INSTRUES DE PREENCHIMENTO DAS DECLARAES DFC e GI

A finalidade das instrues orientar o correto preenchimento da DFC - Declarao Fisco Contbil e da GI Guia de Informao das Operaes e Prestaes Interestaduais.

1. INICIANDO O PREENCHIMENTO DA DFC ....................................................... 2 2. IMPORTAO DE DADOS FISCO CONTBEIS: .............................................. 3 3. LANANDO DADOS FISCO CONTBEIS QUADRO A QUADRO: ................... 4 3.2. Quadro 17 Entradas de Mercadorias e Servios.................................... 5 3.3. Quadro 18 Sadas de Mercadorias e Servios....................................... 7 3.4. Quadros 19 e 20 ....................................................................................... 9 3.5. Quadro 22 Valores por Municpios ....................................................... 11 3.6. Quadro 23 Detalhamento de Valores ................................................... 12 4. INSTRUES ADICIONAIS ............................................................................. 13 5. PREENCHIMENTO DA GI ................................................................................ 14 5.2. Quadro 03 Entrada de Bens, Mercadorias e Aquisies de Servios. . 15 5.3. Quadro 05 Sada de Mercadorias ou Prestaes de Servios............. 16 6. GERAO DE ARQUIVOS............................................................................... 17 7. SAC Servio de Atendimento ao Cidado...................................................... 18 8. Layout de Importao de Arquivos de DFC e/ou GI.......................................... 19 9. TABELA II - MUNICPIOS ................................................................................. 21

1. INICIANDO O PREENCHIMENTO DA DFC

Inicialmente, o programa possui duas opes:

1.1. Se voc apresentou a DFC ou GI no ano anterior, importe os dados do cadastro do contribuinte e do contador no (Menu Ferramentas / Recuperar Dados de ....).

1.2. Em caso da primeira entrega de DFC e GI necessrio efetuar antes o cadastramento do estabelecimento e contador na base de dados e s depois entrar no menu preenchimento da DFC/GI. 1.3. Lembramos que tanto para o item 1.1 quanto 1.2 ser obrigatrio responder se houve Aquisio de mercadorias de produtores rurais no equiparados a comerciantes ou industriais. Em caso afirmativo o sistema no ir validar o documento, solicitando o preenchimento do Quadro 22 por Municpio.

2. IMPORTAO DE DADOS FISCO CONTBEIS:

2.1. Utilizar o Menu Ferramentas Importar Arquivo de Escrita Fiscal. Verificar e manter o Layout - item 8 da instruo.

3. LANANDO DADOS FISCO CONTBEIS QUADRO A QUADRO:

3.1. Quando no houver dados a importar, ser necessrio o preenchimento campo a campo dos quadros, 17 18 19 20 22 e 23.

3.2. QUADRO 17 ENTRADAS DE MERCADORIAS E SERVIOS

Entradas de mercadorias e aquisies de servios. Declarar o somatrio das entradas de mercadorias e servios, informando os valores nas respectivas colunas: Coluna 17.1 Valor Contbil; Coluna 17.2 Base de Clculo; Coluna 17.3 Isenta ou No Tributada; Coluna 17.4 Outras.

Estoque Inicial. Transcrever no campo 823 da DFC o valor do estoque final de mercadorias constante no Registro de Inventrio relativo ao ano anterior.

3.3. QUADRO 18 SADAS DE MERCADORIAS E SERVIOS

Sadas de mercadorias e servios. Declarar o somatrio das sadas de mercadorias e servios, informando os valores nas respectivas colunas nos CFOPs correspondentes a cada operao de acordo com a escrita fiscal anual: Coluna 18.1 Valor Contbil; Coluna 18.2 Base de Clculo; Coluna 18.3 Isenta ou No Tributada; Coluna 18.4 Outras.

