Sunteți pe pagina 1din 23

SINTEZA PLANULUI DE AFACERI

Planul de afaceri s-a elaborat cu scopul principal de a se evalua viabilitatea unei idei de afaceri. . SC VINTAGE BAG SRL este o firm care are obiect de activitate producia, comercializarea i recondiionarea de geni,poete,poete-plic,clutch-uri i curele. Motivul principal pentru care se dorete nfiinarea acestei firme este de a face o investiie nu numai de capital,ci i de bun gust.Coleciile vor fi dominate de un look proaspt i relaxant cruia nu-i lipsete sex-appeal-ul feminin i elegana. Att produsele ct i serviciile oferite de companie deservesc cerinele clienilor, ntreaga politic a firmei fiind ndreptat spre contientizarea nevoilor acestora. Elegan, stil, materiale de calitate, rezisten n timp sunt cteva din caracteristicile de baz pe care le urmrim cu strictee. Prin serviciile sale, atelierul ce va fi amplasat n zona semicentral se adreseaz n primul rnd unei piee int reprezentat de femei cu vrste ntre 18-60 ani i cu venituri peste medii i mari. Produsele VINTAGE BAG se difereniaz fa de cele ale concurenilor prin calitate superioar,design unic,raportul pre/calitate i rspundere prompt la comenzi. Asociat unic la aceat firma este Feier Bianca,aducnd un aport ce const n spaiul unde atelierul i showroom-ul i va derula activitatea i cu capitalul necesar demarrii afacerii. Resursele necesare pentru demararea afacerii au fost apreciate la 345800 lei. n urma previziunilor realizate pe o perioad de trei ani, rezult c ideea de afacere este viabil, investiia iniial putnd fi recuperat n timp scurt. Conducerea atelierului va fi asigurat asociatul unic Feier Bianca datorit experienei acumulate din perioadei facultii,precum i a masterului n Management Antreprenorial.Faptul c este propria afacere va constitui un motivaie superioar privind buna desfurare a obiectului de activitate VINTAGE BAG S.R.L. se adreseaza femeii cu o personalitate energic, vulcanic, care dorete sa impresioneze prin stil si elegana.

CAP.1.AFACEREA
1.1.FIRMA
Feier Bianca intenioneaz s nfiineze n Timioara o societate comercial cu rspundere limitat care s aibe ca obiect de activitate producia, comercializarea si recondiionarea de geni,poete,poete-plic,clutch-uri i curele cu denumirea de VINTAGE BAG. Aceste activiti urmeaz s fie realizate de ctre un personal calificat care va fi angajat de viitoarea societate comercial.Se intenioneaz ca producia genilor i a celorlalte produse s se realizeze ntr-un mic atelier de execuie aflat ntr-o zon semicentrala n Timioara,unde exist i spaiu destinat comercializrii. Pentru nceput,afacerea se va desfaura n spaiul acesta deinut de proprietara Feier Bianca,avnd n total 250 mp. Motivele principale pe care Feier Bianca le consider ntemeiate pentru a n viitor o afacere de succes n acest domeniu,sunt urmtoarele: Capacitatea de a oferi clientilor servicii si produse de cea mai buna calitate Gama variat de produse care va reprezenta must-have-urile sezonului, o garantie a bunului gust, indraznelii si personalitatii Vom colabora cu designeri tineri romni,dar i din strintate Zona n care se afl att atelierul ct i micul showroom reprezint o oportunitate,asigurdu-i un acces mai bun la piaa int.

Motivul principal pentru care se dorete nfiinarea acestei firme este de a face o investiie nu numai de capital,ci i de bun gust.Coleciile vor fi dominate de un look proaspt i relaxant cruia nu-i lipsete sex-appeal-ul feminin i elegana. Firma va fi pltitoare de TVA nca de la nfiintarea ei.

1.2.DOMENIU DE ACTIVITATE
Obiectul principal de activitate: cod CAEN 1920 Fabricarea de articole de voiaj si marochinarie si a articolelor de harnasament - fabricarea de articole de voiaj, genti de mana si articole similare, din piele, piele din componente si din orice alt material, ca: panza de plastic, materiale textile, fibre vulcanizate sau carton, la obtinerea carora se utilizeaza aceeasi tehnologie ca si pentru piele; -cod CAEN 4772 - Comer cu amnuntul al nclmintei i articolelor din piele, n magazine specializate; 2

Apreciem c o afacere n acest domeniu, care s fie funcioneze cu personal specializat, care s utilizeze materiale profesionale, de calitate i care s funcioneze ntr-un spaiu amenajat modern, cu dotri performante, are un potenial ridicat de dezvoltare.

