SISTEMA

PARA LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO

CIRCULAR DIAN No. 0170 del 10/10/2002. Resolucin 285 del 19/12/2007. Resolucin 212 de sept. / 2009 . DECRETO 2685 DE 1999. Modificado por el DECRETO 2883 de 2008 Resolucin DIAN 4240 de 2000, y Resolucin modificatoria 008571 de agosto / 2010
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 INDICE 1. Presentacin 7 2. Objetivos 7 3. Alcance 8 4. Presupuestos legales.... 8 4.1 Disposiciones del cdigo penal.. 9 4.2 Delitos relacionados asociados al lavado de activos a travs del comercio exterior (cdigo penal)... 14 5. Glosario 15 6. Procedimiento Conocimiento del Cliente... 20 7. Controles para el cumplimiento de normas.. 21 8. Instancias de consulta y reporte para empleados... 22 8.1 Reportes internos... 23 8.1.1 Sobre operaciones inusuales 23 8.2 Reportes Externos.... 24 8.2.1 Sobre operaciones sospechosas... 24 8.2.2 Reporte operacin en efectivo.. 24 9. Uso de herramientas tecnolgicas. 25 10. Programas de divulgacin, sensibilizacin y capacitacin interna 25 11. Responsabilidades.. 26 12. Sanciones y correctivos por incumplimiento... 26 13. Polticas sobre conservacin de registros y documentos... 26 14. Funciones y responsabilidades.. 27 14.1 De la Gerencia / Junta Directiva... 27
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 14.2 Funciones y deberes del Oficial de Cumplimiento SARLAFT.. 28 14.3 Integracin y misin del Comit SARLAFT.. 29 15. Plan estratgico de ejecucin y sistema de control ante los riesgos a que estn expuestas las empresas de la organizacin Repremundo... 29 15.1 Matriz de Riesgos..... 29 15.1.1 Segmentacin por. 30 15.1.2 Factores de Riesgo inherentes / perfiles........ 32 15.1.3 Valoracin y Medicin.. 34 15.2 Controles... 37 15.3 Tratamiento para los factores de riesgo evidenciados.. 37 16. La VERIFICACIN del cumplimiento del sistema de prevencin del lavado de activos y financiacin del terrorismo para empresas de la organizacin REPREMUNDO .. 37 16.2 Monitoreo. 40 17. Polticas sobre modificacin del manual... 43
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PROLOGO: SARLAFT GRUPO REPREMUNDO: AGENCIA DE ADUNAS SIACO S.A.S., MAP CARGO S.A.S. (Agencia de Carga) Y REPREMUNDO S.A.S. (Depsitos Habilitados) Sistema para la Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo Al constituirse en una constante de la poltica y misin de la Organizacin el contribuir de manera responsable, honesta y comprometida con la actividad de comercio exterior y en la esfera de asegurar el ejercicio transparente de la actividad y la reduccin al mnimo de los riesgos potenciales derivados de tan delicada labor; se establece el presente Manual en armona con el procedimiento conocimiento del cliente con el propsito de que se constituya en herramienta para prevenir actividades ilegales que comprometan operaciones de Comercio Exterior adelantadas por las Empresas de la Organizacin REPREMUNDO: AGENCIA DE ADUANAS SIACO, MAP CARGO (Agencia de Carga y Operador de Transporte Multimodal) Y REPREMUNDO S.A.S. (Depsitos Habilitados). Y perfilarse como un factor de respaldo determinante, generador de confianza y credibilidad en el mercado. Por medio de este manual, que se CONSTITUYE EN UNA GUA DE ACTUACIN INSTITUCIONAL, se implementan estrategias que dentro del marco legal contribuyan a blindar las operaciones que cumplen las Empresas de la Organizacin como Actores en la cadena logstica del comercio Internacional, en armona con los valores corporativos de eficiencia, transparencia y responsabilidad social. Contemplando a su vez el establecimiento de lineamientos claros para los funcionarios de las empresas de la Organizacin REPREMUNDO, tendientes a crear una cultura de anlisis del riesgo, motivando conciencia de anteponer el cumplimiento de las normas en materia de ejercicio transparente de la actividad al logro de metas comerciales. En atencin a la normatividad legal vigente, se encamina el primer esfuerzo por conocer al cliente, a travs de estrategias y procedimientos orientados a efectuar las verificaciones de la informacin suministrada por potenciales Usuarios de Comercio

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Exterior, conforme al procedimiento CONOCIMIENTO DEL CLIENTE diseado para tal fin. De acuerdo a lo dispuesto por las Autoridades, en especial DIAN y UIAF, existen unas instrucciones de carcter general y permanente con las que los Auxiliares de la Funcin Pblica Aduanera activan y actualizan el Sistema de Administracin de Riesgos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo SARLAFT, en atencin de lo cual la Organizacin imparte las siguientes directrices, de imperativo cumplimiento: 1. Todos los Usuarios de Comercio Exterior deben cumplir con los controles de seguridad establecidos en el presente manual y en el procedimiento Conocimiento del cliente. 2. No se aceptan operaciones catalogadas como urgentes y que impidan la aplicacin total del procedimiento Conocimiento del Cliente. 3. Todos los funcionarios involucrados en la operacin debern velar por el estricto cumplimiento de los controles establecidos por la organizacin. 4. Una vez detectada una operacin inusual, que llame la atencin por no dar confiabilidad o enmarcar en sectores vulnerables se deber informar inmediatamente al Oficial de Cumplimiento SARLAFT para su anlisis y si es del caso emita el Reporte de Operacin Sospechosa (ROS) correspondiente, con destino a la UIAF e informe DIAN. 5. Las operaciones en efectivo que se realicen por un monto igual o superior a diez millones de pesos o su equivalente en moneda extranjera, se debern reportar al Oficial de Cumplimiento SARLAFT para su respectivo anlisis y reporte a la UIAF en concordancia con la Resolucin 285/07 y disposiciones reglamentarias emitida por ese Ente de control. 6. Las mercancas controladas, peligrosas y en general de prohibida importacin o exportacin y que por sus caractersticas de llegada o salida al pas hagan suponer que pertenecen a grupos ilegales al margen de la Ley deben ser inmediatamente reportados a travs de los canales internos establecidos. 7. El SARLAFT contiene mecanismos e instrucciones que se deben aplicar a todas las operaciones en procura de su transparencia. El conocimiento del Cliente, del mercado, seguimiento de operaciones y la deteccin de operaciones inusuales y / o sospechosas es responsabilidad directa del funcionario que se encuentra atendiendo dicha operacin.
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8. Al interior de la organizacin existen Entes de Control para la prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, como el Oficial de Cumplimiento SARLAFT, Funcionario Responsable del Cdigo de Etica, Comit de Control y Auditora y Comit SARLAFT. La Gerencia de cada una de las empresas designa el Oficial de Cumplimiento SARLAFT para la implementacin y estricto cumplimiento del sistema, el cual tendr un suplente. De igual forma en la actividad de Agenciamiento Aduanero se design a un Responsable del Cdigo de tica de la Agencia de Aduanas que propende por abordar la promocin de Principios ticos, morales, de sana competencia, transparencia, legalidad y buen nombre. A uno y otro compete estimular principios de respeto en la relacin con el cliente, enmarcados en el deber de proteccin y promocin de la prctica transparente del servicio al comercio exterior. Elabor:

MARGARITA NOREA FLOREZ Oficial de Cumplimiento SARLAFT GRM

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1.- PRESENTACIN El Manual de Procedimientos del Sistema para la Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo (SARLAFT), contiene las definiciones, principios, normas, seales de alerta y dems aspectos necesarios para conocer qu es el lavado de activos y financiacin del terrorismo y cules las formas en que usualmente se realizan, y los mecanismos de control que se deben adoptar y aplicar para conocer el mercado y al cliente con fundamento en criterios como: Existencia de la persona natural o Jurdica, nombres y apellidos completos o razn social, domicilio y telfono coincidente con el domicilio donde adelanta el giro ordinario del negocio, profesin, oficio o actividad econmica (segn sea persona natural o jurdica), anlisis de riesgos de operaciones sospechosas, Archivo trazabilidad en casos de rechazo de clientes, conclusiones de visitas, formato Circular 170 con informacin vigente del cliente, la frecuencia, volumen, movimiento y caractersticas de las operaciones de comercio exterior, que son evaluados en los sistemas de gestin de la Compaa OPENCOMEX y CONEXIN GRM, validando guarden relacin con su actividad econmica. Cuando se acta como Declarante, adicional se hace un anlisis de capacidad financiera, validando sea consecuente con la cuanta de la (s) operacin (es) de comercio exterior. Este Manual permanecer a disposicin de los colaboradores de las Empresas de la Organizacin en la INTRANET Corporativa, de la DIAN, UIAF y dems autoridades competentes en el tema; y ser actualizado cuando aplique, correspondiendo su revisin al oficial de cumplimiento SARLAFT y aprobacin a la Junta Directiva. 2.- OBJETIVOS Definir los procedimientos y controles de seguridad a aplicar con los clientes, en procura de prevenir que se introduzcan en las operaciones de comercio exterior atendidas por las empresas de la Organizacin recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos, contrabando y/o de la financiacin del terrorismo. Detectar y reportar a la UIAF y a la DIAN las Como resultado de la aplicacin de esta manual, operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado dando apariencia de legalidad, o que denoten operaciones vinculadas al Lavado de activos, contrabando Financiacin del Terrorismo.
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 Controlar la intervencin de actores al margen de las formalidades y requisitos legales o que realicen prcticas de contrabando y/o favorecimiento de contrabando. 2.1 Objetivos especficos Esta gua de actuacin institucional propende por: a) Impulsar a nivel organizacional la cultura en materia de SARLAFT. b) Promover Polticas de seguridad para la vinculacin de Usuarios de Comercio Exterior y de seguimientos al cumplimiento. c) Identificar y monitorear seales de alerta y enfocar decisiones, respecto del usuario de comercio exterior y / o establecimiento de nuevos controles. 3.- ALCANCE: Empresas del Grupo REPREMUNDO: AGENCIA DE ADUANAS SIACO S.A.S. NIVEL 1, MAP CARGO S.A.S. (Agencia de Carga y Operador de Transporte Multimodal) Y REPREMUNDO S.A.S. (Depsitos Habilitados) 4.- PRESUPUESTOS LEGALES: - CONSTITUCIN POLTICA. El Bien Jurdico Tutelado es EL ORDEN ECONOMICO Y SOCIAL - Ley 190 de 1995 (moralidad en la Administracin pblica). Art. 43 Modificado por el art. 3 Ley 1121 de 2006. Las obligaciones establecidas en los Artculos 102 a 107 del estatuto Orgnico del Sistema Financiero (Decreto 663 de 1993) sern cumplidas, adems, por las personas que se dediquen profesionalmente a actividades de comercio exterior, casino o juegos de azar. - CDIGO PENAL (ley 599 de 2000) - Reformado parcialmente por las Leyes 747 de 2002, 890 de 2004, LEY 1357 DE Nov. De 2009, LEY 1453 DE 2011 (Esta ltima reforma el Cdigo Penal, el cdigo de Procedimiento penal, el Cdigo de Infancia y Adolescencia, las reglas sobre extincin de dominio y dictan otras disposiciones en materia de seguridad).

