Manual Pyp 2013 Oct 30 1

Manual de Programacin y Presupuesto 2013
MANUALDEPROGRAMACINY PRESUPUESTO PARAELEJERCICIOFISCAL2013
Noviembre,2012
Unidad de Poltica y Control Presupuestario
Introduccin
Confundamentoenlosartculos1,2,3,4,6,7,13,24,25,26,27,28,29,30,32,33,34,37,39,41, 42y111delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria(Ley)1,3,9,10,21,22,23,24, 25,26,27,28,29,30,34,49,56,57,58,59y60delReglamentodelaLey,y62delReglamentoInterior delaSecretaradeHaciendayCrditoPblico(SHCP)secomunicaelpresenteManualdeProgramacin yPresupuestoparaelejerciciofiscal2013. Objeto Estemanualtienecomoobjetivoprincipalguiaralasdependenciasyentidadesenlaelaboracindesus anteproyectosdepresupuesto,conelfindequelaSecretaradeHaciendayCrditoPblico(SHCP)lleve a cabo la integracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el ejercicio fiscal 2013(ProyectodePEF2013)quesepresentaralaCmaradeDiputadosdelH.CongresodelaUnin parasurespectivaaprobacin. InsumosparalaelaboracindelosanteproyectosylaintegracindelProyectodePEF LaintegracindelProyectodePEF2013serealizarnenelsistemadelProcesoIntegraldeProgramacin y Presupuesto (PIPP 2013), el cual se encuentra montado en la plataforma informtica denominada MdulodeSeguridaddeSolucionesdeNegocio(MSSN),plataformaqueutilizalosltimosestndares deseguridaddelainformacin. El PIPP 2013 es una plataforma informtica que administra la SHCP para procesar informacin presupuestariavinculadaalPresupuestodeEgresosenambienteWeb,loquepermitetrabajarenlnea conlosejecutoresdegastopblico,reflejandoentiemporeallastransaccionesqueocurrenatravsde estesistema. Adicionalmente, para la integracin del Proyecto de PEF 2013 se har uso de la informacin de los mdulosdePresupuestobasadoenResultados/SistemadeEvaluacindelDesempeo(PbR/SED)yde Cartera de Inversin que forman parte del Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico(PASH). En el esquema previsto para el proceso presupuestario 2013, se incluyen los siguientes insumos fundamentales: Catlogosyrelacionesadministrativos,funcionales,programticosyeconmicos CarteradeProgramaspresupuestarios Matricesdeindicadorespararesultadosbajolametodologademarcolgico(MIR) Analticosporclavepresupuestaria Analticosdeclavedeentidadesparaestatales ProgramasTransversales Estrategiaprogramtica Misin CompromisosPlurianuales ProgramasyproyectosdelaCarteradeinversiones Elmbitodeaplicacindeestosinsumossemuestraenelcuadroquesemuestraenlapginasiguiente. Asimismo,enestecuadrosemuestralaubicacindecadainsumodentrodelapartadoIIInsumospara laintegracindelProyectodePEFdeesteManual.
InsumosparalaintegracindelPPEF2013
mbitodeAplicacin ApartadoEntidades Ubicacinen ApartadoRamos Sector rganos Entidades Decontrol Decontrol Apartadode Central1/ Advos.Descon Apoyadas Directo indirecto II.Insumos centrados MdulodeProgramacin Catlogospresupuestarios Relacionespresupuestariasvlidas CarteradePp's c/,d/ c/,d/ c/,d/ c/,d/ c/,d/ 1
MdulodePresupuestobasadoenResultados/MatrizdeIndicadorespararesultados MatrizdeIndicadorespara Resultados MdulodePresupuestacin Analticosporclavepresupuestaria AC01delosramos presupuestarios AC01delasentidadesefectivo AC01delasentidades devengable Analticosdeclavesdeentidades ACEPefectivo ACEPdevengable Transversales EstrategiaProgramtica2/ Misin 3. c/ N/A N/A c/ N/A N/A c/ N/A N/A N/A c/,d/ c/,d/ N/A c/,d/ N/A 3.a) 3.b) 3.b) 4. 4.a) 4.b) 5. 6. 7. c/,d/ c/,d/ c/,d/ c/,d/ c/,d/ 2.
N/A N/A c/
N/A N/A c/ c/ c/
N/A N/A c/
c/,d/ c/,d/ c/,d/ c/,d/ c/,d/
c/,d/ N/A c/,d/ N/A c/,d/
MdulodeAdministracinySeguimientodelosCompromisosPlurianuales CompromisosPlurianuales c/ c/ c/ c/,d/ c/,d/ 8.
MdulodeProgramasyProyectosdeInversin CarteradeProgramasyProyectos deInversin