1.3.OBIECTIVE
VINTAGE BAG S.R.L. duce o politic ferm n privina respectrii calitii produselor. Misiune: Att produsele ct i serviciile oferite de companie deservesc cerinele clienilor, ntreaga politic a firmei fiind ndreptat spre contientizarea nevoilor acestora. Elegan, stil, materiale de calitate, rezisten n timp sunt cteva din caracteristicile de baz pe care le urmrim cu strictee n tot procesul de producie. La nceputul fiecrui sezon avem o nou colecie menit s satisfac i cele mai pretenioase gusturi. Dorindu-ne s venim n ntampinarea clientului executm i poete la comand, att modelele noastre ct i ale clientului (n limita posibilitilor tehnologice); Avantajul poetei la comand este tocmai faptul c aceasta poate fi UNICAT, fiecare client putnd s i personalizeze poeta din punct de vedere al combinaiei de culori i alegere a accesoriilor. Obiective: fidelizarea clienilor creterea notorietii obinerea unor rate de rentabilitate superioare ratelor dobnzilor la depozitele n valut recuperarea investitiilor n primul an de activitate creterea numarului clienilor cu 20% pe trimestru deschiderea unui nou showroom n al 2 -lea an de activitate reducerea costurilor cu furnizorii consolidarea i creterea cotei de pia

CAP.2.PIAA
2.1.CLIENII

Clieni poteniali ai firmei pot fi considerai att femeile ct i brbaii. Prin natura produselor i serviciilor pe care le promoveaz aceast firm, ea se adreseaz ntr-o mai mare proporie femeilor. Cea mai mare cerere pentru produsele i serviciile noastre se regsete la segmentul de 3

vrst 18-60 de ani,cu un venit net 1300 lei i care ar fi dispui s plteasc peste 100 lei/produs. Potenialii clieni ne vor alege,pentru c: produse de cea mai buna calitate la nceputul fiecrui sezon avem o nou colecie menit s satisfac i cele mai pretenioase gusturi executm i poete la comand, att modelele noastre ct i ale clientului

VINTAGE BAG S.R.L. se adreseaza femeii cu o personalitate energic, vulcanic, care dorete sa impresioneze prin stil si elegana. Poetele sunt un must-have n garderoba oricarei femei irezistibile care, asortate vor crea o inut foarte trendy cu un efect glamour de senzaie. Potenialul de dezvoltare al unei astfel de afaceri, amplasat ntr-un spaiu din zona semicentral a Timioarei l apreciem ca ridicat i datorit: creterii puterii de cumprare a populaiei oraului; creterii nivelului de trai al locuitorilor din aceast zon; creterii continue n ultimii ani a numrului oamenilor de afaceri, ceteni ai unor ri occidentale, care locuiesc n Timioara; schimbrilor ce s-au realizat n mentalitatea oamenilor, n ultimii ani; schimbrilor generate de perspectiva aderrii la Uniunea European.

Se ateapt un flux ridicat al clienilor n perioada srbtorilor de iarn,pascale,precum i n perioada nceperii unui nou sezon,dar i n momentul lansrii de noi colecii.

2.2.PRODUSUL OFERIT
Poetele au fost i vor fi ntotdeauna un accesoriu nelipsit din garderoba unei femei, n primul rnd pentru utilitatea lor practic, s nu uitm c mai toate reprezentantele sexului frumos au tendina de a-i purta n geant ntreg arsenalul de make-up i alte obiecte, i apoi, pentru latura lor strict estetica. De fapt, pentru multe femei, ordinea de multe ori variaz, astfel nct se poate s alegem o poet nu doar pentru ceea ce ar ncpea n ea ci mai degrab pentru felul n care ea se ncadreaz sau nu n tendinele modei. Colecia de poete i geni pe care VINTAGE BAG v-o propune pentru sezonul de primavar 2010 las n urm culorile puternice folosite n sezonul trecut i vine cu o gama cromatic bogat n nuane de maro si negru cu accente de oliv, caramiziu, bej, mov si albastru regal. Poetele i genile acestei colecii ies n eviden prin combinaia de mat-lucios, dar i prin folosirea unor materiale cu texturi diverse ce imita pielea de leopard, crocodil, sarpe, motivele florale dar nu n ultimul rnd blana care poate fi blana de iepure sau ponei, de asemenea, n nuae de maro, oliv si negru.

Trendul acestui sezon se evideniaz prin cateva accesorii ce se regsesc n produsele noastre de marochinrie: lanul ornamental, cataramele, ochetii si inchiztorile metalice. Foarte ncptoare, poetele sunt compartimentate cu buzunare pentru diverse obiecte personale iar aspectul exterior este marcat de textura pielii , dimensiune i culoare, mnere scurte sau medii. n acest sezon plicul (clutch) n diverse dimensiuni devine tot mai accesibil. Accesorizate cu sau fr mner i cu nchiztori metalice de nalt calitate poetele plic sunt uor de asortat i pot fi purtate la diferite ocazii potrivindu-se oricarui pantof clasic cu linii simple. Produsele VINTAGE BAG se difereniaz fa de cele ale concurenilor prin calitate superioar,design unic,raportul pre/calitate i rspundere prompt la comenzi. Pe curba ciclului de via al produsului,genile se afl n stadiul de cretere,datorit cererii continue de pe pia,precum i faptul c moda este n continu schimbare. Pentru nceput frecvena vnzrilor produselor va fi mic, aceasta majorndu-se o dat cu ridicare i afirmarea firmei pe pia. Preurile produselor vor fi constituite din elemente proprii, reieind din costuri de producie i alte cheltuieli. Modalitile de stabilire a preurilor se realizeaz n funcie de costuri pentru produsele destinate publicului larg iar pentru publicul cu venituri ridicate stabilirea preului se realizeaz n funcie de raport-calitate-pre. Distribuirea i vnzarea produselor se realizeaz n mod direct ajungnd la consumator prin magazinele proprii. Promovarea produselor se va face prin intermediul unui site,reelei mass-media local i foilor volante. Acelor clieni care comand sau achiziioneaz peste un numr stabilit de produse li se va acorda un cadou promoional.