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- Ley 1121 de 2006 (Por la cual se dictan normas para la prevencin, deteccin, investigacin y sancin de la financiacin del terrorismo y otras disposiciones). - ESTATUTO ORGNICO DEL SISTEMA FINANCIERO (Decreto 663 de 1993). Numeral 2 del artculo 102 del Decreto 663 de 1993, modificado por el artculo 11 de la Ley 526 de 1999. - Decreto 2685 de 1999 -ESTATUTO ADUANERO- Modificado parcialmente por el Decreto 2883 de 2008 (Arts. 25, 27-1 Y 485)
o ARTICULO 15 Requisitos especiales de las Agencias de Aduana o ARTICULO 24 Comit de control y auditoria o ARTICULO 25 Reglas de conducta de los Administradores, representantes legales, agentes de aduana y auxiliares o ARTICULO 27-1. Conocimiento del cliente

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o Numeral 13 Artculo 27-2 Obligaciones de las Agencias de Aduana o ARTICULO 485 Infracciones Aduaneras de las Agencias de Aduanas. Resolucin UIAF No. 285 de 2007 (Obligacin a Entidades dedicadas a la actividad comercio exterior de reportar de manera directa a la UIAF) y la adicin que trajo consigo la RESOLUCIN 212 DE 2009. Resolucin DIAN 4240 de 2000 (Art. 14-3), modificada por el Art. 2 de la Resolucin 008571 de agosto de 2010. Circular DIAN No. 0170 de 2002 Regulacin en Prevencin y control del lavado de activos)= la DIAN instruye a sus controlados sobre los mecanismos de seguridad que se deben adoptar para la vinculacin de los clientes y supervisa el cumplimiento de esta obligacin: Esta Circular refiere que la responsabilidad penal se extiende en grado de coparticipacin, autora o complicidad, a los participantes en la operacin sean estos exportadores, importadores o Auxiliares de la Funcin Pblica aduanera o cambiaria. Circular Externa 022 de 2007 de la Superintendencia Financiera= Instrucciones relativas a la Administracin del riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo. SENTENCIA CORTE CONSTITUCIONAL COL. T-468 de 2003. DERECHO DE ACCESO AL SISTEMA FINANCIERO-Inclusin en lista Clinton

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4.1 DISPOSICIONES DEL CDIGO PENAL: Artculo 323. LAVADO DE ACTIVOS: Inciso modificado mediante Ley 1121 de 2006. Modifcase el inciso 1 del artculo 323 de la Ley 599 de 2000, modificado por el artculo 8 de la Ley 747 de 2002: Artculo 17. Modifcase el inciso 1 del artculo 323 de la Ley 599 de 2000, modificado por el artculo 8 de la Ley 747 de 2002, el cual quedar as: Artculo 323. LAVADO DE ACTIVOS. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, Transforme, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de trfico de migrantes, trata de personas, extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro extorsivo, rebelin, trfico de armas, financiacin del terrorismo y administracin de recursos relacionados con actividades terroristas, trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administracin pblica, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les d a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilcito, incurrir por esa sola conducta, en prisin de ocho (8) a veintids (22) aos y multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales vigentes. Artculo 16. LEY 1121 DE 2006 Modifica el artculo 345 de la Ley 599 de 2000, el cual quedar as: Artculo 345. FINANCIACIN DEL TERRORISMO y administracin de recursos relacionados con actividades terroristas. El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga econmicamente a grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades terroristas, incurrir en prisin de trece (13) a veintids (22) aos y multa de mil trescientos (1.300) a quince mil (15.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes.

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Artculo 18 LEY 1121 DE 2006. Modificase el artculo 441 de la Ley 599 de 2000, reformado por el artculo 9 de la Ley 733 de 2002, el cual quedar as: Artculo 441. OMISIN DE DENUNCIA DE PARTICULAR. El que teniendo conocimiento de la comisin de un delito de genocidio, desplazamiento forzado, tortura, desaparicin forzada, homicidio, secuestro, secuestro extorsivo o extorsin, narcotrfico, trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas, terrorismo, financiacin del terrorismo y administracin de recursos relacionados con actividades terroristas, enriquecimiento ilcito, testaferrato, lavado de activos, cualquiera de las conductas contempladas en el Ttulo II y en el Captulo IV del Ttulo IV de este libro, en este ltimo caso cuando el sujeto pasivo sea un menor de doce (12) aos, omitiere sin justa causa informar de ello en forma inmediata a la autoridad, incurrir en prisin de tres (3) a ocho (8) aos. Artculo 19 ley 1121. Modifica el inciso 2 del artculo 340 de la Ley 599 de 2000, modificado por el artculo 8 de la Ley 733 de 2002, el cual quedar as: Artculo 340. CONCIERTO PARA DELINQUIR. Cuando el concierto sea para cometer delitos de genocidio, desaparicin forzada de personas, tortura, desplazamiento forzado, homicidio, terrorismo, trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas, secuestro, secuestro extorsivo, extorsin, enriquecimiento ilcito, lavado de activos o testaferrato y conexos, o Financiamiento del Terrorismo y administracin de recursos relacionados con actividades terroristas, la pena ser de prisin de ocho (8) a dieciocho (18) aos y multa de dos mil setecientos (2700) hasta treinta mil (30000) salarios mnimos legales mensuales vigentes. Artculo 20 LEY 1121 DE 2006- . PROCEDIMIENTO PARA LA PUBLICACIN Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES RELACIONADAS CON LAS LISTAS INTERNACIONALES VINCULANTES PARA COLOMBIA. De conformidad con el Derecho Internacional. El Ministerio de Relaciones Exteriores transmitir las listas de personas y entidades asociadas con organizaciones terroristas, vinculantes para Colombia conforme al Derecho Internacional y solicitar a las autoridades competentes que realicen una verificacin en las bases de datos con el fin de determinar la posible presencia o trnsito de personas incluidas en las listas y bienes o fondos relacionados con estas.