c/Cargacentralizada:informacincargadaenelPIPPporlacoordinadorasectorial. c/,d/Cargacentralizadaodescentralizada:InformacincargadaenelPIPPporlacoordinadorasectorialoporlaunidadresponsable. N/ANoaplicable 1/ConsideraalconjuntodelasunidadesresponsablesadscritasalasSecretariasdeEstadoyalaProcuraduraGeneraldelaRepublica. 2/ParaelApartadoRamos,seenvaunsolodocumentoporramopresupuestarioqueconsolidalainformacindelasunidadesdel sectorcentral,delosrganosadministrativosdesconcentradosydelasentidadesapoyadas.
c/,d/
9.
IntegracindelProyectodePEFypresupuestoaprobado
Lainformacinpresupuestariaseproducirendosmomentosdiferentes: En una primera etapa se generar la informacin que alimentar los reportes y consultas que conformarn los Tomos que forman parte del Proyecto de PEF 2013, que se presentarn a la consideracindelaCmaradeDiputadosdelH.CongresodelaUnin. Enunasegundaetapa,unavezaprobadoelpresupuesto,seincorporarn,tambinatravsdelPIPPyde losmdulosPbR/SEDyCarteradeInversindelPASH,losajustesqueensucasosegenerenapartirdela aprobacinlegislativa.
Metodologas,procesosyproductos
Losdatoscapturadossernprocesadossiguiendolasespecificacionesymetodologasquesesealanen losapartadosIIInsumosyIIIMetodologasdeesteManual,ydarncomoresultadolageneracinde los productos que se derivan del proceso presupuestario, tales como: reportes, consultas y bases de datos que sern el soporte de informacin fundamental para la integracin y entrega del Proyecto de PEF2013alaCmaradeDiputados.
Interpretacindeloslineamientos
Corresponde a la Unidad de Poltica y Control Presupuestario la interpretacin para efectos administrativosdelpresenteManual,ascomo,resolverloscasosnoprevistos.EnlorelativoalaCartera de Inversin, las dependencias y entidades podrn recurrir a la Unidad de Inversiones (UI). Para los temas relacionados con la Matriz de Indicadores para Resultados, las consultas debern remitirse a la UnidaddeEvaluacindelDesempeo.
ActualizacindelManual
En caso de que durante la formulacin e integracin del Proyecto de PEF 2013 se considere necesario incorporarmodificacionesaloslineamientos,metodologasocriteriosquesedetallanenesteManual,o serequieradelaactualizacinalasfuncionalidadesdelPIPP,stassecomunicarnporescrito,atravs delapginadeInternetdelaSHCPoatravsdeavisosenelpropioPIPP,conelpropsitodequese tomenlasmedidasnecesariasporlasdependencias,entidades,DGPyPs,UIyotrasreasinvolucradasen elprocesopresupuestario2013ysellevenacabolasaccionesquepermitanreflejaradecuadamenteen elsistemalainformacinpresupuestariacorrespondiente.
OrganizacindelManual
Laestructuradelpresentedocumentorespondealanecesidaddereflejarlavinculacinqueexisteentre losconceptoseinstrumentosrequeridosparalaelaboracindelosanteproyectosdelasdependenciasy entidadesylaintegracindeldePresupuestodeEgresos2013,coneldesarrollodelosmismosatravs delPIPPydemsmdulosdelPASH. La informacin que este manual ofrece se integra a travs de cinco apartados. En el primero se presentan los Lineamientos especficos a observar durante la integracin del Proyecto de PEF 2013, mismos que las dependencias y entidades deben seguir para la formulacin de sus anteproyectos de presupuesto.Asimismo,estoslineamientosdebernserobservados,enloconducente,durantelaetapa deejecucindelpresupuestoaprobado. Enelsegundoapartado,Insumos,seexponeladescripcinyloscriteriosaplicablesalainformacin presupuestariaquerequiereelPIPPydemsMdulosdelPASHparallevaracaboenlnealaintegracin delProyectodePEF2013.
Como tercer apartado, Metodologas, se detallan las metodologas aplicables a la informacin presupuestariaqueseincorporaralPIPPparalaintegracindelProyectodePEF2013. ApartirdelacapturadelosdatosquerealicenlasdependenciasyentidadesenelPIPPydemsmdulos del PASH el sistema generar diferentes reportes, consultas y datos exportables. Esta informacin se describeenelcuartoapartadoProductos. Finalmente,enelquintoapartadosepresentanlosanexosdeesteManual.
MANUALDEPROGRAMACINYPRESUPUESTO2013 NDICE
I)LINEAMIENTOSESPECFICOSAOBSERVARPARALAINTEGRACINDELPROYECTODEPEF2013...... 1 1 II)INSUMOSPARALAINTEGRACINDELPROYECTODEPEF................................................................ 9 2 1.CatlogosyRelacionesPresupuestarios ........................................................................................................... 29 a) CatlogosAdministrativos ................................................................................................................................. 29 b) CatlogosyRelacionesFuncionalesyProgramticos....................................................................................... 29 c) CatlogosEconmicos ....................................................................................................................................... 31 2.MatrizdeIndicadoresparaResultados ............................................................................................................. 31 3.AnalticosporClavePresupuestaria .................................................................................................................. 31 a) AnalticodeClavesAC01delosRamosPresupuestarios ................................................................................ 32 b) AnalticodeClavesAC01delasEntidades ....................................................................................................... 33 4.AnalticodeClavesdeEntidadesParaestatales(ACEP) .................................................................................... 36 a) ACEP Flujo de efectivo ................................................................................................................................. 37 b) ACEP Origen y Aplicacin de Recursos (devengable).................................................................................. 37 5.AnexosTransversales ........................................................................................................................................ 38 6.EstrategiaProgramtica .................................................................................................................................... 39 7.Misin................................................................................................................................................................. 40 8.CompromisosPlurianuales ................................................................................................................................ 40 9.CarteradeInversin .......................................................................................................................................... 41 III)METODOLOGAS............................................................................................................................ 5 4 1.Criteriosmetodolgicosdelaclasificacineconmica .................................................................................... 45 2.Criteriosmetodolgicosdelaclasificacineconmicapordestinodelgasto................................................. 45 3.Criteriosmetodolgicosdelaclasificacineconmicadelgastoprogramable .............................................. 45 4.ACEPFlujodeefectivo ....................................................................................................................................... 45 a) Metodologa para el clculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios ...................................... 46 b) Metodologa para el clculo de los balances de Fondos y Fideicomisos ....................................................... 47 c) Metodologa para el clculo de los balances de Bancos de Fomento ............................................................ 48 d) Metodologa para el clculo de los balances de Aseguradoras ...................................................................... 50 e) Metodologa para el clculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio........................................ 51 5.ACEPDevengable(OrigenyAplicacindeRecursos) ....................................................................................... 51 IV) PRODUCTOS................................................................................................................................ 7 5 V)Anexos.59
Anexo1 ConstitucindeUnidadesResponsables Anexo2 ClasificacindelosProgramaspresupuestarios Anexo3 VinculacindelosProgramasyProyectosdeInversin(PPI's)ylosProgramasPresupuestarios(PP's) delaModalidadK"ProyectosdeInversin" Anexo4 CriteriosMetodolgicosdelaClasificacinEconmica Anexo5 CriteriosMetodolgicosdelaClasificacinEconmicaporDestinodelGasto Anexo6 CriteriosMetodolgicosdelaClasificacinEconmicadelGastoProgramable Anexo7 CatlogodelAnalticodeClavesdeEntidadesParaestatales(ACEP)Efectivo Anexo8 PlantillasdeCapturadeFlujosdeEfectivo Anexo9 ReportesquesepresentanalaH.CmaradeDiputados Anexo10 CatlogodeProgramasSujetosaReglasdeOperacin Anexo11 Principalesmetasfsicasdelosprogramaspresupuestariostransversales Anexo11AInstructivo Anexo12AtencindeConsultas
I) LINEAMIETOSESPECFICOS
I)LineamientosEspecficosaobservarparalaintegracindelProyectode PEF2013
mbitodeAplicacin 1. Los presentes lineamientos sern de observancia obligatoria para las dependencias y entidadesdelaAdministracinPblicaFederal.Asimismo,deconformidadconlodispuestoen los artculos 2 fraccin XLIII, 4 y 41 fraccin II inciso e) de la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria(Ley),ascomo23fraccinIincisoc)y58fraccinIVincisoe)del ReglamentodelaLey,elcontenidodeestedocumentoseraplicablealosramosgeneralesen laelaboracindesusanteproyectosrespectivos. Porsuparte,losproyectosdepresupuestocorrespondientesalosramosautnomosdebern observar,enloconducente,elcontenidodeestedocumento,deconformidadalosartculos6 y30delaLey. Enfoquesectorial 2. ElprocesodeelaboracindelosanteproyectosydeintegracindelProyectodePEF2013se realizarbajounenfoquesectorialqueledcoberturaalasunidadesresponsablesdelsector, incluyendo a las unidades administrativas del sector central, a los rganos administrativos desconcentrados y a las entidades sectorizadas. Este proceso deber ser conducido por la dependencia coordinadoradesector,obienporlas unidadesadministrativas quefunjan,en trminos de sus atribuciones, como coordinadoras sectoriales. En este proceso, las dependencias coordinadoras de sector podrn determinar los trminos en que debern participarlasunidadesresponsables,enprevisinalodispuestoenelartculo7delaLey. Gestindeusuariosdelossistemas 3. Los usuarios con acceso al PIPP 2012 seguirn teniendo acceso al ciclo 2013 de este
sistemamanteniendolosmismosatributos.Encasoderequerirselaincorporacinde nuevos usuarios o la modificacin de los atributos de los usuario actuales, las
dependencias y entidades debern gestionar la solicitud respectiva a travs del envo del FormatodesolicituddemovimientosausuariosMSSN,conformealinstructivodellenadode dichoformatoascomoalasmatricesdeperfilesdelMdulodeProgramacinydelMdulo dePresupuestacindelPIPP2013,documentosqueseencuentrandisponiblesenlapginade InternetdeestaSecretaraenladireccinelectrnicasiguiente:
http://www.hacienda.gob.mx/EGRESOS/PEF/programacion/Paginas/programacion_presupuestacion_2013.aspx
TratndosederequerimientosrelacionadosconlosmdulosdePbR/MIRySEDydeCartera deInversin,lassolicitudesdealtaymodificacindeusuariosalPortalAplicativodelaSHCP (PASH)debernrealizarseconformealprocedimientovigente. Clavepresupuestaria 4. ParalaelaboracindelProyectodePEF2013,laclavepresupuestariatendrlacomposicin siguiente:
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ESTRUCTURADELACLAVEPRESUPUESTARIAPPEF2013
Dgitos=36
Clasificaciones
Administrativa Funcionalyprogramtica Econmica Geogrfica
Siglas Nombre Dgitos
R/S
Ramo y/oSector
UR
Unidad Responsable
FI
Finalidad
Funciones FN
SF
AI
Actividad
Pp
Programa
OG
Objeto
TG
Tipo
FF
Fuentede
EF
Entidad Federativa
PPI
Clavede Cartera
Funcin Subfuncin
Institucional Presupuestario
delgasto deGasto Financiamiento
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EnestacomposicindelaclavepresupuestarianoseincluyeelcampoReasignaciones(RG), el cual ser utilizado en el momento de la integracin del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin, por lo queestecamposedebemantenerenlossistemasdelasdependenciasyentidades. Componentesdelaclasificacinadministrativa 5. La clasificacin administrativa identifica el ramo y/o sector y las unidades responsables que realizan gasto pblico federal con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federacin, en trminosdeloprevistoenlafraccinIdelartculo28delaLeyy23desuReglamento. ParalaconstitucindelasunidadesresponsablessedeberobservarlodispuestoenelAnexo 1deesteManual. Componentesdelaclasificacinfuncionalyprogramtica 6. Laclasificacinfuncionalyprogramticaestablecelaesenciadelquehacerdecadaunadelas dependenciasyentidades,entrminosdelosealadoenlosartculos27y28,fraccinIIdela Ley y 24 y 25 de su Reglamento. Esta dimensin se compone a partir de categoras y elementosprogramticos,conformealaalineacinsiguiente: a).Lascategorasprogramticasqueformanpartedelaclasificacinfuncionalyprogramtica consideranlasFunciones,lasActividadesInstitucionalesylosProgramasPresupuestarios,y formanpartedelaclavepresupuestaria. b).LoselementosprogramticosincluyenlaMisin,losObjetivosylosIndicadores. Categorasprogramticasdelaclasificacinfuncionalyprogramtica 7. Lascategorasqueformanpartedelaclasificacinfuncionalyprogramticasonlassiguientes: a). Funciones: Identifica las actividades que realiza el Estado para cumplir con sus fines, de conformidad con la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos y sus leyes reglamentarias. - Finalidades:Seubicantresfinalidadesdegastoprogramable:deGobierno,deDesarrollo SocialydeDesarrolloEconmico;adicionalmente,seincluyeotrafinalidadparaubicarlas funcionesnoclasificadasenlasfinalidadesanteriores. - Funcin: Permite identificar las acciones que realizan las unidades responsables para cumplirconelcometidoquelesimponenlosordenamientoslegales. - Subfuncin: Desglose de la funcin que identifica en forma ms precisa las actividades querealizanlasdependenciasyentidades. Las Finalidades, Funciones y Subfunciones para el ejercicio fiscal 2013 son las que se encuentran previstas en el Acuerdo por el que se emite la Clasificacin Funcional del Gasto,emitidoporelConsejoNacionaldeArmonizacinContable(CONAC)ypublicadoen 12
elDiarioOficialdelaFederacinelda27dediciembrede2010,elcualpuedeconsultarse enlapginadeInternetdelaSHCPenladireccinelectrnicasiguiente:
b). Actividad Institucional: Comprende el conjunto de acciones sustantivas o de apoyo que realizanlasdependenciasyentidadesporconductodelasunidadesresponsablesconelfinde dar cumplimiento a los objetivos y metas contenidos en los programas, de conformidad con lasatribucionesquelessealasurespectivaleyorgnicaoelordenamientojurdicoqueleses aplicable. c). Programa Presupuestario: Categora programtica que permite organizar, en forma representativa y homognea, las asignaciones de recursos de los programas federales y del gastofederalizadoacargodelosejecutoresdelgastopblicofederalparaelcumplimientode susobjetivosymetas,ascomodelgastonoprogramable.Seclasificandeacuerdoalostipos, gruposymodalidadesquesemuestranenelAnexo2deestemanual. Elementosprogramticosdelaclasificacinfuncionalyprogramtica 8. Loselementosqueformanpartedelaclasificacinfuncionalyprogramticasonlassiguientes: a). Misin: Identifica los propsitos fundamentales que justifican la existencia de la dependenciaoentidady,paraefectosprogramticos,seformulamedianteunavisinintegral delasatribucionescontenidasenlaleyorgnicauordenamientojurdicoaplicable. Este elemento programtico deber ser definido para cada una de las dependencias y entidades,conformealosartculos27fraccinIIdelaLeyy25fraccinIdesuReglamento. b). Objetivos: Expresin del resultado esperado por la ejecucin de los programas presupuestarios. Con base en la construccin de la MIR, se consideran objetivos en los siguientesniveles: i) Findelprograma:esladescripcindecmoelprogramacontribuye,enelmedianoo largo plazo, a la solucin de un problema de desarrollo o a la consecucin de los objetivosestratgicosdeladependenciaoentidad.Noimplicaqueelprograma,ens mismo, ser suficiente para lograr el Fin, tampoco establece si pueden existir otros programasquetambincontribuyenasulogro.
ii) Propsitodelprograma:eselresultadodirectoaserlogradoenlapoblacinobjetivo comoconsecuenciadelautilizacindeloscomponentes(bienesyserviciospblicos) producidosoentregadosporelprograma.Eslaaportacinespecficaalasolucindel problema. iii) Componentesdelprograma:sonlosbienesyserviciospblicosqueproduceoentrega elprogramapresupuestarioparacumplirconsupropsito,y iv) Actividades del programa: son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronolgico para cada componente. Las actividades deben presentarseagrupadasporcomponenteydebenincluirlosprincipalesinsumosconlos quecuentaelprogramaparadesarrollardichasactividades. c). Indicadores: La expresin cuantitativa o, en su caso, cualitativa, correspondiente a un ndice, medida, cociente o frmula, que establece un parmetro del avance en el cumplimientodelosobjetivosymetas.Dichoindicadorpodrserestratgicoodegestin.
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d).Metas:Resultadocuantitativohaciaelcualseprevquecontribuyaunaintervencin.Las metas que se definen para los indicadores corresponden al nivel cuantificable del resultado quesepretendelograr,lascualesdebenserfactibles,realistasyalcanzables. Componentesdelaclasificacineconmica 9. La clasificacin econmica, que agrupa las previsiones de gasto en funcin de su naturaleza econmicayobjeto,entrminosdeloqueestablecelafaccinIIIdelartculo28delaLeyy26 desuReglamentoincluyeloscomponentessiguientes: a).Objetodelgasto:Identificaloscaptulos,conceptosypartidasdelClasificadorporobjeto delgasto,deconformidadconlosnivelesdedesagregacinquesedeterminenconbaseenla Leyysureglamento. ElClasificadorporObjetodelGasto(COG)es,entrminosgenerales,uncatlogoqueagrupa en forma homognea los diversos insumos por concepto de recursos humanos, materiales y financieros(bienesyservicios)queutilizanlasdependenciasyentidadesparallevaracabosus operacionesregulares,ascomolosrecursosqueelGobiernoFederaltransfierealossectores privadoysocial.ElCOGincluyetambinlaserogacionesqueserealizanparacubrirelpagode compromisosderivadosdeobligacionescontradasenelpasado(deudapblica)quesirvieron en su momento para hacer frente al pago de los bienes y servicios mencionados. Para la integracindelProyectodePEF2013seutilizarelCOGparalaAdministracinPblicaFederal vigente. b). Tipo de gasto: Identifica las asignaciones conforme a su naturaleza, en erogaciones corrientesodecapitalyparticipaciones,conformealsiguientecatlogo:
Clave 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Denominacin Gastocorrienteporconceptoderecursosotorgadosafideicomisospblicosnoconsiderados entidadparaestatalcuyopropsitofinancieroselimitealaadministracinypago Gastocorriente Gastodecapitaldiferentedeobrapblica Gastodeobrapblica Participaciones Gastocorrienteporconceptodesubsidiosatravsdefideicomisosprivadosoestatales Gastodeinversinporconceptodesubsidiosatravsdefideicomisosprivadosoestatales Gastocorrienteporconceptodegastosindirectosdeprogramasdesubsidios Gastodeinversinporconceptodegastosindirectosdeprogramasdesubsidios Gastodeinversinporconceptoderecursosotorgadosafideicomisospblicosnoconsiderados entidadparaestatalcuyopropsitofinancieroselimitealaadministracinypago
EntrminosdelascategorascomprendidasenelAcuerdoporelqueseemiteelclasificador por tipo de gasto, emitido en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de junio de 2010, los componentesdeestecatlogosealineandelasiguientemanera:
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Clave 1 0 1 5 7 2 2 3 6 8 9
Denominacin GastoCorriente Gastocorrienteporconceptoderecursosotorgadosafideicomisospblicosnoconsiderados entidadparaestatalcuyopropsitofinancieroselimitealaadministracinypago Gastocorriente Gastocorrienteporconceptodesubsidiosatravsdefideicomisosprivadosoestatales Gastocorrienteporconceptodegastosindirectosdeprogramasdesubsidios GastodeCapital Gastodecapitaldiferentedeobrapblica Gastodeobrapblica Gastodeinversinporconceptodesubsidiosatravsdefideicomisosprivadosoestatales Gastodeinversinporconceptodegastosindirectosdeprogramasdesubsidios Gastodeinversinporconceptoderecursosotorgadosafideicomisospblicosnoconsiderados entidadparaestatalcuyopropsitofinancieroselimitealaadministracinypago Amortizacindeladeudaydisminucindepasivos*
3 4
Otros Participaciones
*Correspondealconcepto9100"AmortizacindelaDeudaPblica"delClasificadorporObjetodelGasto.
c). Fuente de financiamiento: Identifica las asignaciones conforme al origen de su financiamiento,conformealsiguientecatlogo:

Clave 1 2 3 4 Denominacin Recursosfiscales GastofinanciadoconrecursosdelBIDBIRF,ascomootros financiamientosexternos Contrapartenacional Ingresospropios
Clasificacingeogrfica 10. Enapegoalosealadoenlosartculos28,fraccinIVy84delaLeyy27desuReglamento, para el ejercicio fiscal 2013 la clave presupuestaria contar con el campo de entidad federativa, a travs del cual se identificarn las previsiones de gasto con base en su destino geogrfico,apartirdelcatlogodeentidadesfederativassiguiente:
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Clave 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
EntidadFederativa Aguascalientes BajaCalifornia BajaCaliforniaSur Campeche Coahuila Colima Chiapas Chihuahua DistritoFederal Durango Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco EstadodeMxico Michoacn Morelos Nayarit NuevoLen Oaxaca Puebla Quertaro QuintanaRoo SanLuisPotos Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala Veracruz Yucatn Zacatecas EnElExtranjero NoDistribuibleGeogrficamente
Los criterios para la asignacin de la entidad federativa a las claves presupuestarias se sealanenelnumeral20deestoslineamientos. ClavedelaCarteradeInversin 11. Enadicinaloscomponentessealadosenlosnumerales5,7,9y10deestosLineamientos, laclavepresupuestariacontendruncampoparalaidentificacindelprogramaoproyectode la Cartera de inversin (Cartera) cuando se trate de claves presupuestarias con asignaciones deinversinfsicasujetaaregistroendichaCartera.Loscriteriosparalaasignacindeclave deCarteraalasclavespresupuestariassesealanenelnumeral21deestoslineamientos. Clasificacindegnero 12. ConelfindedarcumplimientoaloprevistoenlafraccinVdelartculo28delaLey,laUPCP emitirloscriteriosparaintegrarlainformacindelPPEF2013conformealaclasificacinde gnero,loscualesseharndelconocimientodelasdependenciasyentidades.
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Accionesquepromuevanlaigualdadentremujeresyhombres,laerradicacindelaviolenciade gneroycualquierformadediscriminacindegnero 13. EncumplimientoalafraccinIIIalartculo27delaLey,enlaelaboracindelosanteproyectos ydelProyectodePEF2013sedeberincluirlainformacincorrespondientealasaccionesque promuevanlaigualdadentremujeresyhombres,laerradicacindelaviolenciadegneroy cualquierformadediscriminacindegneroprevistasarealizaren2013porlasdependencia yentidades. Programassujetosareglasdeoperacin 14. Para el caso especfico de los programas presupuestarios de la modalidad S Programas sujetosareglasdeoperacinsedeberconsiderarelCatlogodeprogramassujetosareglas de operacin 2013 que se incluye en el Anexo 10 de este Manual. De requerirse la modificacin a este catlogo, las dependencias y entidades debern realizar la solicitud correspondienteatravsdelMdulodeProgramacindelPIPP2013,haciendoreferenciaen esta solicitud a la fecha de publicacin en el Diario Oficial de la Federacin de las reglas de operacinrespectivas,oensucaso,incluyendoeldocumentoquesustentelaincorporacin delprogramadequesetrate. El Catlogo de programas sujetos a reglas de operacin 2013 ser actualizado durante el procesoconformealasmodificacionesqueserealicenalmismoentrminosdelosealadoen elprrafoanterior. Identificacinprogramticadesubsidios 15. Losrecursosasignadosalaspartidasdelconceptodegasto4300Subsidiosysubvenciones debernubicarse,enprogramaspresupuestariosdelasmodalidadesSSujetosaReglasde Operacin o U Otros Subsidios, salvo en los casos que la UPCP determine procedentes. La procedencia de los casos de excepcin se determinar a travs del flujo de autorizacin previstaparaestosefectosenelMdulodeProgramacindelPIPP. Gastosindirectosdeprogramasdesubsidios 16. Los programas presupuestarios de las modalidades S y U que cuentan con gastos indirectosinvariablementedebernpresupuestardichosgastosindirectosenlaspartidasdel concepto de gasto 4300 Subsidios y subvenciones, utilizando para su identificacin los dgitosdetipodegasto7Gastocorrienteporconceptodegastosindirectosdeprogramasde subsidios para los gastos de naturaleza corriente, y 8 Gasto de inversin por concepto de gastosindirectosdeprogramasdesubsidiosparalosgastosdeinversin. Eneltranscursodelejercicio,paralaaplicacindelosgastosindirectosreferidosenelprrafo anterior, deber realizarse la transferencia de recursos de las partidas de subsidios a las partidas de los captulos de gasto distintos del captulo 4000 Subsidios y transferencias, manteniendo en todo momento los dgitos de tipo gasto 7 y 8. En ningn caso podrn ejercerseeneltranscursodelejerciciorecursosdelconcepto4300contiposdegasto7y8. Losrecursosasignadosaltipodegasto8debernregistrarseenelprogramaoproyectoque correspondadelaCarteradeInversineneltranscursodelejercicio,unavezqueserealicela transferenciaderecursosalaspartidasdegastodirecto,conformealosealadoenelprrafo anterior. Tratndose de servicios personales, los gastos indirectos debern ubicarse en las partidas del captulo1000delCOGdesdeelmomentodelapresupuestacin,manteniendoeltipodegasto7. 17
Identificacinprogramticadelascuotasyaportacionesaorganismosinternacionales 17. Los recursos de las partidas 49201 Cuotas y aportaciones a organismos internacionales y 72501 Adquisicin de acciones de organismos internacionales debern ubicarse en programas presupuestarios de la modalidad R Especficos, salvo en los casos que la UPCP determine procedentes. Estos programas presupuestarios debern ser exclusivos para recursosasignadosenestaspartidas,yensudenominacindeberhacersemencinaltipode cuota,aportacionesoadquisicindeaccionesdeorganismosinternacionalesdequesetrate. La procedencia de los casos de excepcin se determinar a travs del flujo de autorizacin previstaparaestosefectosenelMdulodeProgramacindelPIPP. Identificacinprogramticadelasaportacionesafideicomisos 18. Losrecursosdestinadosafideicomisosnoconsideradosentidadparaestatal,ycuyopropsito financiero sea distinto a la administracin y pago de los recursos otorgados por las dependencias(loscualessedebenidentificarutilizandolostiposdegasto0Gastocorriente por concepto de recursos otorgados a fideicomisos pblicos no considerados entidad paraestatal cuyo propsito financiero se limite a la administracin y pago y 9 Gasto de inversinporconceptoderecursosotorgadosafideicomisospblicosnoconsideradosentidad paraestatalcuyopropsitofinancieroselimitealaadministracinypago),debernubicarse enprogramaspresupuestariosdelamodalidadREspecficos,salvoenloscasosquelaUPCP determineprocedentes.Estosprogramaspresupuestariosdebernserexclusivosparaubicar los recursos destinados a este fin, y en su denominacin deber hacerse mencin al fideicomiso o mandato al que se realiza la aportacin. La procedencia de los casos de excepcinsedeterminaratravsdelflujodeautorizacinprevistaparaestosefectosenel MdulodeProgramacindelPIPP. Paratalesefectos,seconsideranfideicomisosdeadministracinypago,cuandoenelcontrato sepreveaqueladependenciaquecoordinasuoperacinoqueconcargoasupresupuestose hubiesenotorgadolosrecursos,oaquellascuyosprogramasyproyectosseveanbeneficiados, lleven a cabo los procedimientos de contratacin conforme a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, y la Ley de Obras Pblicas y Servicios relacionadosconlasmismas. Identificacinprogramticadelasreasadministrativasydeapoyo 19. Lasoficialasmayoresylasreashomlogasenlosrganosadministrativosdesconcentradosy en las entidades debern identificarse en la estructura programtica a travs de la actividad institucional 2 Servicios de apoyo administrativo y del programa presupuestario M001 Actividadesdeapoyoadministrativo.Funcionalmente,dichasreaspodrnvincularsealas funcionesysubfuncionessustantivasdelasdependenciasyentidadesquecorrespondan. Enloquerespectaalaidentificacindelosrganosinternosdecontrol,stadeberrealizarse a travs de la actividad institucional 1 Funcin pblica y buen gobierno y del programa presupuestarioO001Actividadesdeapoyoalafuncinpblicaybuengobierno.Asimismo, este programa presupuestario deber vincularse a la finalidad 1 Gobierno, funcin 3 Coordinacindelapolticadegobiernoysubfuncin4Funcinpblica. Congruenciadelasestructurasprogramticasdelasentidadesapoyadas 20. Paraelcasodelasaccionesquerealizarnlasentidadesconapoyoderecursosfiscales,tanto en el ramo correspondiente como en la entidad que recibir los apoyos fiscales se debern utilizarlasmismasestructurasprogramticas.
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Criteriosparalaasignacindelaentidadfederativaalasclavespresupuestarias 21. En la carga de los analticos de claves AC 01, la entidad federativa asignada a las claves presupuestariasdebercorresponderalaentidadfederativaendondeseencuentreprevisto realizar el ejercicio de los recursos. En el caso especfico de las claves presupuestarias con asignaciones de inversin fsica sujeta a registro en la Cartera, las entidades federativas debern corresponder a las entidades en que se ubiquen los activos fsicos respectivos del programaoproyectodeinversindequesetrate. Para efectos de la presupuestacin, la asignacin de la clave de entidad federativa 34 No Distribuible Geogrficamente queda restringida a aquellos recursos del concepto de gasto 4300Subsidiosysubvencionesparaloscuales,almomentodelaintegracindelproyectode PEF2013,noexistainformacindeladistribucinporentidadfederativa.Entodocaso,enel transcursodelejercicionopodrrealizarselaerogacinderecursosqueconsiderenlaclavede entidadfederativa34NoDistribuibleGeogrficamente. CriteriosparalaasignacindeclavedeCarteraalasclavespresupuestarias 22. EnlacargadelosanalticosdeclavesAC01,paralaasignacindeclavedeCarteraalasclaves presupuestarias,sedebernseguirloscriteriossiguientes: a) Estatus de la Cartera: La clave de Cartera deber hacer referencia a programas o proyectosdeinversinqueseencuentrenenfasedeAutorizadooVigente. b) Inversin fsica sujeta a registro en la Cartera: La asignacin de clave de Cartera ser obligatoria para todas aquellas claves presupuestarias que contengan estructuras econmicasqueseencuentrenencualquieradelossiguientessupuestos: i) ii) Partidasdeloscaptulosdegasto5000Bienesmuebles,inmuebleseintangibleso 6000Inversinpblica, Partidas de los captulos de gasto 1000 Servicios personales, 2000 Materiales y suministros y 3000 Servicios generales con tipo de gasto 3 Gasto de obra pblica,y Partidas de los captulos de gasto 1000 Servicios personales, 2000 Materiales y suministrosy3000Serviciosgenerales,distintasdelaspartidasespecficas33902 Proyectos para prestacin de servicios y 39909 Erogaciones recuperables, con tipo de gasto 2 Gasto de capital diferente de obra pblica y fuente de financiamiento1Recursosfiscaleso4Ingresospropios.
iii)
NoseraplicableelregistrodeCarteradeInversinparalosRamos1,3,22,35y40. c) Congruenciaenunidadesresponsables:Launidadresponsabledelaclavepresupuestaria deber ser congruente con el programa o proyecto de inversin en los siguientes trminos: i) Para claves presupuestarias con unidades responsables del sector central, la Clave delaCarteraasignadadebercorresponderaprogramasoproyectosdeinversin que tengan registrada como unidad responsable en la Cartera a alguna unidad responsablequeformepartedelsectorcentraldelamismadependencia. Tratndose de rganos administrativos desconcentrados y entidades, la unidad responsable de la clave presupuestaria y la unidad responsable del programa o proyectodeinversindelaCarteradeberndeserlamisma.
ii)
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d) Congruenciaprogramtica:Elprogramapresupuestariodelaclavepresupuestariadeber sercongruenteconlanaturalezadelprogramaoproyectodeinversinvinculado,enlos trminosqueseexponenacontinuacin: i) AtravsdeprogramaspresupuestariosdelamodalidadKProyectosdeinversin, se debern identificar los recursos vinculados a los proyectos de la Cartera correspondientes a infraestructura econmica, infraestructura social, infraestructuragubernamental,inmueblesyotrosproyectosdeinversin,conforme alostiposdeproyectosdefinidosenlosincisosi,ii,iii,ivyvdelnumeral2delos Lineamientosparalaelaboracinypresentacindelosanlisiscostoybeneficiode los programas y proyectos de inversin. Asimismo, se debern identificar los correspondientes a Infraestructura PIDIREGAS establecidos en el artculo 32 de la LeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadPresupuestaria. Adicionalmente,atravsdelamodalidadKsepodrnidentificarlasasignacionesen elProyectodePEF2013paralosprogramasdeinversindefinidoscomoprogramas demantenimientoodepreinversin,entrminosdelosincisosiiyiiidelnumeral3 de los lineamientos referidos, siempre y cuando se trate de acciones de conservacinomantenimientodeactivosodeestudiosdepreinversinqueestn relacionadosconinfraestructurauobrapblica. Los criterios especficos de vinculacin de los tipos de proyectos y, en su caso, programas de inversin con cada uno de los programas presupuestarios de la modalidadKsepuedenconsultarenelAnexo3deesteManual. Todas las asignaciones del captulo de gasto 6000 Inversin pblica debern encontrarseubicadasenprogramaspresupuestariosdeestamodalidad. ii) En lo que respecta a los programas de inversin de la Cartera correspondientes a adquisiciones, mantenimiento, estudios de preinversin y otros programas de inversin no relacionados con infraestructura u obra pblica, stos debern vincularse con los programas presupuestarios de las modalidades distintas a la modalidadK.
e) Congruenciageogrfica:Laentidadfederativaqueformapartedelaclavepresupuestaria debersercongruenteconlaentidad federativaregistradaparaelprogramaoproyecto deinversinvinculado. Cifrasdelasasignacionespresupuestariasenpesos 23. Lasasignacionestantodelosramoscomodelasentidades,sedeberncapturarenpesos,sin decimales. ControldetechosyvalidacionesenelPIPPparaasegurarlacongruenciadelainformacin 24. Una vez concluida la carga de las asignaciones presupuestarias y los dems elementos asociadosalProyectodePEF,seproducirelcierredelramooentidadcorrespondienteyse desactivar la aplicacin a los usuarios, indicando que se concluy con la carga del presupuesto. El cierre en el PIPP del ramo correspondiente o del sector, en el caso de las dependencias coordinadoras sectoriales, solamente ocurrir cuando las asignaciones se hayan distribuido adecuadamenteapegndosealostechospresupuestarioscomunicadosysiempreycuandose decumplimientoatodaslasvalidaciones.Estoimplicaqueparacerrarunsector,setendrn quecubrirlasvalidaciones,tantodelramo,comodecadaunadelasentidadescoordinadas.
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Los techos presupuestarios contenidos al cierre del PIPP sern considerados como techos definitivos. 25. Parapoderconcretarelcierresealadoenelnumeralanterior,lasdependenciasyentidades verificarnelcumplimientodelosrequerimientosdelPIPPparaconcluirelcierredeunramoo sector,loscualesincluyen,entreotros,lossiguientesaspectos: Cargacompletadelosanalticosquecorrespondan. Ajustedeasignacionesconformeatechoscomunicados. Cumplimientodelasreglasdevalidacindeintegridadfinancieradelramooentidad. RegistrodelaMisinporpartededependenciasyentidades. EnvodelaEstrategiaProgramticaporlosramosylasentidadesdecontroldirecto. Matrizdeindicadorespararesultadosautorizadaparalosprogramaspresupuestariosdelas modalidadesprevistasenelnumeral35deestoslineamientos. Una vez vencido el plazo establecido para la carga de la informacin sin que se hayan cumplidoconlostechos,controlesyreglasdeintegridad,seestaralosealadoenlaLeyy
ensureglamento.
En casos especficos y previa justificacin, las dependencias y entidades podrn solicitar a travs de las DGPyPs una aplicacin distinta de las validaciones y reglas de integridad presupuestariaquelessonaplicables. NivelesdeagregacindelobjetodegastoparalaintegracindelProyectodePEF 26. La integracin del Proyecto de PEF 2013 y del presupuesto aprobado para los ramos presupuestarios y las entidades, se realizar con el nivel de agregacin del objeto del gasto que se encuentra previsto en el PIPP 2013, el cual puede ser consultado en el Mdulo de Programacin, en la opcin de Relaciones Presupuestarias/Consulta, Catlogo RamoObjeto GastoparalosramospresupuestariosyEntidadObjetoGastoparaentidades. Cargadeinformacinenlosanalticosdeclavespresupuestariosdeentidades(AC01) 27. Derivado de que en el analtico AC 01 Ramos se encontrar cargado para las entidades los recursosfiscalesconpartidasyconceptosdegastodirecto,enlosanalticosdeclavesAC01 EntidadesEfectivonicamentesedebercargarlainformacincorrespondientealosrecursos propios identificados a travs de la fuente de financiamiento 4. Sin embargo, las consultas, descargas y reportes que se originan a partir de los analticos AC 01 Entidades Efectivo presentarnlainformacincompletaconsolidandotantolosapoyosfiscalesregistradosenlos analticos AC 01 Ramos, como los recursos propios que se carguen en los analticos AC 01 EntidadesEfectivo. Porsuparte,enelanalticodeclavesAC01devengable,queaplicanicamenteparaentidades decontroldirecto,sedeberncargartantolosrecursospropioscomolosrecursosfiscales. Niveldeagregacinparalasentidades 28. Conformealniveldeagregacinprevistoenelartculo30fraccinIdelReglamentodelaLey, lascartulasdeflujodeefectivodelasentidadesseintegrarn,entrminosgenerales,conlos ingresosyegresosquesemuestranacontinuacin:
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CartulaGeneraldeFlujodeEfectivo
INGRESOS EGRESOS
Disponibilidadinicial IngresosPropios Ventadebienes Ventadeservicios Ingresosdiversos Ventadeinversiones SubsidiosyApoyosFiscalesdelGobiernoFederal Subsidios ApoyosFiscalesdelGobiernoFederal Serviciospersonales Otraserogacionescorrientes Inversinfsica Intereses,comisionesygastosdela deuda Inversinfinanciera Amortizacindepasivos Operacionesajenas EndeudamientooDesendeudamiento(neto)
Gastocorriente Serviciospersonales Deoperacin Subsidios Otraserogaciones Gastodecapital Inversinfsica Subsidios Otros Inversinfinanciera Costofinanciero
Operacionesajenas EnterosalaTesoreradelaFederacin Disponibilidadfinal
Conbaseenlasagrupacionesdelasentidadesqueserealicenentrminosdelltimoprrafo de la fraccin II del artculo 23 del Reglamento de la Ley, las cartulas de flujo de efectivo podrn presentar variaciones o renglones de informacin adicionales con respecto a la cartulageneraldefinidaanteriormente. Cargadeinformacinenanalticodeclavesdeentidadesparaestatales(ACEP) 29. LacargadelosmontosdelProyectodePEF2013delosconceptosdegastoprogramableenel analtico de claves de entidades paraestatales (ACEP) se realizar a partir de la informacin cargada para las entidades en el AC 01 Ramos en cuanto a los recursos fiscales y el AC 01 Entidades Efectivo tratndose de recursos propios. Derivado de lo anterior, mediante los mecanismosdecargadelACEPnicamentedebernserincorporadoslosmontosrequeridos para los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediacin financiera y los enteros a la TesoreradelaFederacin. EnelAnexo8deesteManualsemuestranlosconceptoscapturablesenelACEP,yaqullos paralosquesegenerarlainformacinapartirdelosanalticosAC01. CongruenciaentresubsidiosyapoyosfiscalesdelGobiernoFederaldelasentidadesapoyadasy elingresoenelflujodeefectivo 30. Enelcasodelasentidadesapoyadas,losingresosporconceptodesubsidiosyapoyosfiscales del Gobierno Federal que se registren en los ingresos del flujo de efectivo, debern ser equivalentesalosimportesasignadosparaestosfinesenelAC01delramocorrespondiente. Previsionesdepasivocirculanteenelgastodelflujodeefectivo 31. Derivado de que el presupuesto de las entidades se presenta y autoriza en base flujo de efectivo,sedeberntomarlasprevisionesconelfindeincluirenelProyectodePEF2013,los recursos necesarios para cubrir los compromisos que se espera estn devengados al 31 de diciembrede2012yqueseestimequeaesafechanoserposiblerealizarsupago.Asimismo, sedeberconsiderarquealfinalizarelejercicio2013existirpasivocirculantequesecubrir concargoalflujodeefectivo2014.
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Identidadesfinancieras 32. Losflujosdeefectivodelasentidadessedeberncalcularentrminosdeingresosyegresos efectivos (base de de flujo de efectivo o caja), por lo cual se debern cumplir con las identidadessiguientes:
a)
Ingreso+ApoyosfiscalesGasto=BalanceFinanciero=Endeudamiento(+/)Variacinen disponibilidades. cambiarias,ajustescontablesyoperacionesentrnsito.
b) Variacinendisponibilidades=DisponibilidadfinalDisponibilidadinicial(+/)diferencias c)
Endeudamiento = Saldo deuda final Saldo deuda inicial (+/) diferencias cambiarias y ajustescontables.
Lasanterioresidentidadessernaplicablesparaapoyarlacongruenciadelainformacindesde lafasedeproyectodepresupuestoyposteriormente,duranteelejerciciopresupuestarioysu seguimiento. Operacionesajenas 33. Enloreferentealasoperacionesajenasrecuperables,lasentidadesdeberncargaramontos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrarelresultadonetodeambasenelegreso,mostrndoseelmontoconsignopositivo enelcasodequeelmontoregistradoenelegresoresultemayorqueelmontoregistradoen elingreso,yconsignonegativoenelcasocontrario.Estametodologasertambinaplicable paraelMdulodeAdecuacionesPresupuestariasdeEntidades(MAPE). Las entidades debern analizar las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestarconlamayorprecisinposibledesdelaetapadeProyectodePEFlatotalidadde los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para movimientosasociadosaoperacionesrecuperables. En el caso de operaciones ajenas por cuenta de terceros, no se debern reflejar cifras en ingresosnienegresos,todavezquesetrataderecursosquenoformanpartedelpatrimonio delaentidadyparasuaplicacinquedansujetosalaprogramacindeentradasysalidasde recursos financieros que se acuerden con los terceros. Durante las etapas de ejercicio y control, para el MAPE ser aplicable para este concepto la misma metodologa de las operacionesajenasrecuperablesreferidaenelprimerprrafodeestenumeral. Identificacindelosrecursosdestinadosalaasistenciapblica 34. Losramospresupuestariosyentidadesqueaplicanrecursosdestinadosalapoyodeacciones en asistencia social (asistencia pblica) debern identificar dichos recursos en su estructura programtica. Las asignaciones de estas estructuras programticas debern guardar congruencia con los montos que por ley deben enterar a la Tesorera de la Federacin los organismos Lotera Nacional para la Asistencia Pblica (LOTENAL) y Pronsticos para la AsistenciaPblica(Pronsticos). Inversionesfinanciadasconrecursosdecrditoexterno 35. De conformidad con el programa de desembolsos aprobado, las dependencias y entidades sernresponsablesdeasignarlosrecursosnecesariosparalaejecucinydesembolsodelos prstamos otorgados por los organismos financieros internacionales, los que debern estar
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comprendidos en el techo de presupuesto comunicado a cada dependencia o entidad ejecutora. Asimismo,sedeberidentificarelorigendelosrecursosenlaclavepresupuestariaporfuente definanciamiento.Porloanterior,sedebernespecificarlosmontosasignadosalasfuentes definanciamiento2Gastofinanciadoconrecursosprovenientesdeorganismoseinstituciones financierasinternacionalesy3Contrapartenacional,paraelejerciciodelosrecursosasignados aproyectosyprogramasfinanciadosconcrditoexterno. MatrizdeIndicadoresdeResultados 36. Los programas presupuestarios de las modalidades que se sealan a continuacin debern contarconMIRenelciclo2013:
ModalidadesdePPsquedebencontarconMIR Clave S U E B F G P Denominacin SujetosaReglasdeOperacin Otrossubsidios Prestacindeserviciospblicos Provisindebienespblicos Promocinyfomento Regulacinysupervisin Planeacin,seguimientoyevaluacindepolticaspblicas
En el caso de los programas presupuestarios de la modalidad R Actividades especficas, la Unidad de Evaluacin del Desempeo podr determinar programas para los cuales ser obligatorialaelaboracindelaMIR.Porsuparte,tratndosedeprogramaspresupuestariosde modalidadesdistintasalassealadasanteriormente,laelaboracindeMIResopcional. NoseraplicablelaformulacindelaMatrizdeIndicadoresparaResultadosparalosRamos 02, 07, 13 y 37. Derivado de que es un instrumento de poltica presupuestaria que permite atenderlasobligacionesdelGobiernoFederalcuyasasignacionesderecursosnocorresponden algastodirectodelasdependenciasnidelasentidades,enelcasodelramo23laelaboracin dellaMIRnoserobligatoria. AnexosTransversales 37. Los Anexos Transversales que se integrarn en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacinparaelejerciciofiscal2013sonlossiguientes:
AnexosTransversales Clave 1 2 3 4 5 6 7 8 10 Descripcin ErogacionesparaelDesarrolloIntegraldelosPueblosyComunidadesIndgenas ProgramaEspecialConcurrenteparaelDesarrolloRuralSustentable ProgramadeCiencia,TecnologaeInnovacin ErogacionesparalaIgualdadentreMujeresyHombres EstrategiaNacionalparalaTransicinEnergticayelAprovechamientoSustentabledelaEnerga ErogacionesparaelDesarrollodelosJvenes RecursosparaAtencinaGruposVulnerables RecursosparalaAtencinanias,niosyadolescentes RecursosparalaMitigacindelosefectosdelCambioClimtico
Las dependencias y entidades involucradas en cada programa presupuestario transversal, debern de registrar en el Mdulo de Presupuestacin del PIPP 2013 la relacin entre los componentesdelaclavepresupuestaria(ramo,unidadresponsable,programapresupuestario 24
y en su caso finalidad, funcin, subfuncin, actividad institucional, objeto de gasto, tipo de gasto y fuente de financiamiento) y los importes o factores que permitan determinar la proporcindelgastodestinadaacadaAnexoTransversal.Asimismoenelcasodeltransversal del Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable (PEC) y el Programa para Superar la Pobreza adicionalmente se debern definir la vertiente, el programa PEC, el componente,elsubcomponenteylaramaproductiva. 38. ConlafinalidaddeapoyarlaelaboracindelosapartadoscorrespondientesenlaExposicin de Motivos, las dependencias y entidades debern elaborar el formato denominado Principalesmetasfsicasdelosprogramaspresupuestariostransversales,elcualsemuestra en el Anexo 11 de este Manual, conforme al instructivo de llenado que se incluye en este mismoAnexo. Esteformatosedeberintegrarparacadaanexotransversalenelcualparticipealmenosun programapresupuestariodelramopresupuestariodequesetrate.Asimismo,losformatosse debern remitir a ms tardar el prximo 19 de noviembre a la Direccin General de Programacin y Presupuesto sectorial de la Subsecretara de Egresos que corresponda, conformeallistadodedireccioneselectrnicassiguientes:
AnexoTransversal GneroeIndgenas PEC CienciayTecnologa Juventud Atencinanias,niosyadolescentes GruposVulnerables CambioClimtico CorreoElectrnico sandra_gonzalez@hacienda.gob.mx juan_escalona@hacienda.gob.mx
francisco_reyes@hacienda.gob.mx lizet_villegas@hacienda.gob.mx
cesar_ortizp@hacienda.gob.mx blanca_riosc@hacienda.gob.mx
elias_perez@hacienda.gob.mx
Para la atencin de dudas relacionadas con el llenado de este formato, se encontrar disponible el grupo de trabajo de Anexos Transversales, cuyos telfonos de contacto se muestranenelAnexo12deesteManual. CompromisosPlurianuales 39. LainformacindeloscompromisosplurianualesquesereportarenelProyectodePEF2013, serlaqueseencuentreautorizadayvigenteenelMdulodeAdministracinySeguimiento de los Compromisos Plurianuales (MASCP) al momento del Cierre de la carga de los anteproyectos.Paraestosefectos,lainformacindeloscompromisosplurianualesparaelao 2013,sevalidarconlascargasdelAC01enelMdulodePresupuestacinenlostrminos sealadosenelnumeral8delApartadoIIInsumos.
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I) INSUMOSPARALAINTEGRACIN DELPROYETODEPEF

