Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65 din 02.10.

97
APROBAT Prin Hotrrea nr.36 a Consiliului de administra ie al Bncii Na ionale a Moldovei Proces-verbal nr.28 din "_8_" august 1997

INSTRUC IUNEA CU PRIVIRE LA MODUL DE NTOCMIRE I PREZENTARE DE CTRE BNCI A UNOR RAPOARTE REFERITOARE LA ACTIVITATEA FINANCIAR
(cu modificrile i completrile din: 11.09.97, hotrrea nr.59, (MO al RM nr.64-65 din 2.10.97) 25.12.97, hotrrea nr.160, (MO al RM nr.8 din 30.01.98) 26.01.98, hotrrea nr.13, (MO al RM nr.12-13 din 19.02.98) 13.03.98, hotrrea nr.47, (MO al RM nr.30-33 din 9.04.98) 09.04.98, hotrrea nr.82, (MO al RM nr.49 din 28.05.98) 07.10.98, hotrrea nr.282, (MO al RM nr.97-98 din 29.10.98) 05.11.98, hotrrea nr.322, (MO al RM nr.7-9 din 28.01.99) 18.08.99, hotrrea nr.219, (MO al RM nr.94-95 din 26.08.99) 22.09.99, hotrrea nr.250, (MO al RM nr.109-111 din 7.10.99) 23.12.99, hotrrea nr.385, (MO al RM nr.1-4 din 6.01.2000) 21.09.00, hotrrea nr.279, (MO al RM nr.124-126 din 5.10.00) 09.11.00, hotrrea nr.327, (MO al RM nr.141-143 din 9.11.00) 28.06.01, hotrrea nr.162, (MO al RM nr.73-74 din 05.07.01) 22.11.01, hotrrea nr.303, (MO al RM nr.144-146 din 29.11.01) 16.07.02, hotrrea nr.169, (MO al RM nr.106-109 din 25.07.02) 19.06.03, hotrrea nr.133, (MO al RM nr.126-131 din 27.06.03) 21.10.04, hotrrea nr.263, (MO al RM nr.193-198 din 29.10.04) 17.02.05, hotrrea nr.52, (MO al RM nr.30-33 din 25.02.05) 31.03.05, hotrrea nr.98, (MO al RM nr.55-58 din 08.04.05) 11.08.05, hotrrea nr.241 (MO al RM nr.110-112 din 19.08.05) 02.03.06, hotrrea nr. 49 (MO al RM nr.39-42 din 10.03.06) 15.08.07, hotrrea nr.208 (MO al RM nr.131-135 din 24.08.07) 30.08.07, hotrrea nr.226 (MO al RM nr.149-152 din 21.09.07) 17.07.08, hotrrea nr.133 (MO al RM nr. 157-159 din 19.08.08) 09.10.08, hotrrea nr.194 (MO al RM nr. 204-205 din 14.11.08) 26.02.09, hotrrea nr.47 (MO al RM nr. 57-58 din 20.03.09) 13.08.09, hotrrea nr.201 (MO al RM nr. 150 din 25.09.09) 17.12.09, hotrrea nr.265 (MO al RM nr. 27-28 din 19.02.2010) 30.12.09, hotrrea nr.297 (MO al RM nr. 27-28 din 19.02.2010) 30.04.10, hotrrea nr.86 (MO al RM nr. 94-97 din 11.06.2010) 07.04.11, hotrrea nr.65 (MO al RM nr.83-85 din 20.05.2011)

PREVEDERI GENERALE 1. Prezenta Instruc iune este elaborat n conformitate cu mputernicirile Bncii Na ionale a Moldovei prevzute la articolele 11 i 44 din Legea cu privire la Banca Na ional a Moldovei i articolele 37 i 40 din Legea institu iilor financiare. 2. Bncile, supuse supravegherii de ctre Banca Na ional a Moldovei, sunt obligate s ntocmeasc i s prezinte rapoarte referitoare la activitatea financiar (n continuare- rapoarte) n conformitate cu prezenta Instruc iune. 3. Rapoartele se prezint n mod consolidat, con innd informa ie financiar autentic referitor la toate filialele bncii. 4. Rapoartele se prezint n form electronic, n conformitate cu Instruc iunea privind modul de prezentare de ctre bnci a rapoartelor n form electronic la Banca Na ional a Moldovei (aprobat prin hotrrea Consiliului de administra ie al Bncii Na ionale a Moldovei nr. 132 din 17 iulie 2008). 5. Toate rechizitele rapoartelor trebuie s fie completate, dac banca nu are nimic de reflectat referitor la anumite activit i din raport, categoria respectiv trebuie s con in un zero. 6. Banca trebuie s-i men in documentele financiare ntr-un mod, care ar asigura posibilitatea ntocmirii i prezentrii rapoartelor n conformitate cu prezenta Instruc iune.
[Pct.7. exclus prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.08]

8.

n rapoarte sumele n lei se rotunjesc pn la un leu. n rapoarte nu trebuie s figureze bnu i. Mijloacele n valut strin se recalculeaz n lei moldoveneti la cursul oficial al Bncii Na ionale a Moldovei la data gestionar. n rapoarte coeficien ii se reflect cu dou cifre dup virgul.
[Pct.9. exclus prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.08]

10. Totalele i subtotalele din rapoarte trebuie verificate transversal cu categoriile din alte rapoarte. 11. nainte de prezentare la Banca Na ional a Moldovei, sumele din rapoarte se confrunt cu sumele din rapoartele precedente. Dac au loc modificri sau divergen e esen iale de la o perioad la alta, concomitent cu raportul n form electronic se expediaz o not explicativ pe suport hrtie.
[Pct.12. exclus prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.08]

13. Informa ia din aceste rapoarte trebuie s reflecte starea financiar a bncii la sfritul zilei opera ionale a perioadei gestionare (lun, trimestru, an, etc.). 14. Rapoartele, se prezint cel trziu la data de zece a lunii urmtoare perioadei gestionare. 15. Rapoartele se prezint la Banca Na ional a Moldovei ncepnd cu datele la situa ia din 31 decembrie 1997. 16. Prezenta Instruc iune intr n vigoare din momentul aprobrii cu publicarea ulterioar n Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 17. Bncile trebuie s in cont de rezultatele controalelor, efectuate de ctre inspectorii Bncii Na ionale, la ntocmirea rapoartelor prezentate la urmtoarea dat gestionar care vine dup examinarea rapoartelor privind controlul la Consiliul de Administra ie al Bncii Na ionale a Moldovei. Concomitent cu rapoartele n form electronic se expediaz pe suport hrtie o not 2

scris cu explica iile detaliate privind modificrile efectuate ce in de nlturarea neajunsurilor depistate n cadrul controalelor. 18. Dup aprobarea rapoartelor financiare anuale de ctre adunarea general a ac ionarilor, dar nu mai trziu de 30 aprilie a anului curent, bncile trebuie s prezinte repetat la Banca Na ional a Moldovei rapoartele n form electronic (la situa ia din 31 decembrie) modificate n urma auditului. Concomitent cu rapoartele n form electronic se expediaz pe suport hrtie o not explicativ detaliat privind ajustrile efectuate.

RAPORTUL 1. BILAN UL CONTABIL Bilan ul contabil reprezint bilan ul bncii la sfritul perioadei de comunicare a datelor. El are menirea de a reflecta starea financiar a bncii la data gestionar. n Bilan ul contabil se vor indica conturile claselor active, obliga iuni i conturile de capital. Mai jos sunt date conturile pentru ntocmirea Bilan ului contabil dup Planul de conturi al eviden ei contabile n bncile licen iate din Republica Moldova (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.1997)

1.

ACTIVE

Nr. Rndului 1.1.1.0. Mijloace bneti n numerar n aceast categorie se reflect numerarul n moned na ional i valut strin aflat la banc, n filialele i oficiile secundare, de asemenea se reflect i metalele pre ioase monetare. De asemenea se reflect categoriile de numerar n drum. Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008. 1.1.2.0. Mijloace bneti datorate de bnci. Se reflect toate mijloacele bneti amplasate la bncile rezidente i nerezidente, indiferent de rata dobnzii sau scaden (cu excep ia amplasrilor peste noapte care trebuie reflectate n rndul 1.1.4.0 i conturilor "Nostro" la BNM care se reflect n rndul 1.1.3.0 sau 1.1.4.0, n dependen de scaden ). Conturile 1032, 1034, 1035, 1093, 1094, 1095, 1096, 1099, 1102, 1103, 1105, 1106. 1.1.2.1. Minus Reduceri pentru pierderi la mijloace bneti datorate de bnci. n acest rnd se reflect suma reducerilor efectiv formate pentru pierderile la mijloacele bneti datorate de bnci supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale i/sau formate conform prescrierii BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Par ial contul 1502 (n partea reducerilor pentru pierderi la plasrile n bnci supuse clasificrii). 1.1.2.9. 1.1.3.0. Mijloace bneti datorate de bnci net. Acest rnd se ob ine prin diferen a rndurilor 1.1.2.0. i rndul 1.1.2.1. Mijloace bneti datorate de Banca Na ional a Moldovei. Se reflect toate conturile "Nostro" i depozitele la BNM, inclusiv rezervele obligatorii. Mijloacele amplasate overnight la Banca Na ional se reflect n rndul 1.1.4.0. Conturile 1031, 1036, 1091, 1092, 1097, 1815. 1.1.4.0. Mijloace plasate i credite overnight Se reflect soldul mijloacelor bneti peste noapte care sunt plasri i credite la alte bnci i care nu au depit termenul de rambursare de o zi. Depozitele de obicei reprezint mijloacele bneti lichide excesive ale bncii. Mijloacele bneti se consider peste noapte (overnight), dac banca trebuie s ramburseze sau s rentoarc tranzac ia n ziua urmtoare de lucru, cu excep ia zilelor de odihn i de srbtoare. Conturile 1061, par ial conturile 1062, 1063, 1331, 1332.

1.1.4.1.

Minus Reduceri pentru pierderi la mijloacele plasate i creditele overnight. n acest rnd se reflect suma reducerilor efectiv formate pentru pierderile la mijloacele plasate i creditele overnight supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamentele condi ionale i/sau formate conform prescrierii BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Par ial contul 1501, 1502 (n partea reducerilor pentru pierderi la mijloacele plasate i creditele overnight supuse clasificrii).

1.1.4.9 1.1.5.

Mijloace plasate i credite overnight net. Suma acestui rnd este egal cu suma rndului 1.1.4.0 minus rndul 1.1.4.1. Valori mobiliare. Valorile mobiliare sunt clasificate n dou categorii: a) cumprate pentru vnzare; b) investi ionale (pstrate n portofoliul bncii pn la scaden ). Dup achizi ionarea unei valori mobiliare administra ia bncii trebuie s determine i s documenteze dac valoarile mobiliare vor fi de inute pentru vnzare sau pn la scaden . Dup determinarea categoriei, valorile mobiliare se de in n categoria ini ial, deoarece diferite categorii sunt tratate diferit din punct de vedere economic.

1.1.5.1.

Valori mobiliare cumprate pentru vnzare. n acest rnd se reflect valori mobiliare cumprate pentru tranzac ii i vnzare, i anume, valori mobiliare de stat, ac iuni, certificatele de depozit, alte valori mobiliare cumprate pentru tranzac ii i vnzare. Valorile mobiliare cumprate pentru vnzare pot fi achizi ionate la valoarea nominal, cu prim sau cu scont. Conturile 1151, 1152, 1153, 1154, 1155.

1.1.5.2.

Valorile mobiliare investi ionale n acest rnd se reflect valori mobiliare investi ionale, i anume, valorile mobiliare emise de BNM, valori mobiliare de stat, valori mobiliare gajate, investi ii n ac iuni i alte valori mobiliare cumprate n scopuri investi ionale, achizi ionate i pstrate n portofoliul bncii pn la data scaden ei, inclusiv investi ii financiare n pr i legate. Valorile mobiliare investi ionale pot fi achizi ionate la valoarea nominal, cu prim sau cu scont. Conturile 1181, 1182, 1183, 1184, 1185, 1186, 1187, 1191 i contra-contul 1192, 1561 (par ial), 1562 (par ial), 1563 (par ial).

1.1.5.3.

Minus Reduceri pentru pierderi la valori mobiliare investi ionale. n acest rnd se reflect suma reducerilor efectiv formate pentru pierderile la valorile mobiliare investi ionale i la cotele de participare supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale i/sau formate conform prescrierii BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Par ial contul 1502 (n partea reducerilor pentru pierderi la valorile mobiliare investi ionale i la cotele de participare supuse clasificrii).

1.1.5.9.

Valori mobiliare net. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.1.5.1. i 1.1.5.2. minus rndul 1.1.5.3. 5

1.1.6.

Credite i cerin e privind leasingul financiar. Creditul este orice angajament de a acorda bani ca mprumut cu condi ia rambursrii lor, pl ii dobnzii i altor pl i aferente. Cerin ele n urma leasingului financiar sunt instrumente utilizate de banc, unde banca n calitate de arendator, acord n arend proprietate, cel mai frecvent - mijloace fixe, debitorului numit arenda. Leasingul este o form recunoscut de finan are la termen, n care analiza de baz privind acordarea leasingului este similar, din punct de vedere a riscului i ncrederii, analizei acordrii creditului.

1.1.6.1.

Credite n acest rnd se reflect suma creditelor acordate de ctre banc, inclusiv i overdrafturile temporare permise acordate clientelei, carduri de credit, cambii, cambii comerciale scontate, factoring, acordurile REPO, plasrile-garan ii n bnci, plasri i creditele overnight care au depit termenul de rambursare de o zi, alte credite acordate clientelei. Creditele cu termenul expirat la data gestionar se reflect n acest rnd, chiar dac achitarea lor este dubioas, cu excep ia cazurilor n care creditele au fost anulate. Creditele n rndul dat se raporteaz la valoarea brut (anterior scderii oricror reduceri pentru pierderi la credite) excluznd venitul nectigat. Venitul nectigat este venitul reflectat, dar nc nectigat. Conturile par ial 1062, par ial 1063, 1075, 1111, 1221, 1231, 1232, 1233, 1235, 1261, 1262, 1263, 1265, 1266, 1267, 1291, 1292, 1293, 1295, 1321, 1322, 1323, 1325, par ial 1331, par ial 1332, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1359, 1361, 1362, 1363, 1365, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377,1381, 1382, 1383, 1385, 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1397, 1411, 1412, 1413, 1415, 1441, 1442, 1443, 1445, 1471, 1472, 1473, 1475, 1491, 1492, 1493, 1494, 1495, 1496, 1498 precum i alte conturi n partea n care sunt reflectate mijloace care dup esen corespund defini iei de credit conform art.3 din legea institu iilor financiare.

1.1.6.2.

Cerin e privind leasing financiar. n acest rnd se reflect datoriile debitoare ale bncilor i ale clientelei privind leasingul financiar. Leasingul financiar cu termenul expirat la data gestionar se reflect n acest rnd, chiar dac ndeplinirea acordului de leasing financiar este dubios, cu excep ia cazurilor n care leasingul financiar a fost anulat. Cerin ele n urma leasingului financiar n rndul dat se raporteaz la valoarea brut (anterior scderii oricror reduceri pentru pierderi la leasing financiar) excluznd venitul nectigat. Venitul nectigat este venitul reflectat, dar nc nectigat. Conturile 1531, 1532, 1533, 1534.

1.1.6.3.

Minus Reduceri pentru pierderi la credite. n rndul acesta se reflect suma reducerilor efectiv format pentru pierderi la credite (contul reduceri pentru pierderi la credite). Administra ia va evalua portofoliul de credite periodic cu scopul determinrii dac suma fondului de risc este adecvat pentru acoperirea pierderilor la credite. Contul 1501.

1.1.6.9.

Credite i Cerin e privind leasingul financiar, net. Suma acestui rnd se ob ine prin suma rndurilor 1.1.6.1 - 1.1.6.2 minus rndul 1.1.6.3.

1.1.7.0.

Mijloace fixe, net. Se reflect suma activelor materiale pe termen lung (mijloacelor fixe) minus uzura acumulat (contra cont al contului mijloacelor fixe). n acest rnd se include suma cldirilor i edificiilor, terenurilor, utilajului etc. ce apar in bncii Conturile 1601, 1602, 1603, 1604, 1605, 1606, 1607, 1608, 1609 minus 1683, 1684, 1685, 1686, 1687, 1688, 1689.

1.1.8.0.

Dobnda sporit ce urmeaz s fie primit. n acest rnd se reflect dobnda ctigat n perioada gestionar dar nencasat i care urmeaz a fi primit. Conturile 1701, 1704, 1706, 1707, 1711, 1713, 1715, 1716, 1719, 1722, 1725, 1727, 1728, 1731, 1732, 1733, 1734, 1735, 1737, 1741, 1743, 17441,1746, 1749, 1751, 1752, 1753, 1754, 27261, 27411 .

1.1.9.0. 1.1.9.1.

Alt avere imobil. n acest rnd se reflect bunurile imobile (edificii, teren etc.) care au fost achizi ionate/ob inute n posesia bncii n schimbul rambursrii creditelor acordate de banc. Minus reduceri pentru pierderi la alt avere imobil. n acest rnd se reflect suma reducerilor pentru pierderi la activele achizi ionate de banc/ob inute n posesia bncii n schimbul rambursrii creditelor/datoriilor efectiv formate i/sau conform prescrierii BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Par ial contul 1502 (n partea reducerilor pentru pierderi la activele achizi ionate de banc/ob inute n posesie).

1.1.9.9.

Alt avere imobil, net. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.1.9.0 minus suma rndului 1.1.9.1. Contul 1811.

1.1.10.0.

Alte active. n rndul acesta se reflect orice active, care nu au fost men ionate n rndurile 1.1.1.0 -1.1.9.0 ale Bilan ului contabil. Se includ: 1) investi ii materiale n pr i legate i nelegate; 2) active nemateriale (brevete, licen e, mrci comerciale, inven ii, drepturi de folosire a terenului, edificiilor, etc.); 3) active de mic valoare i scurt durat, metale pre ioase nemonetare, alte active materiale (picturi originale, obiecte de anticariat, i alte obiecte de art de natur similar); 4) minus amortizarea acumulat pe active nemateriale i obiecte de mic valoare i scurt durat; 5) dobnda pltit cu anticipare i alte pl i anticipate; 6) conturile de tranzit i suspendate; 7) decontri privind impozitul pe venit, alte decontri cu bugetul de stat, decontri privind investi iile strine, cu salaria ii bncii, cu brokerii etc., dividende calculate dar nc neprimite.

8) alte active tangibile sau intangibile, neincluse n rndurile 1.1.1.0-1.1.9.0 ale Bilan ului contabil. Conturile 1551, 1552, 1561 (par ial), 1562 (par ial), 1563 (par ial), 1631, 1632, 1661, 1662, 1663, 1691, 1692, 1761, 1762, 1763, 1791, 1792, 1793, 1797, 1801, 1802, 1803, 1804, 1805, 1806, 1807, 1808, 1809, 1812, 1813, 1814, 18411, 18421, 18431, 18511, 18521, 18531, 18611, 18621, 28411, 28421, 28431, 28511, 28521, 28531, 28611, 28621. 1.1.10.1. Minus Reduceri pentru pierderi la alte active. n acest rnd se reflect suma reducerilor efectiv formate pentru pierderile la alte active care nu sunt reflectate n rndurile 1.1.1.0.1.1.9.0. i sunt supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale i/sau formate conform prescrierii BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Par ial contul 1502 (n partea reducerilor pentru pierderi la debitorii pe investi ii capitale, decontrile documentare, decontrile cu persoane fizice i juridice, etc.). 1.1.10.9. 1.1.99.9. Alte active net. Suma acestui rnd este egal cu suma rndului 1.1.10.0 minus suma rndului 1.1.10.1. Total active. Suma rndului acesta trebuie s fie egal cu suma rndurilor 1.1.1.0., 1.1.2.9., 1.1.3.0., 1.1.4.9., 1.1.5.9., 1.1.6.9., 1.1.7.0., 1.1.8.0., 1.1.9.9. i 1.1.10.9.

2. 2.1.
2.1.1. 2.1.1.1.

OBLIGA IUNI I CAPITAL AC IONAR OBLIGA IUNI

Depozite fr dobnd. n acest compartiment se reflect depozitele clientelei bncii, inclusiv a persoanelor fizice i juridice, i ale altor bnci pentru care nu se pltete dobnd. Mijloace bneti datorate bncilor. Se reflect suma mijloacelor bneti la conturile "Loro" ale bncilor, rezidente sau nerezidente, pentru care banca nu pltete dobnda, indiferent de data scaden ei. Contul 20322, 20342, 20352

2.1.1.2.

Depozite ale persoanelor fizice. Se reflect suma depozitelor fr dobnd ale persoanelor fizice, indiferent de scaden . Conturile 2225, 22312, 2233, par ial 2384-2386.

2.1.1.3.

Depozite ale persoanelor juridice. Se reflect suma depozitelor fr dobnd ale persoanelor juridice, indiferent de scaden . Conturile 2224, 22312, 2232, 2234, par ial 2291, par ial 2381-2383.

2.1.1.9. 2.1.2. 2.1.2.1.

Total depozite fr dobnd. Suma acestui rnd este egal sumei rndurilor 2.1.1.1 - 2.1.1.3. Depozite cu dobnd. n acest compartiment se reflect depozitele clientelei bncii, inclusiv a persoanelor fizice i juridice, i altor bnci pentru care se pltete dobnd. Mijloace bneti datorate bncilor. Se reflect suma mijloacelor bneti la conturi "Loro", precum i depozitele la termen primite de la bnci, rezidente sau nerezidente, pentru care se pltete dobnd, indiferent de scaden . 8

Conturile 20322, 20342, 20352, 2341, 2342, 2343, 2344, 2346, 2347, 2348, 2349. 2.1.2.2. Depozite ale persoanelor fizice. Se reflect suma depozitelor cu dobnd ale persoanelor fizice, indiferent de scaden . Conturile 2252, 2255, 2257, 2259, 2262, 2311, 2374, 2375, 2376, par ial 2291, par ial 23842386. 2.1.2.3. Depozite ale persoanelor juridice. Se reflect suma depozitelor cu dobnd ale persoanelor juridice, indiferent de scaden . Conturile 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2251, 2254, 2256, 2258, 2261, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2312, 2361, 2362, 2363, 2364, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2371, 2372, 2373, par ial 2381-2383, conturile 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562, 2563, 2271, 2272, 2273. 2.1.2.9. 2.1.99.9. 2.2.1.0. Total depozite cu dobnd. Suma acestui rnd este egal sumei rndurilor 2.1.2.1 - 2.1.2.3. Total depozite. Suma acestui rnd este egal sumei rndurilor 2.1.1.9 i 2.1.2.9. valorile mobiliare, vndute cu rscumprarea ulterioar. n acest rnd se reflect valorile mobiliare, vndute la pre ul de pia cu condi ia de rscumprare la data concret cu acelai pre plus rata determinat a dobnzii. Contul 2151, 2152. 2.2.2.0. mprumuturi overnight. n acest rnd se reflect mijloacele mprumutate overnight (peste noapte) cu o dobnd contractual de la BNM i alte bnci, precum i depozitele overnight. Mijloacele se consider overnight, dac banca trebuie s ramburseze mijloacele n ziua urmtoare, cu excep ia zilelor de odihn i srbtori. Conturile 2061, 2062, 2331, 2332. 2.2.3.0. Alte mprumuturi. n acest rnd se reflect alte mprumuturi aa ca mprumuturi de la BNM i de la alte bnci, de la Guvern cu scop de recreditare, de la organiza ii financiare interna ionale i de la al i creditori, valori mobiliare emise cu rata dobnzii fix, cambiile, crean ele i alte valori mobiliare emise de ctre banc, sconturile i primele la aceste valori mobiliare, overdrafturile la conturile "Nostro". Conturile 2033, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2098, 2101, 2102, 2103, 2104, 2111, 2112, 2113, 2114, 2121, 2122, 2123, 2124, 2181, 2183, 2185, contra-contul 2186. 2.2.4.0. Dobnda sporit, ce urmeaz s fie pltit. Se reflect suma dobnzilor calculate, dar neachitate. n acest rnd se reflect dobnda sporit ce urmeaz s fie pltit la conturile "Loro", la mprumuturile overnight, la mprumuturile de la BNM, de la bnci, de la Guvern cu scop de recreditare, de la institu ii financiare interna ionale, la certificate de depozit, la valori mobiliare, la datorii privind leasingul financiar, la datorii subordonate, la ac iuni preferen iale cu termen limitat, la mprumuturi de la sediul central i filialele bncii, la depozitele overnight primite de la bnci, la depozite-garan ii la termen primite de la clien i. Conturile 17441,17521, 2701, 2704, 2707, 2709, 2711, 2712, 2715, 2716, 2717, 2719, 2721, 2722, 2724, 2725, 27261 , 2727, 2728, 2729, 2731, 2732, 2733, 2734, 2737, 2741. 9

2.2.5.0.

Alte obliga iuni. n acest rnd se reflect obliga iunile care nu au fost incluse n rndurile 2.1.1.1 - 2.2.4.0. Se reflect: 1) dobnda nectigat (dobnda pltit cu anticipare) i alte pl i primite anticipat; 2) prevederi pentru alte pierderi (civile, juridice i alte pierderi prevzute sau neprevzute); 3) conturi de tranzit, suspendate i suspecte, stopate pn la clarificarea lor i primirea deciziei referitor la sumele date; 4) dividende ctre plat; 5) ac iuni preferen iale emise cu termen limitat; 6) mijloace depuse pentru plata dispozi iilor de plat acceptate; 7) datoriile bncii privind leasingul financiar; 8) decontri privind impozitul pe venit, decontri cu bugetul de stat, creditori privind investi iile capitale, decontri cu salaria ii bncii, decontri cu alte persoane fizice i juridice, decontri cu brokerii (pe opera ii de dealing), creditori pe decontri documentare; 9) mprumuturi i decontri ntre filiale i sediul central al bncii; 10) obliga iuni temporare sub investiga ie; 11) alte obliga iuni. Conturile 18411, 18421, 18431, 18511, 18521, 18531, 18611, 18621, 2226, 2531, 2532, 2744, 2761, 2762, 2771, 2791, 2792, 2793, 2794, 2795, 2796, 2797, 2801, 2802, 2803, 2804, 2805, 2806, 2807, 2808, 2809, 2811, 2813, 2815, 2831, 2832, 28411, 28421, 28431, 28511, 28521, 28531, 28611, 28621.

