EFD Manual de Orientao para Apurao do ICMS. MG Verso 1.001 - Janeiro / 2009.

SPED - EFD Escriturao Fiscal Digital.

MANUAL DE ORIENTAO PARA APURAO DO ICMS.

1. APRESENTAO. 2. PREPARAO PARA A GERAO DOS REGISTROS. 2.1. Tabela de Ajuste da Apurao e Deduo. 2.2. Tabela de Informaes Adicionais da Apurao. 2.3. Tabela de Obrigaes a recolher. 3. GERAO DOS REGISTROS. 3.1. Apurao do ICMS prprio. 3.2. Apurao do ICMS ST.

Elaborado por Heloiza Maria Canado Lima. Auditora Fiscal da Secretaria de Fazenda de Estado de Minas Gerais.

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APRESENTAO. Este manual contm as instrues relativas gerao dos registros referentes Apurao de ICMS de um perodo. O objetivo detalhar os procedimentos que devem ser adotados para fazer o lanamento da Apurao. As especificaes tcnicas sobre o Arquivo, os Blocos e os Tipos de Registros esto estabelecidas no Ato Cotepe/ICMS N 11, de 28 de junho de 2007, que dispe sobre a gerao de arquivos da Escriturao Fiscal Digital EFD. 1. PREPARAO PARA A GERAO DOS REGISTROS. Preparar o lanamento dos Ajustes que so efetuados no momento da apurao. H 3 Tabelas de cdigos que so utilizadas na Apurao: a) Ajuste da Apurao e Deduo; b) Informao Adicional da Apurao; c) Obrigaes a recolher. 1.1. Tabela de Ajuste da Apurao e Deduo. A Tabela de Ajuste da Apurao e Deduo tem seus cdigos definidos por cada Unidade de Federao, e seguem a regra de formatao estabelecida no Ato Cotepe/ICMS N 11/07, item 5.1.1., para criao dos cdigos. utilizada no registro E111 da Apurao ICMS prprio e no registro E220 da Apurao do ICMS ST. 1.1.1. Estrutura do cdigo (8 posies - AABCDDDD). AA = MG - unidade da federao criadora do cdigo; B C = 0 (Apurao do ICMS) ou 1 (Apurao do ICMS ST); = 0 ou 1 ou 2 ou 3 ou 4;
0 Outros dbitos; 1 Estorno de crditos; 2 Outros crditos; 3 Estorno de dbitos; 4 Dedues do imposto apurado; 5 Dbitos Especiais.

DDDD = cdigo da ocorrncia.

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1.1.2. Os cdigos identificados para Minas Gerais so os seguintes:

Outros dbitos (0). Estorno de crditos (1). MG010001 Estorno de crditos determinados por ato administrativo ou judicial. No h emisso de NF. Outros crditos (2). MG020001 Outros crditos determinados por ato administrativo ou judicial. No h emisso de NF. MG020002 Outros crditos referentes ao Valor total do crdito presumido. RICMS/02, Parte geral, art. 75. No h emisso de NF. MG020003 Outros crditos referentes a Incentivo fiscal a cultura. Lei estadual 12.733/1997. No h emisso de NF.

Estorno de dbitos (3). MG030001 Estorno de dbitos determinados por ato administrativo ou judicial. No h emisso de NF. MG030002 Estorno de dbito referente ao CTRC emitido pelo transportador, com ICMS de responsabilidade do remetente/alienante. RICMS/02, Anexo XV, art. 4, 5, II, b. No h emisso de NF. Dedues do imposto apurado (4). MG040001 Utilizao de crdito transferido, limitado a 30% do dbito. RICMS/02, Anexo VIII, art.10A. NF emitida no ms posterior. MG040002 Transferncia entre 2 estabelecimentos do mesmo titular. RICMS/02, parte geral, art.65. NF emitida no ms posterior.

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EFD Manual de Orientao para Apurao do ICMS. MG Verso 1.001 - Janeiro / 2009. Dbitos Especiais (5).

Minas Gerais definiu que os cdigos de ocorrncia (4 ltimas posies do cdigo) sero criados por faixa, para identificar o tipo de dbito especial: de 0000 a 0099 Diferena de alquota; de 0100 a 0199 Importao; de 0200 a 0299 Diferimento; de 0300 a 0399 Antecipao tributria; de 0400 a 0499 Dbito extemporneo, operao normal. de 0500 a 0599 ST interna; de 0600 a 0699 ST Transporte; 9999 Outros.

O que lanar e quando. Dbito extemporneo, em que no h emisso de documento fiscal relativo operao ou prestao de servio, no ms da apurao, recolhidos espontaneamente ou por autuao. Dever ser lanado no perodo do recolhimento, informando no registro E112/E230 o identificador de cada um dos documentos de arrecadao. Quando houver processo administrativo ou na justia comum, informar dados do processo que determinou o recolhimento efetuado. Para as importaes, informar dados da DI. Para os casos em que a apurao se baseou em documentos fiscais de perodos anteriores, informar, tambm, esses documentos no registro E113/E240. O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.
MG050001 ICMS Diferena de Alquota apurado aps o vencimento.

