Sunteți pe pagina 1din 183
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DEL SECTOR PUBLICO y el PRESUPUESTO Éste es el subtítulo EXPOSITOR: Econ. Esther
SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS
DEL SECTOR
PUBLICO
y el PRESUPUESTO
Éste es el subtítulo
EXPOSITOR:
Econ. Esther Elena Meza Zubiaurr
996326858 – RPM: #202171
esthermezaz@gmail.com

TEMARIO

TEMARIO 1. Administración Financiera del Estado 2. Marco Macroeconómico Multianual 3. Sistema Nacional de
TEMARIO 1. Administración Financiera del Estado 2. Marco Macroeconómico Multianual 3. Sistema Nacional de

1. Administración Financiera del Estado

2. Marco Macroeconómico Multianual

3. Sistema Nacional de Planificación

4. Sistema Nacional de Inversión Pública

5. Sistema de Presupuesto -Programación y Formulación Presupuestaria Modelo Tradicional y Presupuesto por Resultados -Presupuesto de Apertura -Ejecución Presupuestaria -Evaluación y Control

6. Sistema de Tesorería

7. Sistema de Endeudamiento

8. Sistema de Contabilidad

9. Presupuesto y Control

10. Transparencia y Control

2

ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO

ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO Gobierno NACIONAL Gobierno REGIONAL 116 Pliegos 26 Pliegos 271 UEs 322
Gobierno NACIONAL
Gobierno
NACIONAL
Gobierno REGIONAL
Gobierno
REGIONAL

116

Pliegos

26

Pliegos

271

UEs

322 UEs

Ministerios

26

Gobiernos

Hospitales

Regionales

USEs

Direcciones

Universida-des

Regionales

US$ 9 095 MM

US$ 1984 MM

Gobierno LOCAL 1 829 Munici- palidades (Provinciales y
Gobierno
LOCAL
1 829 Munici-
palidades
(Provinciales y

Distritales)

US$ 1 659 MM

FONAFE
FONAFE

41 Empresas

US$ 3 432 MM

ETEs
ETEs

119 Entidades

US$ 727 MM

17 Entidades nacionales

US$ 408 MM

102 Entidades

municipales

OTROS
OTROS

BCR SBS ESSALUD US$ 898 MM

Beneficien-

cias

US$ 319 MM SP no Financiero = GN+OPD+GR+GL+ETEs+ Beneficiencias+OAUTONOMOS SP Financiero = FONAFE+ Otros 3
US$ 319 MM
SP no Financiero = GN+OPD+GR+GL+ETEs+ Beneficiencias+OAUTONOMOS
SP Financiero = FONAFE+ Otros
3

ESTRUCTURA DE UNA ENTIDAD PÚBLICA

MONITOREO Y/O SUPERVISIÓN

AMBIENTE DE
AMBIENTE DE
EVALUACIÓN DEL RIESGO
EVALUACIÓN
DEL RIESGO
ALTA DIRECCIÓN CONTROL
ALTA DIRECCIÓN
CONTROL

ORGANIZACIÓN

DEL RIESGO ALTA DIRECCIÓN CONTROL ORGANIZACIÓN  Políticas Institucionales.  Reglamento de

Políticas Institucionales.

Reglamento de Organización y Funciones - ROF.

Organigrama.

Manual de Organización y Funciones - MOF.

Cuadro Analítico de Personal - CAP

Manual de Procedimientos.

Código de Ética.

Texto Único de Procedimientos Administrativos - TUPA

 Texto Único de Procedimientos Administrativos - TUPA SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN UNIDADES

SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

UNIDADES JERARQUICAS
UNIDADES
JERARQUICAS
DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN UNIDADES JERARQUICAS NORMATIVA GESTIÓN  Plan Estratégico Institucional.
DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN UNIDADES JERARQUICAS NORMATIVA GESTIÓN  Plan Estratégico Institucional.

NORMATIVA

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN UNIDADES JERARQUICAS NORMATIVA GESTIÓN  Plan Estratégico Institucional.  Plan

GESTIÓN

Y COMUNICACIÓN UNIDADES JERARQUICAS NORMATIVA GESTIÓN  Plan Estratégico Institucional.  Plan Operativo

Plan Estratégico Institucional.

Plan Operativo y verificación de cumplimiento.

Informe Financiero- Presupuestario.

Informes periódicos.

Informe de Gestión.

CONTABILIDAD

NORMAS INTERNAS DICTADAS POR LA ENTIDAD:

- Directivas.

- Procedimientos.

NORMAS DICTADAS POR ORGANISMOS EXTERNOS:

Publicadas obligatoriamente en el Diario Oficial “El Peruano”.

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS

INFORMATICA

PRESUPUESTO

TESORERÍA

ACTIVIDADES

DE CONTROL

GERENCIAL

TESORERÍA ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL ABASTECIMIENTO PERSONAL 4 Fuente: Manual de Gestion Publica,

ABASTECIMIENTO

PERSONAL

4

Fuente: Manual de Gestion Publica, 2003

1. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 5
1. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 5

1. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO

5

Sistema Administración Financiera América Latina Nicaragua Honduras El Salvador Brasil Costa Rica Panamá Colombia
Sistema Administración Financiera América Latina Nicaragua Honduras El Salvador Brasil Costa Rica Panamá Colombia

Sistema Administración Financiera América Latina

Sistema Administración Financiera América Latina Nicaragua Honduras El Salvador Brasil Costa Rica Panamá Colombia
Nicaragua Honduras El Salvador Brasil Costa Rica Panamá Colombia Perú Paraguay Ecuador Chile Uruguay
Nicaragua
Honduras
El Salvador
Brasil
Costa Rica
Panamá
Colombia
Perú
Paraguay
Ecuador
Chile
Uruguay
Argentina

Guatemala

Rica Panamá Colombia Perú Paraguay Ecuador Chile Uruguay Argentina Guatemala R. Dominicana Venezuela Bolivia

R. Dominicana

Rica Panamá Colombia Perú Paraguay Ecuador Chile Uruguay Argentina Guatemala R. Dominicana Venezuela Bolivia

Venezuela

Rica Panamá Colombia Perú Paraguay Ecuador Chile Uruguay Argentina Guatemala R. Dominicana Venezuela Bolivia

Bolivia

PERÚ: Administración Financiera del Sector Público – LEY N° 28112

Financiera del Sector Público – LEY N° 28112 NORMAS NORMAS AFAF SISTEMASSISTEMAS PRINCIPIOS PRINCIPIOS
Financiera del Sector Público – LEY N° 28112 NORMAS NORMAS AFAF SISTEMASSISTEMAS PRINCIPIOS PRINCIPIOS
Financiera del Sector Público – LEY N° 28112 NORMAS NORMAS AFAF SISTEMASSISTEMAS PRINCIPIOS PRINCIPIOS
Financiera del Sector Público – LEY N° 28112 NORMAS NORMAS AFAF SISTEMASSISTEMAS PRINCIPIOS PRINCIPIOS

NORMASNORMAS

AFAF SISTEMASSISTEMAS
AFAF
SISTEMASSISTEMAS
– LEY N° 28112 NORMAS NORMAS AFAF SISTEMASSISTEMAS PRINCIPIOS PRINCIPIOS PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS 

PRINCIPIOSPRINCIPIOS

PROCEDIMIENTOSPROCEDIMIENTOS

PRINCIPIOS PRINCIPIOS PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS  TRANSPARENCIA  LEGALIDAD  EFICIENCIA 
PRINCIPIOS PRINCIPIOS PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS  TRANSPARENCIA  LEGALIDAD  EFICIENCIA 

TRANSPARENCIA

LEGALIDAD

EFICIENCIA

EFICACIA

PRINCIPIOS

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA - SIAF

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA - SIAF Registro de Operaciones Procesamiento de la Información De las
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA - SIAF Registro de Operaciones Procesamiento de la Información De las

Registro de Operaciones

Procesamiento de la Información

DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA - SIAF Registro de Operaciones Procesamiento de la Información De las Transacciones
DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA - SIAF Registro de Operaciones Procesamiento de la Información De las Transacciones

De las Transacciones

Importancia:

Importancia:  PLANIFICACIÓN  OBTENCIÓN  ASIGNACIÓN  UTILIZACIÓN  REGISTRO  INFORMACIÓN  CONTROL
Importancia:  PLANIFICACIÓN  OBTENCIÓN  ASIGNACIÓN  UTILIZACIÓN  REGISTRO  INFORMACIÓN  CONTROL
Importancia:  PLANIFICACIÓN  OBTENCIÓN  ASIGNACIÓN  UTILIZACIÓN  REGISTRO  INFORMACIÓN  CONTROL
Importancia:  PLANIFICACIÓN  OBTENCIÓN  ASIGNACIÓN  UTILIZACIÓN  REGISTRO  INFORMACIÓN  CONTROL

PLANIFICACIÓN

OBTENCIÓN

ASIGNACIÓN

UTILIZACIÓN

REGISTRO

INFORMACIÓN

CONTROL

 UTILIZACIÓN  REGISTRO  INFORMACIÓN  CONTROL EFICIENTE LOS RECURSOS FINANCIEROS GESTIÓN Persigue LA DE
 UTILIZACIÓN  REGISTRO  INFORMACIÓN  CONTROL EFICIENTE LOS RECURSOS FINANCIEROS GESTIÓN Persigue LA DE

EFICIENTE

LOS

RECURSOS FINANCIEROS

GESTIÓN

Persigue

LA

DE

DEL ESTADO

CaracterCaracteríísticassticas

Caracter Caracter í í sticas sticas
Caracter Caracter í í sticas sticas
Constituída por Sistemas Con Facultades Competencias PROCEDIMIENTOS Y DIRECTIVAS

Constituída por Sistemas

Constituída por Sistemas Con Facultades Competencias PROCEDIMIENTOS Y DIRECTIVAS

Con Facultades

Competencias PROCEDIMIENTOS Y DIRECTIVAS
Competencias
PROCEDIMIENTOS Y
DIRECTIVAS
Constituída por Sistemas Con Facultades Competencias PROCEDIMIENTOS Y DIRECTIVAS

Sistemas que lo integran:

Sistemas que lo integran: PRESUPUESTOPRESUPUESTO (DGPP)(DGPP) TESORERTESORERÍÍAA ENDEUDAMIENTOENDEUDAMIENTO
Sistemas que lo integran: PRESUPUESTOPRESUPUESTO (DGPP)(DGPP) TESORERTESORERÍÍAA ENDEUDAMIENTOENDEUDAMIENTO
PRESUPUESTOPRESUPUESTO (DGPP)(DGPP)
PRESUPUESTOPRESUPUESTO
(DGPP)(DGPP)
que lo integran: PRESUPUESTOPRESUPUESTO (DGPP)(DGPP) TESORERTESORERÍÍAA ENDEUDAMIENTOENDEUDAMIENTO
TESORERTESORERÍÍAA ENDEUDAMIENTOENDEUDAMIENTO (DGTE)(DGTE)
TESORERTESORERÍÍAA
ENDEUDAMIENTOENDEUDAMIENTO
(DGTE)(DGTE)
(DGPP)(DGPP) TESORERTESORERÍÍAA ENDEUDAMIENTOENDEUDAMIENTO (DGTE)(DGTE) CONTABILIDADCONTABILIDAD (DGCP)(DGCP)
CONTABILIDADCONTABILIDAD (DGCP)(DGCP)
CONTABILIDADCONTABILIDAD
(DGCP)(DGCP)