Estoque Final. Transcrever no campo 921 da DFC o valor do estoque final de mercadorias apurado no Livro Registro de Inventrio ou na data do encerramento das atividades; Estoques. Considerar apenas os estoques de mercadorias, de matrias-primas, materiais intermedirios, secundrios e de embalagens. No declarar os estoques de materiais de uso ou consumo prprio do estabelecimento e bens do ativo imobilizado, assim como os pertencentes a terceiros, recebidos para industrializao, faco, consignao ou depsito. A pessoa jurdica que apresentar DFC sem movimento deve apontar os valores referentes aos estoques.

3.4. Quadros 19 e 20
So informaes necessrias para ajustar os valores declarados nos quadros 17 e 18, mediante incluso ou excluso de determinadas operaes e prestaes que afetam a apurao do valor adicionado gerado pelo respectivo estabelecimento. O preenchimento dos quadros 19 e 20 requer que os valores sejam detalhados no quadro 23 - Detalhamento. Por no serem consideradas para o clculo do valor adicionado, as seguintes operaes no devem ser objeto de incluso ou de excluso nos quadros 19 e 20: a) compra, venda ou transferncia de ativo imobilizado e material de uso ou consumo; b) operaes cuja natureza sejam: armazenagem, depsito, demonstrao, conserto, consignao, locao, emprstimo, entre outras remessas.

3.4.1. Quadro 19 Excluses e Incluses no Valor Contbil das Entradas

a) Campo 671 As operaes que constituam fato gerador do ISS, simultaneamente ao ICMS, devem excluir os valores que correspondem o custo da prestao de servio do ISS. b) Campo 672 As pessoas jurdicas que realizam operaes de vendas fora do estabelecimento, Venda Ambulante, devem incluir os valores lanados nos (CFOPs 1.414/2.414, 1.415/2.415, 1.904/2.904), relativos as operaes de retorno de remessas para vendas fora do estabelecimento.

3.4.2. Quadro 20 Excluses e Incluses no Valor Contbil das Sadas:

a) Campo 681 As pessoas jurdicas enquadradas como Substitutas Tributrias ou o substitudo intermedirio em operaes subseqentes (art. 11 do RICMS/2012), devem excluir o valor do ICMS da Substituio Tributria que foi destacado e adicionado ao valor total da nota fiscal; b) Campo 682 As pessoas jurdicas que realizam operaes de vendas fora do local do estabelecimento, Venda Ambulante, devem incluir os valores lanados nos (CFOPs 5.414/6.414, 5.415/6.415, 5.904/6.904 e 5.657/6.657) relativos as operaes de remessas para vendas fora do estabelecimento.

3.5. Quadro 22 Valores por Municpios

Os valores devem ser totalizados por Municpio, conforme lista dos Municpios inclusa no Programa de Preenchimento da DFC:

3.5.1. A aquisio de produtos agropecurios diretamente de produtor rural inscrito no Cadastro de Produtor CAD/PRO Informar os valores das aquisies de produtos primrios, por Municpio de origem, inclusive o prprio Municpio do declarante, com base nas Notas Fiscais lanadas no Livro Registro de Entradas. No incluir entradas em regime de depsito, armazenagem e consignao. 3.5.2. Servios de transporte intermunicipal e interestadual. As atividades de transporte devem informar os valores por Municpio de origem do servio de transporte, inclusive o prprio Municpio do declarante. O valor declarado no quadro 22 no pode ser superior ao somatrio dos valores declarados nos campos 904, 911 e 919 da DFC.

3.5.3. Servio de comunicao, distribuidores de energia eltrica e fornecedores de gua. Informar os valores correspondentes ao somatrio anual das faturas emitidas por Municpio de origem do servio, inclusive o prprio Municpio do declarante. Os valores declarados para prestaes de servios de comunicao no podem ser superiores aos valores declarados no campo 903 e os valores declarados para fornecimento de energia eltrica no podem ser superiores aos valores declarados no campo 902.

3.6. Quadro 23 Detalhamento de Valores

Os detalhamentos so necessrios para validar o documento para transmisso, quando:

a) houver valores lanados nos Quadros 19 e 20, especificar o tipo de operao, o CFOP e o valor de cada operao; b) a DFC for entregue sem movimento.