2.2.6.0.

Datorii subordonate. n acest rnd se reflect datoriile subordonate care se refer la valori mobiliare emise de banc cu reclama ie la activele bancare dup satisfacerea reclama iei de intorilor valorilor mobiliare cu o proprietate mai avantajoas. Conturile 2821, 2822.

2.2.7.0.

Provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale. n acest rnd se reflect suma provizioanelor efectiv formate pentru pierderile la angajamentele condi ionale supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale i/sau formate conform prescrierii BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Contul 2772.

2.2.99.9. 2.3. 2.3.1. 2.3.1.1.

Total obliga iuni. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 2.1.99.9 - 2.2.7.0 ale Bilan ului contabil. CAPITAL AC IONAR Ac iuni. n acest compartiment se reflect ac iunile ordinare i preferen iale plasate de banc, precum i cele rscumprate i achizi ionate de banc de la ac ionarii si Ac iuni ordinare plasate. n acest rnd se reflect suma ac iunilor ordinare plasate de banc. Contul 3001.

2.3.1.2.

Ac iuni preferen iale plasate. n acest rnd se reflect suma ac iunilor preferen iale plasate de banc. Contul 3003. 10

2.3.1.3.

Minus: Ac iuni de tezaur. n acest rnd se reflect ac iunile ordinare i preferen iale plasate ale bncii, achizi ionate sau rscumprate de ea de la ac ionarii si. Suma se reflect ca valoare pozitiv fr semnul "-". Contra conturile 3005, 3006.

2.3.1.9.

Total ac iuni n circula ie. n acest rnd se reflect ac iunile ordinare i preferen iale plasate ce apar in ac ionarilor bncii. Valoarea acestui rnd se ob ine prin suma rndurilor 2.3.1.1- 2.3.1.2 minus rndul 2.3.1.3.

2.3.2.0.

Surplus de capital. n acest rnd se reflect sumele suplimentare primite de la realizarea ac iunilor ordinare i preferen iale, precum i orice ajustri care afecteaz surplusul de capital. Contul 3501.

2.3.3.0.

Capital de rezerv. n acest rnd se reflect capitalul de rezerv format din defalcri din profitul nedistribuit al bncii. Contul 3502.

2.3.4.0.

Rezerve privind reevaluarea activelor. n acest rnd se reflect suma care difer de valoarea de bilan a activelor materiale pe termen lung, activelor nemateriale i investi iilor pe termen lung reevaluate i reprezint diferen a din reevaluarea acestor active, care se formeaz n conformitate cu SNC. Conturile 3551, 3552, 3553, 3554.

2.3.5.0.

Alte rezerve. n acest rnd se reflect alte rezerve formate de ctre banc n conformitate cu actele normative sau recomandrile BNM. Contul 3507.

2.3.6.0.

Profit nedistribuit. n acest rnd se reflect suma profitului nedistribuit la data gestionar, precum i venitul (pierderi) net din perioada gestionar care este egal cu rndul 8.0.0 din Raportul 2 "Raportul privind profitul i pierderile. Din suma acestui rnd se scade mrimea dividendelor pltite n avans. Ajustrile rechizitelor de acumulare i alte evaluri contabile efectuate n scurt timp dup data raportrii, care se refer la venitul i cheltuielile perioadei de raport (sfritul anului) se reflect n rndurile corespunztoare ale Raportului privind profitul i pierderile. Conturile 3504, 3505, contra-contul 3508.

2.3.99.9. 2.9.99.9. Not:

Total capital ac ionar. Suma acestui rnd este egal sumei rndurilor 2.3.1.9 - 2.3.6.0 ale Bilan ului contabil. Total obliga iuni i capital ac ionar. Suma acestui rnd este egal sumei rndurilor 2.2.99.9 i 2.3.99.9. Suma acestui rnd trebuie s corespund cu suma rndului 1.1.99.9."

1) sumele se reflect n rndul 1.1.10.0. i n rndul 1.1.8.0 cnd soldurile restrnse la conturile eviden iate sunt debitoare

11

sumele se reflect n rndul 2.2.5.0 i n rndul 2.2.4.0 cnd soldurile restrnse la conturile eviden iate sunt creditoare 2) sumele pe conturi se reflect nr-un alineat sau dou alineate conform destina iei

12

Codul formularului 03033/8 Codul machetei Periodicitatea 2 Tipul formular. Nr. corect.

Codul bncii denumirea bncii

Se prezint lunar, cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

Bilan ul contabil pentru luna ____________20__

(001-lei)

Suma

Denumirea indicatorilor

A 1

E
ACTIVE

1 x

1 2

0 0 1 9 0 0 1 9

3 4

5 1 2 3 9 6 1 2 3 9 0 0 0 1 9 0

7 8 9

10

Mijloace bneti n numerar Mijloace bneti datorate de bnci Minus Reduceri pentru pierderi la mijloace bneti datorate de bnci Mijloace bneti datorate de bnci, net Mijloace bneti datorate de Banca Na ional a Moldovei Mijloace plasate i credite overnight Minus Reduceri pentru pierderi la mijloacele plasate i creditele overnight Mijloace plasate i credite overnight, net Valori mobiliare Valori mobiliare cumprate pentru vnzare Valori mobiliare investi ionale Minus Reduceri pentru pierderi la valori mobiliare investi ionale Valori mobiliare, net Credite i cerin e privind leasingul financiar Credite Cerin e privind leasingul financiar Minus Reduceri pentru pierderi la credite Credite i cerin e privind leasingul financiar, net Mijloace fixe, net Dobnda sporit ce urmeaz s fie primit Alt avere imobil Minus reduceri pentru pierderi la alt avere imobil Alt avere imobil, net Alte active

D
1 9 9

E
Minus Reduceri pentru pierderi la alte active Alte active, net Total active
OBLIGA IUNI I CAPITAL AC IONAR

99

x 13

1
1 1

OBLIGA IUNI
Depozite fr dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice Total depozite fr dobnd Depozite cu dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice Total depozite cu dobnd Total depozite Valori mobiliare vndute cu rscumprarea ulterioar mprumuturi overnight Alte mprumuturi Dobnd sporit ce urmeaz s fie pltit Alte obliga iuni Datorii subordonate Provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale Total obliga iuni

x
x

1 2 3 9

2 1 2 3 9 9 0 0 0 0 0 0 0 9

2 2

1 2

99 1 2 3 4 5 6 7 99

3
1 1 2 3 9 0 0 0 0 0 9 9

CAPITAL AC IONAR
Ac iuni Ac iuni ordinare plasate Ac iuni preferen iale plasate Minus Ac iuni de tezaur Total ac iuni n circula ie Surplus de capital Capital de rezerv Rezerve privind reevaluarea activelor Alte rezerve Profit nedistribuit Total capital ac ionar Total obliga iuni i capital ac ionar

x
x

2 2

3 9

2 3 4 5 6 99 99

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon _____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997), cu modificrile i completrile ulterioare.;

14

RAPORTUL 2. RAPORTUL PRIVIND PROFITUL I PIERDERILE

n Raportul dat se reflect veniturile i cheltuielile bncii pe baz de acumulare. Mai jos sunt date conturile pentru ntocmirea Raportului privind profitul i pierderile dup Planul de conturi al eviden ei contabile n bncile licen iate din Republica Moldova (Monitorul Oficial al RM nr.3334 din 22.05.1997). 1. Venituri aferente dobnzilor. n acest compartiment se reflect toate veniturile aferente dobnzilor.

1.1.0. Venituri aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate de bnci. n acest rnd se reflect dobnda la conturile "Nostro", BNM, bnci rezidente sau nerezidente. Conturile 4031, 4032, 4034, 4035, 4091, 4092, 4093, 4094, 4095, 4096, 4097, 4102, 4103, 4105, 4106, 44811, 44821, 44831, 48411, 48421, 48431, 53911, 53921, 53931, 58411, 58421, 58431. 1.2.0. Venituri aferente dobnzilor la plasri i credite overnight. n acest rnd se reflect veniturile aferente dobnzilor la plasamentele i creditele overnight (peste noapte) care nu au depit termenul de rambursare de o zi. Conturile 4061, par ial conturile 4062, 4063, 4331, 4332, 4335. 1.3.0. Venituri aferente dobnzilor (dividende) la valori mobiliare cumprate pentru vnzare. n acest rnd se reflect veniturile aferente dobnzilor i dividendelor la valori mobiliare cumprate pentru tranzac ii i vnzare. Conturile 4151, 4152, 4153, 4155. 1.4.0. Venituri aferente dobnzilor (dividende) la valori mobiliare investi ionale. n acest rnd se reflect veniturile aferente dobnzilor i dividendelor la valori mobiliare investi ionale. Conturile 4181, 4182, 4183, 4184, 4185, 4186, 4187, 4201, 5201. 1.5.0. Venituri aferente dobnzilor i comisioane la credite. n acest rnd se reflect veniturile aferente dobnzii ob inute de la creditare, leasing financiar i comisioane la prestarea serviciilor de creditare, precum i veniturile aferente depozitelor i creditelor overnight care au depit termenul de rambursare de o zi. Se reflect taxele aferente contractului de credit, aa ca cercetarea, comisioanele pentru deservirea creditelor, comisioane pe rennoire i expirare, i alte comisioane pentru executarea acordurilor de ipotec sau gaj. Conturile par ial 4062, par ial 4063, 4075, 4111, 4221, 4231, 4232, 4233, 4235, 4261, 4262, 4263, 4265, 4266,4267, 4291, 4292, 4293, 4295, 4321, 4322, 4323, 4325, par ial 4331, par ial 4332, par ial 4335, 4351, 4352, 4353, 4354, 4355, 4356, 4357, 4359, 4361, 4362, 4363, 4365, 4371, 4372, 4373, 4374, 4375, 4376, 4377, 4381, 4382, 4383, 4385, 4391, 4392, 4393, 4394, 4395, 4396, 4397, 4411, 4412, 4413, 4415, 4441, 4442, 4443, 4445, 4471, 4472, 4473, 4475, 4491, 4492, 4493, 4494, 4495, 4496, 4498, 4499, 4531, 4532, 4535. 1.6.0. Alte venituri aferente dobnzilor. n acest rnd se reflect alte venituri aferente dobnzilor (venituri aferente dobnzilor la investi ii n organiza ii subsidiare i asociate, etc.). Conturile 4551 (par ial), 4552 (par ial), 4561, 4562, 4563, 4902 (par ial). 15

1.9.9. Total venituri aferente dobnzilor. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.1.0 - 1.6.0. 2. Cheltuieli aferente dobnzilor. n acest compartiment se reflect toate cheltuielile aferente dobnzilor.

2.1.1. Cheltuieli aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate bncilor. Se reflect cheltuielile aferente dobnzilor la conturi Loro ale bncilor, la overdraft la conturi "Nostro" n bnci, la depozitele bncilor. Conturile 5032, 5033, 5034, 5035, 5341, 5342, 5343, 5344, 5346, 5347, 5348, 5349, 53911, 53921, 53931, 44811, 44821, 44831,48411, 48421, 48431, 58411, 58421, 58431. 2.1.2. Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite ale persoanelor fizice. n acest rnd se reflect cheltuielile aferente dobnzilor la depozitele persoanelor fizice. Conturile 5252, 5255, 5257, 5259, 5262, 5311, 5374, 5375, 5376, 5384, 5385, 5386. 2.1.3. Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite ale persoanelor juridice. n acest rnd se reflect cheltuielile aferente dobnzilor la depozitele persoanelor juridice. Conturile 5211, 5212, 5213, 5214, 5215, 5216, 5251, 5254, 5256, 5258, 5261, 5263, 5264, 5267, 5268, 5269, 5271, 5272, 5273, 5312, 5361, 5362, 5363, 5364, 5365, 5366, 5367, 5368, 5369, 5371, 5372, 5373, 5265, 5266, 5381, 5382, 5383, 5541, 5542, 5544, 5545, 5561, 5562, 5563. 2.1.9. Total cheltuieli aferente dobnzilor la depozite. rndurilor 2.1.1 - 2.1.3. Suma acestui rnd este egal cu suma

2.2.1. Cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi overnight. n acest rnd se reflect cheltuielile aferente dobnzilor la mprumuturi overnight. Conturile 5061, 5062, 5331, 5332. 2.2.2. Cheltuieli aferente dobnzilor la alte mprumuturi. n acest rnd se reflect cheltuielile cu dobnzi i comisioane la alte mprumuturi aa ca mprumuturi de la BNM, de la bnci, de la Guvern cu scop de recreditare, de la organiza ii financiare interna ionale, precum i cheltuieli aferente dobnzilor la valori mobiliare, la creterea sconturilor, la datorii privind leasingul financiar primit de la bnci i de la clientel, la datorii subordonate i amortizarea primelor la valori mobiliare emise. Conturile 5091, 5092, 5093, 5094, 5095, 5096, 5097, 5098, 5099, 5101, 5102, 5103, 5104, 5105, 5111, 5112, 5113, 5114, 5116, 5121, 5122, 5123, 5124, 5125, 5151, 5152, 5181, 5183, 5202, 5531, 5532, 5821, 5822, 5831, 5832, 4202. 2.2.9. Total cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 2.2.1 - 2.2.2. 2.9.9. Total cheltuieli aferente dobnzilor. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 2.1.9 i 2.2.9. 3.0.0. Venitul net aferent dobnzilor. Suma acestui rnd este egal cu diferen a dintre rndurile 1.9.9 i 2.9.9. 3.1.0. Minus: Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active aferente dobnzilor. n acest rnd se reflect defalcrile efectuate pentru reduceri pentru pierderi la credite i active aferente dobnzilor supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i 16

angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale i/sau formate conform prescrierii BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Contul 5501, 5502 (par ial). 3.2.0. Venitul net aferent dobnzilor dup defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active aferente dobnzilor. Suma acestui rnd este egal cu diferen a dintre rndurile 3.0.0 i 3.1.0. 4. Venituri (pierderi) neaferente dobnzilor. n acest compartiment se reflect toate veniturile neaferente dobnzilor.

4.1.0. Venituri (pierderi) la valori mobiliare cumprate pentru vnzare. n acest rnd se reflect veniturile sau pierderile la valorile mobiliare cumprate pentru vnzare neaferente dobnzilor. De asemenea n acest rnd se reflect veniturile sau pierderile periodice din reevaluarea valorilor mobiliare n func ie de pre ul de pia pn la vinderea activului de inut pentru vnzare. Conturile 4651, 4652, 4653, 4656. 4.2.0. Venituri (pierderi) la valori mobiliare investi ionale. n acest rnd se reflect veniturile sau pierderile din ieirea sau trecerea la pierderi a investi iilor neaferente dobnzilor. Conturile 4921, 5921. 4.3.0. Venituri (pierderi) la opera iuni cu valut strin. n acest rnd se reflect veniturile sau pierderile de la opera iunile cu valut strin. Conturile 4654, 4655, 4658. 4.4.0. Venituri aferente comisioanelor. n acest rnd se reflect veniturile aferente comisioanelor bncii pentru opera iunile de cliring, opera iunile de asigurare, opera iunile de vnzare /cumprare a valorilor mobiliare, opera iunile de vnzare/cumprare a valutei strine, opera iunile de trust, eliberarea garan iilor, inerea conturilor clien ilor, serviciile de consulting i alte comisioane ale bncii. Conturile 4671, 4672, 4673, 4674, 4675, 4676, 4677, 4678, 4679, 4902 (par ial), 4903. 4.5.0. Alte venituri neaferente dobnzilor. n acest rnd se reflect veniturile neaferente dobnzilor de la comercializarea metalelor pre ioase, activelor materiale pe termen lung, materialelor, de la amenzi, penalizri, alte sanc iuni primite, alte venituri opera ionale, alte venituri, cu excep ia dona iilor ob inute. Conturile 4551 (par ial), 4552 (par ial), 4657, 4901, 4902 (par ial), 4922, 4923, 4941, 4951. 4.9.9. Total venituri (pierderi) neaferente dobnzilor. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 4.1.0 - 4.5.0. 5. Cheltuieli neaferente dobnzilor. n acest compartiment se reflect toate cheltuielile neaferente dobnzilor.

5.1.0. Cheltuieli privind remunerarea muncii. n acest rnd se reflect cheltuielile pentru remunerarea muncii salaria ilor bncii. Contul 5711. 17

5.2.0. Prime. n acest rnd se reflect primele pltite colaboratorilor. Contul 5712. 5.3.0. Defalcri privind fondul de pensii, asigurarea social i alte pl i n acest rnd se reflect defalcrile n fondul de pensii, asigurrile sociale i alte pl i ale bncii. Conturile 5714, 5715, 5716. 5.4.0. Cheltuieli privind mijloacele fixe. n acest rnd se reflect toate cheltuielile de amortizare a cldirilor i edificiilor, mobilei i utilajului, mijloacelor de transport, mbunt irii mijloacelor arendate, mijloacelor fixe destinate pentru arend, mijloacelor fixe primite n arenda financiar, cheltuieli aferente imobilului, aa ca lumina, nclzirea i alimentarea cu ap, repara ia i ntre inerea cldirilor ale bncii (cldirile proprii ale bncii i cele arendate), serviciul securit ii (toate cheltuielile referitor la asigurarea securit ii cldirilor i edificiilor), plata efectuat pentru arend, alte cheltuieli pentru ntre inerea imobilului, repara ia i ntre inerea mobilei i utilajului, repara ia i ntre inerea mijloacelor de transport, plata pentru arenda utilajului. Conturile 5683, 5684, 5685, 5686, 5687, 5688, 5689, 5731, 5732, 5733, 5734, 5735, 5911, 5912, 5913. 5.5.0. Impozite i taxe. n acest rnd se reflect impozitele pe bunuri imobiliare, impozitul funciar, taxa pe valoarea adugat, impozitul pe opera iuni cu valori mobiliare, impozitul de transport, taxa de drumuri, alte impozite i taxe. Conturile 5781, 5782, 5783, 5787, 5788. 5.6.0. Plata serviciilor de consulting i auditing. n acest rnd se reflect cheltuielile legate de plata serviciilor de consulting i auditing. Contul 5902. 5.7.0. Alte cheltuieli neaferente dobnzilor. n acest rnd se reflect alte cheltuieli neaferente dobnzilor care nu sunt incluse n rndurile 5.1.0 - 5.6.0. Se reflect cheltuielile legate cu amortizarea activelor nemateriale, activelor de mic valoare i scurt durat, defalcri pentru prevederi pentru alte pierderi, vrsminte i contribu ii n fondul de garantare a depozitelor, cheltuieli de transport, cheltuieli aferente reciclrii cadrelor, indemniza iile administratorilor, care nu lucreaz pe baz de contract pentru asistarea la edin ele consiliului, cheltuieli de deplasare de serviciu, cheltuieli de reprezentare, de telegraf, pot, telex-telefon, legtur prin fax i satelit i alte servicii de telecomunica ii, cheltuieli de birou, de tipografie, de reclama serviciilor bancare, cheltuieli pentru ac iuni de binefacere, cheltuieli pe taxe de trust, comisioane i taxe pltite, cheltuieli din opera iunile cu carduri, cheltuieli pentru men inerea activelor nemateriale, cheltuieli de la scoaterea din uz a activelor materiale pe termen lung, cheltuieli din ieirea altor active, datorii aferente comisioanelor pentru angajarea depozitelor primite de la bnci i de la clien i, alte cheltuieli care parvin n urma opera iunilor neobinuite n lucrul bancar, amenzi, penalizri i alte sanc iuni pltite etc. Conturile 5377, 5345, 5691, 5692, 5771, 5772, 5901, 5903, 5904, 5905, 5906, 5907, 5908, 5909, 5914, 5915, 5916, 5917, 5918, 5919, 5922, 5923, 5941, 5951. 5.8.0. Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active neaferente dobnzilor. n acest rnd se reflect defalcrile efectuate pentru reduceri pentru pierderi la activele neaferente dobnzilor supuse clasificrii conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active si provizioanelor pentru pierderi la 18

angajamente condi ionale i/sau formate conform prescrierii BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Contul 5502 (par ial). 5.9.0. Defalcri pentru provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale. n acest rnd se reflect defalcrile efectuate pentru provizioane pentru pierderi la angajamentele condi ionale. Contul 5773. 5.9.9. Total cheltuieli neaferente dobnzilor. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 5.1.0 5.9.0. 6.0.0 Venitul (pierderi) net pn la impozitare i pn la articole extraordinare. Suma acestui rnd este egal cu rndul 3.2.0 plus rndul 4.9.9 minus suma rndului 5.9.9.

6.1.0. Impozitul pe venit. n acest rnd se reflect impozitul pe venit evaluat n conformitate cu legisla ia n vigoare. Contul 59912. 7.0.0. Venitul (pierderi) net pn la articole extraordinare. Suma acestui rnd este egal cu diferen a rndurilor 6.0.0 i 6.1.0. 7.1.0. Venitul (pierderi) extraordinare. Suma acestui rnd este egal cu suma venitului (pierderi) extraordinar. Pierderile i veniturile extraordinare sunt tranzac iile materiale care sunt netradi ionale i rare. Aceste condi ii apar simultan pentru ca evenimentul sau tranzac ia s fie considerate categorii extraordinare. Pentru a fi considerat extraordinar, un eveniment sau o tranzac ie trebuie s fie anormal sau s nu aib nici o legtur cu activitatea normal i tipic a bncilor. n acest rnd de asemenea se includ dona iile ob inute de ctre bnci de la agen ii economici (inclusiv ac ionarii bncii). Conturile 4961, 5961. 7.2.0 Impozitul pe venit care se refer la venituri extraordinare. Suma acestui rnd este egal cu suma impozitului pe venit, care se refer la venituri extraordinare. Contul 59912. 7.3.0. Venituri (pierderi) extraordinare minus impozitul pe venit. Suma acestui rnd este egal cu diferen a rndurilor 7.1.0 i 7.2.0. 8.0.0. Venitul (pierderi) net. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 7.0.0 i 7.3.0.

Not:
1) sumele se reflect n rndul 1.1.0 cnd soldurile restrnse la conturile eviden iate sunt creditoare sumele se reflect n rndul 2.1.1 cnd soldurile restrnse la conturile eviden iate sunt debitoare 2) sumele pe conturi se includ n alineatele drii de seam conform destina iei.

19

Codul bncii

Codul machetei

Codul formularului 03034/3 PeriodiTipul Nr. citatea formular. corect. 2

denumirea bncii

Se prezint lunar cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT
privind profitul i pierderile pentru luna ______________ 20__
(001-lei)

Nr. compar timent. A 1

Nr. subcompart. B
1 2 3 4 5 6

Nr. d/o

Suma

Denumirea indicatorilor
C Venituri aferente dobnzilor
0 0 0 0 0 0 Venituri aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate de bnci Venituri aferente dobnzilor la plasri i credite overnight Venituri aferente dobnzilor (dividende) la valori mobiliare cumprate pentru vnzare Venituri aferente dobnzilor (dividende) la valori mobiliare investi ionale Venituri aferente dobnzilor i comisioane la credite Alte venituri aferente dobnzilor

1 x

9 2
1

9
1 2 3

Total venituri aferente dobnzilor Cheltuieli aferente dobnzilor

Cheltuieli aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate bncilor Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite ale persoanelor fizice Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite ale persoanelor juridice

1
2

9
1 2

Total cheltuieli aferente dobnzilor la depozite

Cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi overnight Cheltuieli aferente dobnzilor la alte mprumuturi

2 3

2 9 0
1 2

9 9 0
0 0

Total cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi Total cheltuieli aferente dobnzilor Venitul net aferent dobnzilor
Minus: Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active aferente dobnzilor Venitul net aferent dobnzilor dup defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active aferente dobnzilor

4 1 2 3 4 5 0 0 0 0 0

Venituri (pierderi) neaferente dobnzilor

Venituri (pierderi) la valori mobiliare cumprate pentru vnzare Venituri (pierderi) la valori mobiliare investi ionale Venituri (pierderi) la opera iuni cu valut strin Venituri aferente comisioanelor Alte venituri neaferente dobnzilor

9 5
1 2 3 4 5

9
0 0 0 0 0

Total venituri (pierderi) neaferente dobnzilor Cheltuieli neaferente dobnzilor

Cheltuieli privind remunerarea muncii Prime Defalcri privind fondul de pensii, asigurarea social i alte pl i Cheltuieli privind mijloacele fixe Impozite i taxe

20

6 7 8 9

0 0 0 0

Plata serviciilor de consulting i auditing Alte cheltuieli neaferente dobnzilor Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active neaferente dobnzilor Defalcri pentru provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale

9
6 0 1 0 1 2 3 0

9
0 0 0 0 0 0 0

Total cheltuieli neaferente dobnzilor

Venituri (pierderi) net pn la impozitare i pn la articole extraordinare Impozitul pe venit Venituri (pierderi) net pn la articole extraordinare Venituri (pierderi) extraordinare Impozitul pe venit * Venituri (pierderi) extraordinare minus impozitul pe venit * Venituri (pierderi) net

Not: *impozitul pe venit care se refer la venituri extraordinare

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:

1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor apoarte referitoare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997), cu modificrile i completrile ulterioare.