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Las autoridades consultadas debern realizar las verificaciones pertinentes e informar a la Fiscala General de la Nacin, quien evaluar la pertinencia de la informacin y comunicar los resultados obtenidos al Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, a travs del Ministerio de Relaciones Exteriores. Los particulares que conozcan de la presencia o trnsito de una persona incluida en una de las listas mencionadas o de bienes o fondos relacionados con estas debern informar oportunamente al Departamento Administrativo de Seguridad, DAS y a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, UIAF, para lo de su competencia. Al suministro de esta informacin se le aplicar el rgimen de responsabilidad previsto en el artculo 42 de la Ley 190 de 1995. Pargrafo. Si alguna persona considera que fue indebidamente incluida en una lista internacional en materia del terrorismo o financiacin del terrorismo, vinculante para Colombia conforme al Derecho Internacional, podr solicitar al Defensor del Pueblo iniciar las gestiones necesarias para presentar las acciones pertinentes ante la respectiva instancia internacional, destinadas a proteger los derechos del afectado. El trmite de esta solicitud no suspender los trminos y procedimientos mencionados en el inciso anterior. LEY 1453 DE 2011 Reforma el cdigo Penal, el cdigo de Procedimiento penal, el Cdigo de Infancia y Adolescencia, las reglas sobre extincin de dominio y se dictan otras disposiciones en materia de seguridad. ARTCULO 11. TRFICO, FABRICACIN O PORTE DE ESTUPEFACIENTES. El artculo 376 de la Ley 599 de 2000 quedar as: Artculo 376. Trfico, fabricacin o porte de estupefacientes. El que sin permiso de autoridad competente, introduzca al pas, as sea en trnsito o saque de l, transporte, lleve consigo, almacene, conserve, elabore, venda, ofrezca, adquiera, financie o suministre a cualquier ttulo sustancia estupefaciente, sicotrpica o drogas sintticas que se encuentren contempladas en los cuadros uno, dos, tres y cuatro del Convenio de las Naciones Unidas sobre Sustancias Sicotrpicas, incurrir en prisin de ciento veintiocho (128) a trescientos sesenta (360) meses y multa de mil trescientos treinta y cuatro (1.334) a cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes. Si la cantidad de droga no excede de mil (1.000) gramos de marihuana, doscientos (200) gramos de hachs, cien (100) gramos de cocana o de sustancia estupefaciente a base de
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cocana o veinte (20) gramos de derivados de la amapola, doscientos (200) gramos de droga sinttica, sesenta (60) gramos de nitrato de amilo, sesenta (60) gramos de ketamina y GHB, la pena ser de sesenta y cuatro (64) a ciento ocho (108) meses de prisin y multa de dos (2) a ciento cincuenta (150) salarios mnimos legales mensuales vigentes. Si la cantidad de droga excede los lmites mximos previstos en el inciso anterior sin pasar de diez mil (10.000) gramos de marihuana, tres mil (3.000) gramos de hachs, dos mil (2.000) gramos de cocana o de sustancia estupefaciente a base de cocana o sesenta (60) gramos de derivados de la amapola, cuatro mil (4.000) gramos de droga sinttica, quinientos (500) gramos de nitrato de amilo, quinientos (500) gramos de ketamina y GHB, la pena ser de noventa y seis (96) a ciento cuarenta y cuatro (144) meses de prisin y multa de ciento veinte y cuatro (124) a mil quinientos (1.500) salarios mnimos legales mensuales vigentes. ARTCULO 12 LEY 1451 / 11_ . TRFICO DE SUSTANCIAS PARA EL PROCESAMIENTO DE NARCTICOS. El artculo 382 de la Ley 599 de 2000 quedar as: Artculo 382. Trfico de sustancias para el procesamiento de narcticos. El que ilegalmente introduzca al pas, as sea en trnsito, o saque de l, transporte, tenga en su poder, desve del uso legal a travs de empresas o establecimientos de comercio, elementos o sustancias que sirvan para el procesamiento de cocana, herona, drogas de origen sinttico y dems narcticos que produzcan dependencia, tales como ter etlico, acetona, amoniaco, permanganato de potasio, carbonato liviano, cido sulfrico, cido clorhdrico, diluyentes, disolventes, sustancias contempladas en los cuadros uno y dos de la Convencin de Naciones Unidas contra los Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas y las que segn concepto previo del Consejo Nacional de Estupefacientes se utilicen con el mismo fin, as como medicamentos de uso veterinario, incurrir en prisin de 96 a 180 meses y multa de 3.000 a 50.000 salarios mnimos legales mensuales vigentes. Artculo 325. OMISIN DE CONTROL. Modificado Mediante Decreto 4449 de 2008. El empleado o administrador de una institucin financiera o de cooperativas que ejerzan actividades de ahorro y crdito que, con el fin de ocultar o encubrir el origen ilcito del dinero, omita el cumplimiento de alguno o todos los mecanismos de control establecidos por el ordenamiento jurdico para las transacciones en efectivo incurrir, por esa sola conducta, en prisin de treinta y ocho (38) a ciento veintiocho (128) meses y multa de ciento treinta y tres punto treinta y tres (133.33) a quince mil (15.000) salarios mnimos

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legales mensuales vigentes (Modificado el Art. 325 del Cdigo Penal por La Ley 1357 del 12 de Nov. De 2009.- sin variar la pena). Falta al deber objetivo de cuidado. (Habra debido saber. ignorancia intencional). ART. 325A. LEY 1357 DE 2009. OMISIN DE REPORTES SOBRE TRANSACCIONES EN EFECTIVO, MOVILIZACIN O ALMACENAMIENTO DE DINERO EN EFECTIVO. Aquellos sujetos sometidos a control de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF) que deliberadamente omitan el cumplimiento de los reportes a esta entidad para las transacciones en efectivo o para la movilizacin o para el almacenamiento de dinero en efectivo, incurrirn, por esa sola conducta, en prisin de treinta y ocho (38) a ciento veintiocho (128) meses y multa de ciento treinta y tres punto treinta y tres (133.33) a quince mil (15.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes. Se exceptan de lo dispuesto en el presente artculo quienes tengan el carcter de miembro de junta directiva. Representante legal, administrador empleado de instituciones financieras o de cooperativas que ejerzan actividades de ahorro y crdito, a quienes se aplicar lo dispuesto en el artculo 325 del presente Captulo". 4.2 DELITOS RELACIONADOS ASOCIADOS AL LAVADO DE ACTIVOS A TRAVS DEL COMERCIO EXTERIOR. (Cdigo Penal): De acuerdo con el ARTCULO 319, EL DELITO DE CONTRABANDO est definido como El que en cuanta superior a cincuenta (50) salarios mnimos legales mensuales vigentes, importe mercancas al territorio colombiano, o las exporte desde l, por lugares no habilitados, o las oculte, disimule o sustraiga de la intervencin y control aduanero, incurrir en prisin de cuarenta y ocho (48) a noventa (90) meses y multa de cuatrocientos (400) a dos mil doscientos cincuenta (2.250) salarios mnimos legales mensuales vigentes, sin que en ningn caso sea inferior al doscientos por ciento (200%) del valor aduanero de los bienes importados o de los bienes exportados. Si las mercancas superan los doscientos (200) salarios mnimos legales mensuales vigentes, se impondr una pena de ochenta (80) a ciento cuarenta y cuatro (144) meses de prisin y multa de dos mil (2.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes, sin que en ningn caso sea inferior al doscientos por ciento (200%) del valor aduanero de los bienes importados o de los bienes exportados.
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 Las anteriores penas se aumentarn de la mitad a las tres cuartas (3/4) partes cuando se demuestre que el sujeto activo de la conducta es reincidente.. PARGRAFO 1o. Los vehculos automotores que transiten en departamentos que tienen zonas de fronteras de acuerdo con lo estipulado en el artculo 272 de la Ley 223 de 1995, no estarn sometidos a lo establecido en este artculo. PARGRAFO 2o. La legalizacin de las mercancas no extingue la accin penal. Artculo 326 TESTAFERRATO. Penas aumentadas por el artculo 14 de la Ley 890 de 2004, a partir del 1o. de enero de 2005. El texto con las penas aumentadas es el siguiente: Quien preste su nombre para adquirir bienes con dineros provenientes del delito de narcotrfico y conexos, incurrir en prisin de noventa y seis (96) a doscientos setenta (270) meses y multa de seiscientos sesenta y seis punto sesenta y seis (666.66) a cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes, sin perjuicio del decomiso de los respectivos bienes. Inciso adicionado por el artculo 7 de la Ley 733 de 2002. El texto adicionado y con las penas aumentadas es el siguiente:> La misma pena se impondr cuando la conducta descrita en el inciso anterior se realice con dineros provenientes del secuestro extorsivo, extorsin y conexos y la multa ser de seis mil seiscientos sesenta y seis punto sesenta y seis (6.666.66) a cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes, sin perjuicio del decomiso de los respectivos bienes.

LAS NORMAS QUE COMPROMETAN REGULACIN, ATINENTE A ESTE MANUAL SOBRE PREVENCIN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO DICTADAS CON POSTERIORIDAD A SU PUBLICACIN Y DIFUSIN, JUNTO CON AQUELLAS CONTENIDAS EN LOS MANUALES BASC Y CDIGO DE TICA HARN IGUALMENTE PARTE INTEGRAL DE LA PRESENTE GUA DE ACTUACIN INSTITUCIONAL.