MejorarMejorar lala capacidadcapacidad dede gestigestióónn financierafinanciera mediantemediante lala adecuadaadecuada utilizaciutilizacióónn dede loslos recursos:recursos:

utilizaci ó ó n n de de los los recursos: recursos: PRESUPUESTO prevé fuentes asigna =>
utilizaci ó ó n n de de los los recursos: recursos: PRESUPUESTO prevé fuentes asigna =>

PRESUPUESTO

prevé

fuentes

asigna

=>

y

fondos

TESORERÍA => ingresos

determina

la

cuantía

de

DEUDA

=> capta vía endeudamiento

CONTABILIDAD => elabora la Cuenta General

GENERAN INFORMACIÓN INTEGRADA
GENERAN INFORMACIÓN INTEGRADA

Ventajas:Ventajas:

Ventajas: Ventajas:  Proveer mecanismos adecuados para el registro y control diario  Agilizar Programación
Ventajas: Ventajas:  Proveer mecanismos adecuados para el registro y control diario  Agilizar Programación

Proveer mecanismos adecuados para

el registro y control diario Agilizar Programación Financiera

Contabilidad una fuente segura

Transparencia en la ejecución de los gastos

Programación y seguimiento físico-

financiero Registros contables

Ventajas:Ventajas:

Ventajas: Ventajas:  Control de la deuda  Información Gerencial y Analítica  Identificación de
Ventajas: Ventajas:  Control de la deuda  Información Gerencial y Analítica  Identificación de

Control de la deuda

Información Gerencial y Analítica

Identificación de áreas/asuntos/

unidades a ser fiscalizadas Disminución de reuniones y traslados – Auditoría

Ventajas:Ventajas:

Ventajas: Ventajas:  Mejor técnica para seleccionar entidades a ser auditadas  Mayor presencia de la
Ventajas: Ventajas:  Mejor técnica para seleccionar entidades a ser auditadas  Mayor presencia de la

Mejor técnica para seleccionar entidades a ser auditadas Mayor presencia de la acción fiscalizadora Proveer información consolidada en forma oportuna Mejorar las herramientas para la toma de decisiones

INTERRELACIONES ENTRE SISTEMAS

CrCrééditodito PPúúblicoblico PresupuestoPresupuesto Administración
CrCrééditodito
PPúúblicoblico
PresupuestoPresupuesto
Administración
Tributaria
Tributaria
ContabilidadContabilidad
ContabilidadContabilidad
Tesorería
Tesorería

InterrelacionesInterrelaciones

ComprasCompras yy SuministrosSuministros
ComprasCompras yy
SuministrosSuministros

ControlControl

PersonalPersonal

Fuente: Marcus Makon - CEPAL

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO Fuente: Reproducido de la página web del MEF-SIAF

Fuente: Reproducido de la página web del MEF-SIAF

SIAF para los Gobiernos Locales:

SIAF para los Gobiernos Locales: Módulo de FORMULACIÓN Módulo de MODIFICACIONES PRESUPUESTALES Módulo de EJECUCIÓN
SIAF para los Gobiernos Locales: Módulo de FORMULACIÓN Módulo de MODIFICACIONES PRESUPUESTALES Módulo de EJECUCIÓN
SIAF para los Gobiernos Locales: Módulo de FORMULACIÓN Módulo de MODIFICACIONES PRESUPUESTALES Módulo de EJECUCIÓN
SIAF para los Gobiernos Locales: Módulo de FORMULACIÓN Módulo de MODIFICACIONES PRESUPUESTALES Módulo de EJECUCIÓN

Módulo de FORMULACIÓN

Módulo de MODIFICACIONES PRESUPUESTALES

Módulo de EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

Módulo de CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES

PRESUPUESTAL Módulo de CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES E t a p a p r e v i

Etapa previa a la Ejecución

Ajustar techos / previsión de ingresosE t a p a p r e v i a a l a Ejecución Ciclo

l a Ejecución Ajustar techos / previsión de ingresos Ciclo del gasto y del ingreso Elaboración
l a Ejecución Ajustar techos / previsión de ingresos Ciclo del gasto y del ingreso Elaboración

Ciclo del gasto y del ingreso

Elaboración de Estados Financieros

Por impuestos predial, arbitrios y otros Módulo de Recaudación

Por impuestos predial,

arbitrios y otros

Módulo de Recaudación

2. MARCO MACROECONOMICO MULTIANUAL 20
2. MARCO MACROECONOMICO MULTIANUAL 20

2. MARCO MACROECONOMICO MULTIANUAL

20

DEFINICION

DEFINICION  Ley de Prudencia y Transparencia ( Ley 272455 ), establecer los lineamientos para una
DEFINICION  Ley de Prudencia y Transparencia ( Ley 272455 ), establecer los lineamientos para una

Ley de Prudencia y Transparencia

( Ley 272455 ), establecer

los lineamientos para una mejor gestión de las finanzas públicas, así como crear un fondo de estabilización fiscal.

Es un documento elaborado de conformidad a la Ley 272455, de forma anual para un período de tres años, el año para que se esta elaborando el presupuesto y los dos años siguientes.

Contiene un conjunto de medidas de política económica especialmente vinculadas a la estabilidad macroeconómica, la consolidación institucional, la transparencia de las acciones públicas, así como la promoción de la inversión privada y la racionalización del gasto.

Sirve como guía para que los distintos agentes económicos puedan tomar de manera informada sus decisiones de consumo, ahorro o inversión.

ELABORACION

INFORMACION  Sectores Productivos • ADUANAS  SUNAT • BCRP
INFORMACION
 Sectores Productivos
• ADUANAS
 SUNAT
• BCRP

CONTEXTO INTERNACIONAL

PROGRAMA ECONOMICO

CONTEXTO INTERNACIONAL PROGRAMA ECONOMICO PROYECCIONES MACROECONOMICAS Modelo Macroeconómico del (MEF) - Indicadores

PROYECCIONES MACROECONOMICAS Modelo Macroeconómico del (MEF)

- Indicadores macroeconómicos globales.

- PBI, Oferta y demanda global.

- Inflación y Tipo de Cambio.

- Exportaciones, Importación y Balanza Comercial

- Inflación y Tipo de Cambio. - Exportaciones, Importación y Balanza Comercial SITUACION MACROECONOMICA INICIAL
- Inflación y Tipo de Cambio. - Exportaciones, Importación y Balanza Comercial SITUACION MACROECONOMICA INICIAL
SITUACION MACROECONOMICA INICIAL
SITUACION MACROECONOMICA INICIAL
SITUACION MACROECONOMICA INICIAL

SITUACION MACROECONOMICA INICIAL

SITUACION MACROECONOMICA INICIAL
SITUACION MACROECONOMICA INICIAL

CONTENIDO

CONTENIDO  Declaración de Principios de Política Fiscal 1. Lineamientos de la política económica. 2. Objetivos
CONTENIDO  Declaración de Principios de Política Fiscal 1. Lineamientos de la política económica. 2. Objetivos

Declaración de Principios de Política Fiscal

1. Lineamientos de la política económica.

2. Objetivos de la política fiscal de mediano plazo

Las metas de la política fiscal

Las previsiones correspondientes:

1. Las principales variables macroeconómicas.

2. Las proyecciones de ingresos y gastos fiscales.

3. La relación de los principales proyectos de inversión publica con sus montos.

4. El nivel de endeudamiento publico y una proyección del perfil de pago de la deuda de largo plazo.

5. Los indicadores que evalúen la sostenibilidad de la política fiscal en el mediano y largo plazo.

UTILIDAD

PROYECCIONES MACROECONOMICAS + POLITICA TRIBUTARIA Y ARANCELARIA PROYECCION DE INGRESOS META DE DEFICIT FISCAL (<
PROYECCIONES MACROECONOMICAS + POLITICA TRIBUTARIA Y ARANCELARIA PROYECCION DE INGRESOS META DE DEFICIT FISCAL (<

PROYECCIONES MACROECONOMICAS

+

POLITICA TRIBUTARIA Y ARANCELARIA

MACROECONOMICAS + POLITICA TRIBUTARIA Y ARANCELARIA PROYECCION DE INGRESOS META DE DEFICIT FISCAL (< 1% DEL

PROYECCION DE INGRESOS

+ POLITICA TRIBUTARIA Y ARANCELARIA PROYECCION DE INGRESOS META DE DEFICIT FISCAL (< 1% DEL PBI)

META DE DEFICIT FISCAL (< 1% DEL PBI)

GASTO PUBLICO
GASTO
PUBLICO
META DE DEFICIT FISCAL (< 1% DEL PBI) GASTO PUBLICO FINANCIAMIENTO DEL D.F. Y PROYECCION DE
META DE DEFICIT FISCAL (< 1% DEL PBI) GASTO PUBLICO FINANCIAMIENTO DEL D.F. Y PROYECCION DE

FINANCIAMIENTO DEL D.F. Y PROYECCION DE SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

PRESUPUESTO PUBLICO
PRESUPUESTO PUBLICO

PRESUPUESTO PUBLICO

PRESUPUESTO PUBLICO
PRESUPUESTO PUBLICO
PRESUPUESTO PUBLICO
3. SISTEMA NACIONAL DE PLANIFICACION ESTRATEGICA (Ley N° 28522)
3. SISTEMA NACIONAL DE PLANIFICACION ESTRATEGICA (Ley N° 28522)

3. SISTEMA NACIONAL DE PLANIFICACION ESTRATEGICA

(Ley N° 28522)

SISTEMASISTEMA NACIONALNACIONAL DEDE PLANEAMIENTOPLANEAMIENTO ESTRATEGICOESTRATEGICO

(…) Conjunto de órganos estructurados e integrados funcionalmente, destinados

estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar la planificación concertada como
estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar la planificación concertada como

a conducir y desarrollar la planificación concertada como instrumento técnico de gobierno, orientador y ordenador de acciones necesarias para lograr el desarrollo integral del país (LEY Nº 28522 )

Sistemas Administrativos en la Gestión Económico- financiera del Estado

en la Gestión Económico- financiera del Estado Sistemas Administrativos Establecen un Modelo de Gestión

Sistemas

Administrativos

Establecen un Modelo de Gestión Pública Asignación de recursos públicos a través de: • Planificación
Establecen un Modelo de Gestión
Pública
Asignación de recursos
públicos a través de:
• Planificación
• Organización
• Ejecución
• Control
• Organización • Ejecución • Control Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico • Ley

Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico

• Ley Orgánica del Poder Ejecutivo. • Ley de Bases de la Descentralización . Ley
• Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
• Ley de Bases de la Descentralización
. Ley de Presupuesto
•Ley Orgánica de Gobiernos Regionales
•Ley de Endeudamiento del SP
• Ley del SNIP

y Tesorería, Y SIAF

de Presupuesto Público y Endeudamiento Sistemas Administrativos del Contabilidad

Artículo 2°.- LEY Nº 28522

Artículo 2° .- LEY Nº 28522  El Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico descentralizado tiene por
Artículo 2° .- LEY Nº 28522  El Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico descentralizado tiene por

El

Sistema

Nacional de Planeamiento

Estratégico descentralizado tiene por finalidad conducir y organizar la participación de los diversos organismos del sector público, para

que junto con el sector privado se formule y realice el monitoreo de los planes y objetivos estratégicos de desarrollo en los niveles nacional, regional y local.