II)InsumosparalaintegracindelProyectodePEF
En este apartado se presenta la descripcin y los criterios aplicables a la informacin presupuestariaquerequiereelPIPPylosdemsmdulosdelPASHparallevaracaboenlneala integracindelProyectodePEF2013yconbase enello,generarlosreportes,consultasy otros productosqueservirnparalainformacindocumentadaquesesometeralaconsideracindela CmaradeDiputadosdelH.CongresodelaUnin.
1. CatlogosyRelacionesPresupuestarios
a) CatlogosAdministrativos
LoscatlogosdeRamosyUnidadesResponsablesparalaintegracindelProyectodePEF 2013sonlosqueseencuentrancargadosenelPIPP. Tratndosedeloscatlogosdeunidadesresponsables,lasadicionesymodificacionesquese requierandebernrealizarsetravsdelMdulodeProgramacindelPIPP2013,conformea lasfuncionalidadesprevistasparaestefin. ParalaconstitucindeUnidadesResponsablessedeberconsiderarloprevistoenelAnexo1 deesteManual.
b) CatlogosyRelacionesFuncionalesyProgramticos
Las Finalidades, Funciones y Subfunciones para el ejercicio fiscal 2013 son las que se encuentran previstas en el Acuerdo por el que se emite la Clasificacin Funcional del Gasto, emitidoporelConsejoNacionaldeArmonizacinContable(CONAC)ypublicadoenelDiario OficialdelaFederacinelda27dediciembrede2010,elcualpuedeconsultarseenlapgina deInternetdelaSHCPenladireccinelectrnicasiguiente:
En la elaboracin de sus estructuras programticas, las dependencias y entidades debern utilizarlasRelacionesRamoEstructuraFuncional(Finalidades,funcionesysubfunciones) queseencuentrenautorizadasparasuramo/sectorpresupuestarioenelsistema,lascuales podrn ser consultadas en el Mdulo de Programacin, en la opcin de Relaciones Presupuestarias/Consulta, Catlogos RamoEstructura Funcional. Las solicitudes de nuevas estructuras funcionales debern realizarse a travs del Mdulo de Programacin del PIPP conformealflujodetrabajoprevistoenelsistemaparaestefin,elcualsedetallaenlaGua deOperacindelMdulodeProgramacin2013. La categora programtica Actividad Institucional se determinara conforme al catlogo especficoparacadaramo/sectorpresupuestarioqueseencuentracargadoenelPIPP. Las solicitudes de nuevas actividades institucionales y de modificaciones a las existentes debern realizarse a travs del Mdulo de Programacin del PIPP conforme a los flujos de trabajoprevistosenelsistemaparaestefin,loscualessedetallanenlaGuadeOperacindel MdulodeProgramacin. LacategoraprogramticaProgramaPresupuestariosedeterminaraconformealaCartera deProgramasPresupuestariosqueseencuentraautorizadaenelPIPP.
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LassolicitudesdenuevosprogramaspresupuestariosdebernrealizarseatravsdelaCartera de Programas Presupuestarios del Mdulo de Programacin del PIPP conforme al flujo de trabajo previsto en el sistema para este fin, el cual se detalla en la Gua de Operacin del MdulodeProgramacin. Paralacreacindenuevosprogramaspresupuestarios,lasdependenciasyentidadesdebern clasificarelprogramapresupuestarioconformealasmodalidadesestablecidasenelAnexo2 deesteManual,considerandolascaractersticasespecficasdelprograma.Conbaseenelloy apartirdelcriteriodenumeracinconsecutivaalinteriordelamodalidaddequesetrate,las dependencias y entidades debern asignar el nmero que corresponda al programa presupuestario,ascomodenominarenformaespecficaalprogramapresupuestario. En el caso especfico de los programas presupuestarios de las modalidades S Sujetos a Reglas de Operacin y K Proyectos de Inversin, el nmero especfico del programa presupuestario ser determinado de forma centralizada por la Unidad de Poltica y Control Presupuestario, por lo que en caso de requerir la creacin de nuevos programas presupuestarios de estas modalidades, las dependencias y entidades debern solicitar mediantecorreoelectrnicoelnmeroespecficoqueleserasignado,atravsdelaDGPyPs quecorresponda. Para el registro de nuevos programas presupuestarios, se debern establecer los siguientes componentes: a) Suvinculacinconlasestructurasprogramticas(Funciones,Actividadesinstitucionales, RamosyUnidadesResponsables). b) Suvinculacinconlaspartidasvalidas. c) Susservicios,productos,procesosyactividades(ProgramadeMedianoPlazo). d) Las asignaciones federales de gasto con enfoque de sistema nacional o programas transversalesconqueserelaciona. e) Losprogramasdefinidoscomoprioritariosyprincipales,entrminosdeloprevistoenla LeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria. f) Suconcurrenciaconotrosprogramasdelmbitofederalodeotrosnivelesdegobierno. g) Su evolucin a partir del ao 2006 (histricos), para el caso de programas presupuestarioscuyacreacinderivedemodificacionesenlaestructuraprogramtica (escisiones,compactaciones). Tratndose de modificaciones de los Programas Presupuestarios autorizados, las dependencias y entidades debern realizar la solicitud a travs del mismo sistema en la funcionalidaddeCarteradeProgramasPresupuestarios,enlaopcindeModificacin. La integracin del Proyecto de PEF 2013 se realizar a partir de las Estructuras Programticas (categoras) cargadas en el PIPP. Las dependencias y entidades podrn solicitar nuevas estructuras programticas, las cuales debern adicionarse a travs de la modificacinalprogramapresupuestarioautilizarenelMdulodeProgramacindelPIPP,en lafuncionalidaddeCarteradeProgramasPresupuestarios/Modificacin,conformealflujode trabajo previsto en el sistema para este fin, el cual se detalla en la Gua de Operacin del MdulodeProgramacin.
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c) CatlogosEconmicos
LoscatlogosdeObjetodelGasto,TipodeGastoyFuentedeFinanciamientoparala integracindelProyectodePEF2013sonlosqueseencuentrancargadosenelPIPP.Parala integracindelProyectodePEF2013seutilizarelCOGpublicadoel27dediciembrede2011 enelDiarioOficialdelaFederacin,ascomoelAcuerdoatravsdelcualsecreaunapartida especfica del Clasificador por Objeto del Gasto para la Administracin Pblica Federal publicadoenelDiarioOficialdelaFederacinelpasado29dejunio. Enlacargadesusanalticosporclavepresupuestaria(AC01delosramospresupuestarios,AC 01delasentidadesflujodeefectivoyAC01delasentidadesdevengable),lasdependenciasy entidades debern utilizar Relaciones RamoPartidaTipo de GastoFuente de Financiamiento que se encuentren autorizadas en el sistema. Estas relaciones econmicas podrn ser consultadas en el Mdulo de Programacin, en la opcin de Relaciones Presupuestarias/Consulta, Catlogos RamoObjeto del Gasto (para los analticos por clave presupuestaria de ramos) o EntidadObjeto del Gasto (para los analticos por clave presupuestariadeentidades). Las solicitudes de nuevas relaciones econmicas debern realizarse a travs del Mdulo de ProgramacindelPIPPconformealflujodetrabajoprevistoenelsistemaparaestefin. Encasodequeserequieraparaunprogramapresupuestariopartidasnocontempladasenlas relaciones vlidas referidas en el prrafo anterior, las dependencias y entidades podrn solicitar el alta de la relacin a travs de la funcionalidad de Cartera de Programas Presupuestarios / Modificacin, para su posterior validacin por parte de la DGPyPs que correspondaydelaUPCP.
2. MatrizdeIndicadoresparaResultados
Las dependencias y entidades debern cargar la informacin de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de sus programas presupuestarios en el Mdulo del Presupuesto Basado en ResultadosylaEvaluacindelDesempeoenelciclo2013delPASH. EnlaelaboracindelaMIR,lasdependenciasyentidadesdebernconsiderarlosCriteriosparala elaboracinyrevisindelaMatrizdeIndicadoresparaResultadosdelPresupuestodeEgresosde la Federacin 2013 disponibles en la pgina de Internet de la SHCP, as como las recomendaciones que, en su caso, sean comunicadas por parte de la SSE, la Secretara de la Funcin Pblica (SFP) y el Consejo Nacional de Evaluacin (Coneval). Adicionalmente, para la elaboracin de la MIR de sus programas presupuestarios, las dependencias y entidades podrn apoyarseenlaGuaparaeldiseodeindicadoresestratgicos,lacualseencuentradisponible parasuconsultaenlapginadeInternetdelaSecretara.
3. AnalticosporClavePresupuestaria
Los analticos por clave presupuestaria se estructuran a partir de la clave presupuestaria, conformealacomposicinquesedescribeenelnumeral4delosLineamientosEspecficosa observarparalaintegracindelProyectodePEF2013queseincluyenenelapartadoIdeeste Manual.Acontinuacinsedescribeparacadaanalticoporclavepresupuestariasufinalidad, camposqueincorpora,ascomolosaspectosaconsiderarensuelaboracin.
31
a) AnalticodeClavesAC01delosRamosPresupuestarios
Finalidad: IngresarenelmdulodePresupuestacindelPIPP,lainformacindelProyectodePEFanuala nivel de clave presupuestaria, para cada uno de los Ramos administrativos, generales y autnomos. CamposdelAnaltico: RA:Clavedelramoalquecorrespondeelproyectodepresupuesto. UR:Clavedelasunidadesresponsablesasociadasacadaregistro,deacuerdoconelCatlogo deUnidadesResponsablesquecorrespondanalRamo. FL,F,SF,AI,PP:Enestoscampossedebenregistrarlasclavesdelascategorasprogramticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programticaautorizada. OG: Identificarn las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las dependencias ubicarn las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. TG:Permiteidentificarelgastopblicoensuvertienteeconmica,encorrienteodecapital,y participaciones. FF:Permiteidentificarelorigendelosrecursosconquesefinanciacadaclavepresupuestaria del Proyecto de PEF de los Ramos, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contrapartenacional. EF:Permiteidentificarlaentidadfederativadondeserealizarelejerciciodelosrecursos. PPI: Permite identificar para las asignaciones de inversin fsica, la clave del Programa o Proyecto de Inversin con que se vincula el monto asignado. Cuando no se tenga previsto recursosparainversinfsicasedeberregistrareldigito0. Asignacin anual: En este campo se anotar el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria.
ANALTICO DE CLAVES AC01 DE LOS RAMOS PRESUPUESTARIOS IMPORTE PEF PROYECTO $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA Campo CICLO RA 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013
1/ 2/
UR NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN
FL F SF RG / N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
AI NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, U, NNN NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U, NNN U,
IPP W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W, W,
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OG NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN NNNNN
TG FF EF N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN
PPI NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN
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RA UR FL F SF AI PP OG TG FF EF PPI
Ramo Unidad Responsable Finalidad Funcin Subfuncin Actividad Institucional Programa Presupuestario Objeto del Gasto Tipo de Gasto Fuente de Financiamiento Entidad Federativa Clave de Cartera T O T AL
2 3 1 1 2 3 4 5 1 1 2 11 36
3/
identificador de programa presupuestario segn su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U, W, Y, Z)
El campo "Reasignaciones" (RG) ser utilizado hasta el momento de la integracin del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin, por lo que para la integracin del proyecto de PEF este campo se cargara con la clave 0 "No aplica" 3/ No considera el campo de Reasignaciones (RG)
32
Asignacionesentrminosdevengables: EnlaelaboracindelAnalticodeclavesAC01delosramospresupuestarios,lasdependencias debenconsiderarquelasasignacionesdebenrealizarseentrminosdevengables.Paraelcaso de los Ramos administrativos, el presupuesto en trminos devengables representa la capacidad presupuestaria que se autoriza a una dependencia para celebrar y cubrir sus compromisos en el cumplimiento de sus objetivos e indicadores en un periodo de tiempo presupuestariodeterminado.Paraliquidarloscompromisoslasdependenciascuentanconun periodo inicial comprendido entre el primer da hbil y el ltimo da hbil del ao correspondiente, que es lo que comnmente se conoce como ao fiscal. Una vez que concluye este periodo, es posible cubrir los compromisos devengados no pagados al 31 de diciembre,siempreycuandolosdocumentosparapagosepresentenenelperiodoprevisto enlaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendariaysuReglamento.Paraefectos delpresentedocumento,esteperiodoextendidoconstituyeelaopresupuestario. La diferencia entre un periodo y otro consiste bsicamente en que en el primero las dependencias remiten cuentas por liquidar a la TESOFE para su pago con cargo a su presupuestoautorizadoenelejerciciocorrespondiente.Porsuparte,loscompromisosquese cubrenenelaosiguiente,sibiensebasanenelpresupuestoautorizadodeladependencia del ao correspondiente, se pagan con cargo al presupuesto autorizado en el Ramo 30 del siguienteejerciciofiscal. Conbaseenloanterior,esimportantequelasdependenciaspreveanconoportunidadelpago desuscompromisos,debidoaquesielmontoautorizadoenelRamo30noessuficientepara cubrirloscompromisosdevengadosnopagadosquepresentenenelperiododeADEFASlas dependencias, la diferencia resultante debe cubrirse con recursos del presupuesto de las dependenciasautorizadoenelaosiguiente. Reportes: Una vez cargado el analtico AC 01 Ramos, se recomienda revisar los reportes Anlisis Funcional Programtico Econmico, Resumen Econmico por Destino del Gasto, Programas Presupuestarios en Clasificacin Econmica, Anlisis Administrativo Econmico y Resumen en Clasificacin Econmica por: Unidad Responsable, Funcional y Programas Presupuestarios, a efecto de verificar que la informacin se refleje adecuadamenteendichosreportes.
b) AnalticodeClavesAC01delasEntidades
Existen dos modalidades para el analtico de claves AC 01 de las entidades: AC 01 de las entidadesenflujodeefectivoyAC01delasentidadesdevengable,loscualessedescribena continuacin.
AnalticodeClavesAC01delasEntidades(FlujodeEfectivo)
Finalidad: Ingresar en el mdulo de integracin del PIPP, la informacin del Proyecto de PEF anual a niveldeclavepresupuestariaconbaseefectivo,paracadaunadelasentidades.
33
CamposdelAnaltico: RA:Clavedelramosectoralquecorrespondelaentidadenelproyectodepresupuesto. UR:Clavedelasentidadesasociadasacadaregistro,deacuerdoconelCatlogodeEntidades Paraestatales. FL,F,SF,AI,PP:Enestoscampossedebenregistrarlasclavesdelascategorasprogramticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programticaautorizada. OG: Identificarn los captulos, conceptos, partidas del nivel de agregacin por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarn las asignaciones presupuestarias para la presupuestacin. TG: Permite identificar el gasto pblico en sus vertientes: econmica, en corriente o de capital. FF: Identificar la fuente de financiamiento conforme la relacin EntidadesObjeto del Gasto registradaenelPIPP. EF:Permiteidentificarlaentidadfederativadondeserealizarelejerciciodelosrecursos. PPI: Permite identificar para las asignaciones de inversin fsica, la clave del Programa o Proyecto de Inversin con que se vincula el monto asignado. Cuando no se tenga previsto recursosparainversinfsicasedeberregistrareldigito0. Asignacin anual: En este campo se anotar el monto de recursos asignado a cada clave presupuestariasobrelabaseflujodeefectivo.
ANALTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 EFECTIVO IMPORTE PEF PROYECTO $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA Campo CICLO RA 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013
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UR NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN
FL F SF RG N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN
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AI NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN, NNN,
IPP U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W, U,W,
1/
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3/
PPI NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN NNNNNNNNNNN
Descripcin
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NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN
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Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y, Y,
RA UR FL F SF AI PP OG TG FF EF PPI
Ramo Unidad Responsable Finalidad Funcin Subfuncin Actividad Institucional Programa Presupuestario Objeto del Gasto Tipo de Gasto Fuente de Financiamiento Entidad Federativa Clave de Cartera T O T AL
2 3 1 1 2 3 4 5 1 1 2 11 36
4/
U,W, Y, U,W, Y, U,W, Y, U,W, Y, U, W,Y,
identificador de programa presupuestario segn su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U,W, Y, Z)
El campo "Reasignaciones" (RG) ser utilizado hasta el momento de la integracin del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin, por lo que para la integracin del proyecto de PEF este campo se cargara con la clave 0 "No aplica"
3/ 4/
Para efectos de carga de la informacin nicamente se deben considerar las asignaciones que se financien con fuente de financiamiento 4 "Recursos Propios" No considera el campo de Reasignaciones (RG)
Asignacionesentrminosdeflujodeefectivo: EnelanalticodeclavesAC01delasentidadesflujodeefectivo,lasasignacionesderecursos debenreflejarlospagosquesepreveanrealizaratravsdesustesorerasduranteelprimer da hbil y el ltimo da hbil del ejercicio fiscal correspondiente (recursos que realmente sern pagados independientemente del costo de las acciones que habrn de desarrollarse). Esto implica que el pasivo circulante reconocido al 31 de diciembre del ejercicio fiscal correspondiente,sedebecubrirconcargoalpresupuestoenflujodeefectivodelaentidaddel ejerciciofiscalsiguiente. 34
mbitodeaplicacin: Este analtico de claves deber ser cargado por las entidades de control directo y por las entidadesdecontrolindirecto. Cargaderecursospropios: DerivadodequeenelanalticoAC01Ramosseencontrarncargadosparalasentidadeslos recursos fiscales con partidas y conceptos de gasto directo, en el analtico AC 01 Entidades Efectivonicamentesedebercargarlainformacincorrespondientealosrecursospropios identificadosatravsdelafuentedefinanciamiento4.Sinembargo,lasconsultas,descargas y reportes que se originan a partir del analtico AC 01 Entidades Efectivo presentarn la informacincompletaconsolidandotantolosapoyosfiscalesregistradosenlosanalticosde clavesdelosramos,comolosrecursospropiosquesecarguenenlosanalticosdeclavesde lasentidades. LoanteriornoaplicacuandoenelAC01EntidadesEfectivoseutilizanconceptosopartidas delClasificadorporobjetodelgastodistintasdelasconsideradasenelAC01Ramos. CongruenciaconACEPEfectivo: La informacin que las entidades carguen en el AC 01 Entidades Efectivo, alimentara las asignaciones de los conceptos asociados a los ingresos por subsidios y apoyos fiscales, as comoalgastoprogramableenelAnalticodeClavesdeEntidadesParaestatales(ACEP). Reporte: Una vez cargado el analtico AC 01 Entidades Efectivo, se recomienda revisar el reporte Anlisis Funcional Programtico Econmico (Efectivo), a efecto de verificar que la informacinsereflejeadecuadamenteendichoreporte.
AnalticodeClavesAC01delasEntidadesDevengable
Finalidad: Ingresar en el mdulo de integracin del PIPP la informacin del Proyecto de PEF anual en base devengable a nivel de clave presupuestaria, para cada una de las entidades de control directo. CamposdelAnaltico: RA:Clavedelramoosectoralquecorrespondelaentidadenelproyectodepresupuesto. UR:Clavedelasentidadesasociadasacadaregistro,deacuerdoconelCatlogodeEntidades Paraestatales. FL,F,SF,AI,PP:Enestoscampossedebenregistrarlasclavesdelascategorasprogramticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programticaconcertada. OG: Identificarn los captulos, conceptos, partidas del nivel de agregacin por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarn las asignaciones presupuestarias para la presupuestacin. TG: Permite identificar el gasto pblico en sus vertientes: econmica, en corriente o de capital. FF:IdentificarlasfuentedefinanciamientoconformealoregistradoenelPIPP. 35
Asignacin anual: En este campo se anotar el monto de recursos asignado a cada clave presupuestariasobrelabasedevengable.
ANALTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 DEVENGABLE IMPORTE PEF PROYECTO $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, $NNN, NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA Campo CICLO RA 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013
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UR NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN NNN
FL F N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N
SF RG NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN
2/
AI
IPP
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PP Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z
OG
TG FF N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N
Descripcin
Longitud
NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN NN
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NNN U, W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U,W, Y, NNN, U, W,Y,
NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN NNN NNNNN
RA UR FL F SF AI PP OG TG FF
Ramo Unidad Responsable Finalidad Funcin Subfuncin Actividad Institucional Programa Presupuestario Objeto del Gasto Tipo de Gasto Fuente de Financiamiento T O T AL
2 3 1 1 2 3 4 5 1 1 23
3/
identificador de programa presupuestario segn su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U, W,Y, Z)
El campo "Reasignaciones" (RG) ser utilizado hasta el momento de la integracin del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin, por lo que para la integracin del proyecto de PEF este campo se cargara con la clave 0 "No aplica" 3/ No considera el campo de Reasignaciones (RG)
Asignacionesentrminosdevengables: En el analtico de claves AC 01 de las entidades devengable, las asignaciones de recursos debenreflejarelcostodelasaccionesarealizarparaelcumplimientodelosobjetivosdelas entidades,considerandosurealizacin,independientementedelmomentodesupago. mbitodeaplicacin: Esteanalticodeclavesdebersercargadonicamenteporlasentidadesdecontroldirecto. Cargaderecursospropios: EnelanalticodeclavesAC01EntidadesDevengablesedebercargarlainformacintantode losrecursosfiscalescomodelosrecursospropiosdelaentidad. CongruenciaconACEPDevengable: LainformacinquelasentidadesdecontroldirectocarguenenelAC01EntidadesDevengable, deber guardar congruencia con el Analtico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) base devengablequesereflejaenelreporteOrigenyAplicacindeRecursos. Reporte: Una vez cargado el analtico AC 01 Entidades Devengable, se recomienda revisar el reporte AnlisisFuncionalProgramticoEconmicoFinanciero(Devengable),aefectodeverificar quelainformacinsereflejeadecuadamenteendichoreporte.
4. AnalticodeClavesdeEntidadesParaestatales(ACEP)
Paraefectosdesistematizarlainformacindelasentidades,ademsdelAC01Entidades,que asocia el objeto de gasto con la estructura programtica tanto en trmino efectivo como en trminos devengables, se cuenta con un analtico de claves para entidades paraestatales (ACEP)elcualnoesasociablealaestructuraprogramtica,peropermitecaptarlainformacin delasentidadessobrelabasedeflujodeefectivoybasedevengabledelosingresosyegresos y de los orgenes y aplicaciones de los recursos respectivamente. El ACEP se divide en ACEP FlujodeEfectivoyACEPDevengableconelsiguientembitodeaplicacin:
36
Entidades EntidadesdeControlDirecto EntidadesdeControlIndirecto
ACEPFlujodeEfectivo APLICA APLICA
ACEPDevengable(Origeny AplicacindeRecursos) APLICA NOAPLICA
a) ACEPFlujodeefectivo
Para el ACEP flujo de efectivo se desarroll un catlogo nico tanto de ingresos como de egresos,compatibleparaelegresoenlosrubrosdegastoprogramableconelClasificadorpor ObjetodelGastoparalaAdministracinPblicaFederal,presentandoagrupacionesespecficas cuandoasserequiere. Sibienesuncatlogonico,delmismosedesprendendiezplantillassegneltipodeactividad querealicenlasentidades,conformealosiguiente: ProductorasdeBienesyServicios(Genrico) BancosdeFomento Aseguradoras FondosyFideicomisos ProductorasdeBienesyServicios(IPAB) EntidadesdeFomentoCrediticio(FinancieraRural) EntidadesdeControlPresupuestarioDirecto(CFE) EntidadesdeControlPresupuestarioDirecto(PEMEX) EntidadesdeControlPresupuestarioDirecto(ISSSTE) EntidadesdeControlPresupuestarioDirecto(IMSS) En el Anexo 7 se presenta el catlogo y nivel de agregacin especfico para cada grupo de entidades. Asimismo, en el Anexo 8 de este Manual se presentan las plantillas y frmulas aplicablesparasullenado. La informacin correspondiente a los subsidios y apoyos fiscales por el lado del ingreso, as comoelgastoprogramablesegenerarapartirdelosAnalticosdeClavesAC01Ramospara los recursos fiscales y AC 01 Entidades Efectivo para los recursos propios. Derivado de lo anterior, en los mecanismos de carga del ACEP nicamente debern ser considerados los montos para los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediacin financiera y los enteros a la TesoreradelaFederacin.
b) ACEPOrigenyAplicacindeRecursos(devengable)
Estaplantillaesdeusoexclusivoparalasentidadesdecontroldirecto,diseadaconelfinde captarensuproyectodepresupuestoelOrigenyAplicacindeRecursos,delquederivarel reportedelmismonombre. Para su llenado, las entidades de control directo debern elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2012 y 2013. Para el ejercicio fiscal 2013 se incorporar su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo, adicionando aqullas operaciones que no son relativasaflujodeefectivoyqueobedecenauncriteriocontabilizadorsobrebasedevengable (principio acumulativo) incorporando reservas y depreciaciones bajo principios contables.
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Considerarn los ingresos independientemente del momento de su cobro y los egresos independientementedelmomentodelpago,ambosbajoelprincipiodevengable. Conlainformacinanterior(estadosfinancierosproforma)determinarnlasvariacionespara obtenerlosorgenesyaplicacionesqueincorporarnensusproyectosdepresupuesto.
5. AnexosTransversales
Programasqueseincluyen: LosProgramasPresupuestariosTransversalesqueseintegrarnenelProyectodePresupuesto deEgresosdelaFederacinparaelejerciciofiscal2013sonlossiguientes: Clave 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Descripcin ErogacionesparaelDesarrolloIntegraldelosPueblosyComunidadesIndgenas ProgramaEspecialConcurrenteparaelDesarrolloRuralSustentable ProgramadeCiencia,TecnologaeInnovacin ErogacionesparalaIgualdadentreMujeresyHombres EstrategiaNacionalparalaTransicinEnergticayelAprovechamientoSustentable delaEnerga ErogacionesparaelDesarrollodelosJvenes RecursosparaAtencinaGruposVulnerables RecursosparalaAtencinanias,niosyadolescentes ProgramasparaSuperarlaPobreza RecursosparalaMitigacindelosefectosdelCambioClimtico
Informacinaregistrar: Lasdependenciasyentidadesinvolucradasencadaanexotransversal,debernderegistraren el PIPP 2013 la relacin entre los componentes de la clave presupuestaria (ramo, unidad responsable, programa presupuestario y en su caso finalidad, funcin, subfuncin, actividad institucional, objeto de gasto, tipo de gasto y fuente de financiamiento) y los importes o factoresquepermitandeterminarlaproporcindelgastodestinadaacadaanexotransversal. ProgramaEspecialConcurrente,ProgramaparaSuperarlaPobreza: En el caso del Programa Especial Concurrente y el Programa para Superar la Pobreza, adicionalmente a lo referido en el prrafo anterior, se debern definir la vertiente, el programa,elcomponente,elsubcomponenteylaramaproductiva. RecursosparalaMitigacindelosefectosdelCambioClimtico El 28 de noviembre de 2008 se expidi la Ley para el Aprovechamiento de Energas RenovablesyelFinanciamientodelaTransicinEnergtica.Deacuerdoalartculo22dela referida Ley, se establece la Estrategia Nacional para la Transicin Energtica y el Aprovechamiento Sustentable de la Energa como el mecanismo mediante el cual el EstadoMexicanoimpulsarlaspolticas,programas,accionesyproyectosencaminadosa conseguirunamayorutilizacinyaprovechamientodelasfuentesdeenergarenovablesy las tecnologas limpias, promover la eficiencia y sustentabilidad energtica, as como la
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reduccin de la dependencia de Mxico de los hidrocarburos como fuente primaria de energa. Asimismo,enelartculo25dedichaLey,semencionaqueelEjecutivoFederal,alenviara la Cmara de Diputados el proyecto de Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal que corresponda, consolidar los recursos del sector pblicoquepropongaestablecerdentrodelaEstrategia. Para tal fin, las dependencias y entidades debern identificar aquellos proyectos y/o programasquetenganrelacinconlosealadoenlasfraccionesIaVIdelartculo24dela referidaLey,lascualessedescribenacontinuacin: I. Promover e incentivar el uso y la aplicacin de tecnologas limpias para el aprovechamientodelasenergasrenovables,laeficienciayelahorrodeenerga; II. Promover y difundir el uso y la aplicacin de tecnologas limpias en todas las actividadesproductivasyelusodomstico; III. Promover la diversificacin de fuentes primarias de energa, incrementando la ofertadelasfuentesdeenergarenovable; IV. Establecerunprogramadenormalizacinparalaeficienciaenergtica; V. Promoverydifundirmedidasparalaeficienciaenergtica,ascomoelahorrode energa,y VI. Proponer las medidas necesarias para que la poblacin tenga acceso a la informacin confiable, oportuna y de fcil consulta en relacin con el consumo energtico de los equipos, aparatos y vehculos que requieren del suministro de energaparasufuncionamiento. Por lo que respecta a los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo (PIDIREGAS), tambin se debe incluir el monto de inversin financiada, tanto para los proyectosdeinversindirectacomolosdeinversincondicionada.(artculo32delaLey). Validacindelainformacin: Los anexos transversales sern validados, para asegurar la integridad de informacin, con la informacinpresupuestariadelasDependenciasyEntidades.
6. EstrategiaProgramtica
Los reportes Estrategia Programtica y Estrategia Programtica (Resumen) se elaborarn utilizando la funcionalidad que se encuentra disponible para estos efectos en el Mdulo de PresupuestacindelPIPP2013. ParalaelaboracindelaEstrategiaProgramtica,losramosylasentidadesdecontroldirecto desarrollarnuntextoenelquesedescribirunresumensobreeldesarrollodelasacciones queprevnrealizaren2013paradarcumplimientoasusobjetivosymetas,debiendoreflejar lavinculacindirectadelasestructurasprogramticasconelprogramadegobierno. LaEstrategiaProgramticasereflejarenundocumentoquetendrunaextensinmximade seispginas.Enestedocumentosedescribirbrevementelarazndeserdeladependenciay entidad.Posteriormente,debernreferirselosprincipalesprogramas,actividadesyproyectos que se desarrollarn en 2013, as como las metas que se espera alcanzar, destacando los 39
elementosyaccionesqueseconsiderenmsimportantesenlaejecucindelpresupuestoque seapruebeparaelprximoejercicio. Por su parte, la elaboracin de la Estrategia Programtica (Resumen), se podr tomar como referencia el contenido de la Estrategia programtica, para lo cual se debern ajustar a un mximodetrespginas.
7. Misin
LasdependenciasyentidadesdebernestablecersucorrespondienteMisinenelMdulode Presupuestacin del PIPP 2013, con base en las atribuciones previstas en las leyes, reglamentosyotrosordenamientosjurdicosquelesdensustento,considerandoparaellolos propsitosfundamentalesquejustificansuexistencia.Lasdependenciasyentidadesdebern dardealtasumisinenelPIPPutilizandomaysculasyminsculas.
8. CompromisosPlurianuales
MdulodeAdministracinySeguimientodelosCompromisosPlurianuales: LainformacindeloscompromisosplurianualesquesereportarenelProyectodePEF2013,ser la que est previamente registrada en el Mdulo de Administracin y Seguimiento de los CompromisosPlurianuales(MASCP). ValidacinconAC01: La informacin de los compromisos plurianuales registrada en el MASCP para el ao 2013, se validarconlascargasdelAC01enelMdulodePresupuestacinconformealosiguiente: a. EnelMASCP i. Seobtendrelimportetotaldeloscompromisosplurianualesregistradosporclave presupuestaria. ii. Se agrupar la informacin por ramo sector central/rgano administrativo desconcentrado/entidad partida presupuestaria tipo de gasto fuente de financiamiento. b. EnelMdulodePresupuestacin i. Se agrupar la informacin por ramo sector central/rgano administrativo desconcentrado/entidad partida presupuestaria tipo de gasto fuente de financiamiento. 2. Para verificar que la informacin es consistente ser necesario revisar el resultado del verificador,quecompararlainformacindelospuntos2.a.iivs.2.b.i,antesdescritos.
MASCP R R R SC OAD ENT OG OG OG TG TG TG FF FF FF $ $ $
VerificadordeIntegridad
PPEF2012 R R R SC OAD ENT OG OG OG TG TG TG FF FF FF $ $ $
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Losresultadosposiblessonlossiguientes: Correcto Incorrecto
ImportePPEF2013>=Importe Plurianual ImportePPEF2013<Importe Plurianual
9. CarteradeInversin
El monto asignado en el Proyecto de PEF 2013 a los Programas y Proyectos de Inversin se determinara con base en la informacin de los Analticos de Claves AC 01 Ramos y AC 01 Entidades Efectivo, en los cuales se incluye como componente de la clave presupuestaria la clavedeCartera,lascualessernasignadasconbaseenloscriteriossealadosenelnumeral 21delosLineamientosespecficosaobservarparalaintegracindelProyectodePEF2013. Derivado de lo anterior, la informacin del Tomo VII Programas y Proyectos de Inversin se generar a partir de la informacin disponible en el Mdulo de la Cartera de Inversin, as comoenlosAnalticosdeClavesAC01delModulodePresupuestacin. ElmdulodeCarteradeInversin(PPI)serutilizadoparasolicitarelregistroenlaCarterade los nuevos programas y proyectos de inversin, as como de las modificaciones de los ya registrados. El Tomo VII del Proyecto de PEF 2013 se integrar con aquellos programas y proyectos de inversinqueestnregistradosenlaCarteraqueadministralaUnidaddeInversionesypara losquesetengaprevisto,conbaseenlainformacinvigenteregistradaenelcalendariofiscal, que erogarn recursos en el ejercicio fiscal 2013 o en aos posteriores. En los casos de programasyproyectosregistradosenCarteraquetenganunamodificacinentrmite,elPIPP considerarcomovigentelainformacinanterioralamodificacin. ElTomoVII delproyecto dePresupuestodeEgresosdelaFederacin2013seintegrarpor dospartes: Programasyproyectosdeinversinconasignacinpresupuestaria. Programas y proyectos que no teniendo asignacin presupuestaria de origen, sean susceptiblesdeiniciarseenelejerciciofiscal2013oenaosposteriores: Programasyproyectosconasignacinpresupuestaria Paralaintegracindelosprogramasyproyectosdeinversinconasignacinpresupuestaria, las dependencias y entidades debern asignar los recursos a cada programa o proyecto a travsdelosAnalticosdeClavesAC01deRamos,paraelcasoderecursosfiscales,yAC01 EntidadesEfectivo,paralosrecursospropiosdelasentidades. LasasignacionesqueserealicenatravsdelosAnalticosdeClavesAC01acadaprogramao proyectodeinversinpodrnserdistintasalosmontosregistradospara2013enelcalendario deinversindelaCartera. 41
Programasyproyectossinasignacinpresupuestaria Elapartadodeprogramasyproyectosdeinversinsinasignacinpresupuestariaseintegrar automticamente con los programas y proyectos de inversin a los que no se les asignaron recursos en el Proyecto de PEF 2013, pero que, de acuerdo con su registro vigente en la Cartera,tenganrecursosregistradosenelcalendariofiscalpara2013oaosposteriores. EnvirtuddequelosprogramasyproyectosdeinversinquedarnintegradosenelTomoVII Programas y Proyectos de Inversin, es indispensable que las dependencias y entidades revisen la informacin de los programas y proyectos incorporados en la Cartera, de manera queseasegurequelainformacinestactualizada.
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III)METODOLOGAS
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III)Metodologas
En este apartado se presentan metodologas especficas aplicables a la informacin presupuestaria de ramosyentidadesqueseincorporaalPIPP.
1. Criteriosmetodolgicosdelaclasificacineconmica
La agrupacin de la informacin econmica que se presenta en los reportes del Proyecto de PEF 2013 Anlisis Funcional Programtico Econmico, Programas Presupuestarios en Clasificacin Econmica, Anlisis Administrativo Econmico y Resumen en Clasificacin Econmica por: Unidad Responsable, Funcional y Programas Presupuestarios se realizar conforme a los criterios metodolgicos que se muestran en el Anexo 4 Criterios Metodolgicos de la Clasificacin EconmicadeesteManual.
2. Criteriosmetodolgicosdelaclasificacineconmicapordestinodelgasto
Laagrupacindelainformacineconmicapordestinodelgastoquesepresentaenelreportedel Proyecto de PEF 2013 Resumen Econmico por Destino del Gasto se realizar conforme a los criteriosmetodolgicosquesemuestranenelAnexo5CriteriosMetodolgicosdelaClasificacin EconmicaporDestinodelGastodeesteManual.
3. Criteriosmetodolgicosdelaclasificacineconmicadelgastoprogramable
LaagrupacindelainformacineconmicaquesepresentaenlosreportesdelTomoIdelProyecto de PEF 2013 Anlisis Administrativo Econmico del Gasto Programable, Anlisis Funcional Econmico del Gasto Programable (Neto), Anlisis de las Funciones y Subfunciones del Gasto ProgramableporDistribucinEconmica(Neto),AnlisisdellasFuncionesdelGastoProgramable por Ramo Presupuestario, Entidad y Distribucin Econmica (Neto) y Grupo y Modalidad de ProgramasPresupuestariosenClasificacinEconmica(AdministracinPblicaFederal)serealizar conformealoscriteriosmetodolgicosquesemuestranenelAnexo6CriteriosMetodolgicosde laClasificacinEconmicaGastoProgramabledeesteManual.
4. ACEPFlujodeefectivo
Los analticos de claves para entidades (ACEP) constituyen plantillas que permiten identificar los recursos relativos a los diversos ingresos y egresos, que las entidades paraestatales reflejan en sus presupuestosdeflujosdeefectivoparaobtenerelreportedelmismonombre. Asuvez,elACEPFlujodeEfectivosesubdivideendiezsubplantillastipo,esdecirdiezACEPsbase efectivo. Estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos tipos de entidades;esdecir,productorasdebienesyservicios,aseguradoras,fondosyfideicomisosybancos de fomento. Para PEMEX, CFE, ISSSTE, IMSS, IPAB y Financiera Rural se desarrollaron plantillas especficas,debidoalascaractersticasdesuoperacin.
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En el Anexo 8 que forma parte de este Manual se insertan las Plantillas de Captura de Flujo de Efectivodelosdiferentestiposdeentidades.Cabesealarquelosespaciosconsombreadoobscuro corresponden a sumas que automticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotacin de un dato en la funcionalidad de captura del ACEP (asignacinpresupuestariaparaelproyectodepresupuesto). Asimismo, los espacios con sombreado claro corresponden a montos generados con base en la informacindelosAnalticosAC01RamoyAC01EntidadesEfectivo,porloquesoncamposqueno requierenlaanotacindeundatoenelACEP. Dadoquelasplantillasdelosflujosdeefectivodelasentidadesparaestatalessedeberncalcularen trminos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja), es indispensable que cumplanconlasidentidadessiguientes: 1. TotaldeRecursosdelIngreso=TotaldeRecursosdelEgreso. 2. Ingreso+ApoyosFiscalesGastoNeto=BalanceFinanciero=1*(Endeudamiento+Variacin endisponibilidades.). 3. Variacinendisponibilidades=DisponibilidadfinalDisponibilidadinicial(+/)diferencias cambiarias,ajustescontablesyoperacionesentrnsito. 4. Endeudamiento=SaldodeudafinalSaldodeudainicial(+/)diferenciascambiariasyajustes contables. Lasanterioresidentidadessernaplicablesparaapoyarlacongruenciadelainformacindesdeesta fasedeproyectodepresupuestoyposteriormenteenelejerciciopresupuestarioysuseguimiento. En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarn a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrar el resultado neto de ambasenelegreso,mostrndoseelmontoconsignopositivoenelcasodequeelmontoregistrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario. Acontinuacinsemuestranlasmetodologasparaelclculodelosbalancesdeoperacin,primarioy financieroconformealascartulasreferidas:
a) MetodologaparaelclculodelosbalancesdeProductorasdeBienesyServicios
Por el tipo de actividad que desempean estas entidades sus Ingresos por Operacin IO se conformanconIngresosCorrientesydeCapitalICK(ventadebienes,ventadeservicios,ingresos diversosyventadeinversiones).LasErogacionesporOperacinEO+INVestnconformadasporel Gasto Corriente GC del cual excluiremos los intereses, comisiones y gastos de la deuda CF; InversinFsicaIFS;eInversinFinancierayOtrasIFN.Cabesealarquelasoperacionesajenas querealizanestasentidades,estnrelacionadasconlaoperacin,portalmotivoseintegranaeste clculo. As,elBalancedeOperacinBOquedadeterminadocomo:
BO=[IO][EO+INV]obien
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BO=[ICK+IOA][GC+EOA+IFS+IFN]
Donde: BO =BalancedeOperacin IO =IngresosporOperacin ICK = IngresosCorrientesydeCapital IOA= IngresosporOperacionesAjenas EO = ErogacionesporOperacin GC = GastoCorriente EOA= EgresosporOperacionesAjenas INV= Inversin IFS = InversinFsica IFN = InversinFinanciera
SiconsideramosdentrodelosIngresoslosrecursosfiscalesSyA(subsidiosyapoyosfiscales),se obtieneelBalancePrimarioBP:
BP=[IO+SyA][EO+INV]obienBP=BO+SyA
Donde: BP =BalancePrimario SyA= SubsidiosyApoyosFiscales
Finalmente,elBalanceFinancieroBFsecalculaincorporandoelCostoFinancieroCF(pagode intereses,comisionesygastosdeladeuda)alasErogaciones,deahque:
BF=[IO+SyA][EO+INV+CF]
Donde: BF = BalanceFinanciero CF = CostoFinanciero
obienBF=BPCF
b) MetodologaparaelclculodelosbalancesdeFondosyFideicomisos
A diferencia de las entidades proveedoras de bienes y servicios, los fondos y fideicomisos realizan operaciones de intermediacin financiera, mismas que se encuentran desglosadas en el flujo de efectivocorrespondiente. Los conceptos involucrados en la definicin de intermediacin financiera quedarn excluidos de la estimacindelBalanceFinanciero. CabesealarqueenlosconceptosdeIngresosporOperacionesAjenasydeEgresosporOperaciones Ajenas se podrn incluir aquellas operaciones ajenas relacionadas con el gasto programable, mientrasenlosrenglonesdeotrosingresosyotrosegresossepodrnincluirlasdemsoperaciones.
Conceptosdelflujodeefectivoexcluidosenelclculodelosbalances
Ingresos Recuperacindedescuentos Contratacindecrditos Otrosingresos Egresos Financiamientos Amortizacindecrdito Egresosporoperacin Otrosegresos
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De esta manera, una vez identificados los conceptos del flujo de efectivo que pertenecen a la intermediacinfinancierayquedebernexcluirsedelosbalances,secalculaelBalanceFinanciero. Los Ingresos por Operacin IO se refieren a Intereses Cobrados INTC y Comisiones Cobradas COMC y Otros; adicionalmente, algunos Fondos y Fideicomisos reciben recursos fiscales del GobiernoFederalSyA(subsidiosyapoyosfiscales).MientrasquelosErogacionesporOperacin EO+INVseconstituyenporelgastocorrienteGC,laInversinFsicaINV,ylosEgresosNetospor OperacionesAjenasENOA. AselBalancedeOperacinBOdeestetipodeEntidadessedefinecomo:
BO=[INTC+COMC+Otros][GC+INV+ENOA]obien BO=[IO][EO+INV]
Donde: BO =BalancedeOperacin IO =IngresosporOperacin INTC = InteresesCobrados COMC= ComisionesCobradas Otros EO+INV = ErogacionesporOperacin GC = GastoCorriente ENOA= EgresosNetosporOperacionesAjenas INV= InversinFsica ElBalancePrimarioBPentonceses,
BP=[IO+SyA][GC+INV+ENOA]obienBP=BO+SyA
Donde: BP =BalancePrimario SyA = SubsidiosyApoyosFiscales
Porlasactividadespropiasdeestasentidades,elgastonoprogramable(CostoFinancieroCF)tiene unaparticipacinsignificativaenelgastototaldelaentidad.Aligualqueelrestodelasentidades:
BF=[IO+SyA][GC+INV+ENOA+CF]obienBF=BPCF
c)
MetodologaparaelclculodelosbalancesdeBancosdeFomento
Los bancos de fomento, al igual que los fondos y fideicomisos, realizan operaciones de intermediacin financiera, los conceptos que deben de excluirse de la estimacin del Balance Financiero,son:
Ingresos Recuperacindecartera Contratacindecrditos Egresos Financiamientos Amortizacindecrditos
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Operacionesbancariasnetas Otrosingresos
Recursosdelexteriora Tesorera Egresosporoperacin Otrosegresos
No se reportan operaciones ajenas desglosadas, se incluyen en los renglones de otros ingresos y otrosegresos,loscualescorresponden,ensumayora,aoperacionesdeintermediacinfinanciera. Nuevamente, por simplificacin, conviene tomar los renglones referidos como operaciones de intermediacinfinanciera. Los ingresos y egresos por operacin de los bancos de fomento, coinciden con los conceptos involucradosenelcasodelosfondosyfideicomisos.LosIngresosporOperacinIOserefierena InteresesCobradosINTC,ComisionesCobradasCOMC,CambiosCAMyOtros;adicionalmente, algunosbancosdefomentorecibenrecursosfiscalesdelGobiernoFederalSyA(SubsidiosyApoyos Fiscales).MientrasquelosEgresosdeOperacinEO+INVseconstituyenporelGastoCorriente GCylaInversinFsicaINV. AselBalancedeOperacinBO:
BO=[INTC+COMC+CAM+Otros][GC+IFS]obien BO=[IO][EO+INV]
Donde: BO =BalancedeOperacin IO =IngresosporOperacin INTC = InteresesCobrados COMC= ComisionesCobradas CAM = Cambios Otros EO+INV = ErogacionesporOperacin GC = GastoCorriente ENOA= EgresosNetosporOperacionesAjenas INV= InversinFsica
ElBalancePrimarioBPsedefineentoncescomo,
UnavezqueseconsideraelCostoFinancieroCFseobtieneelBalanceFinancieroBF:
BF=[IO+SyA][EO+INV+CF]obienBF=BPCF
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d) MetodologaparaelclculodelosbalancesdeAseguradoras
LosIngresosquerecibensegeneranprincipalmenteconIngresosporPrimas;Reaseguros;Intereses y Rendimientos sobre Inversiones; y, Productos de Inmuebles, todos estos considerados como IngresosCorrientesydeCapitalICK,IngresosporOperacionesajenasIOA,IngresosDiversosIDy Contratacin de Crditos CC. En el caso de Agroasemex, recibe recursos fiscales del Gobierno FederalSyA(subsidiosyapoyosfiscales).Porelladodelgasto,elTotaldesusErogacionesEO+ INVsegeneranporlaoperacinmismadelaentidad,talescomoGastoCorrienteGC;Inversin INV; Egresos por Operaciones Ajenas EOA; reaseguros REASEG; siniestros SIN; reafianzamientosREAF;reclamacionesREC;otrosegresosOTE;y,adquisicinGAD. Derivadodeloanterior,elBalancedeOperacinBOseobtienede:
BO=[ICK+IOA+ID+CC][GC+EOA+REASEG+SIN+REAF+REC+OTE +GAD+INV] BO=[IO][EO+INV]