21

RAPORTUL 3. CREDITE I LEASING FINANCIAR DISPOZI II GENERALE

Creditul reprezint acordarea de mijloace bneti care rezult din negocierile directe ntre banca i clientela ei. Cerin ele n urma leasingului financiar sunt instrumente utilizate de banc, unde banca n calitate de arendator, acord n arend proprietate, cel mai frecvent - mijloace fixe, debitorului numit arenda. Se reflect valoarea tuturor creditelor i leasingului financiar pn la scderea mrimii formate a reducerilor pentru pierderi la credite. Fiecare categorie de credite din Raportul dat se reflect fr dobnda sporit ce urmeaz a fi primit. Tranzac iile ntre banc i filialele acesteia nu se reflect n Raportul dat. n coloana (1) "Generatoare de dobnd" se nscriu creditele i leasingurile financiare care sunt n stare de acumulare (inclusiv expirate pn la 60 zile). n coloana (2) Total general se reflect suma total a creditelor i a leasingului financiar. Aceast sum se ob ine prin adunarea sumei rndului din fiecare categorie de credite din coloana (1) a prezentului raport cu suma rndului categoriei respective din coloana (2) a Raportului Active expirate i fr dobnd Creditele i leasingurile financiare (ulterior credite) se mpart n 9 categorii n dependen de destina ie i gaj. Primul criteriu pentru mpr irea n categorii este destina ia creditului, al doilea - gajul. n scopul acestui raport structura gajului, cu excep ia creditelor acordate organiza iilor guvernamentale, se limiteaz la patru categorii: 1) asigurate primar prin imobil, 2) asigurate primar prin alt gaj care nu este imobil, 3) neasigurate i 4) garantate de Guvern. Creditele se mpart n categorii pe baza gajului care asigur primar creditul. Determinarea gajului i, ca rezultat, mpr irea creditelor n categorii pe baza gajului care primar asigur creditul ine de competen a bncii raportoare, creditul este clasificat conform criteriului principal. n cazul n care banca raportoare acord creditele asigurate de mai multe tipuri diferite de gaj, banca ia o decizie privind reflectarea gajului. Banca determin ra ional, cum s mpart n categorii creditele i ntregul credit este atribuit unei categorii conform criteriului principal. n nici un caz banca raportoare nu divizeaz soldul unui credit n mai multe categorii. Se reflect toate creditele, indiferent de pozi ia de expirare sau capacitatea de a fi ncasate. Nu se reflect creditele i leasingurile financiare pe care banca le-a vndut fr regres sau le-a anulat ca pierdere. Dac numai o parte din credit a fost vndut, se reflect numai partea creditului care rmne la banca raportoare. Se exclud, n scopul acestui raport, partea neacordat a creditului, uneori creditele numite necomplete sau credite n proces, cu excep ia cazurilor n care debitorul este obligat s plteasc i pltete dobnda pe astfel de mijloace. Dac dobnda este pltit de debitor pe mijloace neacordate, suma unor astfel de mijloace neacordate se reflect att n credite ct i n depozite. Categoriile n dependen de destina ie se mpart n: Rndul nr. 1.0. Credite acordate agriculturii /industriei alimentare. n acest rnd se reflect credite acordate n scopul finan rii produc iei agricole i alte credite acordate fermierilor, inclusiv creterea i pstrarea recoltei, vnzarea sau pstrarea produc iei agricole de ctre fermieri, precum i creterea, ngrarea sau vnzarea eptelului. Se reflect creditele acordate n scopul finan rii pescuitului i a silviculturii, precum i creditele acordate n scopul achizi ionrii echipamentului de ferm, mainilor i inventarului, 22

achizi ionrile asociate cu ntre inerea sau func ionarea fermei, aa ca autovehiculele private sau alte mrfuri de consum vndute cu amnuntul, rezervele pentru cheltuielile de trai ale fermierilor. Suma acestui rnd este egal cu suma totalului general a rndurilor 1.1-1.4. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2.0. Creditele acordate agriculturii /industriei alimentare, asigurate primar prin imobil. Creditele acordate agriculturii /industriei alimentare, asigurate primar prin gaj, care nu este imobil. Creditele acordate agriculturii /industriei alimentare neasigurate. Creditele acordate agriculturii /industriei alimentare, garantate de Guvernul Republicii Moldova. Creditele acordate pentru imobil /construc ie i dezvoltare. Creditele de acest fel se acord pentru achizi ionarea caselor, terenului, construc ia cldirilor sau propriet ii reziden iale, i organizrii teritoriului. Ele se acord n scopul finan rii organizrii teritoriului (ameliorrii terenului neprelucrat), sau construc iei uzinelor industriale, chimice, reziden iale sau de ferme. Construc ia nseamn nu numai nl area cldirilor, dar i reconstruc ia cldirilor existente sau drmarea lor n scopul eliberrii spa iului pentru noi construc ii. Se reflect creditele care vor fi folosite pentru achizi ionarea i ameliorarea terenului prelucrat i neprelucrat. Creditele pentru ameliorarea terenului neprelucrat, inclusiv construc ia drumurilor sau strzilor se reflect n acest rnd n msura care debitorul i asum cheltuielile legate de dezvoltarea drumului. Cheltuielile de construc ie a drumurilor care au fost suportate de altcineva (de exemplu, de primrie sau alt organiza ie guvernamental) se reflect n rndul 8.0 al acestui raport. Se reflect suma total a creditelor pentru construc ie i dezvoltarea pmntului, excluznd mijloacele de credite neacordate (de exemplu, pentru construc ie nc nenceput), dac debitorul nu este responsabil pentru plata dobnzii pe astfel de mijloace. n acest rnd se reflect i creditele n scopul finan rii de lung durat a construc iilor blocurilor locative, hotelurilor, bisericilor, spitalelor, institu iilor de caritate, zonelor de agrement, cldirilor comerciale sau industriale. Suma acestui rnd este egal cu suma totalului general a rndurilor 2.1-2.4. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 3.0. Creditele acordate pentru imobil /construc ie i dezvoltare, asigurate primar prin imobil. Creditele acordate pentru imobil /construc ie i dezvoltare, asigurate primar prin alt gaj dect cel imobil. Creditele acordate pentru imobil /construc ie i dezvoltare, neasigurate. Creditele de imobil /construc ie i dezvoltare garantate de Guvernul Republicii Moldova. Credite de consum. Creditele de consum sunt creditele acordate clientelei bncii n scopuri personale. Se reflect toate creditele acordate persoanelor fizice pentru gospodrie, familie i alte cheltuieli personale, inclusiv credite pe carduri de credit sau alt fel de credite de tip deschis n scopurile de consum. Creditele n scopul cumprrii casei sau altui imobil pentru uzul personal sau pentru alte scopuri, nu se indic n acest rnd, ci n rndul 2.0. n acest rnd se reflect creditele acordate pentru: 1) achizi ionarea automobilelor personale, camioanelor, tehnicii de cas sau mobilei; 23

2) repara ia sau ameliorarea reziden ei debitorului; 3) ameliorarea condi iilor de trai; 4) cheltuieli pentru nv mnt ; 5) cheltuieli pentru asisten medical; 6) impozite personale; 7) concedii; 8) overdrafturile conturilor personale; 9) consolidarea datoriilor i 10) alte cheltuieli personale. Suma acestui rnd este egal cu suma totalului general a rndurilor 3.1-3.4. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 4.0. Creditele de consum acordate persoanelor fizice, asigurate primar prin imobil. Creditele de consum acordate persoanelor fizice, asigurate primar prin alt gaj, dect cel imobil. Creditele de consum acordate persoanelor fizice, neasigurate. Creditele de consum garantate de Guvernul Republicii Moldova. Credite acordate industriei energetice i a combustibilului. Creditele acordate industriei energetice sunt creditele acordate companiilor angajate n producerea, importul sau exportul, transportarea, distribuirea, pstrarea i vnzarea resurselor energetice n orice form. Aceasta include aa resurse energetice ca electricitatea, benzina, crbune i alt combustibil. Creditele acordate sta iilor de alimentare cu combustibil se includ n aceast categorie. Nu se reflect creditele pentru extragerea mineralelor sau altor elemente cu scopuri ne-energetice. Aceste credite trebuie s fie reflectate n rndul 7.0 al acestui raport. Suma acestui rnd este egal cu suma totalului general a rndurilor 4.1-4.4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 5.0. Creditele acordate industriei energetice i a combustibilului, asigurate primar prin imobil. Creditele acordate industriei energetice i a combustibilului, asigurate primar prin gaj care nu este imobil. Creditele acordate industriei energetice i a combustibilului, neasigurate. Creditele acordate industriei energetice i a combustibilului, garantate de Guvernul Republicii Moldova. Creditele acordate bncilor. Creditele acordate altor bnci se reflect n acest rnd. Suma acestui rnd este egal cu suma totalului general a rndurilor 5.1-5.4. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 6.0. Creditele acordate bncilor, asigurate primar prin imobil. Creditele acordate bncilor, asigurate primar prin alt gaj dect cel imobil. Creditele acordate bncilor, neasigurate. Creditele acordate bncilor, garantate de Guvernul Republicii Moldova. Credite acordate Guvernului. Creditele acordate Guvernului se reflect n acest rnd.

24

Nu se reflect creditele acordate organiza iilor neguvernamentale, care sunt garantate de ctre Guvernul Republica Moldova. Acestea se reflect n categoria corespunztoare, conform destina iei i gajului. 7.0. Credite acordate industriei /comer ului. Creditele acordate cu scopuri industriale sau comerciale ntreprinderilor individuale, societ ilor, corpora iilor, i altor ntreprinderi, se reflect n acest rnd. n acest rnd nu se reflect creditele acordate agriculturii, industriei energetice sau pentru imobil (n scopul achizi ionrii, construc iei sau ameliorrii imobilului), sau cele pentru dezvoltarea transportului i construc iei drumurilor. n acest rnd de asemenea se reflect creditele acordate cu scopuri comerciale, industriale i profesionale companiilor implicate n extragerea mineralelor (resurselor neenergetice), produc ie, comunica ii, comer cu amnuntul sau angro i altor agen i pe pia a mrfurilor pentru gospodria casnic. Se reflect creditele acordate companiilor, care presteaz servicii hoteliere, de spltorie, medicale, de restaurant, consulta ii juridice i contabilitate. Suma acestui rnd este egal cu suma totalului general a rndurilor 7.1-7.4. 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 8.0. Creditele acordate industriei i comer ului, asigurate primar prin imobil. Creditele acordate industriei i comer ului, asigurate primar prin alt gaj dect cel imobil. Creditele acordate industriei i comer ului, neasigurate. Creditele pentru comer i industrie garantate de Guvernul Republicii Moldova. Creditele acordate pentru construc ia drumurilor i transportare. Creditele acordate pentru dezvoltarea drumurilor publice sau altor mijloace de transport se reflect n acest rnd. Totui, creditele acordate pentru construc ia drumurilor n scopul ameliorrii pmntului neprelucrat sau neameliorat, pltite de ctre un ameliorator particular se reflect n rndul 2.0 al acestui raport. Drumurile construite, care n final sunt pltite de ctre o agen ie guvernamental sau o primrie se reflect n acest rnd. Suma acestui rnd este egal cu suma totalului general a rndurilor 8.1-8.4. 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. 9.0. Creditele acordate pentru construc ia drumurilor i transportare, asigurate primar prin imobil. Creditele acordate pentru construc ia drumurilor i transportare, asigurate primar prin alt gaj dect cel imobil. Creditele acordate pentru construc ia drumurilor i transportare, neasigurate. Creditele acordate pentru construc ia drumurilor i transportare garantate de Guvernul Republicii Moldova. Alte credite. Creditele, care nu pot fi reflectate n rndurile 1.0 - 8.0 ale acestui raport se reflect n acest rnd. Aici se reflect overdrafturile neprevzute ale institu iilor care nu pot fi clasificate distinct n rndurile 1.0 - 8.0 ale acestui raport. Se reflect creditele generale (cu excep ia celor pentru construc ie, achizi ionare sau dezvoltare acordate organiza iilor nonprofit, spitalelor, bisericilor, cluburilor i asocia iilor similare).

25

De asemenea, se reflect cambiile comerciale scontate de ctre banc, credite acordate contra achizi ionrii datoriei de debitor (factoring), i alte cambii, creditele acordate conform acordurilor REPO (valorile mobiliare cumprate cu condi ia de a fi revndute la pre ul de cumprare plus rata dobnzii stipulate), plasrile garan ii la termen n bnci. Suma acestui rnd este egal cu suma totalului general a rndurilor 9.1-9.4. 9.1. 9.2. 9.3. 9.4. 99.9. 100. Alte credite, asigurate primar prin imobil. Alte credite, asigurate primar prin alt gaj dect cel imobil. Alte credite, neasigurate. Alte credite garantate de Guvernul Republicii Moldova. Total Credite i Cerin e privind leasingul financiar. Suma acestui rnd trebuie s fie egal cu suma rndurilor 1.0 - 9.0 din acest raport. NOT:

100.1. Total credite acordate conducerii, directorilor, ac ionarilor principali i altor persoane afiliate. Aici se reflect suma total a creditelor persoanelor afiliate. 100.2. Total credite asigurate prin ac iunile altor bnci. n acest rnd se reflect suma total a creditelor asigurate prin ac iunile altor bnci. Sumele creditelor reflectate n rndurile notei se con in deja n rndurile 1.0-99.9 din acest raport. Nota 1 Informa ia privind creditele de consum i pentru ntreprinderile mici, mijlocii i de comer n acest compartiment se reflect informa ia privind creditele de consum i pentru ntreprinderile mici, mijlocii i de comer acordate de ctre banc. Creditele pentru ntreprinderile mici i mijlocii sunt creditele acordate pentru desfurarea activit ii de antreprenoriat persoanelor care, n conformitate cu Legea privind sus inerea sectorului ntreprinderilor mici i mijlocii nr.206 XVI din 07.07.2006, sunt calificate ca ntreprinderi micro, mici i mijlocii. Creditele pentru ntreprinderile de comer sunt creditele acordate persoanelor care potrivit Legii cu privire la comer ul interior nr. 749 XIII din 23.02.1996 sunt calificate ca ntreprinderi de comer . Creditele se atribuie la categoriile creditelor de consum i pentru ntreprinderile mici, mijlocii i de comer n func ie de sum creditului men ionat n contract. Creditele acordate conform liniilor de credit vor fi reflectate dup cum urmeaz. n coloana 1 acestea vor fi reflectate ca o singur acordare de credit n perioada trimestrului cnd a fost efectuat prima eliberare de mijloace bneti cu reflectarea n coloana 2 i 3, respectiv, a volumului i soldului mijloacelor bneti, acordate n perioada trimestrului gestionar, aferente liniei de credit n cauz. Urmtoarele eliberri de mijloace bneti conform acestei linii de credit vor fi reflectate doar n coloana 2 i coloana 3. Volumul creditelor acordate n valut strin se reflect la cursul oficial al BNM la data acordrii creditului. Prima raportare se efectueaz la situa ia din 31.12.2004. La prima raportare se va completa doar coloana 3, n celelalte coloane (coloana 1 i 2) urmnd a fi reflectat zero. n coloana 1 se reflect numrul creditelor acordate n perioada trimestrului gestionar n coloana 2 se reflect volumul creditelor acordate n perioada trimestrului gestionar. n coloana 3 se reflect soldul creditelor reflectate n activele bncii la data gestionar. n rndul 1.0. Credite de consum se reflect soldul creditelor acordate persoanelor fizice pentru gospodrie, familie i alte cheltuieli personale, inclusiv creditelor pe carduri de credit, sau soldul altor credite n scop de consum. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.1. 1.4. (pe fiecare coloan). 26

n rndul 1.1. pn la 30 mii lei. se reflect soldul creditelor de consum n mrime de pn la 30 mii lei. n rndul 1.2. pn la 75 mii lei se reflect soldul creditelor de consum n mrime de la 30 mii lei pn la 75 mii lei. n rndul 1.3. pn la 150 mii lei se reflect soldul creditelor de consum n mrime de la 75 mii lei pn la 150 mii lei. n rndul 1.4. pn la 700 mii lei se reflect soldul creditelor de consum n mrime de la 150 mii lei pn la 700 mii lei. 2.0. Credite acordate ntreprinderilor mici i mijlocii. n acest rnd se includ creditele acordate ntreprinderilor micro, mici i mijlocii, inclusiv ntreprinderilor - persoane fizice i persoanelor fizice care desfoar activitate ntreprinztor n baza patentei de ntreprinztor. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 2.1. - 2.4. (pe fiecare coloan). n rndul 2.1. pn la 75 mii lei se reflect soldul creditelor acordate ntreprinderilor micro, mici i mijlocii n mrime de pn la 75 mii lei n rndul 2.2. pn la 150 mii lei se reflect soldul creditelor acordate ntreprinderilor micro, mici i mijlocii n mrime de la 75 mii lei pn la 150 mii lei. n rndul 2.3. pn la 700 mii lei se reflect soldul creditelor acordate ntreprinderilor micro, mici i mijlocii n mrime de la 150 mii lei pn la 700 mii lei. n rndul 2.4. 700 mii lei i mai mult. Se reflect soldul creditelor acordate ntreprinderilor micro, mici i mijlocii n mrime de 700 mii lei i mai mult. n rndul 3.0. Credite acordate ntreprinderilor de comer se reflect soldul creditelor acordate ntreprinderilor de comer . 9.9. Total credite de consum i pentru ntreprinderile mici, mijlocii i de comer . n acest rnd se reflect respectiv numrul, volumul i soldul creditelor de consum i pentru ntreprinderile mici, mijlocii i de comer acordate. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.0. - 3.0. (pe fiecare coloan).

27

Secret comercial Codul formularului 03035/4

Codul bncii Codul machetei Periodicitatea* Tipul formular. Nr. corect.

denumirea bncii

*Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT
privind creditele i leasingul financiar pentru ** ____ 20_
Nr. Nr. Compar d/o timentului A B 1 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 0 0 1 2 3 4 0 Denumirea indicatorilor C Credite acordate agriculturii / industriei alimentare Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate pentru imobil/construc ie i dezvoltare Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite de consum Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate industriei energetice i a combustibilului Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate bncilor Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate Guvernului Credite acordate industriei /comer ului Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri l Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate pentru construc ia drumurilor i transportare Generatoare de dobnd 1 (001-lei) Total general 2

6 7

28

99 100

B 1 2 3 4 0 1 2 3 4 9

C Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Alte credite Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Total credite i cerin e privind leasingul financiar
Not

x x x

Total credite acordate conducerii, directorilor, ac ionarilor principali i altor persoane afiliate Total credite asigurate prin ac iunile altor bnci

Codul machetei

Periodi citatea*

Tipul formul.

Nr. corect.

Nota 1 Informa ia privind creditele de consum i pentru ntreprinderile mici, mijlocii i cele de comer
Nr. compar timent. A 1 Nr. d/o B 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 0 9 Denumirea indicatorilor Numrul creditelor acordate 1 Volumul creditelor acordate 2 Soldul creditelor acordate 3

C Credite de consum Pn la 30 mii lei Pn la 75 mii lei Pn la 150 mii lei Pn la 700 mii lei Credite acordate ntreprinderilor mici i

mijlocii
Pn la 75 mii lei Pn la 150 mii lei Pn la 700 mii lei 700 mii lei i mai mult Credite acordate ntreprinderilor de comer Total credite de consum i pentru ntreprinderile mici, mijlocii i cele de comer

3 9

* - raportul cu situa ia din 30.11.2007 se va prezenta cu periodicitatea 2 (lunar), urmtoarele raportri urmeaz a fi prezentate cu periodicitatea 4 (trimestrial) **- raportul cu situa ia din 30.11.2007 pentru luna noiembrie 2007, urmtoarele raportri urmeaz a fi prezentate ca pentru trimestrul

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor apoarte referitoare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997), cu modificrile i completrile ulterioare.

29

RAPORTUL 4. ACTIVE EXPIRATE I FR DOBND DISPOZI II GENERALE

n acest raport se reflect informa ia referitor la activele expirate ale bncii raportoare i cele pe care nu se acumuleaz dobnda (fr dobnd). Aceast informa ie i va da posibilitatea administra iei bncii s in n cmpul de vedere volumul activelor, inclusiv a creditelor expirate a cror ncasare n ntregime este problematic. Se reflect creditele, leasingurile financiare i alte active expirate sau pe care nu se acumuleaz dobnda, indiferent dac sunt sau nu asigurate, garantate de Guvern sau altele. Fiecare categorie din acest raport se reflect fr dobnda sporit ce urmeaz a fi primit. Fiecare din coloanele activelor expirate se exclud reciproc. Orice activ se reflect numai ntr-o coloan. La alte active n stare de neacumulare se vor reflecta, inclusiv, creditele dubioase i compromise, clasificate astfel conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale i care nu au fost incluse n coloanele 2 i 3. Categoriile creditelor din acest raport corespund categoriilor creditelor din Raportul 3, cu excep ia rndului 10.0. din prezentul raport unde se reflect suma activelor care nu sunt credite, cu termenul expirat sau pe care nu se acumuleaz dobnda (fr dobnd). n Not se reflect suma activelor expirate mai mult de 60 zile, pe care se acumuleaz dobnda. n rndul 999.9 se reflect suma rndurilor 99.9 i 100.0. Suma pentru fiecare din rndurile 1.0., 2.0., 3.0., 4.0., 5.0., 7.0., 8.0. i 9.0. este egal cu suma valorilor indicate n rndurile 1.1. 1.4., 2.1. 2.4., 3.1. 3.4., 4.1. 4.4., 5.1. 5.4., 7.1. 7.4., 8.1. 8.4. i 9.1. 9.4. n rndul 99.9. se reflect suma rndurilor 1.0. 10.0.

30

Codul formularului 03036/4 Codul machetei Periodicitatea 4 Tipul formular. Nr. corect.

Codul bncii
denumirea bncii

Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT privind active expirate i fr dobnd pentru trimestrul ____ 20 __

Active expirate de la 30 pn la 60 zile, inclusiv 1 (001-lei) Active fr dobnd (n stare de neacumulare) Total cu cu alte active termenul termenu active n expirate expirat de l expirat stare de i fr la 60 pn mai neacum dobnd la 90 zile, mult de u-lare inclusiv 90 zile 2 3 4 5

Nr. compartimentului A 1

Nr. d/o

Denumirea indicatorilor

B 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 0 1 2 3 4 0

C Credite acordate agriculturii / industriei alimentare Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate pentru imobil / construc ie i dezvoltare Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern

Credite de consum
Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate industriei energetice i a combustibilului Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate bncilor Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate Guvernului

31

7 A

0 B 1 2 3 4 0

10 99 100

1 2 3 4 0 1 2 3 4 0 9 0

999

Credite acordate industriei/comer ului C Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Credite acordate pentru construc ia drumurilor i transportare Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Alte credite Asigurate primar prin imobil Asigurate primar prin alte bunuri Neasigurate Garantate de Guvern Active, care nu sunt credite Total credite i alte active cu termen expirat i fr dobnd Not: Total active expirate peste 60 zile, care nu sunt n stare de neacumulare Rnd de control

Data ntocmirii

__ ____________ 20__

Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36 din 08.08.1997, (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr. 64-65, art.103), cu modificrile i completrile ulterioare.

32

RAPORTUL 5. ANULRI CONTABILE ALE ACTIVELOR, RECUPERRI I MODIFICRI LA REDUCERI PENTRU PIERDERI LA ACTIVE
DISPOZI II GENERALE n acest raport se reflect informa ia referitor la modificrile n grupa de conturi "reduceri pentru pierderi la active". Aceasta reflect toate adugirile i scderile din contul reduceri pentru pierderi la alte active care nu sunt credite i contul reduceri pentru pierderi la credite n perioada gestionar. Informa ia dat va da posibilitate administra iei bncii de a vedea modificrile totale din perioada gestionar n conturile reduceri pentru pierderi la alte active care nu sunt credite i reduceri pentru pierderi la credite. Fiecare banc formeaz i men ine o rezerv pentru pierderi la active, n conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale cu toate modificrile i completrile i/sau prescrierii respective a BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Micorarea sau majorarea reducerilor pentru pierderi la active, formate innd cont de evaluarea activelor se efectueaz prin conturile "reduceri pentru pierderi la alte active care nu sunt credite" i "reduceri pentru pierderi la credite". Mijloacele rezervate n contul reduceri pentru pierderi la active se utilizeaz pentru acoperirea activelor clasificate compromise (pierderi) n decursul urmtorului trimestru dup data gestionar la care au fost clasificate n acest mod. Dispozi ii pentru Partea nti. n rndurile 1.1 - 1.9 se reflect categoriile de credite care corespund categoriilor din Raportul 3, iar anulrile i recuperrile de credite trebuie indicate n coloana respectiv i rndul respectiv. n rndurile 1.10 - 1.15 se reflect alte active care nu sunt credite supuse clasificrii cu indicarea anulrilor i recuperrile aferente acestora n coloanele i rndurile respective. Toate anulrile i recuperrile se vor reflecta pe baz cumulativ pe perioada gestionar. n rndul 1.99, anulrile i recuperrile totale se reflect n coloanele corespunztoare. Anulrile i recuperrile respective din rndul 1.99 trebuie s corespund sumei totale a anulrilor i recuperrilor din rndurile 1.1 - 1.15. n rndul 1.100 se va reflecta rezultatul net al anulrilor i recuperrilor. Anulrile nete se reflect n prima coloan, iar recuperrile nete - n a doua coloan. n coloana (1) "Anulri" se reflect suma mijloacelor scoase de la eviden de pe conturile activelor supuse clasificrii (trecute la scderi) i nregistrate la conturile memorandum (extrabilan iere). n coloana (2) "Recuperri" se reflect sumele rambursate pentru recuperarea activelor acoperite din grupa de conturi "reduceri pentru pierderi la active" (vnzarea gajului, utilizarea garan iilor, rambursarea mijloacelor bneti etc.). Dispozi ii pentru Partea a doua. Rndul nr. 2. Modificri la reduceri pentru pierderi la active. Se reflect totalul modificrilor i schimbrilor efectuate pe parcursul perioadei gestionare la reduceri pentru pierderi la active (conturile reduceri pentru pierderi la credite i reduceri pentru pierderi la alte active care nu sunt credite).

33

2.1. Soldul din raportul anului precedent (sfritul anului calendaristic). n acest rnd se reflect soldul conturilor "reduceri pentru pierderi la alte active care nu sunt credite " i "reduceri pentru pierderi la credite" la sfritul anului calendaristic precedent. 2.2. Ajustri la reduceri pentru pierderi la active. n acest rnd se reflect efectul net cumulativ al tuturor ajustrilor sumei, reflectate ini ial ca soldul reducerilor pentru pierderi la active n Bilan ul contabil la sfritul anului precedent. 2.3. Soldul modificat la reduceri pentru pierderi la active. n acest rnd se reflect suma rndurilor 2.1. i 2.2. din acest raport. n cazul n care nu au fost efectuate ajustri, rndul 2.3 va fi egal cu rndul 2.1. din acest raport. 2.4. Recuperri. n acest rnd se reflect suma recuperat a activelor anulate anterior. Aceast sum trebuie s corespund totalului recuperrilor reflectate n rndul 1.99 al pr ii nti a acestui raport. 2.5. Anulri. Se reflect sumele care diminueaz rezerva din cauza anulrilor activelor. Aceast sum trebuie s corespund totalului anulrilor din rndul 1.99 al pr ii nti a acestui raport. 2.6. Defalcri curente n grupa de conturi reduceri pentru pierderi la active. Suma acestui rnd reprezint toate defalcrile efectuate pe parcursul anului curent pentru acoperirea pierderilor la active. 2.7. Alte modificri. n acest rnd se va reflecta efectul net al oricror categorii, care influen eaz asupra reducerilor pentru pierderi la active. 2.99. Soldul curent. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 2.3, 2.4, 2.6. i 2.7. minus suma rndului 2.5.