Enfoque Enfoque global: global:

EnfoqueEnfoque global:global:

Enfoque Enfoque global: global:
Enfoque Enfoque global: global: SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PLANEAMIENTO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
Enfoque Enfoque global: global: SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PLANEAMIENTO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

SISTEMASISTEMA NACIONALNACIONAL DEDE PLANEAMIENTOPLANEAMIENTO ESTRATEGICOESTRATEGICO

Enfoque global: global: SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PLANEAMIENTO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO ESTRATEGICO
Enfoque global: global: SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PLANEAMIENTO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO ESTRATEGICO
Enfoque global: global: SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PLANEAMIENTO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO ESTRATEGICO
Enfoque global: global: SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PLANEAMIENTO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO ESTRATEGICO
Enfoque global: global: SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PLANEAMIENTO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO ESTRATEGICO
Enfoque global: global: SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PLANEAMIENTO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO ESTRATEGICO
CONSULTA Y CONCERTACIÓN ESTADO SOCIEDAD CIVIL IMPLEMENTACIÓN
CONSULTA Y
CONCERTACIÓN
ESTADO
SOCIEDAD
CIVIL
IMPLEMENTACIÓN
CONSULTA Y CONCERTACIÓN ESTADO SOCIEDAD CIVIL IMPLEMENTACIÓN SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN ELABORACIÓN Y AJUSTE
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
SEGUIMIENTO Y
EVALUACIÓN
CONSULTA Y CONCERTACIÓN ESTADO SOCIEDAD CIVIL IMPLEMENTACIÓN SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN ELABORACIÓN Y AJUSTE
ELABORACIÓN Y AJUSTE
ELABORACIÓN
Y AJUSTE
CONSULTA Y CONCERTACIÓN ESTADO SOCIEDAD CIVIL IMPLEMENTACIÓN SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN ELABORACIÓN Y AJUSTE

ARTICULACIÓN DE LOS PLANES

Políticas MMM Planes Nacionales Territoriales
Políticas
MMM
Planes
Nacionales
Territoriales
PLANES Políticas MMM Planes Nacionales Territoriales PLADES (*) Directivas de Gestión PESEM’s, PEI´S
PLANES Políticas MMM Planes Nacionales Territoriales PLADES (*) Directivas de Gestión PESEM’s, PEI´S
PLANES Políticas MMM Planes Nacionales Territoriales PLADES (*) Directivas de Gestión PESEM’s, PEI´S

PLADES (*)

MMM Planes Nacionales Territoriales PLADES (*) Directivas de Gestión PESEM’s, PEI´S Políticas de

Directivas de Gestión

PESEM’s, PEI´S

PLADES (*) Directivas de Gestión PESEM’s, PEI´S Políticas de Estado (Acuerdo Nacional) POLITICAS
PLADES (*) Directivas de Gestión PESEM’s, PEI´S Políticas de Estado (Acuerdo Nacional) POLITICAS

Políticas de Estado (Acuerdo Nacional)

POLITICAS

PROGRAMAS

PROYECTOS

POI´s

(*) Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

Relación entre Planificación y Presupuesto

Relación entre Planificación y Presupuesto SISTEMA DE PLANIFICACION SNIP Sistemas Administrativos de Presupuesto
Relación entre Planificación y Presupuesto SISTEMA DE PLANIFICACION SNIP Sistemas Administrativos de Presupuesto
SISTEMA DE PLANIFICACION
SISTEMA DE PLANIFICACION
SNIP
SNIP
Sistemas Administrativos de Presupuesto Público y Endeudamiento
Sistemas Administrativos
de Presupuesto Público y
Endeudamiento

EXPRESION FINANCIERA DEL PLAN

PLADES

PROGRAMACION PRESUPESTAL PLANES DE DESARROLLO MULTIANUAL Programas Estratégicos PLAN OPERATIVO ANUAL -
PROGRAMACION
PRESUPESTAL
PLANES DE
DESARROLLO
MULTIANUAL
Programas
Estratégicos
PLAN
OPERATIVO
ANUAL -
INSTITUCION
AL
Programas
Institucionales
PRESUPUESTO
Apertura
ANUAL
Programática

SituaciSituacióónn ActualActual

• No existe un real • No se han promovido compromiso entre las normas del
• No existe un real
• No se han promovido
compromiso entre
las normas del
Estado y la sociedad
CEPLAN en ningún
civil para la
PLADES
nivel del Estado.
utilización de la PE
• No se realizó la compatibilización de los Planes de mediano/largo plazo.
• No se realizó la
compatibilización de
los Planes de
mediano/largo plazo.
• No se establecieron ni implementaron los niveles y mecanismos de participación intersectorial o inter
• No se establecieron
ni implementaron los
niveles y mecanismos
de participación
intersectorial o inter
gubernamental
• Los PESEM, no responden a estrategias de desarrollo superior.
• Los PESEM, no
responden a
estrategias de
desarrollo superior.
• No existe coherencia entre Planes de diferentes niveles de Gobierno
• No existe
coherencia entre
Planes de diferentes
niveles de Gobierno

ESTRATEGIAS

NACIONALES

• Los Planes no se orientan a la implementación de Políticas Nacionales
• Los Planes no se
orientan a la
implementación de
Políticas Nacionales
• En los planes no se refleja la inversión privada.
• En los planes no se
refleja la inversión
privada.

PESEM’S

PEI´S

• POA’s institucionales no responden a • Deficiente POA1 POA2 Planes de mediano capacidad técnica
POA’s institucionales
no responden a
Deficiente
POA1
POA2
Planes de mediano
capacidad técnica
plazo
en las entidades
para seguimiento.

Predominan POA’s con proyectos surgidos de conflictos (coyuntura)

Relación entre Planificación y Presupuesto

Relación entre Planificación y Presupuesto Requiere desarrollar a distintos niveles: • Articulación de los planes de
Relación entre Planificación y Presupuesto Requiere desarrollar a distintos niveles: • Articulación de los planes de

Requiere desarrollar a distintos niveles:

Articulación de los planes de diferentes niveles y el Presupuesto.

Identificación de programas y proyectos para alcanzar los objetivos.

Selección de las mejores opciones y cuantificación de los recursos financieros disponibles.

Definición de cronogramas para la ejecución de programas y proyectos.

Evaluación y ajuste de los objetivos y políticas.

Alternativas de suscripción de convenios económicos y sociales público - privados.

EL MODELO DE GESTIÓN POR RESULTADOS Y LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

DE GESTIÓN POR RESULTADOS Y LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Permite a las entidades públicas:  Estructurar la
DE GESTIÓN POR RESULTADOS Y LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Permite a las entidades públicas:  Estructurar la

Permite a las entidades públicas:

Estructurar la gestión pública en torno a:

RESULTADOS PRODUCTOS INDICADORES RECURSOS
RESULTADOS
PRODUCTOS
INDICADORES
RECURSOS

Descentralizar la toma de decisiones.

Articular la toma de decisiones, el planeamiento estratégico, el proceso de programación presupuestaria, la reingeniería de procesos, el monitoreo de gestión y la rendición de cuentas por resultados.

Promover acciones creativas y de rutinas de calidad.

FUENTE:MEF 34

FUENTE:MEF

34

Fuente: Lineamiento Estratégicos de Desarrollo Nacional 2010-2021 /CEPLAN 35

Fuente: Lineamiento Estratégicos de Desarrollo Nacional 2010-2021 /CEPLAN

35

Fuente: Lineamiento Estratégicos de Desarrollo Nacional 2010-2021 /CEPLAN 36

Fuente: Lineamiento Estratégicos de Desarrollo Nacional 2010-2021 /CEPLAN

36

Base para un exitoso Plan Estratégico X = 2Y 2 + e Z a=b b=c
Base para un exitoso Plan Estratégico
X = 2Y 2 + e Z
a=b
b=c
a=c

Intuición

Análisis

+

para un exitoso Plan Estratégico X = 2Y 2 + e Z a=b b=c a=c Intuición

Buenas decisiones estratégicas

37

Preguntas básicas para elaborar y desarrollar un plan estratégico

básicas para elaborar y desarrollar un plan estratégico ¿Por qué y para qué debe llevarse adelante
básicas para elaborar y desarrollar un plan estratégico ¿Por qué y para qué debe llevarse adelante

¿Por qué y para qué debe llevarse adelante el plan estratégico? ¿Qué cambios se desea lograr? ¿Cuáles son los objetivos? ¿Cómo se van a realizar las actividades? ¿Cuándo se van a llevar a cabo? ¿Dónde se van a realizar? ¿Quiénes lo van a poner en práctica? ¿Con qué recursos se van a hacer?

llevar a cabo? ¿Dónde se van a realizar? ¿Quiénes lo van a poner en práctica? ¿Con

38

FUENTE:MEF 39
FUENTE:MEF 39
FUENTE:MEF 39
FUENTE:MEF 39

FUENTE:MEF

39

MARCO MACRO-ECONÓMICO 2011- 2013

MARCO MACRO-ECONÓMICO 2011- 2013
MARCO MACRO-ECONÓMICO 2011- 2013
MARCO MACRO-ECONÓMICO 2011- 2013
MARCO MACRO-ECONÓMICO 2011- 2013 Tendencias Principales Variables Indicadores Prioridades POLITICA SECTORIAL PARA EL
MARCO MACRO-ECONÓMICO 2011- 2013 Tendencias Principales Variables Indicadores Prioridades POLITICA SECTORIAL PARA EL

Tendencias Principales Variables

Indicadores Prioridades POLITICA SECTORIAL PARA EL SECTOR ………………….EN EL PERÚ 2011-2013
Indicadores
Prioridades
POLITICA SECTORIAL PARA EL
SECTOR ………………….EN EL
PERÚ 2011-2013
PARA EL SECTOR ………………….EN EL PERÚ 2011-2013 Lineamientos - Misión - Visión  - FODA Acciones

Lineamientos

………………….EN EL PERÚ 2011-2013 Lineamientos - Misión - Visión  - FODA Acciones - Permanentes -
- Misión - Visión  - FODA
-
Misión
- Visión
- FODA

Acciones

- Permanentes

- Temporales

NECESIDADES DE INVERSIÓN BANCO DE PROYECTOS

Prioridades
Prioridades
PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales

PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales

PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
PESEM 2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
2011-2013 Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales Responsabilidades de Ejecución PROGRAMA DE INVERSIÓN

Responsabilidades de

Ejecución

PROGRAMA DE INVERSIÓN PÚBLICA

Prioridades
Prioridades
Prioridades
Prioridades

PEI 2011-2013 Planes Estratégicos Institucionales

PEI 2011-2013 Planes Estratégicos Institucionales
PEI 2011-2013 Planes Estratégicos Institucionales MTC é Instituciones Públicas Programación de Acciones

MTC é

Instituciones

Públicas

PEI 2011-2013 Planes Estratégicos Institucionales MTC é Instituciones Públicas Programación de Acciones

Programación

de Acciones

Ajuste y Ejecución de Programación de Acciones

de Acciones Ajuste y Ejecución de Programación de Acciones Programación Actividad Proyecto Demanda de Recursos

Programación

Actividad Proyecto

Demanda de Recursos
Demanda de
Recursos
PROYECTOS PRIORIZADOS
PROYECTOS
PRIORIZADOS
POI 2011 Planes Operativos Institucionales
POI 2011 Planes Operativos Institucionales
POI 2011 Planes Operativos Institucionales

POI 2011 Planes Operativos Institucionales

POI 2011 Planes Operativos Institucionales
POI 2011 Planes Operativos Institucionales
POI 2011 Planes Operativos Institucionales
PRIORIZADOS POI 2011 Planes Operativos Institucionales PRESUPUESTO Diágnostico Institucional - Institución

PRESUPUESTO

Diágnostico Institucional

Diágnostico Institucional
Diágnostico Institucional
Diágnostico Institucional

- Institución

- Infraestructura

- Servicios

- Misión

- Visión

- O.Generales

Acciones Priorizados

Formulación Asignación MEF

- FODA

- O.Especificos

- Permanentes

- Permanentes Actividad -

Actividad-

-

- Temporales

- Temporales Proyecto - 40

Proyecto- 40

-

40

- O.Estratégicos

- -

O.Generales

- O.Especificos

O.Estratégicos

- -  O.Generales - O.Especificos O.Estratégicos
- -  O.Generales - O.Especificos O.Estratégicos
PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

Formulación

PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL Formulación Aplicación Evaluación Actualización 41

Aplicación

PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL Formulación Aplicación Evaluación Actualización 41

Evaluación

PROCESO DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL Formulación Aplicación Evaluación Actualización 41

Actualización

41

JERARQUIA DE OBJETIVOS (Modelo Tradicional)

Resultados del planeamiento estratégico. Objetivos Objetivo Acción Visión/ Permanente/ Categoría Estratégico
Resultados del
planeamiento
estratégico.
Objetivos
Objetivo
Acción
Visión/
Permanente/
Categoría
Estratégico
Estratégico
Misión
Acción
Funcional
General
Especifico
Temporal
Programática
Sector Institucional
Función
Pliego Presupuestario
Programa
Sub
programa
Unidad Ejecutora
Unidad
Actividad/
Operativa
Proyecto
42

FUENTE:MEF

CARÁCTER DE LOS INDICADORES

Nivel de objetivos

 

Carácter de Indicadores

   

Responsabilidad

 
 

• Pruebas estadísticas a largo plazo de repercusiones del proyecto.

Organismos

nacionales

 

y

Impacto

sectoriales

 
 

Encuestas sociales y económicas de resultados y efectos de los proyectos

Evaluadores

del

proyecto

o

evaluadores independientes

Indicadores de orientaci´pon que brindan alerta temprana

Personal del proyecto.

 

Resultado

sobre las percepciones de los beneficios y su reacción frente al proyecto.

 
 

• Registros administrativos.

 

Personal del proyecto

 

Producto

• Información interna.

 
 

• Administración de tareas de procesos del proyecto.

 

Personal del proyecto

 

Insumo

• Contabilidad financiera.

   

• Registros

administrativos

de

recursos

disponibles

y

utilizados.

43

FUENTE:MEF

Aspectos a tener en cuenta:

Determinación de:

ESCALA DE PRIORIDADES

Restricciones presupuestales y viabilidad técnica de proyectos

INFRAESTRUCTURA culminación de obras en cursoRestricciones presupuestales y viabilidad técnica de proyectos Referentes para la determinación de los proyectos

Referentes para la determinación de los proyectosPRIORIDADES Restricciones presupuestales y viabilidad técnica de proyectos INFRAESTRUCTURA culminación de obras en curso

curso Referentes para la determinación de los proyectos Recursos para el Desarrollo del proceso de planeamiento
curso Referentes para la determinación de los proyectos Recursos para el Desarrollo del proceso de planeamiento
curso Referentes para la determinación de los proyectos Recursos para el Desarrollo del proceso de planeamiento
curso Referentes para la determinación de los proyectos Recursos para el Desarrollo del proceso de planeamiento

Recursos para el Desarrollo del proceso de planeamiento y programación participativa

US$ 1 100 millones por añoRecursos para el Desarrollo del proceso de planeamiento y programación participativa

Publicación (30 Mayo) de los PDDCs

Relación definitiva de proyectos de InversiónPublicación (30 Mayo) de los PDDCs

Ordenar expectativas de Disciplina Fiscal gasto y mejorar productividad/recursos

Ordenar expectativas de

Disciplina Fiscal

gasto y mejorar productividad/recursos

4. SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA (Ley N° 27293 ) 45
4. SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA (Ley N° 27293 ) 45

4. SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA

(Ley N° 27293 )

45

ANTECEDENTESANTECEDENTES -- SNIPSNIP

ANTECEDENTES ANTECEDENTES - - SNIP SNIP
ANTECEDENTES ANTECEDENTES - - SNIP SNIP
ANTECEDENTES ANTECEDENTES - - SNIP SNIP
ANTECEDENTES ANTECEDENTES - - SNIP SNIP

PROYECTOSPROYECTOS MALOSMALOS:: GeneralmenteGeneralmente hanhan hechohecho esteeste ciclociclo dede proyectoproyecto::

hecho este este ciclo ciclo de de proyecto proyecto : : Idea Con estos resultados: Expediente
hecho este este ciclo ciclo de de proyecto proyecto : : Idea Con estos resultados: Expediente
Idea
Idea
este este ciclo ciclo de de proyecto proyecto : : Idea Con estos resultados: Expediente Técnico

Con estos resultados:

Expediente

Técnico

Expediente Técnico
: : Idea Con estos resultados: Expediente Técnico Ejecución de Obra DUPLICIDAD DE LA INVERSION PROYECTOS
Ejecución de Obra
Ejecución
de Obra

DUPLICIDAD DE LA INVERSION

PROYECTOS NO SOSTENIBLES

SOBREDIMENSIONAMIENTO DE LA INVERSION

DESVIACIONES DE OBJETIVOS Y POLITICAS

ALTO RIESGO DE LA INVERSION

PROYECTOS NO RENTABLES

USO INEFICIENTE DE LOS RECURSOS PÚBLICOS Fuente: MEF
USO INEFICIENTE DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS
Fuente: MEF

Sin SNIP

Se corre el riesgo de invertir “mal”

EJEMPLOS

SNIP Se corre el riesgo de invertir “mal” EJEMPLOS  HOSPITALES CHOTA PIURA PROYECTOS NO RENTABLES
SNIP Se corre el riesgo de invertir “mal” EJEMPLOS  HOSPITALES CHOTA PIURA PROYECTOS NO RENTABLES
HOSPITALES CHOTA PIURA PROYECTOS NO RENTABLES 6 DE 105 CAMAS 100 DE 350 CAMAS PROYECTOS
HOSPITALES
CHOTA
PIURA
PROYECTOS NO RENTABLES
6 DE 105 CAMAS 100 DE 350 CAMAS
PROYECTOS NO SOSTENIBLES
TRANSPORTES
SANEAMIENTO
DESVIACIONES DE
OBJETIVOS Y POLITICAS
RURAL
ILO-
DESAGUADERO.
ALTO RIESGO DE LA INVERSION
DEMANDA
PROYECTADA:
DUPLICIDAD DE LA INVERSION
DE US$ 400 MM
INVERTIDOS SON
SOSTENIBLES
SOLO 100
SOBREDIMENSIONAMIENTO
DE LA INVERSION
4000 POR DÍA.
DEMANDA
REALIZADA: 500.
INVERSIÓN DE INADE
(US$ 3,000’)
INEFICACIA, INEFICIENCIA
Y CORRUPCIÓN
ES 38 VECES MÁS QUE
EL PRECIO DE LA TIERRA.
Fuente: MEF

INSTRUMENTOS PRINCIPALES DEL SNIP

INSTRUMENTOS PRINCIPALES DEL SNIP  Fases de los Proyectos de Inversión  Banco de Proyectos 
INSTRUMENTOS PRINCIPALES DEL SNIP  Fases de los Proyectos de Inversión  Banco de Proyectos 

Fases de los Proyectos de Inversión

Banco de Proyectos

Programa Multianual Inversión Pública

Sistema de Seguimiento y Monitoreo

UF

UF UF, OPI y DGPM actúan como en un proyecto OPI FORMULA ESTUDIOS EVALUA ESTUDIOS DGPI
UF UF, OPI y DGPM actúan como en un proyecto OPI FORMULA ESTUDIOS EVALUA ESTUDIOS DGPI

UF, OPI y DGPM actúan como en un proyecto

OPI

UF, OPI y DGPM actúan como en un proyecto OPI FORMULA ESTUDIOS EVALUA ESTUDIOS DGPI DECLARA

FORMULA ESTUDIOS

OPI y DGPM actúan como en un proyecto OPI FORMULA ESTUDIOS EVALUA ESTUDIOS DGPI DECLARA VIABLE

EVALUA ESTUDIOS

DGPI

en un proyecto OPI FORMULA ESTUDIOS EVALUA ESTUDIOS DGPI DECLARA VIABLE PROGRAMA DECLARA VIABLE TODOS LOS

DECLARA VIABLE PROGRAMA

DECLARA VIABLE PROGRAMA

DECLARA VIABLE TODOS LOS PROYECTOS DEL PROGRAMA

DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y DELEGA OTROS

PROGRAMA DECLARA VIABLE TODOS LOS PROYECTOS DEL PROGRAMA DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y DELEGA
PROGRAMA DECLARA VIABLE TODOS LOS PROYECTOS DEL PROGRAMA DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y DELEGA

DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y SOLICITA MAYORES ESTUDIOS PARA OTROS

DELEGA OTROS DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y SOLICITA MAYORES ESTUDIOS PARA OTROS Programas de

Programas de Inversión

DELEGA OTROS DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y SOLICITA MAYORES ESTUDIOS PARA OTROS Programas de
DELEGA OTROS DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y SOLICITA MAYORES ESTUDIOS PARA OTROS Programas de
DELEGA OTROS DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y SOLICITA MAYORES ESTUDIOS PARA OTROS Programas de
DELEGA OTROS DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y SOLICITA MAYORES ESTUDIOS PARA OTROS Programas de
DELEGA OTROS DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y SOLICITA MAYORES ESTUDIOS PARA OTROS Programas de
DELEGA OTROS DECLARA VIABLE ALGUNOS PROYECTOS DEL PROGRAMA Y SOLICITA MAYORES ESTUDIOS PARA OTROS Programas de

TUMBES

 Parque al Árbitro 
 Parque al Árbitro

Monumento al Lagarto

TUMBES  Parque al Árbitro  Monumento al Lagarto Fuente: MEF

Fuente: MEF

TUMBES  Malecón de 2 pisos
TUMBES
 Malecón
de 2 pisos

La tasa de analfabetismo es de 22.3%, mayor que el 11.8% del promedio nacional.