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 5. - GLOSARIO QU ES EL RIESGO LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO LA/FT? Tal y como lo establece la normatividad vigente, el riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo (LA/FT) es definido como: La posibilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad vigilada, por su propensin a ser utilizada directamente o a travs de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. CLIENTE / USUARIO: Es toda persona natural o jurdica con la cual la entidad establece y mantiene una relacin contractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad. Fuente: Norma 022 de SuperFin de Colombia. CIRCULAR 0170: Formato incluido en la norma para identificacin del cliente que consolida la informacin del Usuario de comercio exterior. COMIT SARLAFT: Comit conformado por el Gerente de cada Empresa, Gerente Tcnico / Operativo y el Oficial de Cumplimiento SARLAFT; en el que se toman decisiones respecto a temas relacionados con Conocimiento del Cliente y Reportes de Operaciones Sospechosas. Delibera previa convocatoria por parte de alguno de sus miembros. CONTRABANDO ABIERTO: El que ingrese al Pas sin presentar ningn tipo de documento por lugar habilitado (puertos Aeropuertos) no habilitados (algunos espacios de la frontera terrestre o martima=. Su objetivo es evadir el pago de tributos aduaneros o derechos correctivos. CONTRABANDO TCNICO: Se da cuando se presentan diferentes conductas: Entre ellas, la presentacin de documentos falsos o bien, la ausencia de documentos soporte. Como por ej., las autorizaciones otorgadas para la importacin por Autoridades como el Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos (Invima), el Instituto Colombiano Agropecuario (ICA), el Ministerio de Medio Ambiente, etc., los cuales son necesarios como soporte de la Declaracin de Importacin.
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 DETECCIN: Determinar la ocurrencia de hechos que son seales de alerta por parte de los funcionarios encargados de realizar las operaciones V/s el conocimiento que tiene de su cliente. LISTA CLINTON: Contiene los nombres e identificaciones de personas naturales o jurdicas, especialmente designadas y/o bloqueadas por sus posibles nexos con actividades ilcitas. Es como se le conoce a una "lista negra" de empresas y personas vinculadas de tener relaciones con dineros provenientes del narcotrfico en el mundo, la lista es emitida por la Oficina de Control de Bienes Extranjeros (Office of Foreign Assets Control (OFAC)) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos y fue creada en octubre del ao 1995 por la Orden Ejecutiva 12978 emitido por el Presidente Bill Clinton como parte de una serie de normas para tomar medidas en la guerra contra las drogas y el lavado de activos.1 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Es aquella persona designada por los controlados o empresas que tiene la responsabilidad de verificar el adecuado y oportuno cumplimiento de la Circular DIAN 0170 de 2002, dems disposiciones DIAN, y Resolucin UIAF 285 de 2007. Ser el enlace directo con DIAN y la UIAF, para atender sus requerimientos y velar por el cumplimiento de las instrucciones impartidas a travs de esta Manual. TIPOLOGAS: Por tipologas se entiende como la descripcin de las tcnicas o prcticas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia ilcita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para dar apariencia de legalidad o financiar sus actividades criminales. OPERACIN INUSUAL: Es toda aquella operacin que no guarda relacin con la actividad econmica del cliente, o que por su nmero, cantidades o caractersticas particulares se sale de los parmetros usuales fijados en el segmento del mercado en el cual se haya ubicado, enmarcado esto en una serie de factores que denotan una falta de consistencia, coherencia, o no tienen un fundamento legal evidente. Fuente: UIAF.

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OPERACIN SOSPECHOSA: Es aquella operacin inusual que de acuerdo con razones objetivas establecidas por la entidad, es identificada como sospechosa la cual deber ser reportada a la UIAF. Fuente: Norma 022 de SuperFinanciera de Colombia. Se entiende por Operacin Sospechosa aquella que por su nmero, cantidad, frecuencia o caractersticas pueda conducir razonablemente a concluir que se est ocultando, encubriendo, asegurando, custodiando, invirtiendo, adquiriendo, transformando o transportando cualquier tipo de bienes y servicios provenientes de actividades delictivas, o cuando se est dando apariencia de legalidad a las operaciones o fondos vinculados con las mismas. (Fuente: UIAF) Se identifican, entre otras porque no guardan relacin con el giro ordinario del negocio del cliente; vale decir cuando por su nmero, cantidades transadas o caractersticas particulares, exceden los parmetros de normalidad establecidos para el segmento de mercado, o sobre las que existen serias dudas o indicios en cuanto a la naturaleza de las mercancas o su procedencia, por su origen, destino o que por su ubicacin razonablemente conduzca a prever que pueden estar vinculados con actividades ilcitas. Operacin realizada por una persona natural o jurdica, que por su nmero, cantidad o caractersticas no se enmarca dentro de los sistemas y prcticas normales de los negocios de una industria o sector determinado y que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no haya podido ser razonablemente justificada. Fuente UIAF. El reporte por si solo No se constituye en un juicio de responsabilidad. REPORTE: Informacin inmediata y oportuna por parte de los funcionarios encargados de detectar Operaciones Sospechosas al OFICIAL SARLAFT para que este a su vez informe a la UIAF. Fuente: Norma 022 de SuperFinanciera REPORTES INTERNOS: Son los reportes de uso exclusivo de las Empresas (en su interior) REPORTES EXTERNOS: Los reportes externos son los enviados a la UIAF o a las autoridades competentes. Fuente: Norma 022 de SuperFinanciera. RIESGOS ASOCIADO A L. A. (LAVADO DE ACTIVOS) Y F/T (FINANCIACIN DEL TERRORISMO): Son los riesgos a travs de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT:
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Estos son: reputacional, legal, operativo y contagio: Fuente: Norma 022 de SuperFinanciera de Colombia RIESGO REPUTACIONAL: Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institucin y sus prcticas de negocios, que cause prdida de clientes, disminucin de ingresos y/o procesos judiciales. RIESGO LEGAL: Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad al ser sancionada, multada u obligada a indemnizar daos como resultado del cumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. RIESGO OPERATIVO: Es la posibilidad de incurrir en prdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnologa, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definicin incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores. RIESGO DE CONTAGIO: Es la posibilidad de prdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una accin o experiencia de un relacionado o asociado. El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurdicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la entidad. RIESGO INHERENTE: Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles. RIESGO RESIDUAL O NETO: Es el nivel resultante del riesgo despus de aplicar los controles. SEAL DE ALERTA: Se entiende por seal de alerta cualquier tipo de informacin, conducta o actividad que debe llamar la atencin, pues puede ser un indicio que permite detectar la realizacin de una operacin inusual o sospechosa de estar vinculadas a operaciones de lavado de activos. El hecho de que una operacin aparezca en la lista de riesgos, no quiere decir que la misma, por si sola, est vinculada con actividades ilcitas. Es necesario estudiar cada una

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de las operaciones con el fin de verificar si ellas resultan inusuales o sospechosas dentro del giro ordinario de las actividades del usuario. UIAF: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, adscrita al Ministerio de Hacienda y crdito Pblico. 6.- Procedimiento Conocimiento del Cliente El procedimiento conocimiento del cliente, documentado y normalizado para los sistemas de gestin que poseen las empresas de la organizacin bajo el Cdigo 2-GRM-007, establece los requisitos y controles de seguridad a aplicar previo a la inclusin de un nuevo Cliente en calidad de Usuario de Comercio Exterior, as como el mantenimiento y cumplimiento de los requisitos para los actuales (vinculados). Las Empresas de la Organizacin cuentan con un Oficial de cumplimiento SARLAFT nombrado por el Gerente, a quien le ha sido encomendado el proceso de identificacin y actualizacin de la informacin de los clientes; estableciendo; con base en el conocimiento de sus actividades econmicas, datos comerciales y financieras relevantes, etc. Coherencia entre estas y las operaciones de comercio exterior que realizan. El procedimiento en mencin tiene como OBJETIVO: Establecer mecanismos de seguridad y control, orientados a seleccionar y conocer al cliente y la legalidad de sus operaciones de comercio exterior, en procura de contribuir con el ejercicio transparente de la actividad y evitar que la Organizacin sea utilizada como un medio o canal para la realizacin de actividades ilcitas. Los registros soporte de la aplicacin del procedimiento 2-GRM-007 Gestin Conocimiento del cliente y que reposan en los archivos de la organizacin tendientes a asegurar la validez de la informacin suministrada por el potencial cliente o activo usuario de comercio exterior son los siguientes: 4-GRM-001 Identificacin del cliente/Circular 0170 4-GRM-002 Evaluacin de riesgos cliente 4-GRM-032 Acta de Visita conocimiento del cliente
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4-GRM - 083 Estudio de estados financieros y Observaciones generales cliente 4-GRM 108 Seguimiento actualizaciones. 4-GRM 110 Acta Recibo documentos identificacin cliente 4-GRM - 122 Solicitud identificacin cliente nuevo. 4-GRM - 131 Declaracin de pago en efectivo

Todos estos formatos para su diligenciamiento se encuentran disponibles en el listado maestro de documentos ubicado en la intranet corporativa manejada desde el departamento de Sistemas Integrados de Gestin. De manera simultnea con el proceso de verificacin de la informacin suministrada por el cliente y los registros mencionados, se realizan verificaciones de existencia del cliente en bases datos de proveedores externos (con datos estadsticos de operaciones), pginas amarillas y lista Clinton, Pgina de la Procuradura General de la Nacin y de la Polica Nacional; Consultas de las que se deja registro en la planilla observaciones generales del cliente. La organizacin cuenta con sistemas de informacin (trazabilidad de la gestin de las operaciones del cliente), el cual permite la consolidacin de la informacin teniendo en cuenta variables como: cantidad de servicios prestados, fechas, valor de las operaciones, documentos de transporte, pesos, tipo de mercancas, orgenes, destinos, etc.); informacin que permite conocer y analizar las tendencias y comportamientos de los clientes a travs del tiempo. 7.- CONTROLES PARA EL CUMPLIMIENTO DE NORMAS Compete velar por el cumplimiento del contenido de este Manual, adems del Oficial de Cumplimiento, a las siguientes instancias de la organizacin: Junta Directiva, Gerencia, Gerencia Tcnica de Aduanas u Operativa, Departamento de Sistemas Integrados de Gestin (SIG), Responsable del Cdigo de tica y Comit de Control y Auditora. La verificacin del cumplimiento de los controles definidos en el presente manual se realizar mediante el desarrollo de auditoras internas anunciadas y aleatorias a las