34

Codul bncii

Codul machetei

Codul formularului 03037/2 PeriodiTipul Nr. citatea* formular. corect.

denumirea bncii

*Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT
privind anulrile contabile ale activelor, recuperri i modificri la reduceri pentru pierderi la active pentru ** ___ 20_
Nr. compartimentului A 1 Nr. d/o Denumirea indicatorilor Anulri (001-lei) Recuperri

B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 99 100

C Anulri contabile i recuperri Credite acordate agriculturii /industriei alimentare Credite acordate pentru imobil /construc ie i dezvoltare Credite de consum Credite acordate industriei energetice i a combustibilului Credite acordate bncilor Credite acordate Guvernului Credite acordate industriei /comer ului Credite acordate pentru construc ia drumurilor i transportare Alte credite Plasri n bnci Valori mobiliare investi ionale Cote de participare Debitori pe investi ii capitale Decontri documentare Datorii debitoare TOTAL Anulri (recuperri) nete

1 x

2 x

35

Nrcompartimentului A 2

Nr. d/o

Denumirea indicatorilor

Suma

B 1 2 3 4 5 6 7 99

C Modificri la reduceri pentru pierderi la active Soldul din raportul anului precedent Ajustri la reduceri pentru pierderi la active Soldul modificat la reduceri pentru pierderi la active Plus: Recuperri Minus: Anulri Defalcri curente n grupa de conturi reduceri pentru pierderi la active Alte modificri Soldul curent

1 x

2 x x x x x x x x x

* - raportul cu situa ia din 30.11.2007 se va prezenta cu periodicitatea 2 (lunar), urmtoarele raportri urmeaz a fi prezentate cu periodicitatea 4 (trimestrial) **- raportul cu situa ia din 30.11.2007 pentru luna noiembrie 2007, urmtoarele raportri urmeaz a fi prezentate ca pentru trimestrul

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, raport 5 HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 40-42/98 din 21.03.2002)

36

RAPORTUL 6. CLASIFICAREA ACTIVELOR I ANGAJAMENTELOR CONDI IONALE I FORMAREA REDUCERILOR PENTRU PIERDERI LA ACTIVE I PROVIZIOANELOR PENTRU PIERDERI LA ANGALAMENTE CONDI IONALE DISPOZI II GENERALE n acest raport va fi reflectat informa ia cu privire la suma activelor i angajamentelor condi ionale clasificate n dependen de riscul rambursrii acestora, precum i suma necesar a reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale. Activele i angajamentele condi ionale se clasific conform prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale cu toate modificrile i completrile i/sau prescrierii respective a BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. Rndul nr. 1.01 Standard. n coloanele 1, 2, 3 se reflect soldul creditelor, activelor i angajamentelor condi ionale clasificate ca standard. n coloanele 4, 5, 6 se reflect cifra ob inut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 n conformitate cu prevederile p.5 i 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale. n coloanele 8, 9, 10 se reflect cifra ob inut prin nmul irea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunztor al volumului defalcrilor pentru reduceri pentru pierderi la active i provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale. 1.02 Supravegheate. n coloanele 1, 2, 3 se reflect soldul creditelor, activelor i angajamentelor condi ionale clasificate ca supravegheate. n coloanele 4, 5, 6 se reflect cifra ob inut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 n conformitate cu prevederile p.5 i 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale. n coloanele 8, 9, 10 se reflect cifra ob inut prin nmul irea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunztor al volumului defalcrilor pentru reduceri pentru pierderi la active i provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale. 1.03 Substandard. n coloanele 1, 2, 3 se reflect soldul creditelor, activelor i angajamentelor condi ionale clasificate ca substandard. n coloanele 4, 5, 6 se reflect cifra ob inut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 n conformitate cu prevederile p.5 i 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale. n coloanele 8, 9, 10 se reflect cifra ob inut prin nmul irea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunztor al volumului defalcrilor pentru reduceri pentru pierderi la active i provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale. 1.04 Dubioase (ndoielnice). n coloanele 1, 2, 3 se reflect soldul creditelor, activelor i angajamentelor condi ionale clasificate ca dubioase (ndoielnice). n coloanele 4, 5, 6 se reflect cifra ob inut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 n conformitate cu prevederile p.5 i 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale. n coloanele 8, 9, 10 se reflect cifra ob inut prin nmul irea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunztor al volumului defalcrilor pentru reduceri pentru pierderi la active i provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale. 1.05 Compromise (pierderi). n coloanele 1, 2, 3 se reflect soldul creditelor, activelor i angajamentelor condi ionale clasificate ca compromise (pierderi). n coloanele 4, 5, 6 se reflect cifra ob inut prin diminuarea cifrei din coloanele 1, 2, 3 n conformitate cu prevederile p.5 i 6 din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale. n coloanele 8, 9, 10 se reflect cifra ob inut prin nmul irea cifrei din coloanele 4, 5, 6 cu procentul corespunztor al volumului 37

defalcrilor pentru reduceri pentru pierderi la active i provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale. 1.99 Total active i angajamente condi ionale. Rndul acesta reprezint totalul creditelor, activelor care nu sunt credite i angajamentelor condi ionale ale bncii raportoare, care este egal cu suma rndurilor 1.01 1.05 din acest raport i se reflect n lei. 2.0 Total suma rezervei calculate. Rndul aceasta reprezint suma total a rezervei calculate de banc conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale i/sau prescrierii respective a BNM n conformitate cu art.38 alin.(2) pct.3 lit.i) din Legea institu iilor financiare. 3.0 Suma efectiv format a rezervei. n acest rnd se reflect suma rezervei efectiv formate la data raportrii. 4.0 Surplus (deficit) al rezervei. n acest rnd se reflect surplusul sau deficitul rezervei ce se ob ine prin scderea sumei rndului 2.0 din suma rndului 3.0.

38

39 Codul formularului 03030/1 PeriodiTipul Nr. citatea* formular. corect.

Codul bncii denumirea bncii

Codul machetei

*Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT
privind clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale pentru ** ____ 20_
Com Subco Categoria activului i angajamente parti mparti condi ionale ment ment / Denumirea indicatorilor A B C 1 01 Standarde 1 02 Supravegheate 1 03 Substandarde 1 04 Dubioase (ndoielnice) 1 05 Compromise (pierderi) 1 99 Total active i angajamente condi ionale 2 0 Total suma rezervei calculate 3 0 Suma efectiv format a rezervei 4 0 Surplus (deficit) al rezervei credite Soldul la alte active angajamente care nu condi ionale sunt credite 2 3 (001-lei) Mrimea Suma supus clasificrii la Suma rezervei credite alte active angajamente defalcrilor credite alte active angajamente care nu sunt condi ionale la reduceri care nu sunt condi ionale (%) credite credite 4 5 6 7 8 9 10 2 5 30 60 100 x x x x x x x x x x x x x x x x

x x x

x x x

x x x

* - raportul cu situa ia din 30.11.2007 se va prezenta cu periodicitatea 2 (lunar), urmtoarele raportri urmeaz a fi prezentate cu periodicitatea 4 (trimestrial) **- raportul cu situa ia din 30.11.2007 pentru luna noiembrie 2007, urmtoarele raportri urmeaz a fi prezentate ca pentru trimestrul

Data ntocmirii _ ____________ 20_ Executorul i numrul de telefon ____________ NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:
1. 2. HCA BNM nr. 133 din 17.07.2008 Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, raport 6 HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 40-42/98 din 21.03.2002)

40

RAPORTUL 7. EXPUNERI "MARI"

DISPOZI II GENERALE n acest raport este reflectat informa ia despre expunerile mari (n continuare expuneri) fa de o persoan sau grup de persoane ac ionnd n comun. Aceasta permite supravegherea expunerilor mari a bncii n conformitate cu Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile "mari". Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile "mari" limiteaz mrimea unei expuneri nete a bncii fa de o persoan sau un grup de persoane ac ionnd n comun la 15% din capitalul normativ total. De asemenea, suma celor mai mari datorii nete la credite excluznd mrimea reducerilor pentru pierderi pe aceste credite acordate la 10 persoane, inclusiv grupe de persoane ac ionnd n comun, nu trebuie s depeasc 30% din portofoliul total de credite al bncii. Concomitent, suma tuturor expunerilor "mari" nu trebuie s depeasc mai mult de cinci ori capitalul normativ total. n rndurile 1-10 banca reflect toate expunerile "mari" la data raportrii. Dac expunerea "mare" const din mai multe expuneri, fiecare expunere trebuie s fie numerotat aparte n rndurile 1-10 etc. n rndul 999 se reflect suma tuturor cifrelor indicate n fiecare rnd (pentru coloanele 3, 4, 5 i 6), care va reflecta o cifr abstract. Destina ia acestui rnd este verificarea integrit ii acestui raport. Denumirea debitorului/contrapr ii (coloana B). Aici se reflect denumirea persoanei sau unui grup de persoane ac ionnd n comun n condi iile Regulamentului nr.3/09 cu privire la expunerile "mari". Numrul grupului (coloana 1). Numerotarea (de la 1 etc.) se efectueaz pentru fiecare persoan sau grup de persoane ac ionnd n comun. Vom continua acest proces la toate expunerile (pe fiecare rnd), astfel ca fiecare grup sau debitor/contraparte individual s aib acelai numr. De exemplu, dac grupul A are trei expuneri n spa iul coloanei 1 n rndurile 1, 2 i 3 vom plasa acelai numr 1. Dac n continuare se reflect o expunere a unei persoane particulare sau unui grup, n aceast coloan n rndul patru se va pune cifra 2. Dac rndurile 5 - 9 se vor utiliza pentru reflectarea expunerilor fa de urmtorul grup sau urmtoarea persoan particular, aceste rnduri vor men ine cifra 3 n aceast coloan 1. Vizual aceasta va reprezenta astfel: Denumirea debitorului/contrapr ii A 1. Grupul A 2. Grupul A 3. Grupul A 4. Persoana B 5. Grupul C 6. Grupul C 7. Grupul C 8. Grupul C 9. Grupul C Numrul grupului 1 1 1 1 2 3 3 3 3 3

41 Indicele totalului pentru grup (coloana 2). Se indic cifra 9 pentru rndurile care con in suma total pe grupul persoanelor ac ionnd n comun. Expunerea total (coloana 3). Se reflect expunerea total (la data raportrii) pe fiecare debitor/contraparte. Conturile par ial 1062 (plasrile overnight care au depit termenul de rambursare de o zi), par ial 1063 (plasrile overnight care au depit termenul de rambursare de o zi), 1070, 1090 (cu excep ia plasrilor n BNM i celor cu termenul de scaden ce nu depete 15 zile), 1111, 1150 i 1180 (cu excep ia celor emise de BNM, a statului i de inute n calitate de agent), 1220, 1230, 1260, 1290, 1320, par ial 1330 (creditele overnight care au depit termenul de rambursare de o zi), 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1440, 1470, 1490, 1530, 1550, 1560, par ial 6202, 6501, 6601, 6700, 6802, 6803 precum i alte conturi n care sunt reflectate mijloace care dup esen corespund defini iei de credit conform art.3 din Legea institu iilor financiare i expunerii conform Regulamentului cu privire la expunerile mari. Expunerea net (coloana 4). Se reflect expunerea net (la data raportrii) pe fiecare debitor/contraparte. Total pe grupul persoanelor ac ionnd n comun (coloana 5). Se reflect suma total a expunerilor "mari" fa de un grup de persoane ac ionnd n comun. Totalul pe un grup de persoane ac ionnd n comun se reflect n ultimul rnd al acestui grup. Raportul dintre expunerea net i capitalul normativ total (coloana 6). Se reflect ponderea expunerilor "mari" fa de un grup de persoane ac ionnd n comun n capitalul normativ total. Ponderea pe un grup de persoane ac ionnd n comun reflect n ultimul rnd al acestui grup. Data asumrii expunerii (coloana 7). Se reflect data ini ial a efecturii tranzac iei care a condus la apari ia expunerii fa de banc. Numrul prolongrilor (coloana 8). Se reflect numrul prolongrilor expunerilor (creditului sau altor acorduri), similar defini iei creditului prolongat stipulat n Regulamentul cu privire la creditele expirate. Data scaden ei (coloana 9). Se reflect data scaden ei fiecrei expuneri nete sau prolongate. Clasificarea activului/angajamentului condi ional (coloana 10). Se reflect categoria riscului la data raportrii n dependen de clasificarea activului/angajamentului condi ional conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale: 01 - standard 02 - supravegheat 03 - substandard 04 dubios (ndoielnic) 05 compromis (pierderi). Tipul de asigurare (coloana 11). Se indic sursa principal de asigurare pentru fiecare expunere aparte, utiliznd sistemul urmtor de codificare. n cazul n care se folosesc cteva tipuri de asigurare, n coloana dat se indic tipurile principale de asigurare. 0 fr asigurare

42 1 - imobil 2 - averea personal, inclusiv obiecte de giuvaergie 3 - automobile personale 4 - utilaj, echipament 5 - depozite bancare 6 - valori mobiliare investi ionale 7 - eptel, produse agricole, vegetale, alimentare 8 altele 9 garan ii ale Guvernului RM sau ale Guvernului unei ri-membre a Organiza iei de Colaborare Economic i Dezvoltare A valori mobiliare de stat B garan iile organiza iilor interna ionale i ale bncilor multilaterale de dezvoltare. Tipul tranzac iei (coloana 12). Se reflect tipul acordului ncheiat pentru fiecare expunere n parte, utiliznd sistemul urmtor de codificare: 1 2 3 4 5 credite plasri la termen valori mobiliare cote de participare n capital altele.

Codul fiscal sau numrul buletinului de identitate (coloana 13). Se reflect codul fiscal al debitorului/contrapr ii - persoan juridic sau numrul buletinului de identitate (sau numrul i seria paaportului) al debitorului/contrapr ii - persoan fizic. NOT: 1.1. Suma celor zece mai mari datorii nete la credit. Se reflect suma celor mai mari datorii nete la credit acordate de ctre banc la 10 persoane, inclusiv grupurile persoanelor ac ionnd n comun, excluznd mrimea reducerilor pentru pierderi la credite i a provizioanelor la angajamentele condi ionale respective. 1.2. Portofoliul total al creditelor. Se reflect suma creditelor bncii i datoriilor debitoare privind leasingul financiar, excluznd mrimea reducerilor pentru pierderi la credite i a provizioanelor la angajamentele condi ionale respective, format la data gestionar. Suma acestui rnd trebuie s fie egal cu suma rndului 1.1.6.9. din Bilan ul contabil. 1.3. Raportul dintre suma celor zece mai mari datorii nete la credit i portofoliul total al creditelor. Suma rndului acesta se ob ine prin mpr irea rndului 1.1. la rndul 1.2. din Note i nmul irea la 100. 2.1. Capitalul normativ total. Se reflect capitalul normativ total al bncii, conform Raportului 10. 2.2. Suma tuturor expunerilor "mari". Se reflect suma tuturor expunerilor "mari" asumate de banc. 2.3. Rndul 2.2. mpr it la Rndul 2.1. Conform Capitolului II B.2 din Regulamentul cu privire la expunerile "mari", suma tuturor expunerilor "mari" nu trebuie s depeasc mai mult de cinci ori capitalul normativ total al bncii.

43

Secret comercial
Codul bncii denumirea bncii Codul machetei Codul formularului 03039/ 3 PeriodiTipul Nr. Citatea formular corect. 4

Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT
privind expunerile "mari" pentru trimestrul
Nr. d/o Denumirea debitorului / contrapr ii Numrul Indicele grupului totalului pentru grup Expunerea total Expunerea net Total pe grupul persoanelor ac ionnd n comun Raportul dintre expunerea net i capitalul normativ total (%) 6

200_
Data asumrii expunerii Numrul prolongrilor Data scadenei (001-lei) Clasificare Tipul a activului de / asiguangajamen rare tu-lui condi iona l 10 11 Tipul tranzaciei Codul fiscal

sau numrul buletinului de identitate

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ... 999

12

13

Rnd de control

44

Codul machetei NOT

Periodicitatea 4

Tipul formular.

Nr. corect.

(001-lei)

Nr. compartimentului A 1

Nr. d/o B 1 2 3 1 2 3

Denumirea indicatorilor C Suma celor zece mai mari datorii nete la credite Portofoliul total al creditelor Raportul dintre suma celor zece mai mari datorii nete la credit i portofoliul total al creditelor (%) Capital normativ total Suma tuturor expunerilor mari Rndul 2.2 mpr it la rndul 2.1

Suma 1

Data ntocmirii _ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:

1.
Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 ), cu modificrile i completrile ulterioare.

45

RAPORTUL 8. EXPUNERILE BNCII FA DE PERSOANELE AFILIATE

DISPOZI II GENERALE n acest raport se reflect expunerile bncii aferente persoanelor afiliate (n continuare expunere). Conform Regulamentului privind tranzac iile bncilor cu persoanele sale afiliate (cu modificrile i completrile ulterioare), conducerea bncii reglementeaz tranzac iile cu persoanele afiliate i respect exigen ele Regulamentului nominalizat. Conform Regulamentului, expunerea bncii fa de persoana afiliat nu trebuie s depeasc 10% din capitalul normativ total al bncii i suma total a expunerilor bncii fa de persoanele afiliate nu trebuie s depeasc mrimea capitalului de gradul nti al acestei bnci. n rndurile 1-10 (sau, adugtor, 11-70, dac este necesar) banca trebuie s enumere toate expunerile bncii fa de persoanele afiliate la data raportrii. Recomandrile care urmeaz trebuie s fie utilizate la completarea fiecrei coloane pentru fiecare expunere a bncii fa de persoana afiliat. Fiecare expunere trebuie s fie enumerat aparte. n rndul de control se reflect suma tuturor cifrelor indicate n fiecare rnd (pentru coloanele 4 i 5), care va reflecta o cifr abstract. Destina ia acestui rnd este verificarea integrit ii acestui raport. Denumirea persoanei afiliate (coloana B). Aici se reflect denumirea persoanei afiliate i denumirea persoanelor enumerate la p.A al capitolului III din Regulamentul nominalizat. Numrul grupului (coloana 1). ncepnd cu primul grup de persoane afiliate sau prima persoan afiliat vom numerota fiecare debitor/contraparte sau grup de debitori/contrapr i, ncepnd cu numrul 1. Vom continua aceasta pentru toate expunerile (pe fiecare rnd), astfel, ca fiecrui grup sau debitor/contrapr i individual s i se atribuie acelai numr. De exemplu, dac Grupul A are trei expuneri, n spa iul coloanei n rndurile 1, 2 i 3 vom plasa acelai numr 1. Dac n continuare se reflect o expunere a unei persoane particulare sau unui grup, n aceast coloan n rndul 4 se va pune cifra 2. Dac rndurile 5-9 se vor utiliza pentru reflectarea expunerilor urmtorului grup sau urmtoarei persoane particulare, aceste rnduri vor con ine cifra 3 n aceast coloan. Vizual aceasta va reprezenta astfel: Denumirea persoanei afiliate 1. Grupul A 2. Grupul A 3. Grupul A 4. Persoana B 5. Grupul C 6. Grupul C 7. Grupul C 8. Grupul C 9. Grupul C Numrul grupului 1 1 1 2 3 3 3 3 3

Indicele totalului pentru grup (coloana 2). Se indic cifra 9 pentru rndurile care con in suma total a expunerii pe grup. Data asumrii expunerii sau prolongrii (coloana 3). Se reflect data ini ial a expunerii. Dac aceasta a fost prolongat, se reflect data prolongrii. Expunerea total a bncii (coloana 4). Se reflect suma expunerilor pentru fiecare debitor/contraparte separat. Suma total a expunerii bncii fa de grup (coloana 5). Pentru fiecare grup al persoanei afiliate se va indica suma total a expunerii bncii n ultimul rnd al grupului dat.

46 Expunerea bncii raportat la capitalul normativ total (coloana 6). Se reflect ponderea expunerii bncii aferent grupului persoanei afiliate n capitalul normativ total. Ponderea (n procente) pe grup se reflect n ultimul rnd al acestui grup. n aceast coloan cifra procentului se reflect rotunjit pn la dou cifre zecimale. Data scaden ei (coloana 7). Se reflect data scaden ei fiecrei expuneri sau prolongrii acesteia. Numrul prolongrilor (coloana 8). Se reflect numrul prolongrilor expunerilor. Rata dobnzii (coloana 9). Se reflect rata anual a dobnzii efectiv la data raportrii, n conformitate cu contractul ncheiat. Tipurile de asigurare (coloana 10). Se indic sursele principale de asigurare pentru fiecare expunere aparte, utiliznd sistemul urmtor de codificare. n cazul n care se folosesc cteva tipuri de asigurri, n coloana dat se indic tipurile principale de asigurri. 0 - fr gaj (neasigurat) 1 - imobil 2 - averea personal, inclusiv obiecte de giuvaergerie 3 - automobile personale 4 - utilaj, echipament 5 - depozite bancare 6 - valori mobiliare investi ionale 7 - eptel, produse agricole, vegetale, alimentare 8 altele 9 garan ii ale Guvernului RM sau ale Guvernului unei ri-membre a Organiza iei de Colaborare Economic i Dezvoltare. A valori mobiliare de stat. B garan iile organiza iilor interna ionale i ale bncilor multilaterale de dezvoltare. Clasificarea activului/angajamentului condi ional (coloana 11). Se reflect categoria riscului la data raportrii n dependen de clasificarea activului/angajamentului condi ional conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale: 01 standard 02 - supravegheat 03 - substandard 04 dubios (ndoielnic) 05 compromis (pierderi). Tipul tranzac iei (coloana 12). Se reflect tipul acordului ncheiat pentru fiecare tranzac ie n parte, utiliznd sistemul urmtor de codificare: 1 credite 2 plasri la termen 3 valori mobiliare cu excep ia ac iunilor 4 cote de participare n capital 5 altele.

47 Codul machetei denumirea bncii Periodicitatea 4 Codul formularului 03040/2 Tipul formular Nr. corect.

Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT privind expunerile bncii fa de persoanele afiliate pentru trimestrul ___________20_

Nr. d/o Denumirea persoanei afiliate Numrul grupului Indicele totalului pentru grup Data asumrii expunerii sau prolongrii Expunere a total a bncii Suma total a expunerii bncii fa de grup Data Expunerea bncii raportat scaden la capitalul ei normativ total (%) Numrul prolon grilor Rata dobnzii

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ... 999

(001-lei) Tipurile Clasificar de ea asigurare activului / angajame ntului condi io nal 10 11

Tipul tranza c iei

12

Rnd de control

Data ntocmirii ___ _________20_ Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, raport 8 HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40 42 /98 din 21.03.2002

48

RAPORTUL 9. DEPOZITE
DISPOZI II GENERALE n acest raport sunt reflectate toate depozitele atrase de ctre banc. Depozitele trebuie s fie reflectate n categoriile corespunztoare n dependen de tipul depozitului. Toate categoriile depozitelor se exclud reciproc. Aceasta nseamn c fiecare depozit poate fi reflectat numai o singur dat. Depozit - suma de bani depus care urmeaz s fie rambursat fie la vedere, fie la termen, cu sau fr dobnd ori cu orice alt beneficiu, fie n condi iile convenite n comun de ctre deponent (persoana care depune banii) sau de mputernicitul acestuia i de depozitar (persoana care accept banii spre pstrare). I. Depozitele persoanelor rezidente i nerezidente. n coloana 1 se reflect suma depozitelor n lei a persoanelor rezidente. n coloana 2 se reflect suma depozitelor n valut strin a persoanelor rezidente. Sumele depozitelor n valut strin se recalculeaz i se reflect n aceast coloan n lei moldoveneti la cursul oficial al Bncii Na ionale a Moldovei la data gestionar. n coloana 3 se reflect suma depozitelor n lei a persoanelor nerezidente. n coloana 4 se reflect suma depozitelor n valut strin a persoanelor nerezidente. Sumele depozitelor n valut strin se recalculeaz i se reflect n aceast coloan n lei moldoveneti la cursul oficial al Bncii Na ionale a Moldovei la data gestionar. n coloana 5 se reflect suma total care este egal cu suma coloanelor 1-4. Rndul Nr. 1. Depozite la vedere fr dobnd. 1.1. Depozitele persoanelor fizice. Depozitele persoanelor fizice pe care nu se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 1.2. Depozitele persoanelor juridice. Depozitele persoanelor juridice pe care nu se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 1.3. Depozitele bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale. Depozitele Trezoreriei statului i altor organe ale statului pe care nu se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 1.4. Depozitele bncilor. Depozitele altor bnci pe care nu se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 1.9. Total Depozite la vedere fr dobnd. Acest rnd reprezint suma total a tuturor depozitelor la vedere pe care nu se acumuleaz dobnda la banca raportoare i trebuie s fie egal sumei rndurilor 1.1-1.4 ale acestui raport.

- 49 2. Depozite la vedere cu dobnd. 2.1. Depozitele persoanelor fizice. Depozitele persoanelor fizice pe care se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 2.2. Depozitele persoanelor juridice. Depozitele persoanelor juridice pe care se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 2.3. Depozitele bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale. Depozitele Trezoreriei statului i altor organe ale statului pe care se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 2.4. Depozitele bncilor. Depozitele altor bnci pe care se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 2.9. Total Depozite la vedere cu dobnd. Acest rnd reprezint suma total a tuturor depozitelor la vedere pe care se acumuleaz dobnda la banca raportoare, i trebuie s fie egal sumei rndurilor 2.1-2.4 ale acestui raport. 3. Depozite la termen cu dobnd 3.1. Depozitele persoanelor fizice. Depozitele persoanelor fizice la termen pe care se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 3.2. Depozitele persoanelor juridice. Depozitele persoanelor juridice la termen pe care se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 3.3. Depozitele bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale. Depozitele Trezoreriei statului i altor organe ale statului la termen pe care se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 3.4. Depozitele bncilor. Depozitele altor bnci la termen pe care se acumuleaz dobnda se reflect n acest rnd. 3.9. Total Depozite la termen cu dobnd. Acest rnd reprezint suma total a tuturor depozitelor la termen pe care se acumuleaz dobnda la banca raportoare, i trebuie s fie egal sumei rndurilor 3.1-3.4 ale acestui raport. 9.9 Total Depozite. Acest rnd trebuie s fie egal cu suma rndurilor 1.9, 2.9, i 3.9 din acest raport. Aceasta reprezint suma total a depozitelor aflate la banca raportoare i trebuie s fie egal cu valoarea rndului 2.1.99.9. din Raportul 1 Bilan ul contabil.