4. INSTRUES ADICIONAIS
Operaes relativas ao Sistema de Parceria (Sistema de Integrao). A pessoa jurdica que desenvolver atividade econmica vinculada ao Sistema de Parceria, ao preencher a DFC, dever: a) enquadrar as operaes da Parceria nos CFOPs 1.451, 1.452 e 5.451; b) detalhar o respectivo procedimento do Sistema de Parceira no quadro 23 da DFC; c) informar no quadro 22 o Municpio de origem do produtor com o valor da compra da parcela do parceiro-produtor a preo de mercado (CFOP 1.101) acrescido do valor da parcela do parceiro-proprietrio (CFOP 1.451) a preo dos insumos remetidos, com base nas respectivas notas fiscais de entrada; d) Observar que o item c acima refere-se ao total do produto resultante do sistema de parceria acordado nos contratos.

Editoras de jornais, livros e peridicos. Devem preencher o Quadro 17 informando as operaes relativas aquisio de insumos e o Quadro 18 informando as operaes relativas s receitas de vendas, exceto servios de publicidade.

5. PREENCHIMENTO DA GI
5.1. Selecionar o estabelecimento que deve informar os dados da GI e solicitar NOVO documento.

O programa abrir a guia Documento escolher a opo GI Normal, Retificao ou Baixa.

Informar os valores em R$ (Reais), desprezando os centavos; Os valores dos quadros 03 e 05 devem corresponder ao somatrio das operaes e prestaes interestaduais, (CFOPs 2.101 a 2.949 e 6.101 a 6.949).

5.2. Quadro 03 Entrada de Bens, Mercadorias e Aquisies de Servios.

5.2.1. coluna Valor Contbil lanar os valores totais escriturados na coluna Valor Contbil da escriturao Fiscal anual da empresa; 5.2.2. coluna Valor Base de Clculo lanar os valores totais escriturados na coluna Base de Clculo da escriturao Fiscal anual da empresa; 5.2.3. coluna Outras lanar os valores totais escriturados na coluna Outras, constitudo pelo somatrio dos valores Isentas ou no Tributadas e Outras da escriturao Fiscal anual da empresa; 5.2.4. coluna ICMS Cobrado por Substituio Tributria - informar os valores lanados na coluna Observaes, relativos ao imposto retido por substituio tributria, sendo: 5.2.4.1. coluna Petrleo/Energia Eltrica operaes com petrleo, inclusive lubrificantes, combustveis lquidos e gasosos dele derivados, e energia eltrica; 5.2.4.2. coluna Outros Produtos operaes com os demais produtos.

5.3. Quadro 05 Sada de Mercadorias ou Prestaes de Servios

5.3.1. coluna Valor Contbil No Contribuinte lanar os valores escriturados na coluna Valor Contbil da empresa, com os CFOPs 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357; 5.3.2. coluna Valor Contbil Contribuinte lanar os valores escriturados na coluna Valor Contbil, deduzindo-se destes os CFOPs 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357; 5.3.3. coluna Valor Base de Clculo No Contribuinte lanar os valores escriturados na coluna Valor Base de Clculo, com os CFOPs 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357; 5.3.4. coluna Valor Base de Clculo Contribuinte lanar os valores escriturados na coluna Valor Base de Clculo, deduzindo-se destes os CFOPs 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357; 5.3.5. coluna Outras lanar o somatrio dos valores escriturados nas colunas Isentas ou no Tributadas e Outras; 5.3.6. coluna ICMS Cobrado por Substituio Tributria - informar os valores lanados na coluna Observaes, relativos ao imposto retido por substituio tributria.

6. GERAO DE ARQUIVOS
Gerar os arquivos aps o lanamento dos valores correspondentes, sendo que: O programa sempre far a gerao de arquivo em separado, um para DFC e outro para GI, por tipo de declarao. Durante a gravao poder ser emitido o Comprovante de Entrega, relacionando os documentos contidos no arquivo gerado. - DFCs / GIs Normais deve ser gerado arquivo com diversas declaraes para transmisso pela ReceitaPR. - DFCs / GIs de Retificao deve ser gerada apenas uma DFC por arquivo e transmitir pela Receita-PR.