Donde: BO =BalancedeOperacin IO =IngresosporOperacin ICK = IngresosCorrientesydeCapital IOA = IngresosporOperacionesAjenas ID = IngresosDiversos CC = ContratacindeCrditos EO+INV = ErogacionesporOperacin GC = GastoCorriente EOA = EgresosporOperacionesAjenas REASEG=Reaseguros SIN =Siniestros REAF = Reafianzamientos REC = Reclamaciones OTE =OtrosEgresos GAD = Adquisicin INV =Inversin
ElBalancePrimarioBPsecalcula,
Lasaseguradorasyafianzadoras,notienencostosfinancierosporendeudamiento,portalmotivoel BalancePrimarioBPcoincideconelBalanceFinancieroBF.
BF=BP

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e) MetodologaparaelclculodelosbalancesdeEntidadesdeFomentoCrediticio
SeutilizarlametodologaestablecidaparalosBancosdeFomento,conlasiguienteexclusin:
Ingresos Recuperacindecartera Aportacionesdelfondodela FinancieraRural Otrosingresos Egresos OtorgamientodeCrditos Aportacionesalfondodela FinancieraRural Otrosegresos
5. ACEPDevengable(OrigenyAplicacindeRecursos)
Lasentidadesdecontroldirectocargarnestaplantillaquepermiteobtenerelreportedenominado OrigenyAplicacindeRecursos.Paraelefecto,debernelaborarestadosfinancierosproformaal31 de diciembre de 2012 y 2013. En este ltimo ejercicio fiscal se incorporar su proyecto de presupuestodeflujodeefectivocomentadoenelapartadoinmediatoanterior,adicionandoaqullas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contable sobre base devengable (principio acumulativo). Es decir, considerarn los ingresos propios independientemente de su cobro y los egresos independientemente de su pago bajo el principio devengable. Con la informacin anterior (estados financieros proforma) determinarn las variaciones para obtenerlosorgenesyaplicacionesqueincorporarnaestaplantilla. A continuacin se inserta la plantilla de captura de Origen y Aplicacin de Recursos aplicable a las entidadesdecontroldirecto.Losespaciossombreadoscorrespondenasumasqueautomticamente sondesarrolladasporelsistema,entantoquelosespaciosenblancorequierenlaanotacindeun dato(asignacinpresupuestariaenproyectodepresupuesto).
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ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO PLANTILLA DE CAPTURA DE ORIGEN Y APLICACIN DE RECURSOS