10.0. Not: A avut banca cazuri, n care n-a avut posibilitate de a plti vreunui deponent suma solicitat a depozitului sau a dobnzii pe parcursul trimestrului? Rspunde i da - 1 sau nu 0 la aceast ntrebare. II. Depozitele persoanelor fizice i juridice. La depozitele persoanelor fizice se vor reflecta depozitele persoanelor fizice, cu excep ia depozitelor persoanelor fizice care desfoar activitate de ntreprinztor. La depozitele persoanelor juridice se vor reflecta depozitele persoanelor juridice, inclusiv depozitele persoanelor fizice care desfoar activitate de ntreprinztor, ale bncilor, Bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale. Deponent se consider persoana care de ine n banc unul sau mai multe conturi de depozit, prin nsumarea acestora.

- 50 n compartimentul dat se reflect soldul conturilor, utilizate la reflectarea depozitelor totale din bilan ul contabil. Sumele depozitelor n valut strin se recalculeaz n lei moldoveneti la cursul oficial al Bncii Na ionale a Moldovei la data gestionar. n coloana 1 se reflect numrul deponen ilor persoane fizice. n coloana 2 se reflect suma depozitelor deponen ilor persoane fizice. n coloana 3 se reflect numrul deponen ilor persoane juridice. n coloana 4 se reflect suma depozitelor deponen ilor persoane juridice. n coloana 5 se reflect suma total a depozitelor care este egal cu suma coloanelor 2 i 4. 2.1.1. Deponen i cu depozite n sum de pn la 6000 lei. n acest rnd se reflect numrul deponen ilor i suma depozitelor acestora cu soldul n mrime de pn la 6000 lei. 2.1.2. Depozitele n sum de la 6000 lei pn la 10 000 lei. n acest rnd se reflect numrul deponen ilor i suma depozitelor acestora cu soldul n mrime de la 6000 lei pn la 10 000 lei. 2.1.3. Depozitele n sum de la 10 000 lei pn la 20 000 lei. n acest rnd se reflect numrul deponen ilor i suma depozitelor acestora cu soldul n mrime de la 10 000 lei pn la 20 000 lei. 2.1.4. Depozitele n sum de la 20 000 lei pn la 30 000 lei. n acest rnd se reflect numrul deponen ilor i suma depozitelor acestora cu soldul n mrime de la 20 000 lei pn la 30 000 lei. 2.1.5. Depozitele n sum de la 30 000 lei pn la 40 000 lei. n acest rnd se reflect numrul deponen ilor i suma depozitelor acestora cu soldul n mrime de la 30 000 lei pn la 40 000 lei. 2.1.6. Depozitele n sum de la 40 000 lei pn la 50 000 lei. n acest rnd se reflect numrul deponen ilor i suma depozitelor acestora cu soldul n mrime de la 40 000 lei pn la 50 000 lei. 2.1.7. Depozitele n sum de la 50 000 lei pn la 100 000 lei. n acest rnd se reflect numrul deponen ilor i suma depozitelor acestora cu soldul n mrime de la 50 000 lei pn la 100 000 lei. 2.1.8. Depozitele n sum de la 100 000 lei pn la 500 000 lei. n acest rnd se reflect numrul deponen ilor i suma depozitelor acestora cu soldul n mrime de la 100 000 lei pn la 500 000 lei. 2.1.9. Depozitele n sum de la 500 000 lei. n acest rnd se reflect numrul deponen ilor i suma depozitelor acestora cu soldul n mrime de la 500 000 lei i mai mult. 2.9.9. Total depozite. Se reflect suma tuturor cifrelor indicate n rndurile 2.1.1. 2.1.9.

- 51 -

Codul bncii
denumirea bncii

Codul machetei

Codul formularului 03041/1 PeriodiTipul Nr. citatea formular. corect. 2

Se prezint lunar cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT

privind depozite pentru luna ____ 20_

(001-lei)
Nr. Nr. com- subcom partipartimentu- mentului lui A B 1 Nr. d/o C Denumirea indicatorilor Depozitele Depozitele persoanelor persoanelor rezidente nerezidente n lei n valut n lei n valut strin strin 1 2 3 4 Total

1
1 2 3 4

DEPOZITELE PERSOANELOR REZIDENTE I NEREZIDENTE Depozite la vedere fr dobnd

Depozitele persoanelor fizice Depozitele persoanelor juridice Depozitele Bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale Depozitele bncilor

x x

x x

x x

x x

x x

9 2
1 2 3 4

Total depozite la vedere fr dobnd Depozite la vedere cu dobnd

Depozitele persoanelor fizice Depozitele persoanelor juridice Depozitele Bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale Depozitele bncilor

9 3
1 2 3 4 9 9 0

Total depozite la vedere cu dobnd Depozite la termen cu dobnd

Depozitele persoanelor fizice Depozitele persoanelor juridice Depozitele Bugetului Republicii Moldova i bugetelor locale Depozitele bncilor Total depozite la termen cu dobnd Total depozite Not: Rspunde i da -1 sau nu -0 la aceast ntrebare: A avut banca cazuri, n care n-a avut posibilitate de a plti vre-unui deponent suma solicitat a depozitului sau a dobnzii pe parcursul lunii ?

9 10

- 52 Nr. compartimentului A 2 Nr. subco mpartimentu -lui B Nr. d/o Depozitele deponen ilor persoane fizice Denumirea indicatorilor Depozitele deponen ilor persoane juridice Total

Numrul Suma Numrul Suma deponendeponen ilor - ilor 1 2 3 4

1 2 3 4 5 6 7 8 9 9

D DEPOZITELE PERSOANELOR FIZICE I JURIDICE Depozite n sum de pn la 6000 lei Depozite n sum de la 6000 lei pn la 10 000 lei Depozite n sum de la 10 000 lei pn la 20 000 lei Depozite n sum de la 20 000 lei pn la 30 000 lei Depozite n sum de la 30 000 lei pn la 40 000 lei Depozite n sum de la 40 000 lei pn la 50 000 lei Depozite n sum de la 50 000 lei pn la 100 000 lei Depozite n sum de la 100 000 lei pn la 500 000 lei Depozite n sum de la 500 000 lei. Total depozite

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ____________

(Formularul raporului modificat prin HCA nr.201 din 13.08.2009 prima raportare pentru situa ia din 31 octombrie 2009)

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36 din 08.08.1997, (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr. 64-65, art.103), cu modificrile i completrile ulterioare.

- 53 -

RAPORTUL 10. CALCULUL CAPITALULUI NORMATIV TOTAL

Acest raport va permite administra iei bncii i BNM s evalueze suma Capitalului normativ total la data Raportului. Conform Regulamentului cu privire la suficien a capitalului ponderat la risc (Monitorul Oficial al RM nr.130 din 26.10.01), toate bncile trebuie s men in cuantumul capitalului minim i suficien a capitalului ponderat la risc n mrimea stabilit de BNM. Mai jos sunt date conturile pentru calculul capitalului normativ total dup Planul de conturi al eviden ei contabile n bncile licen iate din Republica Moldova (MO al RM nr.33-34 din 22.05.1997). Rndul nr. 1. 1.1. Capitalul de gradul I. Capitalul de gradul I este componenta de baz a Capitalului normativ total i include: Ac iuni ordinare n circula ie. Se reflect suma total a ac iunilor ordinare n circula ie ce apar in ac ionarilor bncii, care reprezint diferen a dintre ac iunile ordinare plasate i ac iunile ordinare de tezaur. Contul 3001 i contra-contul 3005. Ac iuni preferen iale necumulative, emise cu termen nelimitat, n circula ie. Se reflect suma total a ac iunilor preferen iale necumulative, emise cu termen nelimitat, n circula ie, ce apar in ac ionarilor bncii, care reprezint diferen a dintre ac iunile preferen iale necumulative plasate i ac iunile preferen iale necumulative de tezaur. Par ial contul 3003, par ial contra-contul 3006. Surplus de capital. Se reflect suma total a mijloacelor bneti ob inute de la comercializarea ac iunilor peste valoarea nominal (fixat), incluse n rndurile 1.1. i 1.2. Par ial contul 3501. Profitul nedistribuit i capital de rezerv. Se reflect profitul nedstribuit i rezervele ob inute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului i venitul net ob inut n perioada lunii gestionare. Conturile 3502, 3504, 3505, 3507 i venitul (pierderi) net din perioada lunii gestionare, contracontul 3508, minus par ial 1762 (n mrimea ce depete soldul contului 5991). Minus mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale. Se reflect mrimea necompletat a Reducerilor pentru pierderi la active, Reducerilor pentru pierderi la angajamentele condi ionale i par ial a Prevederilor pentru alte pierderi Dac rezerva nu este suficient, suma deficitar se reflect n acest rnd. Minus active nemateriale nete. Se reflect valoarea activelor nematerale nete de inute de banc (brevete, licen e, mrci comerciale, inven ii, drepturi de folosire a terenului, edificiilor etc.) care reprezint mrimea activelor nemateriale minus amortizarea pe aceste active. Conturile 1631, 1632, contra-contul 1691. Total capital de gradul I. Aceast cifr reprezint totalul capitalului de gradul I, adic suma rndurilor 1.1-1.4 minus suma rndurilor 1.5.- 1.6. ale acestui raport. Capitalul de gradul II. Capitalul de gradul II este componenta suplimentar a Capitalului normativ total. La calculul Capitalului normativ total, Capitalul de gradul II este limitat la 100% din Capitalul de gradul I.

1.2.

1.3.

1.4.

1.5.

1.6.

1.9. 2.

2.1.

- 54 Ac iuni preferen iale cumulative i par ial cumulative cu scaden nefixat, aflate n circula ie. Se reflect ac iunile preferen iale cumulative i par ial cumulative n circula ie ce apar in ac ionarilor bncii, care reprezint diferen a dintre ac iunile preferen iale cumulative i par ial cumulative plasate i ac iunile preferen iale cumulative i par ial cumulative de tezaur cu scaden nefixat. Par ial contul 3003, par ial contra-contul 3006. Surplusul de capital atribuit ac iunilor preferen iale cumulative i par ial cumulative. Se reflect surplusul de capital atribuit ac iunilor preferen iale cumulative i par ial cumulative, inclusiv ac iunilor preferen iale convertibile n ac iuni ordinare sau n alte clase de ac iuni preferen iale cu scaden nefixat. Par ial contul 3501. Datorii subordonate cu scaden nefixat. Se reflect suma total a datoriilor subordonate cu scaden nefixat, cu condi ia c corespund cerin elor stipulate n Regulamentul cu privire la suficien a capitalului ponderat la risc (HCA nr.269 din 17.10.01, MO al RM nr.130 din 26.10.01). Par ial conturile 2820. Datorii subordonate cu scaden i ac iuni preferen iale cu termen limitat. se reflect suma total a datoriilor subordonate cu scaden i ac iunile preferen iale, rscumprarea i/sau convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condi ia c corespund cerin elor stipulate n Regulamentul cu privire la suficien a capitalului ponderat la risc (HCA nr.269 din 17.10.01, MO al RM nr.130 din 26.10.01). Par ial conturile 2820, 2830, 3003 (n mrimea nu mai mare de 50% de la Capitalul de gr.I i n ultimii 5 ani pn la scaden , anual se va efectua o amortizare de 20%), contra-contul 3006. Minus mrimea Capitalului de gradul II care depete mrimea Capitalului de gradul I. Rezultatul acestui rnd se ob ine prin suma rndurilor 2.1-2.4 minus suma rndului 1.9. n cazul n care mrimea Capitalului de gradul II nu depete mrimea Capitalului de gradul I, n acest rnd se va reflecta zero. Total Capital de gradul II. Rezultatul acestui rnd se ob ine prin sumarea rndurilor 2.1-2.4 minus rndul 2.5. n cazul n care Capitalul de gradul I este negativ, n acest rnd se reflect zero. Total Capital de gradul I i Capital de gradul II. Se reflect suma rndurilor 1.9 i 2.9. Minus cotele de participare n capitalurile altor bnci. Se reflect cotele de participare n capitalul altor bnci, care reprezint suma investi iilor n capitalurile bncilor care de in licen a Bncii Na ionale. Par ial conturile 1152, 1187, 1561, 1562, 1809 (n partea investi iilor n alte bnci). Capitalul normativ total. Capitalul normativ total se ob ine prin diferen a rndurilor 3.0 i 4.0.

2.2.

2.3.

2.4.

2.5.

2.9.

3.0. 4.0.

5.0.

- 55 Codul formularului 03042/1 Tipul Nr. formular. corect.

Codul bncii denumirea bncii

Codul machetei

PeriodiCitatea

Se prezint lunar cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT privind calculul capitalului normativ total pentru luna ____________ 200__
(001-lei)

Nr. compartimentului A 1

Nr. d/o

Denumirea indicatorilor

Suma

B Capitalul de gradul I
1 2 3 4 5 6

C
Ac iuni ordinare n circula ie Ac iuni preferen iale necumulative, emise cu termen nelimitat, n circula ie Surplus de capital Profitul nedistribuit i capital de rezerv Minus mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ionale Minus active nemateriale nete

9 2
1 2 3 4 5

Total capital de gradul I Capitalul de gradul II

Ac iuni preferen iale cumulative i par ial cumulative cu scaden a nefixat, aflate n circula ie Surplusul de capital atribuit ac iunilor preferen iale cumulative i par ial cumulative Datorii subordonate cu scaden nefixat Datorii subordonate cu scaden i ac iuni preferen iale cu termen limitat Minus mrimea capitalului de gradul II care depete mrimea capitalului de gradul I

9
3 4 5 0 0 0

Total capital de gradul II

Total capital de gradul I i capital de gradul II Minus cotele de participare n capitalurile altor bnci Capitalul normativ total

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ______________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, raport 10 HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 40-42/98 din 21.03.2002)

- 56 RAPORTUL 11. EVALUAREA SUFICIEN EI CAPITALULUI PONDERAT LA RISC DISPOZI II GENERALE Conform Regulamentului cu privire la suficien a capitalului ponderat la risc (Monitorul Oficial al RM nr130 din 26.10.01), bncile clasific activele i conturile condi ionale (n continuare active) n dependen de ponderea de risc a fiecrui activ. Activele ponderate la risc se determin prin atribuirea activelor bncii la una din categoriile de risc enumerate mai jos. Fiecare categorie de risc are pondere specific de risc. Ponderea riscului atribuit unui anumit activ determin procentul activului dat care este numitor n formula de calcul a coeficientului capitalului ponderat la risc. n dependen de gaj, creditele se reflect par ial n diferite categorii de risc. Conturile condi ionale, anterior aplicrii ponderii riscului, vor fi exprimate n echivalentele care reflect riscul creditar prin nmul irea soldurilor conturilor condi ionale cu coeficientul de conversie creditar conform notei la prezentul Raport. Apoi fiecare categorie transformat este atribuit unei categorii de risc n dependen de tipul activului sau categoria partenerului n mod similar structurii de baz din Raport. Mai jos sunt date conturile pentru calculul activelor ponderate la risc dup Planul de conturi al eviden ei contabile n bncile licen iate din Republica Moldova (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.1997). Conturile condi ionale dup convertirea creditar conform notei se repartizeaz n rndurile de mai jos n dependen de riscul care poate fi atribuit conform esen ei fiecrei subcategorii (ca ex. n cazul n care apar careva angajamente de acordare a creditelor cu garan ia statului, dup convertirea creditar angajamentul este reflectat n rndul 1.3. al Raportului i ca urmare se pondereaz n Categoria 0%). Rndul nr. 1.0. 1.1. Categoria 0 procente. n aceast categorie se reflect activele ponderate la risc cu coeficientul 0%. Suma total a categoriei se ob ine prin sumarea rndurilor 1.1-1.3 i nmul irea la 0%. Numerar. Se reflect suma total a soldului numeralului, inclusiv n valut strin, reflectat n lei. Conturile 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008. Valori mobiliare de stat. Se reflect suma total a soldului valorilor mobiliare de stat i a valorilor mobiliare garantate de organele guvernamentale ale Moldovei, inclusiv valorile mobiliare de stat confiscate de organele judectoreti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca, precum i suma total a soldului pentru toate tipurile de cambii de trezorerie (bonuri de trezorerie), inclusiv cambiile de trezorerie confiscate de organele judectoreti pentru achitarea beneficiarului de credit cu banca. Conturile 1151, 1182, 1183, 1184, par ial 1809, par ial contra-contul 1192 (n mrimea sconturilor la valorile mobiliare de stat eviden iate la conturile men ionate). Altele. Se reflect suma total a soldului celorlalte active cu riscul 0 procente, nereflectate n rndurile 1.1 i 1.2. i anume soldul pe conturile de decontare ale BNM, inclusiv rezervele obligatorii, obliga iuni ale BNM, plasri/depozite, credite/mprumuturi ntre sediul central al bncii i n filiale, decontri ntre filiale i sediul central al bncii. De asemenea, se reflect suma total a creditelor acordate Guvernului Republicii Moldova, a pr ii creditelor garantate cu asigurrile enumerate la capitolul I, litera E din Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile mari (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.70, art.31). Conturile 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097, 1181, 1815, (1840, 1850, 1860, minus conturile 2840, 2850, 2860, (n cazul n care soldurile restrnse la aceste conturi sunt debitoare), par ial

1.2.

1.3.

- 57 conturile de la 1220 pn la 1490, par ial 1530, minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (par ial 1501), plus par ial 1153 i 1186 , par ial contra-contul 1192 i alte conturi care dup esen nimeresc sub descrierea acestei subcategorii. 2.0. Categoria 20 procente. n aceast categorie se reflect toate activele cu ponderea de risc 20 procente. Suma total a categoriei se ob ine prin sumarea rndurilor 2.1-2.4 i nmul irea la 20%. Numerar - instrumente n proces de ncasare. Se reflect suma total a soldului tuturor instrumentelor n numerar n proces de ncasare, inclusiv sumele de tranzit i cliring. Contul 1791. Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate n bncile Republicii Moldova i a rilor OCDE1 Se reflect suma total a soldului conturilor corespondente i plasrilor la vedere n bncile Moldovei i a rilor OCDE, plasrile la termen n bncile Moldovei i ale rilor OCDE, precum i creditele acordate bncilor Moldovei i ale rilor OCDE sau creditele garantate de ctre bncile Moldovei i ale rilor OCDE. Par ial conturile 1032 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1034 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1035 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1062-1063 minus reduceri pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1093-1096 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1102 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1103 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1105 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1106 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1230 1490,1531 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (par ial 1501). Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de pn la un an n bncile altor ri (cu excep ia OCDE i Republicii Moldova). Se reflect suma total a soldului conturilor corespondente i a plasrilor pe termen scurt n bncile altor ri (cu excep ia OCDE i Republicii Moldova), precum i creditele acordate acestora cu termenul de scaden pn la un an. Par ial conturile 1032 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1034 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1035 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1062-1063 minus reduceri pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1093-1096 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1331, 1332, 1351, 1352, 1355, 1531 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (par ial 1501). Altele. Se reflect suma total a soldului celorlalte active cu riscul 20 procente, nereflectate n rndurile 2.1-2.3, i anume suma total a tuturor metalelor pre ioase monetare cu excep ia monedelor comemorative. Par ial contul 1006 Categoria 50 procente. n aceast categorie se reflect toate activele cu ponderea de risc 50 procente. Suma total a categoriei se ob ine prin sumarea rndurilor 3.1- 3.3. i nmul irea la 50%.

2.1.

2.2.

2.3.

2.4.

3.0.

rile-membre ale OCDE: Australia, Austria, Belgia, Marea Britanie, Germania, Grecia, Danemarca, Irlanda, Islanda, Spania, Italia, Canada, Luxemburg, Mexic, rile de Jos, Noua Zeeland, Norvegia, Portugalia, SUA, Turcia, Finlanda, Fran a, Cehia, Elve ia, Suedia, Japonia.

3.1.

- 58 Creditele asigurate prin prima ipotec reziden ial, n stare de acumulare a dobnzii. Se reflect suma total a soldului pe creditele asigurate prin prima ipotec. n acest rnd nu se reflect creditele n stare de neacumulare a dobnzii . Par ial conturile de la 1230 pn la 1490 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (par ial 1501). Creditele acordate sectorului public cu excep ia guvernului central i creditelor garantate sau asigurate cu valorile mobiliare emise de acesta. Se reflect suma total a soldului pe creditele acordate Primriilor i altor organe publice, precum i creditele garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de Primrii sau de alte organe publice. n acest rnd nu se reflect creditele n stare de neacumulare a dobnzii. Par ial conturile de la 1230 pn la 1490, par ial 1530 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (par ial 1501). Altele. Se reflect suma total a soldului celorlalte active cu riscul 50 procente, nereflectate n rndurile 3.1-3.2. Categoria 100 procente. n aceast categorie se reflect toate activele cu ponderea de risc 100 procente. Suma total a categoriei se ob ine prin sumarea rndurilor 4.1-4.4. Teren, cldiri, utilaje. Se reflect soldul activelor materiale pe termen lung (mijloacelor fixe) minus uzura. Contul 1600 minus 1683-1689. Credite curente i fr dobnd. Se reflect suma creditelor curente acordate sectorului privat i companiilor comerciale ale sectorului public, precum i suma tuturor creditelor i plasamentelor n stare de neacumulare a dobnzii. De asemenea n acest rnd sunt reflectate aa credite ca plasri-garan ii. Conturile 1075, 1099, 1111, par ial conturile de la 1220 pn la 1490 i 1530 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (par ial 1501).

3.2

3.3. 4.0. 4.1.

4.2.

4.3

Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de peste un an n bncile altor ri (cu excep ia OCDE i Republicii Moldova). Se reflect plasrile n bncile din afara OCDE i suma creditelor acordate acestora cu scaden a de peste un an, Par ial conturile 1102-1106 minus reducerile pentru pierderi la aceste active (par ial 1502), 1353,1354, 1356, 1357, 1531 minus reducerile pentru pierderi la aceste credite (par ial 1501).

4.4.

Altele. Se reflect suma total a soldului celorlalte active cu riscul 100 procente, nereflectate n rndurile de mai sus care vor include investi iile n companiile comerciale ale sectorului privat, active achizi ionate n schimbul rambursrii creditelor, investi ii materiale n pr i nelegate, investi ii n pr i legate, investi ii n ac iuni, dobnda sporit ce urmeaz a fi primit, stocuri de mrfuri i materiale, cheltuieli anticipate etc. Conturile 1152, par ial 1153, 1154, 1155, 1185, par ial 1186, 1187, 1191, par ial contra-contul 1192, conturile 1551, 1552, 1560, 1660 (minus 1692), 1700, 1760, 1792, 1793, 1797, 1800 (contul 1809 par ial, contul 1815 nu se include) minus reducerile pentru pierderi la activele: debitori pe investi ii capitale, decontri cu alte persoane fizice i juridice, debitori privind decontri documentare, valori mobiliare investi ionale, investi ii n pr i legate i alte active reflectate n conturile men ionate la rndul respectiv.

5.0. 6.0. 7.0.

- 59 Total active ponderate la risc (APR). Aceast cifr se ob ine prin sumarea rndurilor 1.0., 2.0., 3.0. i 4.0 ale acestui raport. Capital normativ total (CN). Se reflect suma capitalului normativ total, ob inut din Raportul 10. Suficien a capitalului (CN/APR). Se reflect cifra ob inut n rezultatul mpr irii sumei rndului 6.0 la suma rndului 5.0 i nmul irea la 100.

Not:
Conturile condi ionale, care reprezint un risc pentru banc, de asemenea sunt atribuite la o categorie de risc ca i cele bilan iere. Anterior aplicrii ponderii riscului, conturile condi ionale se diminueaz cu mrimea reducerilor efectiv formate pentru pierderile la acestea, se aplic factorul de transformare creditar, apoi fiecrui cont i se atribuie o pondere la risc n conformitate cu tipul activelor sau n dependen de riscul care poate fi atribuit partenerului.

Coeficien ii de conversie creditar

Instrumentele Substituente directe de credit, ca exemplu garan iile de ndatorare general care servesc ca garan ie financiar pentru credite i valori mobiliare i acceptele (inclusiv andosamente cu caracter de acceptare). Par ial conturile 6501, 6701, 6802, 6803, 6804. Angajamente de vnzare i rscumprare, vnzarea valorilor mobiliare cu drept de regres2 unde riscul creditar rmne la banc (ex. REPO). Par ial conturile 6202, 6601, 6602. Angajamente suplimentare legate de anumite opera iuni (ex. garan iile fa de un contract de afaceri, garan iile-propuneri, varante i acreditivele de rezerv legate de o anumit tranzac ie). Par ial conturile 6501, 6701. Instrumente de emisie a cambiilor i de subscriere (anderwriting). Par ial conturile 6601, 6701. Alte obliga iuni (de ex. obliga iuni de rezerv, acreditive acoperite din cadrul liniilor de credit i linii de credit) Par ial contul 6601, 6501. Obliga iuni comerciale pe termen scurt cu caracter de autolichidare (acreditiv documentar acoperit de marf). Par ial contul 6501. Angajamente similare celor expuse mai sus care pot fi anulate necondi ionat n orice moment. Par ial conturile expuse mai sus. Coeficien ii 100%

100%

50%

50% 50%

20%

0%

Aceste pozi ii trebuie ponderate la risc n Raportul privind evaluarea suficien ei capitalului ponderat la risc, n dependen de tipul valorilor mobiliare, dar nu de tipul clientului cu care a fost ncheiat tranzac ia.

- 60 -

Secret comercial
Codul bncii denumirea bncii Codul Machetei Periodicitatea Codul formularului 03043/1 Tipul Nr. formular. corect.

Se prezint lunar cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT privind evaluarea suficien ei capitalului ponderat la risc pentru luna ____________200_
(001-lei)
Nr. compar timentului A 1 Nr. d/o Denumirea indicatorilor Soldul activelor ponderate la risc 1

B 0 1 2 3 0 1 2 3 4 0 1 2 3 0 1 2 3 4 0 0 0

5 6 7

C Categoria zero procente (0%) Numerar Valori mobiliare de stat Altele Categoria douzeci procente (20%) Numerar - instrumente in proces de ncasare Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate n bncile Republicii Moldova i a rilor OCDE Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de pn la un an n bncile altor ri (cu excep ia OCDE i Republicii Moldova) Altele Categoria cincizeci procente (50%) Credite asigurate prin prima ipotec reziden ial, n stare de acumulare a dobnzii Creditele acordate sectorului public cu excep ia guvernului central i creditelor garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta Altele Categoria o sut procente (100%) Teren, cldiri, utilaje Credite curente i fr dobnd Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de peste un an n bncile altor ri (cu excep ia OCDE i Republicii Moldova) Altele Total active ponderate la risc (APR) Capital normativ total (CN) Suficien a capitalului (CN / APR)

Data ntocmirii _ ____________ 199_ Executorul i numrul telefonului ____________.