Sólo el 51.7% de la población tiene abastecimiento de agua, frente al 62.2% del promedio del país.

Fuente: MEF

MADREMADRE DEDE DIOSDIOS

MADRE MADRE DE DE DIOS DIOS   El Municipio de Tambopata construyó un mirador de

El Municipio de Tambopata construyó un mirador de más de 40 m. de altura.

Pese a que costó 2 millones de soles y el mantenimiento mensual es de S/. 200,000, el ascensor no está operativo por los altos costos de electricidad. Además, su ubicación obstruye el tráfico.

La tasa de analfabetismo es de 22.3%, mayor que el 11.8% del promedio nacional.

Sólo el 34.8% de la población cuenta con abastecimiento de agua.

Mirador de Tambopata

Fuente: MEF

Centro Cívico en Palca



HUANCAVELICAHUANCAVELICA

Auditorio Subterráneo

Palca  HUANCAVELICA HUANCAVELICA Auditorio Subterráneo  El 84.4% de la población se encuentra en situación

El 84.4% de la población se encuentra en situación de pobreza.

Sólo el 0.9% tiene acceso a telefonía fija, muy por debajo del 22% de la población

El 33.3%

de la población

cuenta con abastecimiento de agua

peruana.

Fuente: MEF

5. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO (Ley N° 28411 ) 56
5. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO (Ley N° 28411 ) 56

5. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO

(Ley N° 28411 )

56

PRESUPUESTO

PRESUPUESTO Instrumento Instrumento de de la la Gesti Gesti ó ó n n Econ Econ ó
PRESUPUESTO Instrumento Instrumento de de la la Gesti Gesti ó ó n n Econ Econ ó

InstrumentoInstrumento dede lala GestiGestióónn EconEconóómicamica yy Financiera,Financiera, enen elel cualcual sese estimanestiman ::

en en el el cual cual se se estiman estiman : : ä ä Los INGRESOS
en en el el cual cual se se estiman estiman : : ä ä Los INGRESOS

ää Los INGRESOS a obtenerse.

ä Se autorizan niveles máximos de GASTO.

57

PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO Retroalimentación PLANIFICACIÓN (Entrada) RESULTADOS FINANCIEROS Y REALES (Salidas) PRESUPUESTO

Retroalimentación

PRESUPUESTO Retroalimentación PLANIFICACIÓN (Entrada) RESULTADOS FINANCIEROS Y REALES (Salidas) PRESUPUESTO
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN

(Entrada)

PRESUPUESTO Retroalimentación PLANIFICACIÓN (Entrada) RESULTADOS FINANCIEROS Y REALES (Salidas) PRESUPUESTO
RESULTADOS FINANCIEROS Y REALES
RESULTADOS
FINANCIEROS Y
REALES

(Salidas)

PRESUPUESTOPRESUPUESTO::

InstrumentoInstrumento

dede

lala

planificaciplanificacióón,n, parapara concretarconcretar enen ttéérminosrminos financierosfinancieros loslos planesplanes dede acciaccióón.n.

58

ORGANIZACION DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO

ORGANIZACION DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO DNPP DNPP MEFMEF UNIDADES UNIDADES EJECUTORAS EJECUTORAS VICEMINISTERIO
ORGANIZACION DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO DNPP DNPP MEFMEF UNIDADES UNIDADES EJECUTORAS EJECUTORAS VICEMINISTERIO
ORGANIZACION DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO DNPP DNPP MEFMEF UNIDADES UNIDADES EJECUTORAS EJECUTORAS VICEMINISTERIO
ORGANIZACION DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO DNPP DNPP MEFMEF UNIDADES UNIDADES EJECUTORAS EJECUTORAS VICEMINISTERIO

DNPPDNPP

MEFMEF
MEFMEF
ORGANIZACION DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO DNPP DNPP MEFMEF UNIDADES UNIDADES EJECUTORAS EJECUTORAS VICEMINISTERIO

UNIDADESUNIDADES

EJECUTORASEJECUTORAS

VICEMINISTERIOVICEMINISTERIO DEDE HACIENDAHACIENDA

Administran los FONDOS PÚBLICOS y son responsables de velar por el CUMPLIMIENTO de las NORMAS

Administran los FONDOS PÚBLICOS y son responsables de velar por el CUMPLIMIENTO de las NORMAS y PPROCEDIMIENTOS

Administran los FONDOS PÚBLICOS y son responsables de velar por el CUMPLIMIENTO de las NORMAS y
Administran los FONDOS PÚBLICOS y son responsables de velar por el CUMPLIMIENTO de las NORMAS y

59

ORGANIZACION DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO

ORGANIZACION DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO LEY LEY DEL DEL SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PRESUPUESTO
ORGANIZACION DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO LEY LEY DEL DEL SISTEMA SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE DE PRESUPUESTO

LEYLEY DELDEL SISTEMASISTEMA NACIONALNACIONAL DEDE PRESUPUESTOPRESUPUESTO

DGPPDGPP
DGPPDGPP
NACIONAL NACIONAL DE DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO DGPPDGPP DIRECTIVAS DIRECTIVAS LEY LEY ANUAL ANUAL DE DE

DIRECTIVASDIRECTIVAS

LEYLEY ANUALANUAL DEDE PRESUPUESTOPRESUPUESTO

LEY LEY ANUAL ANUAL DE DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO ç PRINCIPIOS ç NORMAS ç TECNICAS ç METODOS
LEY LEY ANUAL ANUAL DE DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO ç PRINCIPIOS ç NORMAS ç TECNICAS ç METODOS

ç PRINCIPIOS

ç NORMAS

ç TECNICAS

ç METODOS

QUE REGULAN EL PROCESO PRESUPUESTARIO

ç PROCEDIMIENTOS

60

CAPCAPÍÍTULOTULO II.II.-- IntegrantesIntegrantes deldel SistemaSistema NacionalNacional dede PresupuestoPresupuesto °°

Dirección Nacional de Presupuesto Titular de la entidad
Dirección Nacional de
Presupuesto
Titular de la entidad

CAPITULOCAPITULO III.III.-- ElEl PresupuestoPresupuesto deldel SectorSector PPúúblicoblico

CAPITULO CAPITULO III. III. - - El El Presupuesto Presupuesto del del Sector Sector P P
PrincipiosPrincipios Principios queque que enmarcanenmarcan enmarcan lala la GestiGestióónn Gestión
PrincipiosPrincipios Principios queque que enmarcanenmarcan enmarcan lala la GestiGestióónn Gestión
PrincipiosPrincipios Principios queque que
enmarcanenmarcan enmarcan lala la
GestiGestióónn Gestión
PresupuestariaPresupuestaria Presupuestaria

LEY N° 28411 – LEY GENERAL DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO

LEY N° 28411 – LEY GENERAL DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO Fases del Proceso Presupuestario 1. Programación (Mayo
LEY N° 28411 – LEY GENERAL DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO Fases del Proceso Presupuestario 1. Programación (Mayo

Fases del Proceso Presupuestario

1. Programación (Mayo a Junio del año anterior)

2. Formulación

3. Aprobación

4. Ejecución

5. Evaluación el ejercicio siguiente

(Julio a Agosto del año anterior)

(Hasta el 30 Nov. Del año anterior)

(del 1ro Enero al 31 de Diciembre )

(Anual después de 30 días de vencido presupuestario, En mayo del año

°

°

Programaci Programaci ó ó n n Presupuestaria Presupuestaria
Programaci Programaci ó ó n n Presupuestaria Presupuestaria
Programaci Programaci ó ó n n Presupuestaria Presupuestaria

ProgramaciProgramacióónn PresupuestariaPresupuestaria

Programaci Programaci ó ó n n Presupuestaria Presupuestaria
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO POR RESULTADOS Plan de Implementación y formulación 68
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO POR RESULTADOS Plan de Implementación y formulación 68

PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

PRESUPUESTO POR RESULTADOS Plan de Implementación y formulación

68

ANTECEDENTES:

Mandato de Ley: Implementar Presupuesto por Resultados

ANTECEDENTES: Mandato de Ley: Implementar Presupuesto por Resultados 69
ANTECEDENTES: Mandato de Ley: Implementar Presupuesto por Resultados 69
69
69
ASIGNACIÓN DE RECURSOS vigente al 2011 DIRECTIVA GENERAL DIRECTIVA PpR PLIEGO PLIEGO
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
vigente al 2011
DIRECTIVA GENERAL
DIRECTIVA PpR
PLIEGO
PLIEGO

FUNCIÓN

PROGRAMA

SUBPROGRAMA

ACTIV / PROY

COMPONENTE

PROGRAMA

ESTRATÉGICO

Resultado

Final

FUNCIÓN

PROGRAMA

SUBPROGRAMA

ACTIV / PROY

COMPONENTE

Resultado

Intermedio

Productos

META META Subproductos

META

META META Subproductos

META

Subproductos

Final FUNCIÓN PROGRAMA SUBPROGRAMA ACTIV / PROY COMPONENTE Resultado Intermedio Productos META META Subproductos

ARTÍCULO 4° PROGRAMA ESTRATÉGICO

ARTÍCULO 4° PROGRAMA ESTRATÉGICO    Responde resultados, cuyos niveles guardan una relación lógica de
ARTÍCULO 4° PROGRAMA ESTRATÉGICO    Responde resultados, cuyos niveles guardan una relación lógica de

Responde

resultados, cuyos niveles guardan una relación lógica de medios-fines: insumos, subproductos, productos, resultados intermedios y finales.

de

lograr

a

un

modelo

causal

para

Permite

establecer

una

cadena

responsabilidades asociada a la relación lógica de

medios-fines y al logro de los resultados finales,

intermedios, generación de productos subproductos

Funcional

y

Primer

nivel

de

la

Estructura

Programática antes de la Función.