Tipo Concepto
Monto/Pesos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Origen TOTAL DE RECURSOS Origen INGRESOS PROPIOS Origen VENTA DE BIENES Origen INTERNAS Origen EXTERNAS Origen VENTA DE SERVICIOS Origen INTERNAS Origen EXTERNAS Origen INGRESOS DIVERSOS Origen VENTA DE INVERSIONES Origen CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS Origen APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE Origen SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL Origen DEPRECIACIONES Origen DISMINUCIONES DE ACTIVOS Origen CAJA Origen CUENTAS POR COBRAR Origen INVENTARIOS Origen OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Origen PROPIEDADES Origen ACCESORIOS Origen OTROS ACTIVOS (NETO) Origen DIFERIDO Origen AUMENTOS DE PASIVO Origen CRDITOS NO DOCUMENTADOS Origen PREVISIONES Origen CRDITO DIFERIDOS Origen ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO Origen AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO Origen SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL Origen RESERVAS DE CAPITAL Origen OTROS Aplicacion TOTAL DE RECURSOS Aplicacion GASTO CORRIENTE Aplicacion SERVICIOS PERSONALES Aplicacion MATERIALES Y SUMINISTROS Aplicacion SERVICIOS GENERALES Aplicacion PENSIONES Y JUBILACIONES Aplicacion PIDIREGAS Aplicacion OTRAS EROGACIONES Aplicacion INTERESES Aplicacion INTERNOS Aplicacion EXTERNOS Aplicacion DEPRECIACIONES Aplicacion RESERVAS Aplicacion GASTO DE CAPITAL Aplicacion BIENES MUEBLES E INMUEBLES Aplicacion OBRA PBLICA Aplicacion PIDIREGAS Y BLTs Aplicacion OTRAS EROGACIONES Aplicacion INVERSIN FINANCIERA Aplicacion AUMENTOS DE ACTIVO Aplicacion CAJA Aplicacion CUENTAS POR COBRAR Aplicacion INVENTARIOS Aplicacion OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Aplicacion PROPIEDADES Aplicacion CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) Aplicacion OTROS ACTIVOS Aplicacion DIFERIDO Aplicacion DISMINUCIONES DE PASIVO Aplicacion CRDITOS NO DOCUMENTADOS Aplicacion PROVISIONES Aplicacion CRDITOS DIFERIDOS Aplicacion DOCUMENTADO Aplicacion DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO Aplicacion RESERVAS DE CAPITAL Aplicacion OTROS Aplicacion OTROS
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Parafacilitarlacomprensindeestereporte,acontinuacinsemuestraelmismoconlas frmulasqueintegransupresentacin:
ORIGEN Y APLICACIN DE RECURSOS
ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