2.3.SEGMENTAREA PIEEI
Prin serviciile sale, atelierul ce va fi amplasat n zona semicentral se adreseaz n primul rnd unei piee int reprezentat de femei cu vrste ntre 18-60 ani i cu venituri peste medii i mari.Brbaii nu sunt exclui din categoria clienilor poteniali ai firmei,n vederea posibilitii achiziionrii produselor ce urmeaz a fi fcute cadou.

2.4.CONCURENA

Avantajul firmei VINTAGE BAG fa de potenialii concureni const n producia la comand,recondiionare,modele personalizate,precum i faptul c i desfoar activitatea ntr-o zon cu vad comercial ridicat. Pot fi considerai poteniali concureni ai viitorului atelier-showroom,urmtorii: 1.Otter Toate marcile existente in magazinele OTTER multibrand respecta standardul de calitate pe care compania Otter Distribution il impune. Suntem mandri sa reprezentam marci ca Geox, Ara, Bronx, Clarks, Alfiere, Gabor, Manas, Pikolinos, Cush sau Steve Madden. OTTER a crescut multumita clientilor sai si se consolideaza pe zi ce trece, oferind peste 1000 de modele de incaltaminte pe sezon si acoperind toate categoriile de varsta. Suntem alaturi de clientii nostri de la primi pasi si incercam sa le oferim calitatea, confortul, rafinamentul si diversitatea de care au nevoie zi de zi, pentru a se adapta ocaziilor care apar si pentru a fi in permanenta in pas cu noile tendinte.OTTER - Un mix variat de forme si culori, o diversitate de modele cu acelasi numitor comun: calitate si stil

2.Musette Renumele brandului Musette si calitatea produselor pe care firma le comercializeaza sunt doar cateva dintre motivele pentru care trebuie sa veniti aici. Veti pasi intr-o lume plina de rafinament si bun gust 3.Gentil Incepand activitatea inca din 1994, firma se concentreaza pe extinderea retelei proprii de magazine, producerea si distributia marochinariei si a incaltamintei.Societatea are o bogata experienta pe piata interna, dispune de o capacitate proprie de productie de marochinarie la fabrica din Oradea si de 8 magazine aparute sub sigla Gentil : Timisoara, Brasov, Cluj, SatuMare, Sibiu, Vaslui, Oradea.Combinatiile de culori extravagante si design-ul rafinat se adapteaza perfect tendintelor oricarui stil. Colectia este dominata de un look proaspat si relaxant caruia nu-i lipseste sex-appeal-ul feminin si eleganta. Barbatii vor gasi succesul in afaceri pe drumul direct spre magazinele Gentil unde ii asteapta o gama larga de incaltaminte business, casual, clasica care se potriveste oricarei varste inducand o eleganta si un aspect perfect. Competenta, lucrul in echipa si managementul vizionar sunt factorii cheie pentru a fi numarul 1 in ceea ce priveste satisfactia clientilor. 4. Daniel Ray Compania noastra este unic reprezentatnt in Romania a marcilor de marochinarie "Daniel-Ray" si "Sur:5:Al".Aceste marci sunt furnizate de catre producatorul olandez Pare B.V., prin reprezentanti nationali, in toate tarile din Europa.Bazandu-se pe o experienta de aproape 30 de ai 6

in productia de marochinarie, firma olandeza ofera in acest moment o gama completa de genti structurate in doua colectii anuale: primavara-vara si toamna-iarna, cu un supliment pentru fiecare sezon. Principalele atuuri ale marcilor sunt: -calitatea deosebita a produselor, data de calitatea materialelor si manoperei, precum si de compartimentarea optima si eficienta -design-ul modern, adaptat permanent la tendintele actuale in cadrul unor intalniri bianuale cu toti reprezentantii nationali, luand in considerare specificul pietei de desfacere in fiecare tara -gama mare de modele si culori, astfel incat colectiile Daniel-Ray sunt apreciate in orice sezon al anului.
5.Lollipops

Lollipops poseda atuuri solide pentru a-si impune semnatura pe "mini-piata" accesoriilor de moda. Este o marca generalista, care se adreseaza in special unei clientele citadine active, in intervalul de varste de la 25 la 40 ani. Concentrata pe trei tipuri de obiecte: genti, incaltaminte, bijuterii... accesoriile sale indispensabile cu stralucire elementele luxului si al strazii. In total, cate 1200 de referinte se adauga, in fiecare sezon, actiunii de particularizare a tinutei "victimelor modei". Avantajul potenialilor concureni ar fi vechimea pe care acetia o au pe piaa local,notorietatea pe care si-au format-o n timp,dar i proprii clieni fideli. Dezavantajul potenialilor concureni este c nu ofer acelei servicii pe care le ofer VINTAGE BAG.