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distintas reas involucradas en la gestin de clientes por parte del Comit de Control y Auditora y el Departamento SIG. El incumplimiento de controles acarrear el levantamiento de no conformidades en el proceso, la aplicacin de acciones correctivas y los respectivos llamados de atencin y sanciones a los responsables, con fundamento en el Reglamento Interno de Trabajo (Literal dd) Captulo XIII). 8.- INSTANCIAS DE CONSULTA Y REPORTE PARA EMPLEADOS Cualquier tipo de consulta que se tenga por parte de los empleados, sobre la temtica de controles en el lavado de activos, podrn ser aclaradas por el Oficial de Cumplimiento SARLAFT. El departamento Sistemas integrados de Gestin SIG facilitara a travs de la intranet de la Organizacin los procedimientos, formatos, el Manual y dems informacin que maneje la organizacin sobre el tema de control de lavado de activos, los cuales se encuentran disponibles para consulta de todo el personal en el PORTAL SARLAFT. Adicional el Oficial de Cumplimiento SARLAFT ser el responsable de coordinar los procesos de capacitacin y divulgacin requerida por los empleados, para efectos de crear la cultura de anlisis del riesgo, concientizacin y conocimientos sobre controles y sistema de gestin para la deteccin de lavado de activos y financiacin del terrorismo, as como la posible afectacin a la estabilidad y viabilidad financiera de la Compaa. El reporte por parte de los Empleados al Oficial de cumplimiento, se adelantar respecto a Operaciones Inusuales, de acuerdo con las seales enunciadas en el presente manual y matriz de riesgos, as como los hechos o circunstancias que consideren, puedan dar lugar a actividades delictivas de los clientes o de empleados de la compaa. Evidenciada por los Colaboradores de la Organizacin una operacin inusual, debern reportarlo al OFICIAL SARLAFT, o informar directamente al Oficial de Cumplimiento ante el Jefe de rea o quien haga sus veces, quien la reportar al Oficial de Cumplimiento por correo electrnico o personalmente. Dicho Oficial evaluar y proceder conforme a lo previsto por este manual.

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 TIPOS DE REPORTES 8.1 Reportes internos 8.1.1 Sobre Operaciones Inusuales Son el resultado de la aplicacin de las seales de alerta y los mecanismos de control que permiten conocer operaciones y transacciones que exceden los presupuestos normales de la actividad econmica suministrada inicialmente por el cliente o por un usuario, lo cual amerita un seguimiento especial por parte de la Oficial de Cumplimiento. En estos casos, si a ello hay lugar, debe inicialmente buscarse con el potencial o cliente actual aclaracin a la situacin identificada como factor de alerta; la cual puede darse mediante la presentacin de documentos que lo desvirten y/o Justifiquen. De su anlisis el Oficial determina si la inusualidad est razonablemente justificada para decidir sobre su archivo, o si procede rechazo en la prestacin del servicio por justa causa, continuidad del monitoreo o enmarca plenamente una operacin sospechosa- Esta ltima conclusin, asi
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como la del rechazo es determinada por el Comit SARLAFT. De aprobarse el reporte de operacin sospechosa debe conducir a generar el reporte a la UIAF de inmediato. Es responsabilidad de las personas de las reas que tienen contacto con clientes, usuarios y proveedores, informar al Oficial de Cumplimiento cuando se enteren de algn cambio relevante en los datos de Vinculacin, especialmente cambios en la razn social, domicilio y/o telfono, de representante legal, cambio en las lneas de negocio y/o composicin societaria. Compete al rea de Tesorera informar de inmediato al Oficial de Cumplimiento cada vez que un cliente realice pagos que involucren cuantas que igualen o excedan el umbral establecido ($10.000.000 su equivalente en otra moneda), no canalizados por el sistema financiero. Correspondiendo obtener de la persona que realiza el pago el diligenciamiento del Formulario Declaracin de pago en efectivo, el cual es remitido al oficial dando alcance al correo electrnico mediante el cual le Notifica dicha novedad. 8.2 Reportes Externos 8.2.1 Sobre Operaciones Sospechosas El OFICIAL SARLAFT, ser el responsable de realizar el reporte de una operacin catalogada como sospechosa, previa aprobacin de tal por el Comit SARLAFT. Reporte que efecta, Inmediatamente como se detecte, en el aplicativo Software ROS de La pgina de internet de la UIAF link www.uiaf.gov.co. La custodia y archivo de las Actas de Comit SARLAFT y los registros soporte del hallazgo sern su responsabilidad. Se prohbe expresamente que se informe sobre las alertas u operaciones sospechosas a los usuarios que han sido reportados a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF). 8.2.2 REPORTE OPERACIN EN EFECTIVO El Oficial de cumplimiento proceder a efectuar el reporte a la UIAF en la forma establecida (portal de internet UIAF programa SIREL), respecto de operaciones que involucren pago mediante entrega o recibo de dinero en efectivo (billetes monedas)
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por un monto igual o mayor a la suma de DIEZ MILLONES DE PESOS MCTE (10.000.000) o su equivalente a otras monedas, que no hayan canalizado a travs del sistema financiero. A partir de la promulgacin de la Resolucin 212 de Septiembre de 2009, empezando con el trimestre octubre-diciembre de 2009, deber hacerse un reporte trimestral para informar que durante el respectivo trimestre no se detectaron operaciones que se hayan podido considerar sospechosas, ni se recibieron pagos en efectivo por un monto igual o superior a $ 10.000.000. Reporte se tendr que estar entregando dentro de los primeros 10 das calendarios siguientes a la finalizacin del respectivo trimestre. 9.- USO DE HERRAMIENTAS TECNOLGICAS Para apoyar y facilitar la deteccin de las operaciones inusuales o sospechosas, la Empresa cuenta con sistemas operativos interno (sistema de Gestin GRM OPENCOMEX), en plataforma WEB SERVICE (PHP), que permiten una consulta gil, segura y oportuna de cualquier informacin referente a las operaciones de sus clientes. De igual forma para los procesos de investigacin de clientes nuevos el Oficial de Cumplimiento, cuenta con el apoyo de consultas de bases de datos privadas y link oficiales que facilitan la obtencin de informacin confiable sobre los clientes potenciales, dentro de estas bases de datos se pueden mencionar: LEGISCOMEX, CAMARA DE COMERCIO, pginas web BASC (Clinton), Procuradura, Polica, entre otras. 10.- PROGRAMAS DE DIVULGACIN, SENSIBILIZACIN Y CAPACITACION INTERNA La difusin del Manual SARLAFT se realizara a travs de los siguientes medios: Consulta en Intranet de la organizacin Sesiones de capacitacin interna al personal Correo Electrnico Otros medios tales como: boletines, pendones, pancartas, avisos, etc. Con tendencia a fortalecer la cultura de autocontrol, en un enfoque preventivo; Privilegiando actitudes vigilantes de los funcionarios (Reporten en forma inmediata todos
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los hechos o circunstancias que consideren vulnerables a los objetivos y premisas del presente manual y del procedimiento conocimiento del cliente). 11.- RESPONSABILIDADES Las responsabilidades dentro de una gestin segura, se encuentran definidas en: Procedimiento Gestin conocimiento del cliente, delineamientos de este manual y en el Cdigo de tica. Las responsabilidades del OFICIAL SARLAFT, de la Junta Directica y del Gerente de cada Empresa, referentes al tema SARLAFT se mencionan en este Manual y en la descripcin de su cargo ubicada en el Portal SARLAFT. All tambin se encuentran para consulta, su hoja de vida y documentos de designacin como tal por el ente encargado en la Organizacin. 12.- SANCIONES Y CORRECTIVOS POR INCUMPLIMIENTO Las sanciones para los empleados por incumplimiento al presente Manual, se encuentran definidas en el Reglamento Interno de Trabajo (Lit. dd) Captulo XIII). La Gerencias de cada empresa, son responsables de la aplicacin de acciones correctivas a los incumplimientos de controles definidos en el presente Manual. En la Actividad de Agenciamiento Aduanero el Comit de Control y Auditora colabora en la verificacin de su cumplimiento.