7. SAC Servio de Atendimento ao Cidado

Em caso de dvidas: SAC Servio de Atendimento ao Cidado Curitiba e Regio Metropolitana (041) 3200-5009. O Custo da ligao o valor da tarifa local. Demais localidades 0800 41 1528. Atendimento: Segunda a Sexta das 7h s 19h.

8. Layout de Importao de Arquivos de DFC e/ou GI

Nos sistemas informatizados de Escriturao Fiscal, os dados podem ser aproveitados, sem necessidade de nova digitao para gerao tanto da DFC quanto da GI. Para isto, entre em contato com o fornecedor do seu sistema de Escriturao Fiscal e repasse para ele o layout abaixo detalhado, que o padro adotado pela Receita Estadual do Paran. Este fornecedor dever adaptar o seu sistema para a gerao de um arquivo com os documentos (DFCs e/ou GIs), que ser lido e apropriado pelo sistema da Receita Estadual.

O sistema aceita que se misture diferentes tipos de documentos no mesmo arquivo, pois dependendo do Tipo de Documento informado no registro 1, o sistema gravar o registro no respectivo arquivo. O sistema permite a leitura dos arquivos formatados como acima descrito. Quando voc acion-la, ser pedido o nome do arquivo que voc gerou e efetuada uma validao preliminar dos dados ali contidos,

gerando um relatrio de ocorrncias de Importao para voc saber se ocorreu algum erro grave, que impossibilite a importao.

Erros graves, que impossibilitam a importao de um documento: Tipo do Registro diferente de 1 ou 2; Tipo do Documento diferente de 21, 22, 24, 31, 32 ou 33; CAD/ICMS no cadastrado pelo sistema (Cadastro de Estabelecimentos); CNPJ diferente do informado no Cadastro de Estabelecimentos para aquele CAD/ICMS; Data de Referncia no numrica; Tipo de Documento diferente de "F".

9. TABELA II - MUNICPIOS
TABELA DE MUNICPIOS DO ESTADO DO PARAN
Para preenchimento do Quadro 22 - Demonstrativo das Entradas de Mercadorias provenientes de Produtores Agropecurios no inscritos no CAD/ICMS ou para especificao da origem dos Servios de Transportes, Energia Eltrica ou Comunicaes. Cd. 0019 0027 0035 0043 0051 3697 0060 0078 0086 0094 0108 0116 3247 0124 3255 0132 0140 0159 0167 0175 3735 0183 0191 3727 0205 0213 0221 0230 0248 0256 0264 0272 0280 3743 0299 0302 0310 3263 3751 0329 0337 3760 0345 3271 0353 0361 3280 0370 Nome Abati Adrianpolis Agudos do Sul Almirante Tamandar Altamira do Paran Alto Paraso Alto Paran Alto Piquiri Altnia Alvorada do Sul Amapor Ampre Anahy Andir ngulo Antonina Antonio Olinto Apucarana Arapongas Arapoti Arapu Araruna Araucria Ariranha do Ivai Assa Assis Chateaubriand Astorga Atalaia Balsa Nova Bandeirantes Barbosa Ferraz Barra do Jacar Barraco Bela Vista da Caroba Bela Vista do Paraso Bituruna Boa Esperana Boa Esperana do Iguau Boa Ventura de So Roque Boa Vista da Aparecida Bocaiva do Sul Bom Jesus do Sul Bom Sucesso Bom Sucesso do Sul Borrazpolis Braganey Brasilndia do Sul Cafeara Cd. 0396 0400 0418 0426 0434 3778 0442 3123 0450 0469 3786 0477 0485 3301 0493 0507 0515 3794 0523 0531 0540 0558 0566 0574 0582 0590 0604 0612 0620 0639 0647 0655 0663 0671 0680 0698 3808 0701 3131 0710 3310 0728 0736 3816 0744 0752 3182 0760 Nome Califrnia Cambar Camb Cambira Campina da Lagoa Campina do Simo Campina Grande do Sul Campo Bonito Campo do Tenente Campo Largo Campo Magro Campo Mouro Cndido de Abreu Candi Cantagalo Capanema Capito Lenidas Marque Carambei Carlpolis Cascavel Castro Catanduvas Centenrio do Sul Cerro Azu Cu Azul Chopinzinho Cianorte Cidade Gacha Clevelndia Colombo Colorado Congonhinhas Conselheiro Mairink Contenda Corblia Cornlio Procpio Coronel Domingos Soares Coronel Vivida Corumbata do Sul Cruz Machado Cruzeiro do Iguau Cruzeiro do Oeste Cruzeiro do Sul Cruzmaltina Curitiba Curiva Diamante D'Oeste Diamante do Norte Cd. 0787 0795 3700 0809 0817 3336 3824 3832 3344 0825 3352 0833 3840 0841 3360 0850 0868 0876 0884 0892 0906 3859 0914 0922 0930 3190 0949 3867 0957 0965 0973 3875 0981 0990 1007 1015 1023 1031 1040 3379 1058 3212 1066 1074 1082 3387 3883 1090 Nome Douradina Doutor Camargo Doutor Ulysses Enas Marques Engenheiro Beltro Entre Rios do Oeste Esperana Nova Espigo Alto do Iguau Farol Faxinal Fazenda Rio Grande Fnix Fernandes Pinheiro Figueira Flor da Serra do Sul Flora Floresta Florestpolis Flrida Formosa do Oeste Foz do Iguau Foz do Jordo Francisco Alves Francisco Beltro General Carneiro Godoy Moreira Goioer Goioxim Grandes Rios Guara Guaira Guamiranga Guapirama Guaporema Guaraci Guaraniau Guarapuava Guaraqueaba Guaratuba Honrio Serpa Ibaiti Ibema Ibipor Icarama Iguarau Iguatu Imba Imbituva