CAP.3.ORGANIZARE I CONDUCERE
3.1.ORGANIZARE
3.1.1.ORGANIZARE Pe suprafaa spaiului de aproape 250 mp a atelierului i a showroom-ului,vor fi amplasate urmtoarele posturi: 5 posturi de croitorie 1 post de design 1 post caserie Orarul de funcionare:luni-vineri 09:00-17:00 la atelier;09:00-17:00 la showroom smbat 09:00-16:00 la showroom. Aadar, necesarul de personal este 5 croitorese,1 designer,1 casier. 7

Fiecare croitoreas lucreaz aproximativ 160 ore,casierul 188 ore. 3.1.2. PROCESUL DE PRODUCIE Etapele procesului de producie: Primul pas n crearea unei geni este ncredinat unui designer, care are sarcina de a proiecta noul model inspirat din cele mai recente tendine, de la culori i stiluri. Sarcina lui este de a proiecta o geant n tendine i care ndeplinete nevoile femeilor.Designerul trebuie sa ia n calcul i tipul de material,astfel designul trebuie s fie n concordan cu structura i materilele folosite.Fiecare tip de piele are calitile sale particulare,astfel trebuie folosite pentru anumite modele de geni care s scoat n eviden elegana i particularitile materilului. Apoi se decide care dintre numeroasele modele prezentate de designer sunt cele mai potrivite pentru noua colecie i care tip de piele s-ar potrivi. Dup ce s-a ales modelul, vom trece la una dintre cele mai importante faze ale procesului de producie: realizarea unui prototip al genii de hrtie . Odat ce prototipul din hrtie al genii este perfecionat, este timpul pentru pregtirea materialelor, adic pielea, din care dm forma produsului final. Se taie cu miestrie pielea necesar fiecrei geni i o pregtete pentru cusut. Aceasta este o sarcin foarte complex i precis i are nevoie de cineva experientat n lucrul cu pielea, pentru pentru cea mai bun utilizare a pielii, pentru a evita orice risip i mai presus de toate a fi capabil s recunoasc caliti speciale sau defecte de pielea respectiv. Aceast activitate se desfoar integral manual i devine chiar mai dificil atunci cnd se utilizeaz piele foarte scump, n cazul n care exist cea mai mic eroare ,sume considerabile de bani sunt irosite. Piele trebuie s fie tiat, astfel nct acesta s corespund perfect cu conceptul original al designerului. Urmtoarea etap este s fie cusute manual sau cusute cu cea mai simpl de main de cusut, care permit cusuturi mai fine, mai drepte.Custurile trebuie s fie fine, drepte i simetrice pe piele, mai ales pe pielea rigid, cum ar fi de crocodil sau aligator, unde fiecare detaliu trebuie s se alinieze perfect. Ultima etap cont n finisarea genii. nainte de aceast etap, geanta a fost capsat, dar nu a fost finalizat i nc mai arat destul de diferit de produsul finit. Este lipsit de toate detaliile importante, cum ar fi catarame,fermoare i alte accesorii.Aspectul genii este nc impersonal i anonim.n timpul procesului de finisare geanta este examinat cu atenie, perfecionat i cu toate accesoriile finale adugate.

Utilaje necesare Firma ii desfaoar activitatea intr-un atelier de producie care are dotarea necesar pentru un proces tehnologic complet (croit, cusut, finisat),chiar i utilaje cu destinaie special pentru anumite operaii mai complexe cum ar fi :maini destinate custurilor speciale,de forme diferite,maini termince de tampat .Firma are n dotare 5 maini de cusut Singer 4210 8

Inspiration,masin de croit Singer CS-10 inch n valoare de 500euro,iar celelalte utilaje i unelte nsumnd 1500euro. Materiale folosite Se utilizeaz ca materie prim de baz pielea natural sau n combinaie cu alte materiale: textile impermeabile (cordura, textil mozaic, etc), blana naturala sau sintetica, diverse alte materiale. Preurile materialelor variaz direct propoional cu calitatea.Pielea naturala-50-100lei/mp,pielea natural de crocodil poate s ajung i la 20 euro/cm. Furnizori Printre furnizori putem aminti:S.C.Tex Line S.R.L., Sc Gp&company Sa, Iacob Prodcom SRL Sebis, SC Pasmatex S.A, Metalo Plast Niculae & Co S.N.C, Ben's Star SRL Arad. Pentru tipurile speciale (de crocodil) apelm la furnizori externi din Italia.