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 13.- POLTICAS SOBRE CONSERVACIN DE REGISTROS Y DOCUMENTOS Respecto de los documentos que soportan la decisin de determinar una operacin como sospechosa, se debe disponer de la conservacin centralizada, secuencial y cronolgica de tales registros, junto con el respectivo reporte de la UIAF y DIAN, con el propsito de presentarlos y /o hacerlos llegar en forma completa y oportuna a las autoridades, cuando estas as lo requieran. Los documentos y registros relacionados con el soporte de identificacin o actualizacin de clientes vigentes se conservan en orden alfabtico, bajo el control del Oficial de Cumplimiento, dentro del archivo en la oficina del rea de cumplimiento, por un periodo de dos aos, luego del cual se remitirn al archivo central designado por la Organizacin durante 3 aos adicionales. Pasado este tiempo y si no se ha efectuado ningn requerimiento al respecto por autoridad competente, podr ser digitalizado por parte del rea competente y/o destruidos los documentos, dejando constancia en Acta, conforme al Manual de Archivo. El proceso de revisin de una ptima gestin de documentos y registros, se realizar a travs de auditoras internas de Integrales ISO-BASC, Auditoras externas ISO 9001 Y BASC, as como las Auditoras internas del Comit de Control y Auditoria; asegurando la aplicacin de los procedimientos manejadas por el rea. 14.- FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES 14.1 De la Junta Directiva - Designar al OFICIAL SARLAFT de conformidad con las calidades y requisitos requeridos para ocupar dicho cargo. - Requerir al Oficial de Cumplimiento la presentacin de informes, cuando y respecto a lo que consideren procedente. - Verificar el avance en el cumplimiento y los resultados obtenidos como consecuencia de rdenes impartidas con el fin de mejorar la efectividad del SARLAFT.
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Aprobar el respectivo manual de procedimientos, Matriz de riesgos, as como sus modificaciones y actualizaciones. - Adoptar las medidas adecuadas como respuesta a la evolucin de los Perfiles de riesgo. 14.2 FUNCIONES Y DEBERES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO SARLAFT - Verificar el oportuno y estricto cumplimiento de las normas legales establecidas para la prevencin de actividades delictivas en el comercio internacional. - Aprobar el procedimiento para la vinculacin de clientes. - Liderar y dar el visto bueno para la atencin de nuevo cliente por parte de la Agencia de Aduanas SIACO. Respecto de los Usuarios de la Agencia de Carga MAP CARGO y los Depsitos Habilitados REPREMUNDO-1 su obligacin es surtir el proceso de identificacin una vez conocido de la solicitud de servicio por parte del cliente (ver procedimiento conocimiento del cliente). - Implementar los procedimientos generales y especficos que considere adecuados para hacer ms efectiva esta labor; - Realizar los estudios necesarios para determinar si una operacin inusual en las operaciones de comercio exterior, reviste el carcter de sospechosa; - Informar a las directivas de la empresa acerca de las posibles fallas u omisiones en los controles para la prevencin de actividades delictivas, que comprometan la responsabilidad de los empleados y de la empresa; - Formular medidas adecuadas como respuesta a la evolucin de los Perfiles de riesgo. - Presentar al Gerente de cada Empresa un reporte mensual detallado acerca del cumplimiento de las labores a su cargo (clientes identificados). - Disear, programar y coordinar los planes de capacitacin sobre el tema, necesarios para que los diferentes empleados de la institucin estn debidamente informados y actualizados; - Disear las metodologas de segmentacin, identificacin, medicin y control del SARLAFT y Promover la adopcin de correctivos SARLAFT y actualizaciones del manual. - Elaborar y someter a la aprobacin del Comit SARLAFT los criterios objetivos para la determinacin de No continuidad en la prestacin del servicio a un cliente, o

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propuesta de reporte de una operacin con connotacin de sospechosa, previo a su reporte. Atender y coordinar cualquier requerimiento, solicitud o diligencia de autoridad judicial o administrativa en materia de conocimiento del cliente, prevencin y control de actividades delictivas. Informar a la UIAF sobre las operaciones sospechosas.

14.3 INTEGRACIN Y MISIN DEL COMIT SARLAFT Este Comit integrado por el Gerente de la respectiva Empresa, el Gerente Tcnico de Aduana u operativo y el Oficial de Cumplimiento SARLAFT, se reunir previa convocatoria de uno cualquiera de sus miembros. Las decisiones se tomaran por aprobacin de dos de sus miembros. Las sesiones debern constar en Actas, cuya elaboracin y custodia est a cargo del Oficial de Cumplimiento. 15.- PLAN ESTRATEGICO DE EJECUCIN Y SISTEMA DE CONTROL ANTE LOS RIESGOS A QUE ESTAN EXPUESTAS LAS EMPRESAS DE LA ORGANIZACIN REPREMUNDO (AGENCIA DE ADUANAS SIACO S.A.S., MAP CARGO S.A.S. (Agencia de Carga) Y REPREMUNDO S.A.S. (Depsitos Habilitados 501 -502 y Depsito Repremundo en zona franca de Bogot). 15.1 MATRIZ DE RIESGOS. OBJETIVO DE LA MATRIZ: Contar con un mtodo que con buen criterio permita controlar aspectos que generen riesgo, blindando a las Empresas de la Organizacin frente a factores que generen vulnerabilidad; preservando ser utilizadas como un canal para la realizacin de actividades involucrados con Lavado de Activos y/ o Financiacin del Terrorismo. El procedimiento para medir y evaluar los riesgos de acuerdo a la metodologa expuesta, consiste bsicamente en observar la identificacin de seales de alerta de LA/FT, asignar una calificacin a los mismos y ubicarlos dentro de los rangos descritos en la

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etapa de Medicin, esta calificacin se refleja en los niveles que conforman el mapa de riesgos.
SEGMENTACIN IDENTIFICACIN MEDICIN RIESGO EVALUACIN DE LOS CONTROLES

SEGUIMIENTO

MONITOREO ACCIONES

ANLISIS OPERACIONES SOSPECHOSAS

DISEO DE LOS CONTROLES

SARLAFT

CONTROLES

SEGMENTACIN POR: Se realiz un anlisis del Contexto enmarcado en las circunstancias, condiciones, y especial actividad en las cuales funciona la Organizacin, estableciendo con precisin qu factores pueden influir en la ocurrencia del riesgo y en que entorno. Todo ello encaminado a concentrar los esfuerzos en aquellas actividades que por la exposicin a los peligros asumidos en el desarrollo de la actividad de comercio exterior puedan producir un riesgo sistemtico. Segmentacin que se llev a cabo atendiendo a: 1. CLIENTE 1. A- POR SECTOR ECONMICO /TRAYECTORIA: Informalidad - establecimiento de comercio o sociedad recin constituida Persona natural sin trayectoria comercial - Entidades sin nimo de lucro Los datos del Establecimiento de comercio de empresa No coincidentes con la informacin acreditada - Subsidiarias Sucursales con casa Matriz en Parasos fiscales o Pases identificados
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15.1.1

mundialmente de riesgo de L/A F/T, Comercializadoras Internacionales en exportacin - empresas dedicadas al sector del transporte. Personas que por razn de su cargo manejan recursos pblicos, detentan algn grado de poder pblico o gozan de reconocimiento pblico. Para clientes que responden a tales perfiles, tendrn un control y monitoreo ms exigentes respecto de las operaciones que realizan. 1.B- POR CAPACIDAD FINANCIERA / CUANTA Y FRECUENCIA DE OPERACIONES Entidad con Operacin millonaria que no acredita el origen de los recursos y/o el mismo no se encuentra consecuente con su infraestructura, trayectoria, o no ha sido debidamente aclarado. Usuario con operaciones millonarias Vs. Estados financieros con limitada liquidez, utilidad operacional, e incluso patrimonial. Incremento sbito en volumen o cuanta de las operaciones de comercio exterior. Cliente que efecte pagos inherentes a la operacin de Comercio Exterior en efectivo en cuanta igual o superior a $10000.000 o su equivalente en otra moneda. 2. PRODUCTO /TIPO SERVICIO 2. A - EN IMPORTACIN y TRANSITO ADUANERO A) AUTOPARTES B) CALZADO C) TEXTILES D) JOYAS OBRAS DE ARTE E) BISUTERA F) VEHCULOS DE ALTA GAMA G) INSUMOS UTILIZADOS EN LA FABRICACIN DE SUSTANCIAS PROHIBIDAS 2. B EN EXPORTACIN H) HARINA Y PRODUCTOS EN SIMILAR PRESENTACIN I) OBJETOS CON COMPONENTE EN PAPEL (CARPETAS, SOBRES, AGENDAS. LIBROS, ALBUMES, AFICHES Y SIMILARES ETC.) J) ARTESANAS
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K) L) M) N)

OBRAS DE ARTE, BIENES SUNTUARIOS REPUESTOS DE AUTOMVIL COMESTIBLES INSUMOS UTILIZADOS EN LA FABRICACIN DE SUSTANCIAS PROHIBIDAS 3. JURISDICCIN (ORIGEN DESTINO CON PERFIL DE RIESGO) a) PROCEDENTE DE CON DESTINO A PASES CON PERFL DE RIESGO DE SEGURIDAD, de conocimiento como tal por la comunidad internacional. b) ORIGEN O DESTINO a parasos fiscales, o con influencia de grupos al margen de la Ley. c) ORIGEN O DESTINO DE RIESGO COINCIDENTE CON JURISDICCIN ADUANERA BUENAVENTURA. 15.1.2 FACTORES DE RIESGO INHERENTES / PERFILES: Determinada segmentacin de cada uno de los factores de riesgo, se relacionan las tipologas existentes a las cuales haya lugar para determinar la incidencia que estas puedan tener sobre cada uno de los factores segmentados y que al coincidir potencializan el riesgo: a) Formulario acreditado diligenciado cuyos datos (en su mayora o muy relevantes) no pueden confirmarse; b) Inconsistencias en la informacin relacionada con la existencia, identificacin, direccin del domicilio, o ubicacin del usuario; c) Inconsistencia en la informacin que suministra el Usuario frente a la que proporcionan otras fuentes; d) Incumplimiento de normas, procedimientos u obligaciones aduaneras, tributarias o cambiarias; e) Sectores econmicos susceptibles de ser utilizados como mecanismo para realizar operaciones de Lavado de Activos o para el Financiamiento del Terrorismo; f) Importaciones realizadas por personas naturales o Jurdicas, sin trayectoria en la actividad comercial del producto importado;

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g)