0388 3298 1120 1139 1147 3395 1155 1163 1171 3417 1180 1198 1201 3425 1210 1228 1236 3433 1244 1252 1260 1279 1287 1295 1309 1317 1325 1333 1341 1350 1368 1376 1384 1392 1406 1414 1422 3441 1430 1449 3450 3204 1457 1465 1473 3140 1481 1490 1503 1511 1520 1538 1546 3891 1554 1562 1570 1589 1597

Cafelndia Cafezal do Sul Indianpolis Ipiranga Ipor Iracema do Oeste Irati Iretama Itaguag Itaipulndia Itambarac Itamb Itapejara do Oeste Itaperuu Itana do Sul Iva Ivaipor Ivat Ivatuba Jaboti Jacarezinho Jaguapit Jaguariava Jandaia do Sul Janipolis Japir Japur Jardim Alegre Jardim Olinda Jataizinho Jesutas Joaquim Tvora Jundiai do Sul Juranda Jussara Kalor Lapa Laranjal Laranjeiras do Sul Lepolis Lidianpolis Lindoeste Loanda Lobato Londrina Luiziana Lunardelli Lupionpolis Mallet Mambor Mandaguau Mandaguari Mandirituba Manfrinpolis Mangueirinha Manoel Ribas Marechal Cndido Rondon Maria Helena Marialva

3328 0779 1627 1635 1643 3468 1651 3905 1660 1678 1686 3476 3484 1694 3492 1708 1716 1724 1732 1740 1759 1767 1775 1783 1791 1805 1813 3506 1821 3514 1830 1848 1856 3522 1864 3174 3409 1872 1880 3239 1899 1902 1910 1929 1937 1945 1953 1961 1970 1988 3530 1996 2003 2011 2020 3913 2038 2046 2054

Diamante do Sul Dois Vizinhos Mariluz Maring Maripolis Marip Marmeleiro Marquinho Marumbi Matelndia Matinhos Mato Rico Mau da Serra Medianeira Mercedes Mirador Miraselva Missal Moreira Salles Morretes Munhoz de Mello Nossa Senhora das Graas Nova Aliana do Iva Nova Amrica da Colina Nova Aurora Nova Cantu Nova Esperana Nova Esp. do Sudoeste Nova Ftima Nova Laranjeiras Nova Londrina Nova Olmpia Nova Prata do Iguau Nova Santa Brbara Nova Santa Rosa Nova Tebas Novo Itacolomi Ortigueira Ourizona Ouro Verde do Oeste Paiandu Palmas Palmeira Palmital Palotina Paraso do Norte Paranacity Paranagu Paranapoema Paranava Pato Bragado Pato Branco Paula Freitas Paulo Frontin Peabiru Perobal Prola Prola do Oeste Pin

