Preparado por CPC Christian Vallejos Angulo CCPL CM 31668 christian@upeu.edu.

pe UNIVERSIDAD PERUANA UNIN FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Qu es el libro caja movimientos de cuentas corrientes? Para qu sirve? Cul es su importancia? Cmo se usa?

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS FECHA DE LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES, DESCRIPCIN DE LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL OPERACIN PAGO OPERACIN (TABLA 1) CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

CDIGO

DENOMINACIN

Documento que sustenta el movimiento

Ingresar la cuenta relacionada al movimiento de la cuenta corriente

TOTALES

Disminuciones de la cuenta corriente (retiros, transferencias)

Aumentos de la cuenta corriente (depsitos o transferencias)

Referencia a la tabla 1

N
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 101 102 103 104 105 106 107 108 999 DEPSITO EN CUENTA GIRO TRANSFERENCIA DE FONDOS ORDEN DE PAGO TARJETA DE DBITO TARJETA DE CRDITO

DESCRIPCIN

Tabla 1

CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO. EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR LETRAS DE CAMBIO TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

La empresa El Charol S.A. presenta la siguiente informacin de su cuenta corriente en el banco XXY: Saldo inicial de cuenta corriente S/.141,000.00. El 15/01/09 realiza un depsito del efectivo del da (caja) segn liquidacin 049 por S/.11,400.00. Pago a Proveedor Comercial Arvalo SA F/.101.244, mercaderas varias, por S/.12,100.00.

El charol S.A.

Denominacin del libro o registro. Perodo y/o ejercicio al que corresponde la informacin registrada. Nmero de RUC del deudor tributario, Apellidos y Nombres, Denominacin y/o Razn Social de ste. Tratndose de libros o registros llevados en forma manual, bastar con incluir estos datos en el primer folio de cada perodo o ejercicio. En el Libro de Ingresos y Gastos, bastar con incluir como datos de cabecera los sealados en el literal a) y b).

Se deber incluir como datos de cabecera adicionales, la siguiente informacin: (i.1) Nombre de la entidad financiera; (i.2) Cdigo de la cuenta corriente. Nmero correlativo del registro o cdigo nico de la operacin. Fecha de la operacin. Medio de pago utilizado (segn tabla 1). Descripcin de la operacin; opcionalmente se podr consignar en esta columna, en forma literal, el medio de pago utilizado, en cuyo caso no ser necesario utilizar la columna sealada para registrar la informacin que corresponde al inciso (iv). Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneficiario. En esta columna se indicarn los saldos, inicial o final, y de tratarse de operaciones mltiples se podr consignar como concepto el trmino "varios". Nmero de la transaccin bancaria, nmero del documento sustentatorio o nmero de control interno de la operacin. Cdigo y denominacin de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operacin, segn el Plan de Cuentas utilizado, tratndose de contabilidad manual. Saldos y movimientos: (ix.1) Saldo deudor, de ser el caso; (ix.2) Saldo acreedor, de ser el caso. Totales

DATOS DE CABECERA: Denominacin del libro o registro. Perodo y/o ejercicio al que corresponde la informacin registrada. Nmero de RUC del deudor tributario, Apellidos y Nombres, Denominacin y/o Razn Social de ste. Tratndose de libros o registros llevados en forma manual, bastar con incluir estos datos en el primer folio de cada perodo o ejercicio. En el Libro de Ingresos y Gastos, bastar con incluir como datos de cabecera los sealados en el literal a) y b).

 Bancarizacin. ITF. Cuentas bancarias. Cuenta corriente. Cuenta de ahorro. Tesorero. Cajero. Recibidor pagador.

Gracias por su atencin