Importaciones o exportaciones que no tienen relacin directa con la actividad econmica del Usuario; h) Cambio de comportamiento sbito en volumen de ventas, patrimonio, sin causa aparente; i) Atencin de pagos de valores significativos mediante la utilizacin de recursos en efectivo; j) Cambios frecuentes en la actividad comercial del cliente; k) Importacin por valores superiores frente al ndice de liquidez y/o utilidad operacional de la Empresa, o del Activo si se trata de Empresas con poco tiempo de creacin. l) Importacin constante de mercancas que estn siendo comercializadas popularmente y a bajos precios tanto de manera formal Establecimiento de comercio- o informalmente semforos, andenes, calles- (sospechar de precios bajos respecto al mercado). m) Importaciones y exportaciones realizadas por personas o empresas con representantes legales, socios o revisores fiscales que tengan antecedentes de infraccin a la Ley penal o figure en las listas establecidas en el procedimiento Gestin conocimiento del cliente; n) Documentos de transporte consignados a persona o sociedad reconocida y posteriormente endosado a un tercero sin trayectoria en el sector; o) Cuando la factura contenga precios ostensiblemente bajos frente a los del mercado; p) Cuando un Importador cambie frecuentemente de Agencia de Aduanas o de Depsito. q) Importaciones o exportaciones de gran volumen o valor, realizadas por Colombianos residentes en el exterior que no tengan relacin directa con su actividad econmica o el giro ordinario de sus negocios; r) Importaciones o exportaciones realizadas por Usuarios que no realicen actividades permanentes en Colombia; s) La carencia de infraestructura para la realizacin de exportaciones; t) La sobrefacturacin o subfacturacin de exportaciones o importaciones; u) La importacin de bienes suntuarios (vehculos lujosos, obras de arte, piedras preciosas, etc., que no tienen relacin directa con la actividad econmica del Usuario o con el giro ordinario de sus negocios; v) Reembarques de mercancas sin causa aparente o reexportacin.
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w) x) y) z) aa)

bb) cc) dd) ee) ff) gg) hh) ii)

La utilizacin de documentos presuntamente falsos; Perdida o Hurto de mercancas entre el trayecto del lugar de arribo al depsito; Mercanca que ingresa documentalmente al Pas, pero no fsicamente, sin causa aparente; El usuario no ha nacido a la vida jurdica, y si lo hizo desapareci de la misma; Persona Jurdica que no cuenta con el respectivo certificado de existencia y representacin legal, o el acto de constitucin cuando hubiere lugar. O Persona Natural que no cuenta con el respectivo documento de identificacin. Estados financieros preparados por contador sin matrcula profesional; Evidente tropiezo por parte del importador para que sea verificada su mercanca; Exportar mercanca y volverla a traer (sin justificacin determinada) - Empresas similares a Empresas reconocidas (estudio especial). Empresas cuyo producto sirve de insumo para la elaboracin de sustancias prohibidas. Mecanismo normal de pago y cumplimiento de las operaciones con dinero efectivo. Cambios frecuentes de jurisdiccin aduanera para sus operaciones de importacin y/o exportacin. Operaciones de comercio exterior con vinculados como proveedores y/o compradores en el exterior.

15.1.3 VALORACIN Y MEDICIN Para la respectiva VALORACIN DEL RIESGO se determin un patrn, segn la siguiente ECUACIN con escalas descriptivas. NIVEL DE PRIORIDAD DE RIESGO = AMENAZA x VULNERABILIDAD x SEVERIDAD. La AMENAZA se determina en ESCALA cuantitativa con criterio de posibilidad de Ocurrencia, as:
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 PROBABILIDAD DE OCURRENCIA (por cada factor riesgo) RANGO PROBABILIDAD BAJA MEDIA ALTA POSIBILIDAD Puede ocurrir en circunstancias muy excepcionales Alguna posibilidad que el evento ocurra Posiblemente ocurra varias veces RANGO DE CALIFICACIN De 1 a 3 De 4 a 7 De 8 a 10

Y la VULNERABILIDAD se establece y califica, previa determinacin de los factores de riesgo - Tipologa - (Descripcin de cmo a travs de cada uno de los factores puede suceder que se lave activos y/o financie el terrorismo). Y se ponderar con el anlisis del riesgo que se materializa; sean estas consecuencias o Impacto: Legal, reputacional, operativo, de contagio). Teniendo en cuenta que unos factores lo pueden generar y otros lo potencializan. As: VULNERABILIDAD (por cada factor de riesgo) RANGO PROBABILIDAD DE NO DETECCIN BAJA MEDIA POSIBILIDAD El Riesgo, podra raramente escapar a algn control establecido para materializarse. El Riesgo es controlado y no se ha materializado aun en la organizacin El Riesgo es de naturaleza tal, que su control es relativamente improbable mediante los procedimientos de control implementados por el proceso/empresa. RANGO DE CALIFICACIN De 1 a 3 De 4 a 7

ALTA

De 8 a 10

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SEVERIDAD RANGO IMPACTO REPUTACION LEGAL OPERATIVO Tropiezos en la acreditacin de documentos Dilaciones por tropiezos en la acreditacin de documentos ESCALA DE VALOR 1 De 1 a 3

Solo es de conocimiento MODERADO del oficial de O BAJO cumplimiento y/o de los directivos ELEVADO O De conocimiento de la CRITICO empresa y a nivel Local (MEDIO)

observaciones con alertas

Sancin Pecuniaria y administrativa

De 4 a 7

De conocimiento a nivel local y Pblico con su MUY consecuente prdida de ELEVADO imagen y de clientes, (ALTO) prdida de certificacin BASC

Suspensin de Sancin Legal operaciones por Grave cancelacin de la Gravsima (E.A.), autorizacin, vinculacin a reconocimiento o investigacin de habilitacin a tipo penal. empresas de la Organizacin.

De 8 a 10

Los riesgos potenciales o evidentes debern clasificarse y evaluarse conforme a las anteriores escalas EMPLEANDO EL siguiente MAPA DE RIESGOS. Esto es, varias de las situaciones que suponen una prctica insegura enmarcada en la segmentacin como FACTOR DE RIESGO. Los resultados de la medicin se dan a nivel individual; es decir, para cada uno de los eventos de riesgo LA/FT identificados. Adicionalmente, estos resultados se consolidarn, para obtener como resultado el perfil de riesgo inherente.

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CUANDO LA ECUACIN NOS DE COMO RESULTADO UN VALOR IGUAL O MAYOR A 299: ESTAREMOS FRENTE A UN RIESGO QUE DEBE TENER UNA MEDIDA DE CONTROL CON ENFOQUES PREVENTIVOS (en razn a su calificacin y potenciales consecuencias): jj) MARGINAL = RIESGO MEDIO BAJO (concebido como el aspecto de importancia secundaria). Resultado menor a 299. kk) GRAVE = RIESGO MEDIO. Resultado igual o superior a 300 - hasta puntaje igual DE 599. ll) CRITICO = RIESGO ALTO - Resultado igual o superior a 600. NIVEL DE EXPOSICIN AL RIESGO. CRITICO PUNTAJE > 599 300 y 599 299 0 y 299 Riesgos con frecuencia de ocurrencia alta; no existen los suficientes controles, o los actuales resultan insuficientes. Riesgos que pueden tener una frecuencia de ocurrencia alta, que comparten el hecho de que los controles actuales y planes de contingencia pueden mejorarse. Riesgos de ocurrencia no muy frecuente, aunque probable; para los cuales existen adecuados controles y planes de contingencia.

GRAVE

MARGINAL

15.2 CONTROLES DEFINIDO ESTE NIVEL DE EXPOSICIN, SE SURTE EL ANALISIS DE SI EXISTEN LOS RESPECTIVOS TRATAMIENTOS Y CONTROLES Y ASUMIR DETERMINACIONES QUE ELIMINEN LA PROBABILIDAD DE MATERIALIZACIN DEL RIESGO PARA LA (S) EMPRESA (S) DE LA ORGANIZACIN GRUPO REPREMUNDO. 15.3 TRATAMIENTO PARA LOS FACTORES DE RIESGO EVIDENCIADOS

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Con los resultados que arroje las matriz de riesgos, se implementan los controles y se hace seguimiento a los factores de riesgo ms susceptibles de lavado de activos y financiacin de terrorismo, contrabando, favorecimiento de contrabando y operaciones o sujetos al margen del cumplimiento de requisitos legales. Dependiendo el Nivel de exposicin al riesgo, sea este: Crtico, grave o marginal; el Oficial de Cumplimiento procedi a: 1.- Evaluar las opciones de tratamiento planteadas 2.- Establecer si para el riesgo all detectado existen controles eficaces. 3- Proponer determinaciones respecto al Usuario de comercio exterior involucrado. 4.- Sugerir toma de medidas en cuanto a los controles a implementar en el evento en que para esta alerta de riesgo no existan los suficientes controles que permitan su deteccin. 16 La VERIFICACIN DEL CUMPLIMIENTO DEL SISTEMA DE PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO para las Empresas de la Organizacin REPREMUNDO: AGENCIA DE ADUNAS SIACO S.A.S NIVEL 1, MAP CARGO S.A.S. (Agencia de Carga) Y REPREMUNDO S.A.S. (Depsitos Habilitados), se fundamentan en el PROCEDIMIENTO GESTIN CONOCIMIENTO DEL CLIENTE, con alcance a clientes potenciales y actuales (con el cumplimiento de requisitos de los sistemas de gestin ISO BASC implementados en las empresas de la organizacin). A travs de los siguientes CONTROLES E INSTRUMENTOS DE SEGUIMIENTO: TEMA RESPONSABLE PERIODICIDAD FORMA DE CONTROL Revisin requisitos Circular 170, domicilio y tel. consecuente, referencias, listas vinculantes, antecedentes de operaciones de comercio exterior y estados financieros, conclusiones acta de visita (segn aplique en los ltimos dos aspectos).