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:

a.
Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, raport 8 HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40 42 /98 din 21.03.2002

- 61 -

RAPORTUL 12. MODIFICRI N CAPITALUL AC IONAR

INSTRUC II GENERALE Capitalul ac ionar total include ac iunile preferen iale, ac iunile ordinare, surplusul de capital, i profiturile nedistribuite, fondul de rezerv i fondul de reevaluare a mijloacelor fixe. Sumele din acest raport, cu excep ia rndurilor 1, i 3, se reflect pe baz cumulativ pe parcursul perioadei gestionare. Rndul nr. 1. Total capital ac ionar la nceputul anului calendaristic. Aici se reflect soldul capitalului ac ionar total la sfritul anului anterior. Bncile care s-au deschis pe data de 1 ianuarie sau mai trziu trebuie s raporteze zero n aceast categorie. Capitalul ac ionar ini ial total al bncii date se reflect n rndul 5 al acestui raport. 2. Ajustrile nete la capitalul ac ionar. Se reflect efectul net cumulativ al tuturor ajustrilor i corectrilor sumelor reflectate ini ial ca soldul capitalului ac ionar total. Se reflect "0" dac nu a fost prezentat nici un raport modificat la sfritul anului precedent. Soldul modificat la nceputul anului calendaristic. Se reflect suma rndurilor 1 i 2 al acestui raport. Dac nici un raport modificat nu a fost prezentat la sfritul perioadei de raport a anului calendaristic anterior, rndul 3 trebuie s fie egal rndului 1 al acestui raport. Venit (pierderi) net n perioada gestionar. Se reflect venitul (pierderi) net pe perioada gestionar dup cum este reflectat n rndul 8.0.0. al Raportului privind profitul i pierderile. Emisiunea, convertirea, achizi ionarea, rscumprarea ac iunilor sau anularea ac iunilor de tezaur. Se reflect modificrile n capitalul ac ionar al bncii care rezult din: 1) vnzarea ac iunilor preferen iale permanente sau ac iunilor ordinare ale bncii. Ac iunile preferen iale cu termenul limitat nu se reflect n capitalul ac ionar, precum i profitul de la realizarea ac iunilor preferen iale cu termenul limitat pe parcursul perioadei gestionare; 2) convertirea obliga iunilor n ac iuni, a ac iunilor preferen iale n ac iuni ordinare i a ac iunilor n ac iuni de tezaur; 3) achizi ionarea i rscumprarea ac iunilor preferen iale sau ac iunilor ordinare; 4) anularea ac iunilor de tezaur; 5) alte opera iuni cu ac iuni (tranzac ii cu ac iuni de tezaur) care duc la majorarea sau reducerea capitalului ac ionar al bncii; 6) surplusul ob inut din vnzarea ac iunilor ordinare sau preferen iale se va include n acest rnd. Ajustri nete ale rezervei de reevaluare. Se reflect orice ajustri efectuate n rezerva de reevaluare pe parcursul perioadei gestionare. Minus: Dividende n numerar declarate pe ac iuni preferen iale. Se reflect toate dividendele n numerar declarate pe ac iunile preferen iale permanente pe parcursul anului calendaristic, inclusiv dividendele care urmeaz a fi pltite numai dup data gestionar. Nu se reflect dividendele declarate pe parcursul anului calendaristic anterior dar pltite n perioada curent. Minus: Dividende n numerar declarate pe ac iuni ordinare. Se reflect toate dividendele n numerar declarate pe ac iunile ordinare pe parcursul anului calendaristic, inclusiv dividendele care urmeaz a fi pltite numai dup data gestionar.

3.

4. 5.

6. 7.

8.

- 62 Nu se reflect dividendele declarate pe parcursul anului calendaristic anterior dar pltite n perioada curent. 9. 99. Alte categorii care influen eaz asupra capitalului ac ionar. n acest rnd se va reflecta efectul net al oricror categorii, care influen eaz asupra capitalului ac ionar. Total capital ac ionar la sfritul perioadei gestionare. Aceast cifr reprezint suma rndurilor 3-9 ale acestui raport. Aceasta trebuie s fie egal sumei reflectate n rndul 2.3.99.9 al Bilan ului contabil.

- 63 -

Secret comercial
Codul formularului 03044
Codul machetei 0082 Periodicitatea 4 Tipul formular. Nr. corect.

Codul bncii

________________________ denumirea bncii

Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT privind modificrile n capitalul ac ionar pentru trimestrul 199__ (001-lei) Nr. d/o A 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 99 Denumirea indicatorilor B Total capital ac ionar la nceputul anului calendaristic Ajustrile nete la capitalul ac ionar Soldul modificat la nceputul anului calendaristic Venit (pierderi) net in perioada gestionar Emisiunea, convertirea, achizi ionarea, rscumprarea ac iunilor sau anularea ac iunilor de tezaur Ajustri nete ale rezervei de reevaluare Minus: Dividende in numerar declarate pe ac iuni preferen iale Minus: Dividende in numerar declarate pe ac iuni ordinare Alte categorii care influen eaz asupra capitalului ac ionar Total capital ac ionar la sfritul perioadei gestionare Suma 1

Data ntocmirii "___"_____________20__ Executorul i numrul telefonului __________________.

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:

1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, raport 8 HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40 42 /98 din 21.03.2002

- 64 -

RAPORTUL 13. ANALIZA VENITULUI AFERENT DOBNZII INSTRUC IUNI GENERALE

Acest raport reprezint analiza total a venitului aferent dobnzii. Cu ajutorul ei administra ia bncii va fi n stare s analizeze n mod cuvenit componentele venitului aferent dobnzii pentru atingerea scopurilor sale economice mai eficient. Toate datele trebuie reflectate pe baz cumulativ (de la nceputul anului pn la data raportrii). Rndul nr. 1 Venituri aferente dobnzilor la credite i leasing financiar. n fiecare categorie se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor primite la fiecare tip al creditului conform instruc iunilor pentru Raportul 3. Credite acordate agriculturii / industriei alimentare. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la creditele acordate agriculturii i industriei alimentare, conform instruc iunilor pentru Raportul 3. Conturile 4231, 4232, 4233, 4235, par ial 4491, par ial 4532, par ial 4535. Credite acordate pentru imobil/construc ie i dezvoltare. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la creditele acordate pentru imobil, construc ie i dezvoltare, conform instruc iunilor pentru Raportul 3. Conturile 4261, 4262, 4263, 4265, 4441, 4442, 4443, 4445, par ial 4491, par ial 4532, 4266, 4267, par ial 4535. Credite de consum. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la creditele acordate pentru consum, conform instruc iunilor pentru Raportul 3. Conturile 4291, 4292, 4293, 4295, 4492, par ial 4491, par ial 4532, par ial 4535. 1.4. Credite acordate industriei energetice i a combustibilului. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la creditele acordate pentru energie i combustibil, conform instruc iunilor pentru Raportul 3. Conturile 4321, 4322, 4323, 4325, par ial 4491, par ial 4532, par ial 4535. Creditele acordate bncilor. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la creditele acordate altor bnci, conform instruc iunilor pentru Raportul 3, precum i suma veniturilor aferente dobnzilor de la plasrile i creditele overnight care au depit termenul de rambursare de o zi. Conturile par ial 4062, par ial 4063, par ial 4331, par ial 4332, par ial 4335, 4351, 4352, 4353, 4354, 4355, 4356, 4357, 4359, par ial 4491, 4531, 4535. Credite acordate Guvernului. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la creditele acordate guvernului, conform instruc iunilor pentru Raportul 3. Conturile 4371, 4372, 4373, 4374, 4375, 4376, 4377, 4391, 4392, 4393, 4394, 4395, 4396, 4397, 4381, 4382, 4383, 4385, par ial 4491, par ial 4532, par ial 4535. Credite acordate industriei / comer ului. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la creditele acordate industriei i comer ului, conform instruc iunilor pentru Raportul 3. Conturile 4411, 4412, 4413, 4415, par ial 4491, par ial 4532, par ial 4535.

1.1.

1.2.

1.3.

1.5.

1.6.

1.7.

1.8.

- 65 Credite acordate pentru construc ia drumurilor i transportare. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la creditele acordate pentru transport i construc ia drumurilor, conform instruc iunilor pentru Raportul 3. Conturile 4471, 4472, 4473, 4475, par ial 4491, par ial 4532, par ial 4535. Alte credite. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la alte credite acordate, conform instruc iunilor pentru Raportul 3. Par ial conturile 4075, 4111, 4221, 4361, 4362, 4363, 4365, 4491, 4493, 4494, 4495, 4496, 4498, 4499. Total venituri aferente dobnzilor la credite i leasing financiar. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la credite. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.1.1.9 ale acestui raport. Venituri aferente dobnzilor la valorile mobiliare. n fiecare categorie se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la fiecare tip de valori mobiliare. Se reflect sumele valorile mobiliare investi ionale (n prima coloan) i a celor procurate pentru vnzare (n coloana a doua). Obliga iuni ale BNM. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la obliga iunile BNM. Coloana (1) Investi ionale: par ial conturile 4181, 41851, 4201, 5201. Coloana (2) Cumprate pentru vnzare: par ial contul 41512, 41551.

1.9.

1.99.

2.

2.1.

2.2.

Valori mobiliare de stat pe termen scurt. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la valori mobiliare de stat pe termen scurt (termenul stingerii de un an sau mai pu in). Coloana (1) Investi ionale: par ial conturile 4182, 41851. 4201, 5201. Coloana (2) Cumprate pentru vnzare: par ial contul 41512. 41551.

2.3.

Valori mobiliare de stat pe termen mediu. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la valori mobiliare de stat pe termen mediu (termenul stingerii mai mult de 1 an i pn la 5 ani). Coloana (1) Investi ionale: par ial conturile 4183, 41851. 4201, 5201. Coloana (2) Cumprate pentru vnzare: par ial contul 41512. 41551.

2.4.

Valori mobiliare de stat pe termen lung. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la valorile mobiliare de stat pe termen lung (termenul stingerii mai mult de 5 ani). Coloana (1) Investi ionale: par ial conturile 4184, 41851. 4201, 5201. Coloana (2) Cumprate pentru vnzare: par ial contul 41512. 41551.

2.5.

Investi ii n ac iuni Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la ac iuni. Coloana (1) Investi ionale: par ial conturile 4187, 41851. 4201, 5201. Coloana (2) Cumprate pentru vnzare: par ial contul 4152. 41551.

2.6.

Valori mobiliare de datorii externe. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la toate valorile mobiliare de datorii externe. Coloana (1) Investi ionale: orice venituri aferente dobnzilor la valori mobiliare de datorii externe investi ionale se reflect n coloana aceasta. Coloana (2) Cumprate pentru vnzare: orice venituri aferente dobnzilor la valori mobiliare de datorii externe cumprate pentru vnzare se reflect n coloana aceasta.

2.7.

- 66 Alte valori mobiliare. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la celelalte valori mobiliare, neincluse n rndurile 2.1 2.6 i 2.8 ale prezentului raport. Coloana (1) Investi ionale: par ial conturile 41851, 4186, 4201, 5201. Coloana (2) Cumprate pentru vnzare: par ial contul 41532. 41551.

2.8.

Certificate de depozit. Se reflect suma veniturilor aferente dobnzilor la certificatele de depozit investi ionale i de inute pentru vnzare. Coloana (1) Investi ionale: par ial conturile 41851, 4186, 4201, 5201. Coloana (2) Cumprate pentru vnzare: par ial contul 41532. 41551.

2.99. Total venituri aferente dobnzilor la valori mobiliare. suma rndurilor 2.1-2.8.

Suma acestui rnd este egal cu

Coloana (1) Investi ionale: Suma pe aceast coloan se ob ine prin sumarea rndurilor 2.1-2.8 ale coloanei (1). Coloana (2) Cumprate pentru vnzare: Suma pe aceast coloan se ob ine prin sumarea rndurilor 2.1-2.8 ale coloanei (2). 9.99. Not:
1) valorile mobiliare ipotecate se divizeaz pe categoriile corespunztoare 2) conturile 4151 i 4153 se divizeaz i se include numai ntr-o coloan 3) sumele se reflect n rndul 3.1 cnd soldurile restrnse la conturile eviden iate sunt creditoare.

Total. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.99 i 2.99.

- 67 -

Secret comercial
Codul formularului 03045/1
Codul bncii Codul machetei 0083 Periodicitatea 4 Tipul formular. Nr. Corect.

denumirea bncii

Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT
Nr. comp.

Nr. d/o

privind analiza venitului aferent dobnzii pentru trimestrul___ 200___ Denumirea indicatorilor C Venituri aferente dobnzilor la credite i leasing financiar Credite acordate agriculturii /industriei alimentare Credite acordate pentru imobil /construc ie i dezvoltare Credite de consum Credite acordate industriei energetice i a combustibilului Credite acordate bncilor Credite acordate Guvernului Credite acordate industriei /comer ului Credite acordate pentru construc ia drumurilor i transportare Alte credite Total venituri aferente dobnzilor la credite i leasing financiar Venituri aferente dobnzilor la valorile mobiliare Obliga iuni ale BNM Valori mobiliare de stat pe termen scurt Valori mobiliare de stat pe termen mediu Valori mobiliare de stat pe termen lung Investi ii in ac iuni Valori mobiliare de datorii externe Alte valori mobiliare Certificate de depozit Total venituri aferente dobnzilor la valori mobiliare Total

(001-lei) Suma 1 X 2 X X X X X X X X X X X
Investi ionale Cumprate pentru vnzare

A 1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 99

2 1 2 3 4 5 6 7 8 99 99

Data ntocmirii ________________200_ Executorul i numrul telefonului __________________.

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, raport 8 HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40 42 /98 din 21.03.2002

- 68 -

RAPORTUL 14. LICHIDITATEA

INSTRUC IUNI GENERALE n acest raport se reflect informa ia cu privire la lichiditatea bncii, evaluat n conformitate cu Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii. Mai jos sunt date conturile pentru evaluarea lichidit ii bncii dup Planul de conturi al eviden ei contabile n bncile licen iate din Republica Moldova (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.1997). 1. PRINCIPIUL I (lichiditatea pe termen lung)

Rndul nr. 1.1. Active (A). n aceast categorie se reflect toate activele bncii cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult.

1.1.1. Credite acordate bncilor i plasri n alte bnci cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Se reflect suma tuturor creditelor acordate altor bnci i plasri n alte bnci cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Par ial conturile 1102, 1103, 1105, 1106, 1111, 1353, 1354, 1356, 1357 (aici i n continuare se reflect conturile dup Planul de conturi al eviden ei contabile n bncile licen iate din Republica Moldova (Monitorul Oficial al RM nr.33-34 din 22.05.1997). 1.1.2. Credite i pl i cu avans acordate clien ilor cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Se reflect suma tuturor creditelor (cu excep ia creditelor acordate altor bnci) i pl ilor cu avans acordate clien ilor cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Par ial conturile 1232, 1233, 1262, 1263, 1292, 1293, 1322, 1323, 1362, 1363, 1372, 1373, 1375, 1376, 1382, 1383, 1392, 1393, 1395, 1396, 1412, 1413, 1442, 1443, 1472, 1473, 1496, 1266, 1267. 1.1.3. Leasing financiar cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Se reflect suma datoriilor debitoare privind leasingul financiar cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mau mult. Par ial conturile 1531, 1532. 1.1.4. Cote de participare n capitalul agen ilor economici (inclusiv a bncilor). Se reflect suma cotelor de participare n capitalul altor bnci, agen ilor economici, ntreprinderilor fiice i organiza iilor asociate, pr ilor legate. Conturile 1187, 1560. 1.1.5. Valori mobiliare investi ionale cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult. Se reflect suma tuturor valorilor mobiliare investi ionale, cumprate n portofoliul bncii i inute pn la termenul stingerii lor, cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult. Par ial conturile 1183, 1184, 1185, 1186.

- 69 1.1.6. Mijloace fixe. Se reflect suma tuturor activelor materiale pe termen lung i investi iilor materiale pe termen lung (teren, edificii, utilaj, etc.). Contul 1552, 1600. 1.1.7. Minus reduceri pentru pierderi la active, amortizarea mijloacelor fixe a activelor men ionate n rndurile 1.1.1 - 1.1.6. Se reflect suma mijloacelor acumulate pentru pierderi la active, amortizarea mijloacelor fixe numai la activele men ionate mai sus i rezervele pentru reevaluarea activelor men ionate mai sus. Trebuie de men ionat c n acest rnd se reflect suma rezervei pentru pierderi la active efectiv formate numai la activele cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mau mult. Conturile 1680 (n afar de 1691 i 1692), par ial 1500, 3551, 3553. 1.1.99. Total active. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.1.1 - 1.1.6 minus suma rndului 1.1.7. 1.2. Pasive (P). Se reflect suma tuturor resurselor financiare cu termenul rmas pn la rambursare mai mult de 2 ani i o parte a resurselor financiare cu termenul rmas pn la rambursare pn la 2 ani.

1.2.1. Capitalul normativ total. Se reflect suma capitalului normativ total, determinat n conformitate cu Regulamentul cu privire la suficien a capitalului ponderat la risc. 1.2.2. Pasivele ob inute de la bnci i pasivele ob inute de la clien i (excluznd depozitele de economii ale persoanelor fizice) cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Se reflect suma mprumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bnci, persoane fizice i juridice cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. n acest rnd nu se reflect depozitele de economii ale persoanelor fizice. Par ial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2365, 2366, 2368, 2369, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2530, 2562, 2563. 1.2.3. 50% ale pasivelor ob inute de la bnci i ale pasivelor ob inute de la clien i (excluznd depozitele de economii ale persoanelor fizice) cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani. Suma acestui rnd se ob ine prin nmul irea sumei mprumuturilor, creditelor, depozitelor primite de la bnci, persoane fizice i juridice cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani cu 50%. n acest rnd nu se reflect depozitele de economii ale persoanelor fizice. Par ial conturile 2093, 2094, 2097, 2098, 2103, 2104, 2113, 2114, 2123, 2124, 2212, 2213, 2215, 2216, 2312, 2343, 2344, 2348, 2349, 2362, 2363, 2365, 2366, 2368, 2369, 2372, 2373, 2375, 2376, 2382, 2383, 2385, 2386, 2530, 2562, 2563. 1.2.4. 10% ale pasivelor la vedere ob inute de la clien i (excluznd depozitele de economii ale persoanelor fizice). Suma acestui rnd se ob ine prin nmul irea sumei depozitelor la vedere cu i fr dobnd ob inute de la clien i cu 10%. n acest rnd nu se reflect depozitele de economii ale persoanelor fizice. Conturile 2220 (n afar de 2231, 2234), 2250 (n afar de 2265), 2312, 2291.

- 70 1.2.5. Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Se reflect numai suma depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult. Par ial contul 2311. 1.2.6. 60% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani. Suma acestui rnd se ob ine prin nmul irea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani cu 60%. Par ial contul 2311. 1.2.7. 30% ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere i cu termenul rmas pn la rambursare de pn la 1 an. Suma acestui rnd se ob ine prin nmul irea sumei depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere i cu termenul rmas pn la rambursare de pn la 1 an cu 30%. Par ial contul 2311. 1.2.8. Obliga iuni n circula ie i alte valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult. Se reflect suma crean elor, cambiilor i altor valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult. Par ial contul 2181, 2183, 2820 (n mrimea n care nu este inclus n capitalul normativ total), 2830. 1.2.9. 50% ale obliga iunilor n circula ie i altor valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden pn la 2 ani. Suma acestui rnd se ob ine prin nmul irea sumei crean elor, cambiilor i altor valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden pn la 2 ani cu 50%. Par ial contul 2181, 2183, 2820 (n mrimea n care nu este inclus n capitalul normativ total), 2830. 1.2.10. 60% ale rezervelor pentru pensiile lucrtorilor bncii. Suma acestui rnd se ob ine prin nmul irea sumei rezervelor formate de ctre banc pentru plata pensiilor lucrtorilor acesteia cu 60%. 1.2.99. Total pasive. Suma acestui rnd se ob ine prin sumarea rndurilor 1.2.1 - 1.2.10. 1.3.0. Surplus/Deficit. Suma acestui rnd se ob ine prin diferen a rndurilor 1.2.99 i 1.1.99 Dac suma primit este pozitiv, rezult c banca are surplus de resurse financiare. Dac suma primit este negativ, rezult c banca are deficit de resurse financiare i administra ia bncii trebuie s ntreprind msuri pentru majorarea lor. A 1.4.0. KPI = -----P Rezultatul acestui rnd se ob ine prin mpr irea sumei rndului 1.1.99 la suma rndului 1.2.99.

- 71 2. PRINCIPIUL II (lichiditatea curent)

2.1.0. Active lichide (AL). n aceast categorie se reflect toate activele sub form lichid aa ca numerar, metale pre ioase, depozite la Banca Na ional a Moldovei, valori mobiliare lichide, precum i mijloacele interbancare nete curente. Rezultatul acestui rnd se ob ine prin adunarea rndurilor 2.1.1 - 2.1.4. 2.1.1. Numerar i metale pre ioase. n acest rnd se reflect soldul numerarului aflat n casierie, n tranzit, n case de schimb valutar, n agen iile bncii, n bancomate, precum i aurul, argintul i alte metale pre ioase n lingouri i monede. Contul 1000. 2.1.2. Depozite la Banca Na ional a Moldovei. n acest rnd se reflect soldul mijloacelor bneti n contul "Nostro", plasate overnight, mijloace ale pie ei monetare plasate pe termen scurt, precum i rezervele obligatorii plasate la BNM. Conturile 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097. 2.1.3. Valori mobiliare lichide. n acest rnd se reflect valori mobiliare de stat i obliga iuni ale Bncii Na ionale a Moldovei, valori mobiliare de stat cumprate conform acordurilor REPO invers minus valorile mobiliare de stat vndute conform acordurilor REPO i la ob inerea facilit ilor de lombard. Conturile 1151, par ial 1153 (n partea valorilor mobiliare emise de BNM), 1181, 1182, 1183, 1184, par ial contul 1220 minus par ial contul 2150. 2.1.4. Plus/minus mijloace interbancare nete curente. n acest rnd se reflect mijloacele interbancare nete curente care reprezint diferen a dintre suma creditelor acordate altor bnci i a mijloacelor bneti datorate de bnci cu termenul rmas pn la rambursare de 1 lun i mai pu in i suma mprumuturilor i a mijloacelor bneti datorate bncilor cu termenul rmas pn la rambursare de 1 lun i mai pu in. n acest rnd nu se includ mijloacele bneti n conturile deschise de banc n alte bnci care nu pot fi utilizate de ctre aceasta (de ex., mijloacele bneti interbancare care sunt grevate de sarcini i nu sunt libere de interdic ii; care sunt plasate n contul unei bnci a creia licen a a fost retras, etc.). Par ial conturile 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1102-1106, 1331, 1332, 13511357, 1531 minus (par ial conturile 2032, 2033, 2034, 2035, 2062, 2095-2098, 2331, 2332, 2341-2349, 2531 minus par ial conturile 1155, 1185 (n partea valorilor mobiliare de stat puse n gaj pentru creditele primite de la bnci)). 2.2.0. Total active (A). n acest rnd se reflect suma activelor totale pe bilan ul bncii. 2.3.0. AL KPII = ------ x 100. A Rezultatul acestui rnd se ob ine prin mpr irea sumei rndului 2.1.0 la suma rndului 2.2.0 i nmul irea la 100.

- 72 Codul formularului 03046/1

Codul bncii Codul machetei 0084 Periodicitatea 2 Tipul formular. Nr. corect.