71

72

72

73
73

Elementos del PpR vigente al 2011

Elementos del PpR vigente al 2011 Incentivos a la gestión Contratos de Gestión Programación Dirección Flexibil.
Elementos del PpR vigente al 2011 Incentivos a la gestión Contratos de Gestión Programación Dirección Flexibil.
Incentivos a la gestión Contratos de Gestión Programación Dirección Flexibil. de proceso Costeo de acciones
Incentivos a la
gestión
Contratos de Gestión
Programación
Dirección
Flexibil. de proceso
Costeo de acciones
Estratégica
ejecutiva
(Contabilidad x costos)
acciones Estratégica ejecutiva (Contabilidad x costos) Programas Resultados Indicadores Recursos Objetivos

Programas

Estratégica ejecutiva (Contabilidad x costos) Programas Resultados Indicadores Recursos Objetivos Seguimiento

Resultados

Indicadores

(Contabilidad x costos) Programas Resultados Indicadores Recursos Objetivos Seguimiento Asignación concursal de
(Contabilidad x costos) Programas Resultados Indicadores Recursos Objetivos Seguimiento Asignación concursal de
(Contabilidad x costos) Programas Resultados Indicadores Recursos Objetivos Seguimiento Asignación concursal de
(Contabilidad x costos) Programas Resultados Indicadores Recursos Objetivos Seguimiento Asignación concursal de
(Contabilidad x costos) Programas Resultados Indicadores Recursos Objetivos Seguimiento Asignación concursal de
(Contabilidad x costos) Programas Resultados Indicadores Recursos Objetivos Seguimiento Asignación concursal de

Recursos

Objetivos

Seguimiento

Asignación concursal de fondos

Rendición de cuentas

Evaluaciones

Recursos Objetivos Seguimiento Asignación concursal de fondos Rendición de cuentas Evaluaciones FUENTE:MEF 74
Recursos Objetivos Seguimiento Asignación concursal de fondos Rendición de cuentas Evaluaciones FUENTE:MEF 74

FUENTE:MEF

74

Instrumentos del PxR: sistemas articulados de gestión

Instrumentos del PxR: sistemas articulados de gestión Sistema Sistema Procesos Planeamiento Presupuesto
Instrumentos del PxR: sistemas articulados de gestión Sistema Sistema Procesos Planeamiento Presupuesto
Sistema Sistema Procesos Planeamiento Presupuesto Administrativos Sistema de S&E Sistema integrado /
Sistema
Sistema
Procesos
Planeamiento
Presupuesto
Administrativos
Sistema de
S&E
Sistema integrado / interrelacionado
75

FUENTE:MEF

Gestión y Presupuesto por Resultados

Gestión y Presupuesto por Resultados Planificación sectorial, regional y local Formulación de la Programación
Gestión y Presupuesto por Resultados Planificación sectorial, regional y local Formulación de la Programación
Gestión y Presupuesto por Resultados Planificación sectorial, regional y local Formulación de la Programación

Planificación sectorial, regional y local

Formulación de la Programación Presupuestal

Presupuesto por Resultados
Presupuesto
por
Resultados
Gestión para Resultados (REFORMA) Ejecución institucional
Gestión para
Resultados
(REFORMA)
Ejecución
institucional
para Resultados (REFORMA) Ejecución institucional Asignación del Presupuesto Evaluación y rendición de
para Resultados (REFORMA) Ejecución institucional Asignación del Presupuesto Evaluación y rendición de

Asignación del Presupuesto

Evaluación y rendición de cuentas

76

FUENTE:MEF

Componentes Programación presupuestaria estratégica Planificar y presupuestar multianualmente y
Componentes
Programación
presupuestaria
estratégica
Planificar y presupuestar
multianualmente y
multisectorialmente.
Normatividad
Racionalizar y
simplificar la
normatividad
Presupuesto
Seguimiento y
Evaluación
por
Resultados
Verificar avances
en función a lo
planificado
Transparencia y
rendición de
Capacidad de
gestión
cuentas
institucional
Informar al ciudadano
sobre los servicios
otorgados y los grados
de avance
Impulsar
modernización en
77
la gestión pública
FUENTE:MEF

ESTRUCTURA DE LA CADENA ESTRATÉGICA:

ESTRUCTURA DE LA CADENA ESTRATÉGICA: 78
ESTRUCTURA DE LA CADENA ESTRATÉGICA: 78
ESTRUCTURA DE LA CADENA ESTRATÉGICA: 78

78

79

79

Fuente: Manual PPR- MEF 80

Fuente: Manual PPR-

MEF

80

Fuente: Manual PPR- MEF 81

Fuente: Manual PPR-

MEF

81

°

°

FormulaciFormulacióónn PresupuestariaPresupuestaria

Formulaci Formulaci ó ó n n Presupuestaria Presupuestaria

INFORMEINFORME DEDE LOSLOS FUNDAMENTOSFUNDAMENTOS PARAPARA LALA FORMULACIONFORMULACION DELDEL PRESUPUESTOPRESUPUESTO INSTITUCIONALINSTITUCIONAL

DEL PRESUPUESTO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL Los Pliegos deben remitir en el plazo señalado el informe
DEL PRESUPUESTO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL Los Pliegos deben remitir en el plazo señalado el informe

Los Pliegos deben remitir en el plazo señalado el informe de la siguiente forma :

. Misión del pliego

.

Objetivos Institucionales (Generales,parciales,específicos)

.

Escala de prioridades.

.

Fichas de Actividades y Proyectos.

.

Cuadros de gastos en Personal

.

Cuadros para la asignación de Personal (CAP) y (PAP)

.

Diskettes y Reportes

.

Autorización de nuevos códigos Presupuestarios.

.

FODA

.

MARCO LOGICO

.

ARBOL DE PROBLEMAS …

84

Clasificación

económica

Ingresos en el presupuesto

Clasificación de Ingresos

Ingresos en el presupuesto Clasificación de Ingresos 1 2 3 Ingresos corrientes Ingresos de capital Transferencias
Ingresos en el presupuesto Clasificación de Ingresos 1 2 3 Ingresos corrientes Ingresos de capital Transferencias
1
1
2
2
3
3

Ingresos corrientes

en el presupuesto Clasificación de Ingresos 1 2 3 Ingresos corrientes Ingresos de capital Transferencias 85
en el presupuesto Clasificación de Ingresos 1 2 3 Ingresos corrientes Ingresos de capital Transferencias 85
Ingresos de capital
Ingresos de capital
Transferencias
Transferencias

85

FUENTE:MEF

Clasificación de Gastos

Gastos Corrientes 1 2 Gastos de Capital Servicio de Deuda 3 4 - Intereses y
Gastos Corrientes
1
2
Gastos de Capital
Servicio de Deuda
3
4
- Intereses y cargos por deuda
- Amortización de deuda
Gastos en el
presupuesto
Gastos en la
clasificación
económica

Gastos en el presupuesto: 1+2+3+4 Gastos en la clasificación económica: 1+2+3

86

FUENTE:MEF

EstructuraEstructura dede loslos ClasificadoresClasificadores dede IngresosIngresos yy EgresosEgresos

de de Ingresos Ingresos y y Egresos Egresos a) Clasificador único para identificar las partidas del
de de Ingresos Ingresos y y Egresos Egresos a) Clasificador único para identificar las partidas del
de de Ingresos Ingresos y y Egresos Egresos a) Clasificador único para identificar las partidas del

a) Clasificador único para identificar las partidas del Ingresos y los Gastos:

denominado Tipo de Transacción y que está dividido en:

1. Ingresos Presupuestarios

2. Gastos Presupuestarios

b) Cada Tipo de Transacción está divido en 3 Niveles:

Genérica

Subgenérica

Específica

87

CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE I N G R E S O S Genérica del Ingreso 1

CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE

INGRESOS

Genérica del Ingreso

I N G R E S O S Genérica del Ingreso 1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
I N G R E S O S Genérica del Ingreso 1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias

1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias

2 Obligaciones Sociales

3 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos

4 Donaciones y Transferencias

5 Otros Ingreso

6 Venta de Activos No Financieros

7 Venta de Activos Financieros

8 Endeudamiento

Sub Genérica del Ingreso

Es el nivel intermedio de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claro y ordenado de los recursos que se recaudan, captan u obtienen.

Específica del Ingreso

Es el nivel de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claro y ordenado de los recursos que se recaudan, captan u obtienen, producto

de la agregación más específico que identifica y clasifica los recursos.

88

recaudan, captan u obtienen, producto de la agregación más específico que identifica y clasifica los recursos.
recaudan, captan u obtienen, producto de la agregación más específico que identifica y clasifica los recursos.

CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE

GASTOS

CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE GASTOS Genérica del Gasto 0 Reserva de Contingencia 1 Personal y Obligaciones Sociales
CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE GASTOS Genérica del Gasto 0 Reserva de Contingencia 1 Personal y Obligaciones Sociales

Genérica del Gasto

0 Reserva de Contingencia

1 Personal y Obligaciones Sociales

2 Pensiones y otras Prestaciones

Sociales

3 Bienes y Servicios

4 Donaciones y Transferencias

5 Otros Gastos

6 Adquisición de Activos No

Financieros

7 Adquisición de Activos Financieros

8 Servicio de la Deuda Pública

89

CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE

GASTOS

Sub Genérica del Gasto

Es

homogéneo, claro y ordenado, producto de la desagregación de las genéricas del gasto en recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros, así como los bienes, servicios y obras públicas, para el cumplimiento de sus objetivos y metas programadas.

el nivel intermedio de agregación que identifica el conjunto

nivel intermedio de agregación que identifica el conjunto Gasto Corriente: Todos los gastos destinados al
nivel intermedio de agregación que identifica el conjunto Gasto Corriente: Todos los gastos destinados al

Gasto Corriente: Todos los gastos destinados al mantenimiento u operación de los Servicios que presta el Estado.

2.1 Personal y Obligaciones Sociales

2.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

2.3 Bienes y Servicios

2.4.1

Donaciones y Transferencias Corrientes

2.5.1

Subsidios

2.5.2.1 Transferencias Corrientes a Instituciones sin Fines de Lucro

2.5.3 Subvenciones a Personas Naturales

2.5.4 Pago de Impuestos, Derechos Administrativos y Multas

Gubernamentales

2.5.5 Pago de Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Similares

90

CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE

GASTOS

Sub Genérica del Gasto

Es

homogéneo, claro y ordenado, producto de la desagregación de las genéricas del gasto en recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros, así como los bienes, servicios y obras públicas, para el cumplimiento de sus objetivos y metas programadas.

el nivel intermedio de agregación que identifica el conjunto

nivel intermedio de agregación que identifica el conjunto Gasto de Capital: Todos los gastos destinados al
nivel intermedio de agregación que identifica el conjunto Gasto de Capital: Todos los gastos destinados al

Gasto de Capital: Todos los gastos destinados al aumento de la producción o al incremento inmediato o futuro del patrimonio del Estado.

2.4.2 Donaciones y Transferencias de Capital

2.5.2.2 Transferencias de Capital a Instituciones sin Fines de Lucro

2.6 Adquisición de Activos no Financieros

2.7 Adquisición de Activos Financieros

Servicio de la Deuda: Todos los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones originadas por la deuda pública, sea interna o externa.