Documentacin Oficial de Antes de clientes para Cumplimiento prestarle el vinculacin servicio *1

Actualizacin Oficial de Anualmente Alerta en el sistema para vencimiento del documentacin Cumplimiento ao (requerimiento mes anterior) clientes
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Capacidad Oficial de Al momento - Notificacin al Jefe de cuenta que atiende financiera para Cumplimiento de sus operaciones de la ficha cliente del realizar las actualizacin o sistema de gestin (contiene la operaciones de en instancia informacin del domicilio, producto a Comercio de monitoreo. importar, jurisdicciones, disponibilidad Exterior. financiera, entre otras), as como la calidad de cliente monitoreado). - MONITOREO Planilla en archivo con backup Acceso a Jurdica- Con la metodologa de seguimientos peridicos y si amerita, requerimiento al cliente de acreditacin soporte y/o aclaraciones razonables de la disponibilidad consecuente para realizar las operaciones de comercio exterior. Control de Oficial de Anualmente Planillas de asistencia reposan en el Capacitaciones Cumplimiento Departamento de Sistemas Integrados de Gestin. Control de Director y operaciones en funcionarios efectivo rea de Tesorera Una vez Notificacin al Oficial de Cumplimiento detectado el mediante memorando o e-mail, con pago en remisin del Formato Declaracin de cuanta igual o transaccin en efectivo. Que soporta el superior a $ reporte que debe remitirse a la UIAF 10.000.000 o (primeros diez das mes siguiente). valor equivalente en otra moneda.

Control de Oficial de Primeros 10 Generacin de prealertas por control reporte Cumplimiento das siguientes manual y dispositivos electrnicos. trimestral a la al trimestre UIAF. Res. 212 calendario de 2009 objeto de reporte

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Control de integridad de los reportes.

Comit de Control y Auditoria

En las auditorias semestrales.

Verificacin que el Oficial de Cumplimiento ha realizado los reportes procedentes a la UIAF. Y la toma de medidas (si para el riesgo enmarcado en operaciones sospechosas no existen los debidos controles).

Seguimiento a Oficial de . En auditorias Verificacin de nuevos controles en la la Cumplimiento semestrales. matriz de riesgos, su actualizacin implementacin -Comit de conforme a las medidas de control e de controles y Control y impacto frente a hallazgos operativos, en efectividad del Auditoria auditoras o en procesos de identificacin impacto de las o actualizacin de la informacin de medidas, frente clientes. a nuevos factores de riesgo hallazgos de deficientes controles para los que deben haberse tomado medidas. *1= En el caso de los Depsitos Habilitados REPREMUNDO, En el entendido que un 60% de

clientes usuarios coinciden con los de la Agencia de Aduana SIACO y/o de Agente de Carga MAP CARGO y respecto de ellos se cumple plenamente el requisito, los restantes estadsticamente se ha establecido tienen carcter de espordicos, de quienes en razn a la calidad de Depsito Pblico, no se restringe las entregas con fundamento en el no conocimiento del cliente, se imposibilita establecer datos para contactarles y surtir un proceso de identificacin previo a la consignacin de sus mercancas al depsito, y al tratarse de sujetos cuyos retiros se surten en corto tiempo y respecto de los cuales, tenemos en cuenta, en todo caso la Agencia de Aduanas declarante con certeza surti el proceso de identificacin en los trminos del Art. 27-1 del Decreto 2883 de 2008, modificatorio del Decreto 2685 de 1999.

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 16.2 MONITOREO LA METODOLOGA EMPLEADA para el monitoreo es la siguiente: Al Observar variaciones de importancia mediante las SEALES ESPECIFICAS DE ALERTA (enmarcadas en los perfiles de riesgo segmentados y las tipologas), se realizar seguimiento mediante MONITOREO PARA LA PREVENCIN DEL RIESGO DE LA/FT, tanto respecto a cada cliente objeto del hallazgo en Planilla de Monitoreo de Operaciones, como a la eficacia de las medidas existentes en la matriz de riesgos o procedencia de nuevos controles, frente a los factores de riesgo hallados. La etapa de monitoreo le permite a las Empresas de la Organizacin REPREMUNDO a travs del Oficial de Cumplimiento, efectuar un adecuado seguimiento del perfil de riesgo, y facilitar la deteccin de operaciones inusuales y/o sospechosas que se pudieran efectuar por clientes de la Compaa. Se deber como mnimo para monitorear el riesgo de LA/FT: a) Desarrollar un proceso de seguimiento que facilite la deteccin y correccin de las deficiencias del SARLAFT. Dicho seguimiento tendr una periodicidad acorde con el perfil de riesgo de LA/FT de la entidad, pero en todo caso debe realizarse con una periodicidad mxima anual. b) Validar los controles existentes, ante seales de alerta evidenciados, bien en la etapa de conocimiento, proceso de actualizacin de la identificacin del Usuario ante reporte de un Funcionario (que apunte a una o varias de las situaciones que suponen una prctica insegura (enmarcadas en la segmentacin como FACTOR DE RIESGO). c) Seguimientos puntuales frente a alerta de inusualidad, incumplimiento de requisitos legales, detectadas bien en instancia de identificacin o de actualizacin de la informacin del Usuario de comercio exterior. Previo estudio, en el que puede mediar solicitud de aclaraciones por parte del cliente, y validacin de la razonabilidad y coherencia de la informacin.
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 El monitoreo puede nacer igualmente de FACTORES DE CONOCIMIENTO DEL MERCADO: Por noticias de prensa o enterarse de situaciones con connotacin de anormalidad, o calificacin de operaciones sospechosa que se han presentado con otras Empresas que presten servicios de Comercio Exterior. Estos casos se constituyen en el referente para comparar otras operaciones de naturaleza similar efectuadas por clientes de nuestra Organizacin y establecer si se salen de los perfiles establecidos por la Ley y el presente Manual. Acto seguido el oficial de cumplimiento determina las acciones que procedan: Actualizacin de la matriz de riesgos en segmentacin y planes de control, reportes, etc.

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Proceso General de Gestin del Riesgo*

Establecer el Contexto Establecer el Contexto

-- El contexto Estratgico El contexto Estratgico -- El contexto Organizacional El contexto Organizacional -- El contexto de Gestin de Riesgos El contexto de Gestin de Riesgos -- Criterio desarrollado Criterio desarrollado -- Definir la estructura Definir la estructura

Comunicacin y Consulta Comunicacin y Consulta

-- Que puede suceder? Que puede suceder? -- Como puede suceder? Como puede suceder?

Identificar los Riesgos Identificar los Riesgos

Determinar los controles existentes Determinar los controles existentes Determinar la Determinar las probabilidad Consecuencias Calcular el nivel de Riesgo

Analizar los Riesgos Analizar los Riesgos

-- Comparar contra criterios Comparar contra criterios -- Establecer prioridades de riesgo Establecer prioridades de riesgo
Aceptar Riesgos

Evaluar los Riesgos Evaluar los Riesgos

Si

No

-Identificar opciones de tratamiento -Identificar opciones de tratamiento -Evaluar las opciones de tratamiento -Evaluar las opciones de tratamiento -Seleccionar las opciones de tratamiento -Seleccionar las opciones de tratamiento -Preparar planes de tratamiento -Preparar planes de tratamiento -Implementar planes -Implementar planes

Tratar los Riesgos Tratar los Riesgos

* Norm a Tcnica Colombiana NTC5254

Monitoreo y Revisin Monitoreo y Revisin

EL ESTABLECIMIENTO DE BARRERAS NO LO HACEN UNA OPCIN FACIL.

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17. POLTICAS SOBRE MODIFICACIN DEL MANUAL Es responsabilidad del Oficial de Cumplimiento proponer y realizar las modificaciones o actualizaciones del manual. El presente Manual de procedimientos del sistema de prevencin al lavado de activos y financiamiento del terrorismo debe ser actualizado peridicamente, de acuerdo con las necesidades de la (s) Empresa (s) de la Organizacin. Las modificaciones sustanciales deben ser aprobadas por la Junta Directiva. Las ampliaciones o modificaciones a: Nuevos trminos en el glosario, nuevos formatos o modificaciones a los mismos, fundamentacin legal, adiciones o variaciones en los perfiles de riesgo de la matriz de riesgos, siempre que sean producto de repetitividad en inusualidades, noticias de prensa, operacin catalogada como sospechosa, conforme a su dinmica; podrn introducirse por parte del Oficial de Cumplimiento sin aprobacin previa de la Junta de socios,. ANEXOS 1.- PROCEDIMIENTO GESTIN CONOCIMIENTO DEL CLIENTE. Cdigo 2-GRM-007 2.- MATRIZ DE RIESGOS Elabor: Oficial de cumplimiento SARLAFT Reviso y aprob:
Junta Directiva Map Cargo S.A.S. (Acta 005 de 25-07-12) Junta Directiva Siaco S.A.S. (Acta 10 de 13-07-12) Junta Directiva Repremundo .S.A.S. (Acta 14 de 11-09-12)

IDENTIFICACIN DEL LTIMO CAMBIO Tipo de Cambio1 Actividad o Etapa Todo el documento Descripcin del Cambio Conceptualizacin de una matriz de riesgos con variables ms especficas y reglas de calificacin. Armonizar requisitos, formatos y precisiones conforme a novedades normativas y a la evolucin del procedimiento para que corresponda con los objetivos de seguridad y su operatividad real.

Modificacin

Adicin, Modificacin, Eliminacin.

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