________________________ denumirea bncii

Se prezint lunar cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT
privind lichiditatea bncii pentru luna ____________ anul 20_
(001-lei)

Nr. capitolului A 1

Nr. compartimentului B
1

Nr. d/o

Denumirea indicatorilor

Suma

D PRINCIPIUL I (lichiditatea pe termen lung)

Active (A) Credite acordate bncilor i plasri n alte bnci cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult Credite i pl i cu avans acordate clien ilor cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult Leasing financiar cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult Cote de participare n capitalul agen ilor economici (inclusiv a bncilor) valori mobiliare investi ionale cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult Mijloace fixe Minus reduceri pentru pierderi la active, amortizarea mijloacelor fixe, rezervele pentru reevaluare a activelor men ionate n rndurile 1.1.1-1.1.6 Total active Pasive (P) Capitalul normativ total Pasivele ob inute de la bncile licen iate din Republica Moldova i pasivele ob inute de la clien i (excluznd depozitele de economii ale persoanelor fizice) cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult 50 % ale pasivelor ob inute de la bncile licen iate din Republica Moldova i ale pasivelor ob inute de la clien i (excluznd depozitele de economii ale persoanelor fizice) cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani 10 % ale pasivelor la vedere ob inute de la clien i (excluznd depozitele de economii ale persoanelor fizice) Depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare 2 ani i mai mult 60 % ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul rmas pn la rambursare de la 1 pn la 2 ani

1 x
x

1 2 3 4 5 6 7

1 1

1 2

99 1 2

4 5 6

- 73 A B C
7 8 9 10 99 0 0

D
30 % ale depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere i cu termenul rmas pn la rambursare de pn la 1 an Obliga iuni n circula ie i alte valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden 2 ani i mai mult (2180) 50 % ale obliga iunilor n circula ie i altor valori mobiliare emise de banc cu termenul rmas pn la scaden pn la 2 ani 60 % ale rezervelor pentru pensiile lucrtorilor bncii Total pasive Surplus / Deficit KPI ==A / P

1 1 1 2 2

2 3 4

PRINCIPIUL II (lichiditatea curent)

x
1 0 1 2 3 4 0 0 Active lichide (AL) Numerar i metale pre ioase Depozite la Banca Na ional a Moldovei Valori mobiliare lichide Plus /minus credite i mprumuturi interbancare nete cu termenul rmas pn la rambursare pn la 1 lun Total active (A) KPII = AL / A

2 2

2 3

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ______________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, raport 14 HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 40-42/98 din 21.03.2002)

- 74 RAPORTUL 15. INFORMA IE DIVERS Raportul de fa permite Bncii Na ionale a Moldovei de a ob ine de la bnci informa ie cu caracter nefinanciar, care prezint interes din punct de vedere al supravegherii. n unele cazuri se va rspunde la ntrebri prin da - 1 sau nu - 0, printr-un numr, sau lei. Aceste ntrebri se refer la activit ile sau ac iunile bnci n luna gestionar. n rndul 3.0. se reflect suma tuturor cotelor de participare n capitalul bncii ale cror proprietari (beneficiari) direc i sau indirec i sunt persoane rezidente ale rilor i/sau zonelor off-shore, precum i/sau grupuri de persoane care ac ioneaz n comun, ce au n componen a lor o persoan din rile i/sau zonele men ionate. n rndul 4.0. se reflect suma men ionat n rndul 3.0. raportat la capitalul social al bncii i nmul it la 100. n rndul 4.1. se rspunde la ntrebarea dac au fost efectuate transferuri prin tranzac ii ale cotelor din capitalul bncii n favoarea reziden ilor rilor i/sau zonelor off-shore care direct sau indirect de in cote n capitalul bncilor (prin da-1 sau nu-0). n cazul n care n perioada lunii gestionare au fost efectuate astfel de transferuri, la raportul dat (pentru perioada lunii gestionare) se anexeaz (doar pe suport hrtie) informa ie cu privire la numrul valorilor mobiliare, valoarea acestora, denumirea vnztorului, cumprtorului, precum i rile de reedin ale acestora. n rndul 6.0. se reflect suma rndurilor 6.2. 6.5.. n rndul 7.0 se reflect suma rndurilor 7.1 i 7.2. n rndul 9.0. se reflect valoarea total de bilan a investi iilor n activele materiale pe termen lung conform conturilor indicate mai jos i care este egal cu suma rndurilor 9.1.-9.3. n rndul 9.1. se reflect valoarea total de bilan a investi iilor n mijloace fixe (cu excep ia cldirilor i edificiilor). Par ial conturile: 1551, 1552, 1560, 1602, 1604, 1605, 1607, 1609, minus conturile respective ale uzurii. n rndul 9.2. se reflect valoarea total de bilan a cldirilor i edificiilor. Par ial conturile: 1551, 1552, 1560, 1602, 1603, par ial 1607, par ial 1609, par ial 1803 minus conturile respective ale uzurii. n rndul 9.3. se reflect valoarea total de bilan a terenurilor. Contul 1601, 1551 (par ial), 1552 (par ial) 1560 (par ial). n rndul 9.4. se reflect raportul valorii totale a investi iilor n activele materiale pe termen lung la capitalul normativ total (%), care este egal cu suma rndului 9 mpr it la CNT i nmul it cu 100. n rndul 10.0. se reflect raportul valorii totale a investi iilor n active materiale pe termen lung i a cotelor de participare n capitalul unit ilor economice, care este egal cu suma rndului 9.0. din prezentul raport i rndului 1.0. din Raportul 17 (Cotele de participare n capitalul unit ilor economice) mpr it la CNT i nmul it cu 100. n rndul 11.0. se reflect valoarea total a activelor generatoare de dobnd i este egal cu suma rndurilor 11.1., 11.2., 11.3., 11.5. i 11.6. minus rndul 11.4.

- 75 n rndul 11.1. se reflect partea mijloacelor datorate de bnci generatoare de dobnd inclusiv mijloacele bneti care au generat venituri n perioada lunii gestionare (ca exemplu efectuarea cu aceste mijloace a opera iunilor overnight, etc.), precum i mijloacele plasate overnight. n rndul 11.2. se reflect partea mijloacelor datorate de BNM generatoare de dobnd inclusiv mijloacele bneti care au generat venituri n perioada lunii gestionare (ca exemplu efectuarea cu aceste mijloace a opera iunilor overnight, etc.), precum i mijloacele plasate overnight.. n rndul 11.3. se reflect partea creditelor i leasingului financiar generatoare de dobnd. n acest rnd nu se reflect creditele i leasingul financiar n stare de neacumulare a dobnzii. n rndul 11.4. se reflect reducerile pentru pierderi la activele generatoare de dobnd. n rndul 11.5. se reflect valori mobiliare i cote de participare generatoare de dobnd, inclusiv la care n anul gestionar au fost adoptate decizii privind achitarea dividendelor (sau alte forme de repartizare a profitului) i/sau valorile mobiliare i cotele de participare referitor la care n perioada anului gestionar se preconizeaz primirea dividendelor (sau alte forme de repartizare a profitului). n rndul 11.6. se reflect alte active generatoare dobnzi. n rndul 12.0. se rspunde la ntrebarea privind efectuarea modificrilor la programele interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului n perioada lunii gestionare (prin da - 1 sau nu 0). n rndul 13.0. se rspunde la ntrebarea dac au fost aduse la cunotin personalului bancar aspectele noi ale programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului (prin da - 1 sau nu 0). n rndul 14.0. se rspunde la ntrebarea dac a fost angajat personal bancar nou implicat n realizarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului n perioada lunii gestionare (prin da - 1 sau nu 0). n rndul 15.0. se rspunde la ntrebarea dac au fost aduse la cunotin personalului nou angajat programele interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului (prin da - 1 sau nu 0). n rndul 16.0. se rspunde la ntrebarea dac au fost petrecute instruiri privind implementarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului (prin da - 1 sau nu 0). n rndul 17.0. se indic numrul instruirilor petrecute privind implementarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului. n rndul 18.0. n acest compartiment se reflect opera iunile suspecte efectuate de ctre persoanele fizice i care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare cu divizarea acestora n numerar i prin virament. n rndul 18.1. se reflect numrul opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele fizice n numerar, care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare.

- 76 n rndul 18.2. se reflect suma opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele fizice n numerar, care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare. n rndul 18.3. se reflect numrul opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele fizice prin virament, care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare. n rndul 18.4. se reflect suma opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele fizice prin virament, care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare. n rndul 18.9. se reflect suma rndurilor 18.1., 18.2., 18.3. i 18.4. care reprezint o cifr de control. n rndul 19.0. n acest compartiment se reflect opera iunile suspecte efectuate de ctre persoanele juridice i care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare cu divizarea acestora n numerar i prin virament. n rndul 19.1. se reflect numrul opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele juridice n numerar, care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare. n rndul 19.2. se reflect suma opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele juridice n numerar, care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare. n rndul 19.3. se reflect numrul opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele juridice prin virament, care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare. n rndul 19.4. se reflect suma opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele juridice prin virament, care au fost raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei n perioada lunii gestionare. n rndul 19.9. se reflect suma rndurilor 19.1., 19.2., 19.3. i 19.4. care reprezint o cifr de control. n rndul 20.0. n acest compartiment se reflect opera iunile suspecte efectuate de ctre persoanele fizice i care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare cu divizarea acestora n numerar i prin virament. n rndul 20.1. se reflect numrul opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele fizice n numerar, care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare. n rndul 20.2. se reflect suma opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele fizice n numerar, care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare. n rndul 20.3. se reflect numrul opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele fizice prin virament, care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare. n rndul 20.4. se reflect suma opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele fizice prin virament, care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare. n rndul 20.9. se reflect suma rndurilor 20.1., 20.2., 20.3. i 20.4. care reprezint o cifr de control.

- 77 n rndul 21.0. n acest compartiment se reflect opera iunile suspecte efectuate de ctre persoanele juridice, care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare cu divizarea acestora n numerar i prin virament. n rndul 21.1. se reflect numrul opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele juridice n numerar, care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare. n rndul 21.2. se reflect suma opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele juridice n numerar, care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare. n rndul 21.3. se reflect numrul opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele juridice prin virament, care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare. n rndul 21.4. se reflect suma opera iunilor suspecte efectuate de ctre persoanele juridice prin virament, care au fost raportate persoanei responsabile n perioada lunii gestionare. n rndul 21.9. se reflect suma rndurilor 21.1., 21.2., 21.3. i 21.4. care reprezint o cifr de control. n rndul 22.0. se rspunde la ntrebarea dac au fost raportate opera iunile suspecte cu ntrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului (prin da 1 sau nu 0). n cazul n care rspunsul este da, se prezint pe suport hrtie o not explicativ privind cauza nclcrii perioadei de raportare. n rndul 23.0. n acest compartiment se reflect data finisrii ultimului control al auditului intern n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finan rii terorismului. n cazul n care n perioada lunii gestionare a fost finisat controlul auditului intern, se prezint pe suport hrtie extrasul din raportul de control al auditului. Extrasul respectiv trebuie s includ, dup caz, fr a se limita la aceasta, urmtoarele: a) denumirea subdiviziunilor/subdiviziunii structurale supuse controlului; b) perioada supus controlului; c) domeniul (segmentul) din cadrul sistemului de control intern ce ine de prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului care a fost supus controlului; d) numrul dosarelor supuse controlului privind clien ii i beneficiarii efectivi ai acestora care au fost identifica i i verifica i; e) numrul tranzac iilor clien ilor supuse controlului n vederea depistrii i raportrii opera iunilor suspecte i a altor opera iuni supuse raportrii conform legisla iei; f) rezultatele testrii personalului bncii implicat n realizarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului; g) constatrile detaliate ca urmare a controlului, pe fiecare domeniu (segment), inclusiv privind corespunderea activit ii bncii cu legisla ia n vigoare aferent prevenirii i combaterii splrii banilor i finan rii terorismului; h) concluziile auditului ca urmare a constatrilor; i) recomandrile emise de ctre auditul intern; j) data prezentrii consiliului bncii a rezultatelor controlului i a recomandrilor emise. n rndul 24.0 se indic adresa paginii Web a bncii. Dup prima raportare acest rnd se va completa doar n cazul modificrii adresei. n rndul 25.0. se rspunde la ntrebarea dac au fost comise de ctre banc nclcri ale condi iilor contractelor ncheiate cu creditorii i debitorii si care pot conduce la sustragere de capital i/sau lichidit i (prin da 1 sau nu 0). n cazul n care rspunsul este da, se prezint pe suport hrtie o not explicativ privind nclcrile respective.

- 78 n rndul 26.0. se rspunde la ntrebarea dac sunt intentate ac iuni n instan a de judecat mpotriva bncii, la data raportrii (prin da 1 sau nu 0). n cazul n care rspunsul este da, se prezint pe suport hrtie o not explicativ n care se va indic numrul total al ac iunilor intentate n instan a de judecat mpotriva bncii, valoarea total a acestora, precum i ac iunile care constituie 5 la sut i mai mult din capitalul de gradul I al bncii, specificndu-se pe fiecare din acestea reclamantul, valoarea ac iunii i descrierea succint. n rndul 27.0. se rspunde la ntrebarea dac snt externalizate activit i/opera iuni desfurate de bnci, la data raportrii (prin da - 1 sau nu 0). n cazul n care rspunsul este da, se prezint pe suport hrtie o not explicativ n care se va indica lista activit ilor/opera iunilor externalizate de banc, dac snt de importan material i denumirea furnizorului de servicii cu indicarea adresei juridice a acestuia.

- 79 -

Codul formularului 03056

Codul bncii denumirea bncii Codul machetei Periodicitatea Tipul formular. Nr. corect.

2
Se prezint lunar, cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT privind informa ie divers pentru luna _____________ 20 __

Nr. Compa rtiment . A 1 Nr. d/o Rspunsul (da-1, nu-0), numrul, suma 1

ntrebarea / Denumirea indicatorilor

B 0

2 3

0 0

0 1

5 6

0 0 2 3 4 5 0 1 2 0 1 2 0 1 2 3 4

C A achizi ionat banca cote de participare la capitalul unei institu ii financiare n schimbul rambursrii creditului, ce urmeaz s fie rscumprate conform art.15 (4) din Legea institu iilor financiare? S-a angajat banca n activit i financiare importante noi? Suma tuturor cotelor de participare n capitalul bncii ale cror proprietari (beneficiari) direc i sau indirec i sunt persoane rezidente ale rilor i/sau zonelor off-shore, precum i/sau grupuri de persoane care ac ioneaz n comun, ce au n componen a lor o persoan din rile i/sau zonele men ionate Cotele de participare a reziden ilor rilor i/sau zonelor off-shore n capitalul social al bncii Au fost efectuate transferuri prin tranzac ii ale cotelor din capitalul bncii n favoarea reziden ilor rilor i/sau zonelor off-shore? Numrul total de angaja i n banc Care e numrul total de subdiviziuni ale bncii dvs., inclusiv: Filiale Reprezentan e Agen ii Puncte de schimb valutar Descifrarea capitalului social al bncii, inclusiv: Mijloace bneti Cota patrimonial Creditele acordate func ionarilor si: Datoria total la credite (lei) Raport la capitalul normativ total (%) Valoarea total de bilan a investi iilor n active materiale pe termen lung, inclusiv: Valoarea total de bilan a investi iilor n mijloace fixe (cu excep ia cldirilor i edificiilor) Valoarea total de bilan a cldirilor i edificiilor Valoarea total de bilan a terenurilor Raportul valorii totale a investi iilor n active materiale pe termen lung la CNT (%)

- 80 10 0 Raportul dintre valoarea total a investi iilor n active materiale pe termen lung i cotele de participare n capitalul unit ilor economice la CNT (%) Valoarea total a activelor generatoare de dobnd Mijloace datorate de bnci generatoare de dobnd Mijloace datorate de BNM generatoare de dobnd Credite i leasing financiar generatoare de dobnd Reduceri pentru pierderi la active generatoare de dobnd Valori mobiliare i cote de participare generatoare de dobnd Alte active generatoare de dobnd

11

0 1 2 3 4 5 6

Msurile ntreprinse de banc pentru prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului
Nr. Compartimentului A 12 Nr. d/o ntrebarea / Denumirea indicatorilor Rspunsul numrul, suma, data

B 0

13

14

15

16

17

18 1 2 3 4 9 19 1 2 3 4 9 20 1

C Au fost efectuate modificri la programele interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului? (da1/ nu-0) Dac da, au fost aduse la cunotin personalului bancar aspectele noi ale programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului?(da-1/ nu-0) A fost angajat personal bancar nou implicat n realizarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului? (da-1/ nu-0) Dac da, au fost aduse la cunotin personalului nou angajat programele interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului? (da-1/ nu-0) Au fost efectuate instruiri privind implementarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului? (da-1/ nu-0) Numrul instruirilor petrecute referitor la implementarea programelor interne ale bncii privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului Opera iunile suspecte ale persoanelor fizice raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei Numrul opera iunilor efectuate n numerar Suma opera iunilor efectuate n numerar (lei) Numrul opera iunilor efectuate prin virament Suma opera iunilor efectuate prin virament (lei) Suma de control Opera iunile suspecte ale persoanelor juridice raportate Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corup iei Numrul opera iunilor efectuate n numerar Suma opera iunilor efectuate n numerar (lei) Numrul opera iunilor efectuate prin virament Suma opera iunilor efectuate prin virament (lei) Suma de control Opera iunile suspecte ale persoanelor fizice, raportate persoanei responsabile Numrul opera iunilor efectuate n numerar

- 81 2 3 B 4 9 Suma opera iunilor efectuate n numerar (lei) Numrul opera iunilor efectuate prin virament C Suma opera iunilor efectuate prin virament (lei) Suma de control Opera iunile suspecte ale persoanelor juridice, raportate persoanei responsabile Numrul opera iunilor efectuate n numerar Suma opera iunilor efectuate n numerar (lei) Numrul opera iunilor efectuate prin virament C Suma opera iunilor efectuate prin virament (lei) Suma de control Au fost raportate opera iunile suspecte cu ntrziere (mai mult de 24 de ore) contrar prevederilor Legii cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finan rii terorismului (da 1/nu-0) Data efecturii controlului auditului intern n domeniul contracarrii splrii banilor i finan rii terorismului Adresa WEB a bnci Au fost comise nclcri de ctre banc a rela iilor contractuale (da 1/nu-0) Sunt intentate ac iuni n instan a de judecat mpotriva bncii la data raportrii (da 1/nu - 0) Sunt externalizate activit i/opera iuni desfurate de bnci la data raportrii (da 1/nu - 0)

21 1 2 3 B 4 9 0

22

23 24 25 26 27

0 0 0 0 0

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ________________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu: 1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997), cu modificrile i completrile ulterioare..

- 82 RAPORTUL 16. AC IONARII BNCII Acest raport va con ine informa ia referitor la ac ionarii bncii care sunt nscrii n Registrul ac ionarilor i n eviden a de intorului nominal al valorilor mobiliare ale bncii la data raportrii. Primul raport urmeaz s fie prezentat la situa ia din 28 februarie 1998. n coloana (C) se reflect n primul rnd denumirea ac ionarilor persoane juridice, apoi numele i prenumele ac ionarilor persoane fizice n limba de stat a Republicii Moldova cu indicarea statului, oraului (adresei juridice) pe fiecare ac ionar n parte. n coloana (D) se indic ara de reedin n limba de stat a Republicii Moldova, adic pe teritoriul crei ri este nregistrat persoana juridic i persoana fizic. n coloana (E) se indic codul fiscal al persoanelor juridice i numrul buletinului de identitate (sau numrul i seria paaportului) pentru persoane fizice. n coloana (F) se indic data, luna i anul nregistrrii n registru a dreptului de proprietate al ac iunilor. n cazul n care ac iunile au fost procurate n rate, se indic ultima dat a procurrii acestor ac iuni. n coloana (1) se indic cota de participare a ac ionarilor n lei. n coloana (2) se indic cota de participare la capitalul bncii n procente. n coloana (3) se indic numrul ac ionarilor bncii, n dependen de compartiment. Rndul nr. 1.0 Persoane juridice 1%, total. n acest rnd se reflect totalul cotelor, de inute de persoane juridice n capitalul social al bncii, mai mari sau egale cu 1%. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.1-1.2. etc. n rndul 1.1, precum i n celelalte rnduri ce se refer la compartimentul 1, se reflect denumirea persoanei juridice n limba de stat a Republicii Moldova. 2.0 Persoane fizice 1%, total. n acest rnd se reflect totalul cotelor, de inute de persoane fizice n capitalul social al bncii, mai mari sau egale cu 1%. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 2.1-2.2., etc. n rndul 2.1, precum i n celelalte rnduri ce se refer la compartimentul 2, se reflect numele i prenumele persoanei fizice n limba de stat a Republicii Moldova. 3.0 Persoane ce de in < 1%, total. n acest rnd se reflect totalul cotelor, de inute att de persoane juridice ct i de persoane fizice n capitalul social al bncii, mai mici de 1%. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 3.1. i 3.2. Persoane juridice, total. n acest rnd se reflect suma cotelor, de inute de persoane juridice n capitalul social al bncii, mai mici de 1%. Persoane fizice, total. n acest rnd se reflect suma cotelor, de inute de persoane fizice n capitalul social al bncii, mai mici de 1%.

3.1 3.2

3.3. Persoane juridice, rezidente ale rilor i/sau zonelor off-shore. n acest rnd se reflect suma cotelor de inute de persoane juridice, rezidente ale rilor i/sau zonelor off-shore n capitalul social al bncii, mai mici de 1%.

- 83 3.4. Persoane fizice, rezidente ale rilor i/sau zonelor off-shore. n acest rnd se reflect suma cotelor de inute de persoane fizice, rezidente ale rilor i/sau zonelor off-shore n capitalul social al bncii, mai mici de 1%. 4.0. Ac iunile de tezaur. n acest rnd se reflect valoarea total a ac iunilor de tezaur ale bncii. 9.99 TOTAL. n acest rnd se reflect suma total a cotelor de participare de inute de persoane, care trebuie s fie egal cu capitalul social al bncii. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.0, 2.0, 3.0 i 4.0. NOT n prezenta not se reflect informa ia referitoare la ac ionarii i/sau grupele de persoane ac ionnd n comun, care de in cote mai mari sau egale cu 5% din capitalul social al bncii comerciale. Atribuirea la grupul de persoane ac ionnd n comun se efectueaz conform defini iei prevzute n capitolul I din Regulamentul cu privire la expunerile mari. n coloana (C) se indic ara de reedin n limba de stat a Republicii Moldova, adic pe teritoriul crei ri este nregistrat persoana juridic/fizic. n coloana (D) se indic codul fiscal al persoanelor juridice i numrul buletinului de identitate (sau numrul i seria paaportului) pentru persoane fizice. Numrul grupului (coloana 1). Numerotarea (de la 1 etc.) se efectueaz pentru fiecare ac ionar individual sau grup de persoane ce ac ioneaz n comun. nregistrarea se efectueaz n aa fel, ca fiecare ac ionar sau grup de persoane s aib acelai numr de grup. De exemplu, dac din grupul A fac parte 3 ac ionari, atunci n rndurile 1, 2 i 3 ale coloanei 1 se va indica aceeai cifr 1. Dac n continuare se reflect cota de participare a altui grup sau ac ionar individual, n rndul 4 (sau rndurile corespunztoare persoanelor grupului) n aceeai coloan se reflect cifra 2. Indicele totalului pe grup (coloana 2). Se indic cifra 9 pentru rndurile care con in suma total a cotei de participare pentru fiecare ac ionar individual sau grup de persoane ce ac ioneaz n comun. Cota de participare n lei (coloana 3). Se reflect valoric cota de participare n capitalul social al bncii (la data raportrii) pe fiecare ac ionar individual sau grup de persoane ce ac ioneaz n comun. Cota de participare n % (coloana 4). Se reflect procentual cota de participare n capitalul social al bncii (la data raportrii) pe fiecare ac ionar sau grup de persoane ce ac ioneaz n comun. Data ob inerii permisiunii Bncii Na ionale (coloana 5). Se reflect data ob inerii permisiunii Bncii Na ionale de ctre fiecare ac ionar pentru a de ine cota substan ial n capitalul social al bncii. Rnd de control. Se reflect suma tuturor cifrelor indicate n fiecare rnd (pentru coloanele 3 i 4), care va reflecta o cifr abstract. Destina ia acestui rnd este verificarea integrit ii acestui raport.

- 84 -

Secret comercial
Codul bncii denumirea bncii Codul machetei Periodicitatea 2 Codul formularului 03038/4 Tipul Nr. formular. Corect.

Se prezint lunar cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT privind ac ionarii bncii pentru luna ____________ 200_

(001-lei)
Nr. Compa rtiment ului Nr. d/o Denumirea ac ionarilor ara de reedin Codul fiscal sau nr. Buletinului de identitate Data ultimei nregistrri Cota de participare n lei Cota de participare n % Nr. Ac ionar i-lor

A 1

B 0 1 2 ... 0 1 2 ... 0 1 2 3

C Persoane juridice 1%, total

D X

E X

F X

X X X Persoane fizice 1%, total X X X X X X Persoane ce de in < 1%, total Persoane juridice total Persoane fizice total Persoane juridice, rezidente ale rilor i/sau zonelor off-shore Persoane fizice, rezidente ale rilor i/sau zonelor off-shore Ac iunile de tezaur TOTAL X X X X X X X X X X X X

4 9

0 99

X X

X X

X X

- 85 Codul machetei Periodicita tea 2 Tipul formular. Nr. Corect.

NOT (001-lei)
ara de reedin Nr./o r Denumirea ac ionarilor Codul fiscal sau nr. Buletinul ui de identitate Numrul grupului Indicele totalului pe grup Cota de participare Data ob inerii permisiunii BNM

lei

A 1 2 3 4 5 ... 9999

B A B

1 1 1 2

Rnd de control

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:

1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 ), cu modificrile i completrile ulterioare.

RAPORTUL 17. ECONOMICE

- 86 COTELE DE PARTICIPARE N CAPITALUL UNIT ILOR

n acest raport se reflect informa ia referitoare la toate cotele de participare n capitalul unit ilor economice de inute de banc. n coloana (1) se indic valoarea de procurare a cotei de participare n capitalul unit ii economice. Rezultatul coloanei (2) se ob ine prin mpr irea coloanei (1) la capitalul normativ total al bncii i nmul irea la 100. Rezultatul se reflect n procente. Valoarea capitalului normativ total trebuie s fie egal cu valoarea rndului 5.0 din Raportul 10 Calculul capitalului normativ total. n coloana (3) se reflect valoarea nominal (fixat) n lei a cotei de participare n capitalul unit ii economice. n coloana (4) se reflect mrimea n lei a capitalului (fondul statutar, capitalul social, etc.) unit ii economice. Rezultatul coloanei (5) se ob ine prin mpr irea sumei coloanei (3) la coloana (4) i nmul irea la 100. Rezultatul se reflect n procente. n coloana (6) se indic data procurrii cotei de participare. n cazul n care cotele de participare au fost procurate n rate, se indic ultima dat de procurare. n coloana (7) se indic valoarea de pia a cotei de participare (cotate pe pia a organizat) n capitalul unit ii economice. n cazul n care valoarea de pia nu poate fi determinat, aceasta se va calcula prin nmul irea valorii capitalului propriu al unit ii economice, reflectat la data gestionar precedent perioadei gestionare, cu valoarea procentual a cotei de participare n capitalul social al unit ii economice. Rndul nr. 3.0. Valoarea total a cotelor de participare n capitalul unit ilor economice. n coloana (1) a acestui rnd se reflect valoarea tuturor cotelor de participare a bncii n capitalul unit ilor economice, care se ob ine prin sumarea rndurilor 1.1-1.2 n rndul 1.1, precum i n celelalte rnduri ce se refer la capitolul 1, se reflect denumirea unit ii economice. 3.0. Cote de participare n capitalul bncilor. n coloana (1) a acestui rnd se reflect valoarea tuturor a cotelor de participare n capitalul bncilor, care se ob ine prin sumarea rndurilor 2.1-2.2. n rndul 2.1., precum i n celelalte rnduri ce se refer la capitolul 2, se reflect denumirea bncii. 3.0.Cote de participare n capitalul unit ilor economice achizi ionate n schimbul rambursrii creditelor acordate. n coloana (1) a acestui rnd se reflect valoarea tuturor cotelor de participare n capitalul unit ilor economice achizi ionate de banc n schimbul rambursrii creditelor, precum i cotele de participare conform acordurilor REPO, care se ob ine prin sumarea rndurilor 3.1.-3.2.

- 87 n rndul 3.1, precum i n celelalte rnduri ce se refer la capitolul 3, se reflect denumirea unit ii economice debitoare. 9.0.Suma tuturor cotelor de participare. n coloana (1) a acestui rnd se reflect rezultatul ob inut de la sumarea rndurilor 1.0, 2.0 i 3.0.