2.8 Servicio de la Deuda Pública

91

°

°

APROBACION DE LOS PRESUPUESTOS

INSTITUCIONALES

APROBACION DE LOS PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES La Dirección Nacional de Presupuesto Público remite a cada pliego
APROBACION DE LOS PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES La Dirección Nacional de Presupuesto Público remite a cada pliego

La Dirección Nacional de Presupuesto Público remite a cada pliego Presupuestario,antes de inicio del año fiscal el denominado “Reporte Oficial”, que contiene el desagregado del Presupuesto.

1. Ingresos - a nivel de Pliego.

93

2. Egresos - a nivel de Unidad Ejecutora,Función,Programa,Sub programa, Actividad / Proyecto,Fuente de Financiamiento,y

programa, Actividad / Proyecto,Fuente de Financiamiento,y Grupo Genérico del Gasto. F / PG / SPG /
programa, Actividad / Proyecto,Fuente de Financiamiento,y Grupo Genérico del Gasto. F / PG / SPG /

Grupo Genérico del Gasto.

F / PG / SPG / ACT: PROY / F.F / G.G.G

El Titular del Pliego,mediante Resolución correspondiente y dentro de los primeros diez (10) de iniciado el año fiscal aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura -PIA,adjuntando a dicha Resolución el “Reporte Oficial” suscrito por el Jefe de la Oficina de Presupuesto y Planificación o el que haga sus veces.

El pliego debe remitir copia de la Resolución que aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura PIA,dentro de los 5 días de aprobada,es decir el 15 de enero a la Dirección General de Presupuesto Público a la Comisión de Presupuesto del Congreso de la República y a la Contraloría General.

94

PAUTAS PARA LA PROGRAMACIÓN DE GASTOS

PAUTAS PARA LA PROGRAMACIÓN DE GASTOS DNPPDNPP ELABORACIELABORACIÓÓNN DEDE LALA ASIGNACIASIGNACIÓÓNN TRIMESTRAL
PAUTAS PARA LA PROGRAMACIÓN DE GASTOS DNPPDNPP ELABORACIELABORACIÓÓNN DEDE LALA ASIGNACIASIGNACIÓÓNN TRIMESTRAL
DNPPDNPP
DNPPDNPP

ELABORACIELABORACIÓÓNN DEDE LALA ASIGNACIASIGNACIÓÓNN

TRIMESTRALTRIMESTRAL

DEDE LALA ASIGNACIASIGNACIÓÓNN TRIMESTRAL TRIMESTRAL AUTORIZACIAUTORIZACIÓÓNN DEDE LOSLOS CALENDARIOS

AUTORIZACIAUTORIZACIÓÓNN DEDE LOSLOS

CALENDARIOSCALENDARIOS

DEDE LOSLOS CALENDARIOS CALENDARIOS DISPONIBILIDAD DISPONIBILIDAD DE DE LA LA CAJA CAJA

DISPONIBILIDADDISPONIBILIDAD DEDE LALA CAJACAJA FISCALFISCAL

Prioridades

DE DE LA LA CAJA CAJA FISCAL FISCAL  Prioridades Objetivos Institucionales  Requerimiento de Gasto
DE DE LA LA CAJA CAJA FISCAL FISCAL  Prioridades Objetivos Institucionales  Requerimiento de Gasto

Objetivos Institucionales

Requerimiento de Gasto informado

Unidades Ejecutoras

Proyecciones de INGRESOS

por Fuente de Financiamiento

Marco de la Escala de Prioridades

95

PROGRAMACIPROGRAMACIÓÓNN TRIMESTRALTRIMESTRAL DEDE GASTOSGASTOS

DNPP
DNPP
Ó Ó N N TRIMESTRAL TRIMESTRAL DE DE GASTOS GASTOS DNPP PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES INVERSIONES
Ó Ó N N TRIMESTRAL TRIMESTRAL DE DE GASTOS GASTOS DNPP PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES INVERSIONES

PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES

INVERSIONES

 

åå

CrCrééditodito ExternoExterno

åå

LicitacionesLicitaciones

åå

DonacionesDonaciones

åå

ConcursosConcursos

åå

ContrapartidaContrapartida

 

åå

AdelantosAdelantos dede ObraObra

åå ValorizacionesValorizaciones åå

………………

96

PROGRAMACIÓN DE METAS PRESUPUESTARIAS
PROGRAMACIÓN DE METAS
PRESUPUESTARIAS

CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FÍSICA

DE METAS PRESUPUESTARIAS CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FÍSICA PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS

PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES

CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FÍSICA PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS CRONOGRAMAS DE INVERSIÓN PERÍODO

CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS

CRONOGRAMAS DE INVERSIÓN

CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS CRONOGRAMAS DE INVERSIÓN PERÍODO DE CUMPLIMIENTO DE META RELACIÓN CON EL PLAN

PERÍODO DE CUMPLIMIENTO DE META

CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS CRONOGRAMAS DE INVERSIÓN PERÍODO DE CUMPLIMIENTO DE META RELACIÓN CON EL PLAN OPERATIVO

RELACIÓN CON EL PLAN OPERATIVO

97

EJERCICIOEJERCICIO PRESUPUESTARIOPRESUPUESTARIO

EJERCICIO EJERCICIO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTARIO EjercicioEjercicio FiscalFiscal ,, sese iniciainicia elel 1ro1ro
EJERCICIO EJERCICIO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTARIO EjercicioEjercicio FiscalFiscal ,, sese iniciainicia elel 1ro1ro
EjercicioEjercicio FiscalFiscal ,, sese iniciainicia elel 1ro1ro dede eneroenero yy terminatermina elel 3131 dede
EjercicioEjercicio FiscalFiscal ,, sese iniciainicia elel
1ro1ro dede eneroenero yy terminatermina elel
3131 dede diciembrediciembre
yy terminatermina elel 3131 dede diciembrediciembre PerPerííodoodo dede RegularizaciRegularizacióón,n,
PerPerííodoodo dede RegularizaciRegularizacióón,n, enen elel queque sese completacompleta elel
PerPerííodoodo dede RegularizaciRegularizacióón,n,
enen elel queque sese completacompleta elel
registroregistro dede informaciinformacióónn deldel
aaññoo (art.29(art.29 dede leyley 28411).28411).

REPORTE DE GASTOS DE LA LEY DE

REPORTE DE GASTOS DE LA LEY DE PRESUP. SECTOR / PL /F / PG / SPG
REPORTE DE GASTOS DE LA LEY DE PRESUP. SECTOR / PL /F / PG / SPG

PRESUP.

SECTOR / PL /F / PG / SPG / ACT- PROY / F.F / G.G.G

El Titular del Pliego, mediante Resolución aprueba antes de que

finalice el año fiscal, el

para lo cual la DGPP remite el

denominado “Reporte Oficial”.

PIA – 2011

ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA

ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA SECTOR / PL IEGO/ UE / FUN /PROG. FUN/ SUB PROG FUNCIONAL/ PROGRAMA
ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA SECTOR / PL IEGO/ UE / FUN /PROG. FUN/ SUB PROG FUNCIONAL/ PROGRAMA

SECTOR / PL IEGO/ UE / FUN /PROG. FUN/ SUB PROG FUNCIONAL/

PROGRAMA ESTRATEGICO

/ ACT-PROY / COMPONENTE/ META/

F.F / TIPO DE T./ G.G./ SUB-GEN/ESPEC.G/

COSTO DE ESPECIFICA DEL GASTO (CIFRA)

°

°

CAPITULOCAPITULO IV.IV.-- EjecuciEjecucióónn PresupuestariaPresupuestaria

CAPITULO CAPITULO IV. IV. - - Ejecuci Ejecuci ó ó n n Presupuestaria Presupuestaria
PROCESO DE E J E C U C I O N

PROCESO DE E J E C U C I O N

PROCESO DE E J E C U C I O N
PROCESO DE E J E C U C I O N
PROCESO DE E J E C U C I O N
PROCESO DE E J E C U C I O N
PROCESO DE E J E C U C I O N
PROCESO DE E J E C U C I O N
PROCESO DE E J E C U C I O N
PROCESO DE E J E C U C I O N
PROCESO DE E J E C U C I O N
PROCESO DE E J E C U C I O N

MARCO PRESUPUESTAL (PIA)

PROGRAMACION MENSUAL (Efectúa el pliego)

PRESUPUETSO DE COMPROMISO ANUAL - PCA (AUTORIZADO POR DNPP)

EJECUCION:

COMPROMISO (Anual/Mensual)

(Efectúa el pliego)

DEVENGADO

(Efectúa el pliego)

PAGADO

(Efectúa el pliego)

PROCESO DE E J E C U C I O N Ley Anual

PROCESO DE E J E C U C I O N Ley Anual  MARCO PRESUPUESTAL
PROCESO DE E J E C U C I O N Ley Anual  MARCO PRESUPUESTAL

MARCO PRESUPUESTAL (PIA)

PROGRAMACION MENSUAL (Efectúa el pliego)

COMPROMISO Anual/Mensual (Efectúa

el pliego)

DEVENGADO

C. DE PAGO (CON RES. DEL TITULAR DEL

(Efectúa el pliego)

PAGADO

(Efectúa el pliego)

PROCESO DE DETERMINACION DE LA PCA

DGAES - DGPP 2 PCA DGPP - Asignación Total a comprometer en el año -
DGAES -
DGPP
2
PCA
DGPP
- Asignación Total a comprometer en el
año
- A nivel Pliego Presupuestario
Marco Marco
Presupuestal Presupuestal
PIA PIA - - PIM PIM
1
3
Proyección Proyección
- -
- Puede ser Incrementado Previa
Evaluación
2011
2011
Ingresos Ingresos y y
Trimestral
(DGAES – DGPP)
-
Pliego puede modificar entre sus UEs
Gastos Gastos

-Por toda Fuente de Financiamiento y genérica de gasto

PASOS A SEGUIR PARA DETERMIAR LA PCA

PASO 1: conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones PASO 2: coordinar con DGAES los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del MMM.

PASO

3: determinar los limites de gasto a cada entidad para el año 2011 = PCA.