3.2.CONDUCERE
Conducerea atelierului va fi asigurat asociatul unic Feier Bianca datorit experienei acumulate din perioadei facultii,precum i absolvirea masterului din cadrul Facultii de Economie i Administrare a Afacerilor-Management Antreprenorial.Faptul c este propria afacere va constitui un motivaie superioar privind buna desfurare a obiectului de activitate.

3.3.PERSONAL
Personalul actual este constituit din 5 croitorese,1 designer i 1 casier.Pe viitor,dac firma se dezvolt,vom mai angaja personal. Conducerea atelierului va fi asigurat asociatul unic Feier Bianca.Pentru evidena financiar contabil se va apela la serviciile unei firme specializate n acest domeniu.De asemenea, pentru curenia ntregului spaiu se apeleaz la o colaborare extern. Pentru aceasta s-a decis s se angajeze cu contract de prestri de servicii o femeie de serviciu. n condiiile n care volumul de munc datorat cresterii excesive a cererii, se are n vedere promovarea unuia dintre angajaii existeni pe postul superviser atelier. Cerine pentru posturile de croitorese: experin minim 5 ani, rapiditate la cusut, cu cunostinte avansate de croitorie,obinuite s lucreze cu diferite tipuri de materiale. Pentru perfecionarea personalului,angajaii vor participa anual la cursuri de design i croitorie.

CAP.4.PREVIZIUNI FINANCIARE
4.1.PREVIZIUNEA VENITURILOR
Pentru estimarea veniturilor totale la nivelul afacerii, pe perioade diferite de prognoz, vom porni de la estimarea acestora pe surse distincte de venituri. Astfel, apreciem c n aceast afacere putem identifica urmtoarele surse de venit : venituri din vnzarea produselor venituri din recondiionarea genilor 4.1.1.VENITURI DIN VNZAREA PRODUSELOR VARIANTA OPTIMIST
nr. 1 2 specificaie volumul produciei vndute
Preul unitar de vnzare

U.M. buc 40

plic

poet model A 30 200

poet model B 20 260

TOTAL 90

lei/buc 90

Valoarea produciei vndute

lei

3600

6000

5200

14800

VARIANTA PESIMIST
nr. 1 2 specificaie volumul produciei vndute
Preul unitar de vnzare

U.M. buc 35

plic

poet model A 20 200

poet model B 18 260

TOTAL 90

lei/buc 90

Valoarea produciei vndute

lei

3150

4000

4680

11830

Veniturile anuale le apreciem,n felul urmtor: Varianta optimist: 14800 x 12 =177600 lei
Varianta pesimist: 11830 x 12 = 141969 lei

10

4.1.2.VENITURI DIN RECONDIIONAREA GENILOR Estimm c aceste venituri vor varia n funcie de gradul de deteriorare.Dac este nevoie doar de manoper,veniturile estimate pe bucat 15-60 lei,astfel estimm un numr de 20 de geni destinate recondiionrii lunar. Varianta optimist:600 lei Varianta pesimist:300 lei

Dac este nevoie i de nlocuirea materialului,venitul estimat depinde i de tipul de material;presupunem c vom avea cerere aproximativ de 15 de geni. Varianta optimist:1000 lei Un posibil venit total din acest activitate ar putea fi: Varianta optimist:1600 lei Varianta pesimist:900 lei Varianta pesimist:600 lei

4.2.PREVIZIUNEA CHELTUIELILOR
Pentru estimarea cheltuielilor totale la nivelul afacerii, pe perioade diferite de prognoz, vom porni de la estimarea acestora pe categorii distincte (articole de calculaie i elemente primare de cheltuieli) aa cum le-am identificat la nivelul acestei societi comerciale. Principalele categoriile de costuri sunt: 1. Costuri directe: Costuri cu materialele directe; Costuri cu salariile directe; 2. Costuri indirecte: Costuri cu materialele indirecte; Costuri cu salariile indirecte; Costuri cu amortizrile; Costuri cu promovarea; Alte costuri indirecte 4.2.1.PREVIZIUNEA COSTURILOR DIRECTE 4.2.1.1.PREVIZIUNEA COSTURILOR CU MATERIALE DIRECTE poet model A 1.5 60 poet model B 2

Costuri cu materia prim Consum fizic pe sortiment Preul unitar de

U.M. mp lei/mp

plic 0.5

TOTAL 4

11

achizie Consum valoric materie prim

lei

30

90 poet model A 1.5 10

120 poet model B 2

240

Costuri cu cptueala Consum fizic pe sortiment Preul unitar de achizie Consum valoric cptueal

U.M. mp lei/mp lei

plic 0.5

TOTAL 4

15 poet model A 6 5

20 poet model B 8

40

Costuri cu accesoriile Consum fizic pe sortiment Preul unitar de achizie Consum valoric accesorii

