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Mdulo de Poltica y Tcnica Tributaria ndice de Temas

LA POLTICA TRIBUTARIA COMO RAMA DE LA POLTICA FISCAL Y LOS PRINCIPIOS BSICOS DE TRIBUTACIN

A. B. C. D. E.

Evolucin del concepto y objeto de la poltica fiscal La naturaleza instrumental de la poltica fiscal Las funciones y mecanismos de accin de la poltica fiscal Concepto y objeto de la poltica tributaria Los principios de la tributacin

CONCEPTOS TRIBUTARIOS BSICOS

A. B. C.

Concepto y medicin de la presin tributaria Clasificacin de los tributos Efectos econmicos de los impuestos. Percusin, traslacin e incidencia del impuesto

D. E.

Progresividad, proporcionalidad y regresividad tributaria Elasticidad y flexibilidad tributaria

MODELOS Y DISEO DE LOS SISTEMAS TRIBUTARIOS

A. B. C. D. E.

El criterio de la capacidad contributiva versus el criterio del beneficio El modelo renta El modelo consumo El modelo mixto o instrumental Caractersticas generales de los sistemas tributarios de los pases americanos miembros del CIAT

F.

La descentralizacin fiscal

LA TRIBUTACIN A LA RENTA

A. B. C. D.

El concepto tributario de renta Ingresos susceptibles de ser considerados renta Criterios para definir la renta Sistemas de imposicin de la renta (Impuestos cedulares, impuesto global e impuestos mixtos)

E.

Estructura bsica del impuesto personal a la renta

LA TRIBUTACIN A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS

A.

Justificacin del impuesto a las utilidades de las empresas

B. C.

Sistemas de imposicin a las utilidades de las empresas La definicin del mbito sujetivo del impuesto a las utilidades de las empresas

D. E. F.

Determinacin de la base del impuesto Las alcuotas del impuesto El concepto amplio de empresa

ASPECTOS INTERNACIONALES DE LA TRIBUTACIN A LA RENTA A. B. C. D. El contexto La doble tributacin internacional de la renta Los precios de transferencia Las prcticas tributarias nocivas

LA TRIBUTACIN AL PATRIMONIO

A. B. C. D.

Antecedentes y modalidades de tributacin patrimonial Impuestos sobre determinados elementos patrimoniales Impuestos sobre la transmisin de la propiedad Impuestos al patrimonio neto

LA TRIBUTACIN AL CONSUMO A. B. C. D. Modalidades de impuestos sobre el consumo Los impuestos generales al consumo monofsicos o de etapa nica Los impuestos generales al consumo plurifsicos o de etapas mltiples La justificacin para la adopcin de los impuesto generales al consumo tipo valor agregado E. Caractersticas estructurales bsicas de un impuesto de tipo valor agregado F. La tributacin selectiva al consumo

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