NOT n prezenta not se reflect informa ia referitoare la toate cotele de participare n capitalul altor bnci, achizi ionate n schimbul rambursrii creditelor acordate care au fost trecute la contul memorandum. n coloana (1) se indic valoarea nominal n lei a cotei de participare n capitalul bncii comerciale. n coloana (2) se indic valoarea n procente a cotei de participare n capitalul bncii comerciale. n coloana (3) se reflect data trecerii la contul memorandum a cotei de participare n capitalul bncii comerciale.

- 89 Secret comercial Codul formularului 03048/2 Codul PeriodiTipul Nr. machetei citatea formular. Corect. 4 Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar RAPORTUL privind cotele de participare n capitalul unit ilor economice pentru trimestrul ______ 20__ (001-lei)
Nr. capitolului Nr. d/o Denumirea unit ii economice Valoarea de procurare a cotei de participare n capitalul unit ii economice Raportul dintre valoarea de procurare a cotei de participare i capitalul normativ total al bncii (%) Valoarea nominal (fixat) a cotei de participare n capitalul unit ii economice Mrimea capitalului unit ii economice Raportul dintre valoarea nominal (fixate) a cotei de participare i capitalul unit ii economice (%) Data procurrii cotei de participare Valoarea de pia a cotei de participare n capitalul unit ii economice

Codul bncii denumirea bncii

A 1

B 0 1 2 0 1 2 0

C
Valoarea total a cotelor de participare n capitalul unit ilor economice

3 X

4 X

5 X

6 X

7 X

Cote de participare n capitalul bncilor

Cote de participare n capitalul unit ilor economice achizi ionate n schimbul rambursrii creditelor acordate

- 90 1 2 0

Suma tuturor cotelor de participare (1.0+2.0+3.0)

Codul machetei Not Cotele de participare n capitalul bncilor

Periodicitatea 4

Tipul formular.

Nr. corect.

(001-lei) Nr./o
A 1 2 3 4 5 6 7 8 ...

Denumirea bncii
B

Cota de participare n capitalul bncii lei %

1 2

Data trecerii la contul memorandum

3

9999

TOTAL

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:

1.

Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare ,raport 17 HCA BNM nr. 36, Proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40-42/98 din 21.03.2002)

- 91 -

RAPORTUL 18. ANALIZA DIFEREN EI SCADEN ELOR

DISPOZI II GENERALE n acest raport se reflect activele, obliga iunile i conturile condi ionale sensibile la rata dobnzii distribuite pe perioade de timp conform scaden ei acestora n cazul n care rata dobnzii este fix sau conform perioadei pn la urmtoarea modificare a pre ului n cazul n care rata dobnzii este flotant. Activele, obliga iunile i conturile condi ionale sunt sensibile la modificarea ratei dobnzii, dac: acestea se achit; acestea reprezint n sine o plat intermediar sau par ial; ratele dobnzii, aplicate asupra pr ii nerambursate a creditului se modific conform contractului n decursul perioadei de timp date; partea nerambursat a creditului poate fi reevaluat, n cazul n care o oarecare rat de baz sau indice se modific i conducerea bncii ateapt, c rata de baz sau indicele se va modifica n decursul perioadei de timp date. Astfel, n acest raport se includ: Active ca: mijloace bneti datorate de bnci i de BNM, mijloace plasate overnight, valori mobiliare cu termen de scaden (cu excep ia ac iunilor cu termen nelimitat), credite i cerin e privind leasingul financiar (cu excep ia creditelor n stare de neacumulare a dobnzii), alte active sensibile la rata dobnzii; Obliga iuni ca: depozite cu dobnd, valori mobiliare vndute cu rscumprarea ulterioar, mprumuturi overnight, alte mprumuturi, datoriile bncii privind leasingul financiar, datorii subordonate i alte obliga iuni sensibile la rata dobnzii; Conturi condi ionale: de debit - obliga iuni ale bncii de a primi credite n viitor, obliga iuni ale bncii de a procura valori mobiliare cu termen de scaden i alte instrumente financiare n viitor (cu excep ia ac iunilor cu termen nelimitat), obliga iuni de procurare a valutei prin tranzac ii numerar, obligha iuni de procurare a valutei prin tranzac ie la termen; de credit - acreditivele deschise de banc, obliga iuni de acordare a creditelor n viitor, obliga iuni ale bncii de a realiza valori mobiliare cu termen de scaden i alte instrumente financiare n viitor (cu excep ia ac iunilor cu termen nelimitat), obliga iuni de vnzare a valutei prin tranzac ii numerar, obligha iuni de vnzare a valutei prin tranzac ie la termen. Activele, obliga iunile i conturile condi ionale cu rata dobnzii fixe se distribuie n dependen de termenul rmas pn la rambursare (tabelul de rambursare). n cazul n care acestea se ramburseaz n rate, fiecare rat se reflect aparte n rndul care reflect perioada respectiv de rambursare. n cazul n care acestea se ramburseaz integral, tot soldul se reflect numai ntr-un rnd care reflect perioada de rambursare a acestor. Activele, obliga iunile i conturile condi ionale cu o rat a dobnzii flotant se reflect n rndul ce reflect termenul n care, conform contractului, se revizuiete rata dobnzii (cel mai deseori - lunar) sau se reevalueaz partea nerambursat.

- 92 n coloana 1 se reflect activele sensibile la rata dobnzii distribuite pe rnduri conform termenelor de rambursare a acestora din grupurile de conturi 1030, 1060, 1070, 1090 (cu excep ia contului 1099), 1150 (cu excep ia conturilor 1152, 1154), 1180 (cu excep ia conturilor 1187, 1191, 1192), 1220, 1230 (cu excep ia contului 1235), 1260 (cu excep ia contului 1265), 1290 (cu excep ia contului 1295), 1320 (cu excep ia contului 1325), 1330, 1350 (cu excep ia contului 1359), 1360 (cu excep ia contului 1365), 1370 (cu excep ia contului 1377), 1380 (cu excep ia contului 1385), 1390 (cu excep ia contului 1397), 1410 (cu excep ia contului 1415), 1440 (cu excep ia contului 1445), 1470 (cu excep ia contului 1475), 1490 (cu excep ia contului 1498), 1530 (cu excep ia conturilor 1533, 1534), precum i alte conturi pe care sunt reflectate active sensibile la rata dobnzii care dup esen corespund prevederilor regulamentului n cauz. n coloana 2 se reflect obliga iunile sensibile la rata dobnzii distribuite pe rnduri conform termenelor de rambursare a acestora din grupurile de conturi 2030, 2060, 2090, 2100, 2110, 2120, 2150, 2180, 2210, 2250, 2290, 2310, 2330, 2340, 2360, 2370, 2380, 2530, 2540, 2560 precum i alte conturi pe care sunt reflectate obliga iuni sensibile la rata dobnzii care dup esen corespund prevederilor regulamentului n cauz. n coloana 3 se reflect diferen a net dintre activele i obliga iunile sensibile la rata dobnzii. Rezultatul acestei coloane se ob ine prin diferen a dintre coloanele 1 i 2. n coloana 4 se reflect diferen a cumulativ care reprezint suma tuturor diferen elor nete dintre activele i obliga iunile sensibile la rata dobnzii de la reevaluarea nemijlocit pn la o perioad anumit de timp (scaden ). Rezultatul acestei coloane se ob ine dup urmtoarele formule: Celula 1.4 = celula 1.3 Celula 2.4 = celula 2.3 plus 1.4 Celula 3.4 = celula 3.3 plus 2.4 Celula 4.4 = celula 4.3 plus 3.4 Celula 5.4 = celula 5.3 plus 4.4 Celula 6.4 = celula 6.3 plus 5.4 Celula 7.4 = celula 7.3 plus 6.4 Celula 8.4 = celula 8.3 plus 7.4 n coloana 5 se reflect conturile condi ionale de debit sensibile la rata dobnzii distribuite pe rnduri conform termenelor de rambursare a acestora din grupurile de conturi 6100, 6200, precum i alte conturi pe care sunt reflectate angajamente sensibile la rata dobnzii care dup esen corespund prevederilor regulamentului n cauz. n coloana 6 se reflect conturi condi ionale de credit sensibile la rata dobnzii distribuite pe rnduri conform termenelor de rambursare a acestora din grupurile de conturi 6400, 6500, 6600, 6700, precum i alte conturi pe care sunt reflectate angajamente sensibile la rata dobnzii care dup esen corespund prevederilor regulamentului n cauz. n coloana 7 se reflect diferen a net dintre conturile condi ionale de debit i credit sensibile la rata dobnzii. Rezultatul acestei coloane se ob ine prin diferen a dintre coloanele 5 i 6. n coloana 8 se reflect diferen a cumulativ care reprezint suma tuturor diferen elor nete dintre conturile condi ionale de debit i credit sensibile la rata dobnzii de la reevaluarea nemijlocit pn la o perioad anumit de timp (scaden ). Rezultatul acestei coloane se ob ine dup urmtoarele formule:

- 93 Celula 1.8 = celula 1.7 Celula 2.8 = celula 2.7 plus 1.8 Celula 3.8 = celula 3.7 plus 2.8 Celula 4.8 = celula 4.7 plus 3.8 Celula 5.8 = celula 5.7 plus 4.8 Celula 6.8 = celula 6.7 plus 5.8 Celula 7.8 = celula 7.7 plus 6.8 Celula 8.8 = celula 8.7 plus 7.8

Codul bncii denumirea bncii

Codul Periodimachetei citatea 0096 4 Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

Codul formularului 03052 Tipul Nr. formular. corect.

RAPORT privind analiza diferen ei scaden elor

pentru trimestrul ____________199_ (001-lei)
Codul grupei de scaden Grupele de scaden Active sensibile la rata dobnzii Obliga iuni sensibile la rata dobnzii Diferen a net (1-2) Diferen a cumulativ Conturi condi ionale de debit sensibile la rata dobnzii Conturi condi ionale de credit sensibile la rata dobnzii Diferen a net (5-6) Diferen a cumulativ

A
1 2 3 4 5 6 7 8 99

B Pn la 1 lun De la 1 lun pn la 2 luni De la 2 luni pn la 3 luni De la 3 luni pn la 6 luni De la 6 luni pn la 9 luni De la 9 luni pn la 1 an De la 1 an pn la 5 ani Peste 5 ani Total

Data ntocmirii _ ____________ 199_ Executorul i numrul telefonului ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:
1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, raport 8 HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.40 42 /98 din 21.03.2002

95 RAPORTUL 19. CATEGORII SUPLIMENTARE EXTRABILAN IERE DISPOZI II GENERALE n acest raport se reflect datele ce se con in n conturile condi ionale ale planului de conturi al eviden ei contabile n bncile licen iate din Republica Moldova prin care se duce eviden a obliga iunilor care depind de anumite circumstan e eventuale i care nu sunt reflectate n bilan ul contabil al bncii raportoare. Obliga iunile extrabilan iere tranzac ionate n valut strin se reflect n acest raport n echivalent n lei moldoveneti. Prima raportare se efectueaz la situa ia din 31 decembrie 2000. Rndul nr. 1.0.0. Acreditive i garan ii emise. n acest compartiment se reflect suma neutilizat a acreditivelor i garan iilor emise. 1.1.0. Acreditive de rezerv (stand-by). n acest subcompartiment se reflect toate acreditivele de rezerv (stand-by) deschise de banc. La efectuarea pl ilor par iale sau la nchiderea acreditivului (la plata deplin) suma acestor acreditive se micoreaz n suma pl ii par iale sau a acreditivului nchis. 1.2.0. Acreditive documentare. n acest subcompartiment se reflect toate acreditivele documentare deschise de banc. La efectuarea pl ilor par iale sau la nchiderea acreditivului (la plata deplin) suma acestor acreditive se micoreaz n suma pl ii par iale sau a acreditivului nchis. 1.3.0. Garan ii i cau iuni emise. n acest subcompartiment se reflect garan iile i cau iunile emise prin care banca garanteaz celeilalte pr i executarea unei obliga iuni. 1.9.9. Total acreditive i garan ii emise. Suma rndului 1.9.9. este egal cu suma rndurilor 1.1.0.1.3.0. 2.0.0. Liniile de credit. n acest compartiment se reflect toate obliga iunile bncii de primire sau acordare a creditelor. Astfel de angajamente trebuie reflectate indiferent de faptul dac ele con in condi ii conform crora emitentul obliga iunilor de fond poate fi eliberat de angajamentul su. Se reflect numai cota de participare a bncii n angajamentul sau linia de credit. 2.1.0. Obliga iunile de primire a creditelor. n acest subcompartiment se reflect toate obliga iunile bncilor de a primi credite n viitor. 2.2.0. Obliga iunile de acordare a creditelor. n acest subcompartiment se reflect toate obliga iunile bncilor de acordare a creditelor n viitor. 3.0.0. Obliga iuni cu valori mobiliare. n acest compartiment se reflect toate obliga iunile bncii de a realiza sau procura valori mobiliare i alte instrumente financiare n viitor. 3.1.0. Obliga iunile de procurare a valorilor mobiliare. n acest subcompartiment se reflect toate obliga iunile bncilor de a procura valori mobiliare i alte instrumente financiare n viitor. 3.2.0. Obliga iunile realizare a valorilor mobiliare. n acest subcompartiment se reflect toate obliga iunile bncilor de a realiza valori mobiliare i alte instrumente financiare n viitor.

96 4.0.0. Alte conturi condi ionale. n acest compartiment se reflect obliga iunile bncii, eviden a crora se ine n conturile condi ionale de debit sau de credit, care nu au fost reflectate n alte compartimente. 4.1.0. Alte conturi condi ionale de debit. n acest compartiment se reflect obliga iunile bncii, eviden a crora se ine n conturi condi ionale de debit, care nu au fost reflectate n alte compartimente, inclusiv obliga iuni de primire a depozitelor, etc. 4.2.0. Alte conturi condi ionale de credit. n acest compartiment se reflect obliga iunile bncii, eviden a crora se ine n conturile condi ionale de credit, care nu au fost reflectate n alte compartimente, inclusiv valoarea total a cecurilor i cambiilor, care au fost primite i transmise la incaso, a tratelor acceptate de banc, precum i a cambiilor, realizate cu andosamentul bncii, etc. 5.0.0. Categorii suplimentare. n acest compartiment se reflect valoarea total nominal a opera iunilor swap, contractelor forward i op ion. 5.1.0. Opera iunile swap al ratei dobnzii. n acest subcompartiment se reflect valoarea total nominal a opera iilor swap al ratei dobnzii, a cror caracteristica de risc predominant este schimbul de dobnzi. 5.1.1. Obliga iunile de realizare. n acest rnd se reflect obliga iunea de realizare conform contractelor swap al ratei dobnzii. 5.1.2. Obliga iunile de procurare. n acest rnd se reflect obliga iunea de procurare conform contractelor swap al ratei dobnzii. 5.2.0. Opera iunile swap valutar. n acest subcompartiment se reflect valoarea total nominal a opera iilor swap valutar, a cror caracteristic predominant este ac iunea de vnzare-cumprare simultan de valut n aceeai sum dar cu scaden e diferite, la cursul stabilit n momentul ncheierii tranzac iei. 5.2.1. Obliga iunile de realizare. n acest rnd se reflect obliga iunea de realizare conform contractelor swap valutar. 5.2.2. Obliga iunile de procurare. n acest rnd se reflect obliga iunea de procurare conform contractelor swap valutar. 5.3.0. Contracte forward. n acest subcompartiment se reflect valoarea total nominal a contractelor forward semnate de banca raportoare la data raportrii. 5.3.1. Obliga iunile de realizare. n acest rnd se reflect obliga iunea de realizare conform contractelor forvard. 5.3.2. Obliga iunile de procurare. n acest rnd se reflect obliga iunea de procurare conform contractelor forvard. 5.4.0. Contracte de op iuni. n acest subcompartiment se reflect valoarea total nominal a contractelor de op iuni la data raportrii. 5.4.1. Dreptul de realizare (coll). n acest rnd se reflect dreptul de realizare conform contractelor de op iuni.

97 5.4.2. Dreptul de procurare (put). n acest rnd se reflect dreptul de procurare conform contractelor de op iuni. 9.9.9. Rnd de control. Suma rndului 9.9.9. este egal cu suma rndurilor 1.9.9., 2.1.0., 2.2.0., 3.1.0., 3.2.0., 4.1.0., 4.2.0., 5.1.1., 5.1.2., 5.2.1., 5.2.2., 5.3.1., 5.3.2., 5.4.1. i 5.4.2. Destina ia acestui rnd este verificarea integrit ii prezentului Raport.

98 Codul formularului 03053/1

Codul Codul bncii
___________________________

PeriodiCitatea 4

Tipul Formular

Nr. corect.

machetei

denumirea bncii

Se prezint trimestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT privind categoriile suplimentare extrabilan iere pentru trimestrul ____ 2000
(001-lei)
Nr. Compartim entului A 1 Nr. Subcomparti mentului B 0 1 2 3 9 0 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 Nr. d/o C 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 2 9 Denumirea indicatorilor Suma

D Acreditive i garan ii emise Acreditive de rezerv (stand-by) Acreditive documentare Garan ii i cau iuni emise Total acreditive i garan ii emise Liniile de credit Obliga iunile de primire a creditelor Obliga iunile de acordare a creditelor Obliga iuni cu valori mobiliare Obliga iunile de procurare a valorilor mobiliare Obliga iunile de realizare a valorilor mobiliare Alte conturi condi ionale Alte conturi condi ionale de debit Alte conturi condi ionale de credit Categorii suplimentare Opera iunile swap al ratei dobnzii Obliga iunile de realizare Obliga iunile de procurare Opera iunile swap valutar Obliga iunile de realizare Obliga iunile de procurare Contracte forward Obliga iunile de realizare Obliga iunile de procurare Contracte de op iuni Dreptul de realizare (coll) Dreptul de procurare (put) Rnd de control

X X

Data ntocmirii ___ __________ 20__ Executorul i numrul telefonului ____________.

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:

1. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 ), cu modificrile i completrile ulterioare.

99

RAPORTUL 20. VENITURILE I CHELTUIELILE TRANZAC IILE CU PERSOANELE AFILIATE BNCII

DISPOZI II GENERALE

PROVENITE

DIN

n acest raport se va reflecta informa ia privind natura i valoarea veniturilor i cheltuielilor provenite din tranzac iile cu persoanele afiliate bncii. Modalitatea ntocmirii prezentului raport este similar celei de ntocmire a raportului privind profitul i pierderile. La ntocmirea raportului se includ soldurile conturilor, par ial, n partea veniturilor/cheltuielilor, care au fost ob inute/suportate n urma tranzac iilor cu persoanele afiliate bncii. Rndul 1.0. Venituri aferente i neaferente dobnzilor. n acest rnd se reflect suma total a veniturilor aferente i neaferente dobnzilor ob inute de la tranzac iile cu persoanele afiliate. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 1.1. 1.5. Rndul 1.1. Venituri aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate de bnci. n acest rnd se reflect veniturile aferente dobnzilor ob inute de la plasamente, precum i veniturile aferente plasrilor i creditelor overnight care nu au depit termenul de rambursare de o zi. Conturile 4032, par ial 4062, par ial 4063, 4093, 4094, 4095, 4096, 4102, 4103, 4105, 4106, par ial 4331, par ial 4332, par ial 4335, 4355. Rndul 1.2.. Venituri (pierderi) aferente dobnzilor la valori mobiliare i cote de participare. n acest rnd se reflect veniturile aferente dobnzilor ob inute de la valori mobiliare i cote de participare. Conturile 4151, 4152, 4153, 4155, 4185, 4186, 4187, 4201, 5201. Rndul 1.3. Venituri aferente dobnzilor i comisioanelor la credite. n acest rnd se reflect veniturile aferente dobnzilor i comisioanelor ob inute de la credite, de la leasing financiar, precum i veniturile aferente depozitelor i creditelor overnight care au depit termenul de rambursare de o zi Conturile par ial 4062, par ial 4063, 4075, 4111, 4231, 4232, 4233, 4235, 4261, 4262, 4263, 4265, 4266, 4267, 4291, 4292, 4293, 4295, 4321, 4322, 4323, 4325, par ial 4331, par ial 4332, par ial 4335, 4355, 4356, 4357, 4359, 4361, 4362, 4363, 4365, , 4411, 4412, 4413, 4415, 4441, 4442, 4443, 4445, 4471, 4472, 4473, 4475, 4493, 4494, 4495, 4496, 4498, 4499, 4531, 4532, 4535. Rndul 1.4 Alte venituri aferente dobnzilor. n acest rnd se reflect alte venituri aferente dobnzilor ob inute de la alte tranzac ii cu persoanele afiliate care nu sunt reflectate n rndurile 1.1.-1.3. Conturile 4551, 4552, 4561, 4562, 4563. Rndul 1.5. Venituri (pierderi) neaferente dobnzilor de la valori mobiliare i cote de participare. n acest rnd se reflect veniturile neaferente dobnzilor ob inute de la valori mobiliare i cote de participare. Conturile 4652, 4653, 4656, 4921, 5921. Rndul 2.0. Cheltuieli aferente i neaferente dobnzilor. n acest rnd se reflect suma total a cheltuielilor aferente i neaferente dobnzilor suportate de la tranzac iile cu persoanele afiliate. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 2.1. 2.7.

100 Rndul 2.1. Cheltuieli aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate bncilor. n acest rnd se reflect cheltuielile aferente dobnzilor la conturile Loro i la depozitele bncilor. Conturile 5032, 5033, 5341, 5342, 5343, 5344, 5345, 5346, 5347, 5348, 5349. Rndul 2.2. Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite. n acest rnd se reflect cheltuielile aferente dobnzilor la depozitele acceptate de la persoane fizice i juridice, cu excep ia bncilor. Conturile 5251, 5252, 5254, 5255, 5256, 5257, 5258, 5259, 5261, 5262, 5271, 5272, 5273, 5311, 5312, 5361, 5362, 5363, 5364, 5365, 5366, 5367, 5368, 5369, 5371, 5372, 5373, 5374, 5375, 5376, 5381, 5382, 5383, 5384, 5385, 5386, 5541, 5542, 5544, 5545. Rndul 2.3. Cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi. n acest rnd se reflect cheltuielile aferente dobnzilor la mprumuturile ob inute. Conturile 5062,5095, 5096, 5097, 5098, 5099, 5111, 5112, 5113, 5114, 5116, 5121, 5122, 5123, 5124, 5125, 5151, 5152, 5331, 5332, 5531, 5532. Rndul 2.4. Cheltuieli aferente dobnzilor la datoriile subordonate. Conturile 5821, 5822. Rndul 2.5. Cheltuieli privind remunerarea muncii, primele. n acest rnd se reflect cheltuielile ce in de remunerarea muncii i primele calculate/pltite salaria ilor i administratorilor bncii care sunt persoane afiliate acesteia. Conturile 5711, 5712, 5715. Rndul 2.6. Cheltuieli privind mijloacele fixe. n acest rnd se reflect cheltuielile suportate de banc ca urmare a tranzac iilor cu persoanele afiliate privind plata pe arend, mbunt irea, ntre inerea mijloacelor fixe. Conturile 5732, 5734, 5735, 5911, 5912, 5913. Rndul 2.7. Defalcri pentru reduceri/provizioane pentru pierderi la active/angajamente condi ionale. n acest rnd se reflect defalcrile efectuate pentru reduceri pentru pierderi la active, precum i defalcri efectuate pentru provizioane pentru pierderi la angajamente condi ionale ca urmare a tranzac iilor bncii cu persoanele sale afiliate. Conturile 5501, 5502, 5773. NOTA 1: Tranzac ii privind obliga iunile bncii aferente persoanelor afiliate n prezenta not se reflect obliga iunile bncii fa de persoana afiliat (mijloacele bneti datorate bncilor, depozitele acceptate, mprumuturile primite, datorii subordinate) la data raportrii. Modalitatea ntocmirii prezentei note este similar celei de ntocmire a raportului 1 Bilan ul contabil. n coloana (1) se indic suma obliga iunilor bncii fa de persoanele afiliate la data raportrii. Rndul nr. 1. Mijloace bneti datorate bncilor. n rndul 1 se reflect suma tuturor mijloacelor bneti datorate bncilor.

101 2. Depozite. n rndul 2.se reflect suma tuturor depozitelor acceptate de la persoane fizice i juridice cu excep ia bncilor. 3. mprumuturi n rndul 3se reflect suma tuturor mprumuturilor ob inute de ctre banc de la persoanele sale afiliate. 4. Datorii subordonate n rndul 4se reflect suma tuturor datoriilor subordonate. 9.Rnd de control. Se reflect suma tuturor cifrelor indicate n fiecare rnd (pentru coloana 1). Destina ia acestui rnd este verificarea integrit ii acestui raport.

Codul formularului 03054

Codul bncii denumirea bncii Codul machetei Periodicitatea Tipul formular. Nr. corect.

5
Se prezint semestrial cel trziu la data de 10 a lunii urmtoare dup perioada gestionar

RAPORT privind veniturile i cheltuielile provenite din tranzac iile cu persoanele afiliate bncii pentru semestrul_____200__ (001-lei) Denumirea indicatorilor Suma C Venituri aferente i neaferente dobnzilor Venituri aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate de bnci Venituri (pierderi) aferente dobnzilor de la valori mobiliare i cote de participare Venituri aferente dobnzilor de la credite i comisioane la credite Alte venituri aferente dobnzilor Venituri (pierderi) neaferente dobnzilor de la valori mobiliare i cote de participare Cheltuieli aferente i neaferente dobnzilor Cheltuieli aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate bncilor Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite Cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi Cheltuieli aferente dobnzilor la datoriile subordonate Cheltuieli privind remunerarea muncii, primele Cheltuieli privind mijloacele fixe Defalcri pentru reduceri/provizioane pentru pierderi la active/angajamente condi ionale. Codul machetei Periodicitatea 5 Tipul formular. 1

Nr. compart. A 1

Nr. d/o B 0
1 2 3 4 5

0
1 2 3 4 5 6 7

Nr. corect.

NOTA 1 Tranzac ii privind obliga iunile bncii aferente persoanelor afiliate

Nr. d/o A 1 2 3 4 9 Denumirea indicatorului B Mijloace bneti datorate bncilor Depozite mprumuturi Datorii subordonate Rnd de control

(001-lei)
Suma 1

Data ntocmirii __ ____________ 20__ Executorul i numrul de telefon ____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:

2. Instruc iunea cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare la activitatea financiar, HCA BNM nr. 36, proces-verbal nr. 24 din 8.08.1997(Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-65/103 din 02.10.1997 ), cu modificrile i completrile ulterioare.