U.M. buc lei/buc lei

plic 3

TOTAL 4

15

30 poet model A 10 0.002

40 poet model B 20

85

Costuri cu a Consum fizic pe sortiment Preul unitar de achizie Consum valoric a

U.M. m lei/m lei

plic 5

TOTAL 35

0.01

0.02

0.04

0.07

4.2.1.2. PREVIZIUNEA COSTURILOR CU SALARIILE DIRECTE

Estimm nivelul brut lunar al salariilor personalului direct productiv, pentru primul an de activitate astfel:

12

croitorias designer

800 lei 1000 lei/3 modele

Costurile lunare generate de salariile brute ale angajailor, la nivelul firmei sunt: contribuia la asigurrile sociale CAS : 20,8%; contribuia la asigurrile de sntate CASS : 5,2 %; contribuia la fondul de omaj CF : 0,5%; comision 0,75% la ITM : 0,75% contribuia la fondul de garantare a creanelor salariale 0,25% contrbuia concedii,ndemnizaii 0,85 Total 28,5%

Estimarea costurilor cu salariile directe ale personalului ntr-o lun, din primul an de activitate
Denumirea postului Numr angajai croitorese designer Total 5 1 TOTAL salarii directe 4000 1000 5000

Venit brut 800 1000

Valoarea total a cheltuielilor cu salariile directe=TOTAL salarii brute x 1,285=5000 x 1,285=6425lei. Pentru anul II i III salariile personalului se mresc astfel: Anul II : 6425*1,5 =9637lei Anul III : 19200*1,5 = 14456lei 4.2.2.PREVIZIUNEA COSTURILOR INDIRECTE
4.2.2.1. PREVIZIUNEA COSTURILOR CU MATERIALELE INDIRECTE

Estimm c necesarul lunar a materialelor indirecte necesare procesului de producie, dar i pentru igienizarea spaiului poate fi acoperit din 200 lei.
4.2.2.2. PREVIZIUNEA COSTURILOR CU SALARIILE INDIRECTE

Pe lng personalul direct productiv, pentru funcionarea optim a salonului mai avem nevoie i de personal indirect productiv.

13

Este vorba de un casier care va avea n primul an salariul brut de 800 lei/lun i de salariul managerului de 2000 lei .Lund n considerare i celelalte contribuii obligatorii ale firmei, rezult: 800 x 1.285= 1028 lei 2000 x 1.285=2570 lei Societatea comercial va mai contracta i alte servicii cu colaboratori externi : servicii contabilitate 300 lei / lun; servicii curenie 100 lei / lun. Astfel, costurile cu salariile indirecte ntr-o lun se ridic la suma de 3998 lei, pentru primul an. Pentru anul II i III salariile personalului le estimm astfel: Anul II : 3998*1,5 = 5997 lei Anul III : 5997*1,5 = 8996 lei
4.2.2.3. PREVIZIUNEA COSTURILOR CU AMORTIZRILE

Mijloacele fixe ale firmei sunt reprezentate de utilajele i mobilierul ce vor fi achiziionate. 5 maini de cusut Singer 4210 Inspiration inch n valoare de 500euro/buc 1 masin de croit Singer CS-10 inch n valoare de 500euro, alte utilaje i unelte nsumnd 1500euro mobilier 500 euro

Valoarea total a mijloacelor fixe:5000 euro=20 500lei n conformitate cu catalogul n vigoare (cel aprobat de HG 2139 /2004 publicat n MO din 13.01.2005) privind clasificarea i duratele normale de funcionare a mijloacelor fixe, mobilierul se ncadreaz n grupa 3. Mobilier, aparatur birotic, echipamente de protecie a valorilor umane i materiale i alte active corporale. , subgrupa 3.1.Mobilier, subgrupa 3.1.1. Mobilier (inclusiv mobiler comercial i hotelier) durata normal de funcionare cuprins ntre 9-15 ani. Valoarea mobilierului este de 1700 lei,deci nu se amortizeaz Utilajele se ncadreaz n grupa 2.1.13. Masini, utilaje si instalatii pentru industria pielariei, blanariei si incaltamintei cu durata normal cuprins ntre 8-12 ani. Alegem ca durat normal de funcionare 12 ani. Utiliznd amortizarea liniar, rezult o valoare a amortizrii lunare a mobilierului de 143 lei. Calculele efectuate sunt prezentate mai jos. Valoarea fr TVA a utilajelor:

14

20500 : 1,19=17227lei Amortizarea anual: 17227: 12=1436 lei Amortizarea lunar: 1436 : 12= 120 lei Cheltuielile de amenajare a spaiului le estimm la aproximativ 1000 lei. Acestea se vor amortiza n primul an. Am apreciat ca necesare costuri de lei/ mp. Rezult astfel: 4 lei/mp * 250 mp= 1000 lei 4.2.2.4. PREVIZIUNEA COSTURILOR CU PROMOVAREA Pn cnd ns firma va reui s-i fidelizeze clienii, se consider ca fiind deosebit de importante demararea unor aciuni specifice de promovare a acesteia, de cunoatere de ctre potenialii clieni a serviciilor pe care le ofer. Astfel, pe perioada primelor 3 luni de funcionare, se intenioneaz s se difuzeze potenialilor clieni, fluturai ce vor conine informaii despre produsele i serviciile oferite de VINTAGE BAG S.R.L..Pe toata durata funcionrii firmei,firma va detine un site,iar ocazional va apela la mass-media local. Estimm c o sum de 700 euro este suficien pentru bugetul de promovare a atelierului n primul an, iar n urmtorii doi ani, cte 300 euro pe an. Convingerea noastr este c cea mai mare reclam o realizeaz clienii. Dac produsele sunt de calitate i raportul pre calitate este unul cinstit, clienii vor reveni cu siguran. 4.2.2.5.PREVIZIUNEA ALTOR COSTURI INDIRECTE
Alte costuri, nedetaliate mai sus sau neprevzute; Pentru aceast categorie prevedem costuri de aprox. 200 lei /lun.

4.3.DETERMINAREA COSTULUI UNITAR COSTURI DIRECTE costuri repartizate pe sortimente costuri materii directe costuri energie poet model A 135 66 poet model B 180 66

plic 50 66

total 366 200 15

electric pentru producie salarii directe 1200 COSTURI INDIRECTE materiale indirecte 200 amenajare 83 nr crt 1 2 3 4 costuri repartizate pe sortimente costuri directe costuri indirecte costuri totale Cheia de repartizare a costurilor indirecte costuri indirecte distribuite pe sortimente total costuri pe sortiment volumul fizic al vanzarilor cost unitar pret unitar de vanzare profit unitar u.m.

1800

2000

5000

salarii indirecte 3998 promovare 200 plic poet model A 2001

amortizare 120 alte cheltuieli 200 poet model B 2246 total

lei lei lei %

1316

33,33

33,33

33,34

5563 4601 10164 100%

lei

1533

1533

1534

6 7 8 9 10

lei buc

2849 35 81.4 90 8.6

3534 20 176.7 200 23.3

3780 18 210 260 50

lei lei

4.4.ESTIMAREA RESURSELOR NECESARE DEMARRII AFACERII


Pentru demararea afacerii am estimat necesarul de resurse pe destinaii i am stabilit i sursele de acoperire a resurselor necesare. Toate aceste informaii sunt sintetizate n ceea ce numim bilan iniial previzionat.

16

Bilan iniial previzionat

ACTIV A.Active imobilizate(1+2) 1.Imobilizri necorporale cheltuieli de constituire cheltuieli de amenajare a spaiului 2.Imobilizri corporale cldire utilaje mobilier B.Active circulante(3+4) 3.Stocuri materii prime materiale materiale consumabile,obie cte de inventar 4.Alte active circulante disponibiliti n conturi la bnci disponibiliti n numerar TOTAL ACTIV(A+B)
223500 1300 300 1000 A.Capital propriu(1+2) 1.Capital social 2.Contul ntreprinztorului B.Datorii Furnizori

PASIV

200 345600 0 0

222200 200000 20500 1700 122300 121000 81000 20000 20000

1300 1000 300 345800

TOTAL PASIV(A+B)

345800

4.5.BUGETUL DE VENIT I CHELTUIELI


Pe baza estimrilor realizate n paragrafele 4.1,4.2. i 4.4. am construit bugetul de venituri i cheltuieli, lunar pentru primul an i trimestrial pentru al doilea i al treilea an. Am apreciat c n primele 11 luni, veniturile estimate s se obin reprezint mai puin de nivelul considerat posibil de realizat.n anul 2 i 3 veniturile au nceput s cresc cu cote mici i diferite. 17

Bugetul de venituri i cheltuieli pentru primul an de activitate este prezentat n anexa 1 iar Bugetul de venituri i cheltuieli pentru cel de-al doilea i cel de-al treilea an de activitate n anexa 2

4.6.SITUAIA PREVIZIONAT A FLUXULUI DE NUMERAR(CASHFLOW)


n anexa 3 am previzionat ncasrile i plile firmei pe perioada primului an. Firma VINTAGE BAG S.R.L.a solicitat nc de la nfiinare s fie pltitoare de TVA.. Pentru profitul realizat se achit trimestrial un impozit n cuantum de 16%. Aa cum rezult i din situaia previzionat a fluxului de numerar pe primul an (anexa 3) se reuete restituirea integral ctre asociai a sumelor mprumutate pentru demararea afacerii (345800lei). n anexa 4 am previzionat fluxului de numerar (cash-flow) pentru anul II i III de activitate. Dup cum rezult i din aceast situaie, din profitul net estimat s se obin n primul an (30631lei) se decide c nu se distribuie dividende,se repartizeaz la rezerve;la fel i pentru anul 2 i 3.