1104 1112 2062 2070 2089 2097 2100 3565 2119 2127 2135 3921 2143 2151 3930 2160 2178 3948 2186 2194 2208 2216 3956 2224 2232 3573 2240 2259 2267 2275 3581 2283 3590 2291 2305 2313 2321 3964 2330 2348 2356 2364 3603 3972 2372 2380 2399 2402 2410 3158 2429 2437 2445 2453 2461 2470 2488 2496 2500

Incio Martins Inaj Pinhalo Pinho Pira do Sul Piraquara Pitanga Pitangueiras Planaltina do Paran Planalto Ponta Grossa Pontal do Paran Porecatu Porto Amazonas Porto Barreiro Porto Rico Porto Vitria Prado Ferreira Pranchita Presidente Castelo Branco Primeiro de Maio Prudentpolis Quarto Centenrio Quatigu Quatro Barras Quatro Pontes Quedas do Iguau Querncia do Norte Quinta do Sol Quitandinha Ramilndia Rancho Alegre Rancho Alegre do Oeste Realeza Rebouas Renascena Reserva Reserva do Iguau Ribeiro Claro Ribeiro do Pinhal Rio Azul Rio Bom Rio Bonito do Iguau Rio Branco do Iva Rio Branco do Sul Rio Negro Rolndia Roncador Rondon Rosrio do Iva Sabudia Salgado Filho Salto do Itarar Salto do Lontra Santa Amlia Santa Ceclia do Pavo Santa Cruz do Monte Castelo Santa F Santa Helena

1600 1619 2534 3611 3620 2542 3638 3220 2550 2569 2577 2585 2593 2607 2615 2623 2631 2640 2658 2666 2674 2682 2690 2704 2712 3115 2720 3646

Marilndia do Sul Marilena Santa Izabel do Oeste Santa Lcia Santa Maria do Oeste Santa Mariana Santa Mnica Santa Tereza do Oeste Santa Terezinha do Itaipu Santana do Itarar Santo Antnio da Platina Santo Antnio do Caiu Santo Antnio do Paraso Santo Antnio do Sudoeste Santo Incio So Carlos do Iva So Jernimo da Serra So Joo So Joo do Caiu So Joo do Iva So Joo do Triunfo So Jorge do Iva So Jorge do Oeste So Jorge do Patrocnio So Jos da Boa Vista So Jos das Palmeiras So Jos dos Pinhais So Manoel do Paran

3549 3557 2739 2747 3654 2755 2763 2771 2780 2798 2801 3662 2810 3980 2828 2836 2844 3166 3999 2852 2860 2879 2887 2895 2909 2917 2925 2933

Pinhais Pinhal de So Bento So Mateus do Sul So Miguel do Iguau So Pedro do Iguau So Pedro do Iva So Pedro do Paran So Sebastio da Amoreira So Tom Sapopema Sarandi Saudade do Iguau Sengs Serranpolis do Iguau Sertaneja Sertanpolis Siqueira Campos Sulina Tamarana Tamboara Tapejara Tapira Teixeira Soares Telmaco Borba Terra Boa Terra Rica Terra Roxa Tibagi

2518 2526 2941 2950 2968 2976 3670 2984 2992 3000 3018 3026 3034 3042 3050 3689 3069 3077 3719 3085 3093 3107

Santa Ines Santa Isabel do Iva Tijucas do Sul Toledo Tomazina Trs Barras do Paran Tunas do Paran Tuneiras do Oeste Tupassi Turvo Ubirat Umuarama Unio da Vitria Uniflor Ura Ventania Vera Cruz do Oeste Ver Virmond Vitorino Wenceslau Brz Xambre