105

DOCUMENTOS PARA -COMPROMETER

ARTICULO 2º RESOLUCION DIRECTORAL Nº 023-2010-EF/76,01 DOCUMENTOS QUE SUSTENTAN LOS COMPROMISOS CÓDIGO NOMBRE
ARTICULO 2º RESOLUCION DIRECTORAL Nº 023-2010-EF/76,01
DOCUMENTOS QUE SUSTENTAN LOS COMPROMISOS
CÓDIGO
NOMBRE
DOCUMENTO
016
CONVENIO SUSCRITO
031
ORDEN DE COMPRA - GUÍA DE INTERNAMIENTO
032
ORDEN DE SERVICIO
036
PLANILLA DE MOVILIDAD
039
PLANILLA DE DIETAS DE DIRECTORIO
041
PLANILLA DE PROPINAS
042
PLANILLA DE RACIONAMIENTO
043
PLANILLA DE VIATICOS
059
CONTRATO COMPRA-VENTA
060
CONTRATO SUSCRITO (VARIOS)
133
RES UMEN ANUALIZADO LOCADORES DE SERVCIIOS
134
RES UMEN ANUALIZADO PLANILLA PROYECTOS ESPECIALES
070
CONTRATO SUSCRITO (OBRAS)
230
PLANILLA ANUALIZADA DE GASTOS EN PERSONAL
231
PLANILLA ANUALIZADA DE GASTOS EN PENSIONES
232
RES UMEN ANUALIZADO RETRIBUCIONES - CAS
233
RES UMEN SERVICIOS PUBLICOS ANUALIZADO
234
DISPOSITIVO LEGAL O ACTO DE ADMINISTRACION 1
235
PLANILLA OCASIONALES
1/ Sólo en el caso de CTS, gratificaciones, subsidios, fondos para pagos en efectivo, caja chica, encargos,
sentencias en calidad de cosa juzgada, aguinaldos y arbitrios
106

PROCESO EJECUCION 2011 - PCA

NORMADO - DGPP

DGPP

Pliego

NORMADO - DNTP

Prioriza bienes, servicios y

DGPP DGPP Pliego NORMADO - DNTP Prioriza bienes, servicios y proyectos PLIEGO DNT Marco Marco Certificación
proyectos PLIEGO DNT Marco Marco Certificación Certificación P Compromiso Compromiso Presup. Presup. Devengado
proyectos
PLIEGO
DNT
Marco Marco
Certificación Certificación
P
Compromiso Compromiso
Presup. Presup.
Devengado Devengado
Giro Giro
Pago Pago
Presupuestal Presupuestal
Anual Anual
PIA PIA - - PIM PIM

PLIEGO

gasto

El El Pliego Pliego distribuye distribuye la la PCA PCA

en en cada cada una una de de sus sus UEs UEs

en en cada cada una una de de sus sus UEs UEs PCA PCA PCA PCA

PCA

PCA

PCA PCA PCA PCA
PCA PCA PCA PCA

PCA

PCA

en cada cada una una de de sus sus UEs UEs PCA PCA PCA PCA efectúa

efectúa el devengo

efectúa el devengo

en cada cada una una de de sus sus UEs UEs PCA PCA PCA PCA efectúa
en cada cada una una de de sus sus UEs UEs PCA PCA PCA PCA efectúa

107

PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - Ejemplos

Personal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

PLIEGO - DNTP PLIEGO- DGPP UE UE UE Compromiso Compromiso Giro Giro 2 Prioriza Pago
PLIEGO -
DNTP
PLIEGO-
DGPP
UE
UE
UE
Compromiso Compromiso
Giro Giro
2 Prioriza
Pago
Anual Anual
7
Marco
Presupuestal
PIA – PIM
S/. 14 500 000
PCA PCA
8
Personal y
Personal y
12 000 000
Contin
8 000 000
8 000 000
700 000
700 000
Y
Y
Obligaciones
Obligaciones
700
000
Sociales Sociales
CAFAE
2 000 000
2 000 000
180 000
180 000
S/. S/. 14 14 000 000 000 000
180
000
1
IPSS
1 000 000
1 000 000
80 000
80 000
80 000
1 000 000
80 000
80 000
Responsable Responsable Otr. Con de de Presupuesto Presupuesto 1 000 000
80 4
000
de de la la UE UE certifica certifica el el total total
6
de de la la planilla planilla continua continua de de
5
nombrados nombrados y y contratados contratados
La La oficina oficina de de personal personal
compromete compromete el el total total
La oficina encargada
de de planilla planilla continua continua de de
3 (personal)
solicita la certificación
(Módulo de planillas)
nombrados nombrados y y contratos contratos
Pasos :
1.- Asignación PCA
Compromete Compromete
Oficina Oficina Financiera Financiera
2.- Priorización de los Conceptos de pago
la la ocasionales ocasionales cuando cuando
1
devenga devenga con con
Certifica Certifica ocasionales, ocasionales, CTS, CTS,
3.- Solicitud de Certificación
9
se se emite emite la la Resolución Resolución
La La resolución resolución
1
gratificaciones gratificaciones , , aguinaldos aguinaldos
4.-
5.-
6.-
7.-
8.-
Certificación por la OPP
Compromiso Anual
Devengo
Giro
Pago
1
0
2 000 000
500 000
500 000
500 000
500 000
9.- Certificación por la OPP por ocasionales
10.- Compromiso de las ocasionales
108
11.- Devengo ocasionales

PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - Ejemplos

Bienes y Servicios

PLIEGO - DNTP UE UE DGPP - 2 Prioriza UE Compromiso Compromiso Devengado Devengado Giro
PLIEGO -
DNTP
UE
UE
DGPP
-
2 Prioriza
UE
Compromiso Compromiso
Devengado Devengado
Giro Giro
Pago
DGAES
Anual Anual
9
8
Marco
Presupuestal
PIA - PIM
PCA PCA
Bienes Bienes y y
55 000 000
B a
4 000 000
4 000 000
500 000
500 000
Servicios
Servicios
500
000
S/. 60 000 000
S/. S/. 55 55 000 000 000 000
B
b
5 000 000
1
B
c
5 000 000
B
r 30 000 000
S
a
3 000 000
3 000 000
300 000
300 000
300
000
S
r
8 000 000
La La oficina oficina encargada encargada
Financiera Financiera devenga devenga
La La OPP OPP de de la la UE UE certifica certifica
compromete compromete por por el el
con con la la conformidad conformidad
la la existencia existencia de de
7
monto monto total total previsto previsto
de de la la oficina oficina
4 recursos recursos por por cada cada
por por cada cada contrato contrato
correspondiente correspondiente
bien bien o o servicio servicio
de de bien bien o o servicio servicio
Pasos :
1.- Asignación PCA
6
2.-
Priorización de Contratos B/Spor la UE
La oficina encargada
Oficina Oficina responsable responsable
3.- Solicitud de Certificación
3
4.- Certificación por la OPP
6.-
Compromiso Anual por Cada Contrato
Devengo
(abastecimientos)
solicita la certificación
(PAAC)
firma firma contrato contrato por por cada cada
5
bien bien o o servicio servicio
7.-
8.-
Giro
9.-
Pago
firma contrato contrato por por cada cada 5 bien bien o o servicio servicio 7.- 8.-
PLIEGO -
PLIEGO -

109

PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - Ejemplos

Servicios Básicos

PLIEGO - DNTP PLIEGO - DGPP - UE UE UE DGAES 2 Prioriza Compromiso Compromiso
PLIEGO -
DNTP
PLIEGO -
DGPP
-
UE
UE
UE
DGAES
2
Prioriza
Compromiso Compromiso
Devengado Devengado
Giro Giro
Pago
Anual Anual
7 8
Marco
Presupuestal
PIA - PIM
S/. 100 000
PCA PCA
Servicios Servicios
95 000
95 000
95 000
8 000
8 000
Básicos Básicos
8 000
S/. S/. 95 95 000 000
1
La La oficina oficina encargada encargada
Financiera Financiera devenga devenga
La La OPP OPP de de la la UE UE certifica certifica
compromete compromete por por el el
con con los los
la la existencia existencia de de
6
4
monto monto total total previsto previsto
recibos recibos
recursos recursos por por los los
para para los los servicios servicios
Pasos :
mensuales mensuales
servicios servicios básicos básicos
básicos básicos
1.-
Asignación PCA
5
2.-
Priorización de recursos para el pago
de servicios básicos
La oficina encargada
3.-
Solicitud de Certificación
3
4.-
Certificación por la OPP
(abastecimientos)
solicita la certificación
5.-
Compromiso Anual por los servicios
básicos
6.-
Devengo
7.-
Giro
8.-
Pago
110

PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - Ejemplos

Proyectos por Contrata

PLIEGO - DNTP UE UE DGPP - 2 Prioriza UE Compromiso Compromiso Devengado Devengado Giro
PLIEGO -
DNTP
UE
UE
DGPP
-
2 Prioriza
UE
Compromiso Compromiso
Devengado Devengado
Giro Giro
Pago
DGAES
Anual Anual
9
8
Marco
Presupuestal
PIA - PIM
PCA PCA
Proyectos
Proyectos
90 000 000
P a 10 000 000
10 000 000
4 000 000
4
000 000
S/. 90 000 000
S/. 90 000 000
4 000 000
S/. 100 000 000
P
b
8 000 000
1
P
c
9 000 000
P
d
10 000 000
P
e
3 000 000
3 000 000
1
000 000
1 000 000
1 000 000
P
r
50 000 000
Financiera Financiera devenga devenga
La La oficina oficina encargada encargada
La La OPP OPP de de la la UE UE certifica certifica
con con la la conformidad conformidad
compromete compromete por por el el
la la existencia existencia de de
de de la la oficina oficina
7
4
monto monto total total previsto previsto
recursos recursos por por cada cada
Correspondiente, Correspondiente,
Pasos :
por por cada cada contrato contrato
PIP PIP
adelantos adelantos o o
de de PIP PIP
1.-
Asignación PCA
valorizaciones valorizaciones
6
2.-
Priorización de los PIPs por la UE
3.-
Solicitud de Certificación
La oficina encargada
Oficina Oficina responsable responsable
4.-
Certificación por la OPP
3
(infraestructura)
solicita la certificación
(PMIP)
firma firma contrato contrato por por cada cada
5
5.-
Contrato
PIP PIP
6.-
7.-
Compromiso Anual por cada Contrato
Devengo
8.-
Giro
9.-
Pago
PLIEGO -
PLIEGO -

111

PROCESO DE EJECUCIÓN 2011 - Ejemplos

Proyectos por Administración Directa

PLIEGO - DNTP PLIEGO - UE UE DGPP - 2 Prioriza UE Compromiso Compromiso Devengado
PLIEGO -
DNTP
PLIEGO -
UE
UE
DGPP
-
2
Prioriza
UE
Compromiso Compromiso
Devengado Devengado
Giro Giro
Pago
DGAES
Anual Anual
9
8
Marco
Presupuestal
PIA - PIM
PCA PCA
Proyectos
Proyectos
18 000 000
P a
9 000 000
9 000 000
1 200 000
1 200 000
S/. 18 000 000
S/. 18 000 000
1 200 000
S/. 20 000 000
B
a
2 000 000
2 000 000
600 000
600
000
600
000
1
B
b
4 000 000
4 000 000
500 000
500 000
500
000
S
a
2 000 000
2 000 000
Plan 1 000 000
1 000 000
100 000
100
000
100
000
Pb
9 000 000
Financiera Financiera devenga devenga
La La oficina oficina encargada encargada
La La OPP OPP de de la la UE UE certifica certifica
con con la la conformidad conformidad
compromete compromete por por el el
de de la la oficina oficina
Pasos
:
la la existencia existencia de de
7
4
monto monto total total previsto previsto
recursos recursos por por cada cada
Correspondiente Correspondiente
1.-
Asignación PCA
por por cada cada contrato contrato
PIP PIP
por por los los bienes bienes
2.-
Priorización de los PIPs por la UE
Solicitud de Certificación
Certificación por la OPP
Contrato