( Pesos ) ENTIDAD: ORIGEN TOTAL DE RECURSOS INGRESOS PROPIOS VENTA DE BIENES INTERNAS EXTERNAS VENTA DE SERVICIOS INTERNAS EXTERNAS INGRESOS DIVERSOS VENTA DE INVERSIONES CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES DISMINUCIONES DE ACTIVOS CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) ACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) OTROS ACTIVOS (NETO) DIFERIDO AUMENTOS DE PASIVO CRDITOS NO DOCUMENTADOS PREVISIONES CRDITOS DIFERIDOS ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL RESERVAS DE CAPITAL OTROS CLAVE A B B.1 B.1.1 B.1.2 B.2 B.2.1 B.2.2 B.3 B.4 B.5 B.6 C D E E.1 E.2 E.3 E.4 E.5 E.6 E.7 E.8 F F.1 F.2 F3 F.4 G G.1 G.2 G.3 SUMA E.1 a E.8 FRMULAS B+C+D+E+F+G B.1+B.2+B.3+B.4+B.5+ B.6 B.1.1+B.1.2 FILAS ACEP 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 275 280 290 300 310 SECTOR : APLICACION TOTAL DE RECURSOS GASTO CORRIENTE SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES PENSIONES Y JUBILACIONES PIDIREGAS OTRAS EROGACIONES INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA INTERNOS EXTERNOS DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES RESERVAS GASTO DE CAPITAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES OBRA PUBLICA PIDIREGAS Y BLT's OTRAS EROGACIONES INVERSIN FINANCIERA AUMENTOS DE ACTIVO CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) OTROS ACTIVOS DIFERIDO DISMINUCIONES DE PASIVO CRDITOS NO DOCUMENTADOS PROVISIONES CRDITOS DIFERIDOS DOCUMENTADO AMORTIZACIN DE LA DEUDA DOCUMENTADA(DESENDEUDAMIENTO) DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO RESERVAS DE CAPITAL OTROS OTROS CLAVE H I I.1 I.2 I.3 I.4 I.5 I.6 I.7 I.7.1 I.7.2 I.8 I.9 J J.1 J.2 J.3 J.4 J.5 K K.1 K.2 K.3 K.4 K.5 K.6 K.7 K.8 L L.1 L.2 L.3 L.4 L.5 M M.1 M.2 N FRMULAS I+J+K+L+M+N I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+I.7+I.8+ I.9
B.2.1+B.2.2
I.7.1+I.7.2
J.1+J.2+J.3+J.4+ J.5
SUMA K.1 a K.8
SUMA F.1 a F.4
SUMA L.1 a L.5
G.1+G.2+G.3
BLOQUEADA SU CAPTURA M.1+M.2
53
54
IV)PRODUCTOS
IV)
Productos
ApartirdelacapturadelosdatosqueserealiceenelPIPP,deacuerdoconlosinsumosquesedescriben en el apartado II de este Manual, el sistema generar diferentes reportes, reflejando la informacin presupuestariaendiferentespresentacionesynivelesdeagregacin. En los reportes, las dependencias y entidades debern verificar que en cada uno de ellos se refleje la informacin de la institucin, que debera generarse como resultado de los insumos introducidos a travsdelPIPPylosdemsmdulosdelPASH. A continuacin se enlistan los reportes que conformarn los tomos que se remitirn a la Cmara de DiputadosdelH.CongresodelaUnin,paraladiscusinyaprobacindelProyectodePresupuestode EgresosdelaFederacin,ascomolosreportesquetambinsernremitidosadichainstanciaunavez aprobadoelPresupuesto.
REPORTES PARA LA INTEGRACIN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2013 REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS REPORTES
Estrategia Programtica Estrategia Programtica (Resumen) Resumen Econmico por Destino del Gasto Resumen Anlisis Anlisis Econmico Funcional Administrativo por Destino Programtico Econmico del Gasto Econmico (Ramo19) Objetivos, Indicadores y Metas para Resultados y de los Programas Presupuestarios Matriz de Indicadores para Resultados Programas Presupuestarios en Clasificacin Econmica (Resumen) Resumen en Clasificacin Econmica por: Unidad Responsable, Funcional y Programas Presupuestarios Programas Presupuestarios con Proyectos de Inversin Programas y Proyectos de Inversin Anlisis Anlisis Anlisis Funcional Funcional Funcional Programtico Programtico Programtico Econmico Econmico Econmico Ramos 24, 29 Ramos 25 y 33 Ramo 28 y 34 Anlisis Resumen por Resumen por Analtico de Funcional Fondo y Subfondo y Plazas y Programtico Entidad Entidad Remuneraciones Econmico Federativa Federativa Ramo 30 Ramo 33 Ramo 33
MBITO DE APLICACIN
Gobierno Federal Gasto Programable Ramos Autnomos

1 Poder Legislativo 3 Poder Judicial 22 Instituto Federal electoral 35 Comisin Nacional de Derechos Humanos 32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
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Informacin Nacional Estadstica y Geogrfica

40 Informacin Nacional Estadstica y Geogrfica
Ramos Administrativos
2 Presidencia 4 Gobernacin 5 Relaciones Exteriores 6 Hacienda y Crdito Pblico 7 Defensa Nacional 8 Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Administ 9 Comunicaciones y Transportes 10 Economa 11 Educacin Pblica 12 Salud 13 Marina 14 Trabajo y Previsin Social 15 Reforma Agraria 16 Medio Ambiente y Recursos Naturales 17 Procuradura General dela Repblica 18 Energa 20 Desarrollo Social 21 Turismo 27 Funcin Pblica 31 Tribunales Agrarios 36 Seguridad Pblica 37 Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal 38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
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Ramos Generales
19 Aportaciones a Seguridad Social 23 Provisiones Salariales y Economicas Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educacin Bsica, Normal, Tecnolgica y de Adultos Aportaciones Federales para Entidades Federativas y 33 Municipios 25
X X X X
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X X X X
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Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pblica 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 34 Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca
X X X X
X X X X
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EldetalledelainformacincorrespondientealatotalidaddelosreportessepresentacomoAnexo9que formapartedelpresenteManual.
57
V) ANEXOS

Manual Pyp 2013 Oct 30 1

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MANUALDEPROGRAMACINY PRESUPUESTO PARAELEJERCICIOFISCAL2013

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c/,d/ c/,d/ c/,d/ c/,d/ c/,d/

c/,d/ N/A c/,d/ N/A c/,d/

MdulodeAdministracinySeguimientodelosCompromisosPlurianuales CompromisosPlurianuales c/ c/ c/ c/,d/ c/,d/ 8.

MdulodeProgramasyProyectosdeInversin CarteradeProgramasyProyectos deInversin

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Siglas Nombre Dgitos

delgasto deGasto Financiamiento

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c). Fuente de financiamiento: Identifica las asignaciones conforme al origen de su financiamiento,conformealsiguientecatlogo:

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Operacionesajenas EnterosalaTesoreradelaFederacin Disponibilidadfinal

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Ingreso+ApoyosfiscalesGasto=BalanceFinanciero=Endeudamiento(+/)Variacinen disponibilidades. cambiarias,ajustescontablesyoperacionesentrnsito.

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identificador de programa presupuestario segn su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U, W, Y, Z)