4.7.BILAN PREVIZIONAT
n baza informaiilor previzionate n paragrafele 4.1 pn la 4.6. am construit bilanurile previzionate la sfritul celor trei ani pentru care s-a realizat planificarea afacerii. Informaiile sunt prezentate n tabelele urmtoare: Bilan previzionat dup primul an de activitate

18

ACTIV A.Active imobilizate(1+2) 1.Imobilizri necorporale cheltuieli de constituire cheltuieli de amenajare a spaiului 2.Imobilizri corporale cldire utilaje mobilier B.Active circulante(3+4) 3.Stocuri materii prime materiale materiale consumabile,obie cte de inventar 4.Alte active circulante disponibiliti n conturi la bnci disponibiliti n numerar TOTAL ACTIV(A+B)
15791 A.Capital propriu(1+2) 1.Capital social 2.Contul ntreprinztorului 3. Profit net B.Datorii 4. TVA de plat 5. Impozit pe profit

PASIV

200

30631 16569 5835

15791 15791

37444 33444 4000

53235

TOTAL PASIV(A+B)

53235

19

Bilan previzionat dup al doilea an de activitate ACTIV A.Active imobilizate(1+2) 1.Imobilizri necorporale cheltuieli de constituire cheltuieli de amenajare a spaiului 2.Imobilizri corporale cldire utilaje mobilier B.Active circulante(3+4) 3.Stocuri materii prime materiale materiale consumabile,obie cte de inventar 4.Alte active circulante disponibiliti n conturi la bnci disponibiliti n numerar TOTAL ACTIV(A+B)
A.Capital propriu(1+2) 1.Capital social 2.Rezerve 3. Profit net B.Datorii 4. TVA de plat 5. Impozit pe profit PASIV 98566 200 30631 23574 35350 8811

14355

14355 14355

84211 80211 4000 98566 TOTAL PASIV(A+B) 98566

Bilan previzionat dup al treilea an de activitate

20

ACTIV A.Active imobilizate(1+2) 1.Imobilizri necorporale cheltuieli de constituire cheltuieli de amenajare a spaiului 2.Imobilizri corporale cldire utilaje mobilier B.Active circulante(3+4) 3.Stocuri materii prime materiale materiale consumabile,obie cte de inventar 4.Alte active circulante disponibiliti n conturi la bnci disponibiliti n numerar TOTAL ACTIV(A+B)
A.Capital propriu(1+2) 1.Capital social 2.Rezerve 3. Profit net B.Datorii 4. TVA de plat 5. Impozit pe profit

PASIV 104565 200 54205 2418 39763 7979

12919

12919 12919

91646 95000 6646 TOTAL PASIV(A+B) 104565 104565

4.8.PRAGUL DE RENTABILITATE
Costuri fixe : materiale indirecte 200 amenajare 83 TOTAL: 4601 Costul variabil unitar: 5563/73=76,20 Considerm un pre mediu unitar=90+200+260/3 21 salarii indirecte 3998 promovare 200 amortizare 120 alte cheltuieli 200

Q=CF/Pu-cvu=4601/183,33-76,20=43 buc Concluzie:firma trebuie s produc 43 buc geni pentru ca porfitul s fie egal cu 0.

4.9.INDICATORI
1.Rata activului imobilizat Rai=Ai/At *100=223500/345800 * 100=64,63%
2.Rata imobiliizrilor corporale Ric=Ic/At *100=222200/345800 * 100=64,25% 3.Rata activelor circulante Rac=Ac/ At *100=122300/345800*100=35,36% 4.Rata stocurilor Rst=stocuri/At*100=121000/345800*100=34,99% 5.Rata disponibilitilor bneti Rdb=disponibiliti bneti/At*100=1300/345800*100=0,37% 6.Rata autonomiei financiare globale Rafg=Cap pr/Pt*100=345800/345800*100=100% 7.Numr de rotaii activ total Nr rot At=CA/At=140762/345800=0,40 8.Numr de rotaii active circulante Nr rot Ac=CA/Ac=140762/122300=1,15 9.Numr de rotaii active imobilizate Nr rot Ai=CA/Ai=140762/223500=0,62 10.Numr de rotaii stocuri Nr rot st=CA/st=140762/121000=1,163

In urma indicatorilor analizati, se poate observa ca societatea are investitii foarte mari in activele imobilizate (64,63%), atat in active corporale(64,25%) cat si circulante (35,36%). 22

Ponderea stocurilor (34,99%) si a disponibilitatilor banesti (0,37%) este relativ redusa intr-ucat societatea are un rulaj ridicat al stocurilor in vederea reducerii costurilor cu acestia. Disponibilitatile banesti sunt reinvestite. Sursa de finantare este 100% capital propriu. Viteza de rotatie este un factor cheie in determinarea lichiditatii. O viteza de rotatie mare permite afacerii sa faca mai multe operatiuni fara sa isi sporeasca activele. O viteza de rotatie a stocurilor mare (1.163) semnifica faptul ca suma de bani blocata in stocuri este mica, lucru care imbunatateste lichiditatea. Avand in vedere obiectul de activitate al societatii,viteza de rotatie mult mai mare decat o firma de mobila sau o uzina de tractoare.

23