MG050000 ICMS Diferena de Alquota apurado em verificao fiscal.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG050099 ICMS Diferena de Alquota - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para diferena de alquota. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG150000 ICMS ST de Diferena de Alquota apurado em verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG150001 ICMS ST de Diferena de Alquota apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

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EFD Manual de Orientao para Apurao do ICMS. MG Verso 1.001 - Janeiro / 2009. MG150099 ICMS ST Diferena de Alquota - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para diferena de alquota ST. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG050100 ICMS de importao apurado por verificao fiscal.

H um documento de arrecadao para cada perodo a qual o ICMS se refere e no h necessidade de emitir nota fiscal para regularizar a operao (ex.: Importao indireta).
MG050101 ICMS de importao pago no perodo, com emisso de Nota de entrada no perodo posterior.

Importao, cujo desembarao ocorreu no perodo (ICMS j foi pago) e as Notas de entrada s sero geradas no ms posterior.
MG050199 ICMS de importao - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para importao. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG050200 ICMS referente ao diferimento, apurado por verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG050201 ICMS referente ao diferimento, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG050299 ICMS referente a diferimento - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para diferimento. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG050300 ICMS referente Antecipao tributria, apurado por verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG050301 ICMS referente Antecipao tributria, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG050399 ICMS referente a antecipao tributria - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para antecipao tributria. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG050400 ICMS destacado a menor, apurado em verificao fiscal.

H um documento de arrecadao para cada perodo a qual o ICMS se refere e no h necessidade de emitir nota fiscal complementar (ex.: venda a consumidor final).

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EFD Manual de Orientao para Apurao do ICMS. MG Verso 1.001 - Janeiro / 2009. MG050401 ICMS destacado a menor, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG150400 ICMS ST destacado a menor, apurado em verificao fiscal.

H um documento de arrecadao para cada perodo a qual o ICMS ST se refere.

MG150401 ICMS ST destacado a menor, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG150500 ICMS ST interna, apurado por verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG150501 ICMS ST interna, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG150502 ICMS ST interna pago no perodo com emisso de Nota de entrada no perodo posterior.

ICMS ST cujo recolhimento ocorreu no perodo e a Nota de entrada s ser lanada no ms posterior.
MG150599 ICMS ST interna - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para ST interna. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG150600 ICMS ST de transporte, apurado por verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG150601 ICMS ST de transporte, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG150699 ICMS ST de transporte - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para ST de transporte. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG059998 ICMS - Outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG159999 ICMS ST - Outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste.

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EFD Manual de Orientao para Apurao do ICMS. MG Verso 1.001 - Janeiro / 2009. Genricos (9).

Os cdigos terminados em 9999 so genricos. Devem ser utilizados quando no houver um cdigo especfico para a ocorrncia (em apurao normal por dbito e crdito). Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo
descrio complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG009999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS; MG109999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS ST; MG019999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS; MG119999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS ST; MG029999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS; MG129999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS ST; MG039999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS; MG139999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS ST; MG049999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS; MG149999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS ST.

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1.2. Tabela de Informao Adicional da Apurao. A Tabela de Informao Adicional da Apurao definida por cada Unidade de Federao, e seguem a regra de formatao estabelecida no Ato Cotepe/ICMS N 11/07, item 5.2., para criao dos cdigos. utilizada no registro E115 e seus valores no influenciam na Apurao ICMS prprio. 1.2.1. Estrutura do cdigo (8 posies - AABBBBBB). AA = MG - unidade da federao criadora do cdigo; BBBBBB = cdigo da ocorrncia. 1.2.2. Os cdigos identificados para Minas Gerais so os seguintes:
MG000001 Nmero de empregados no ltimo dia do perodo. MG000002 Valor da Folha de Pagamento. MG000003 Valor devido de Cofins. MG000004 Energia eltrica consumida no perodo (em kWh).

1.3. Tabela de Obrigaes a recolher. A Tabela de Obrigaes a recolher est definida no Ato Cotepe/ICMS N 11/07. utilizada no registro E116 da Apurao do ICMS prprio e no registro E250 da Apurao do ICMS ST.
Cdigo 000 001 002 003 004 005 006 090 999 descrio ICMS a recolher ICMS da substituio tributria pelas entradas ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado Antecipao do diferencial de alquotas do ICMS Antecipao do ICMS da importao Antecipao tributria ICMS resultante da alquota adicional dos itens includos no Fundo de Combate Pobreza Outras obrigaes do ICMS ICMS da substituio tributria pelas sadas para outro Estado

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2. Apurao do ICMS prprio. 2.1.1.Estrutura dos registros.

E100 Perodo da Apurao do ICMS E110 Apurao do ICMS Operaes Prprias E111 Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS E112 Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS E113 Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Identificao dos documentos fiscais E115 Informaes Adicionais da Apurao do ICMS Valores Declaratrios E116 Obrigaes do ICMS a Recolher Obrigaes Prprias

E100 Perodo da Apurao. Informar um registro para cada perodo. E110 - Resumo de todas as Obrigaes do Perodo. Recolhidas e a recolher. Os campos 02 a 14 se referem apurao por dbito e crdito; O campo 15 totaliza os Dbitos Especiais. Os Dbitos lanados por documentos Fiscais so totalizados nos campos 02 e 03; O detalhamento desses no Bloco C e D; Os Dbitos lanados no momento da apurao so totalizados nos campos 04 e 05; O detalhamento desses no reg. E111; Os Crditos lanados por documentos Fiscais so totalizados nos campos 06 e 07; O detalhamento desses no Bloco C e D; Os Crditos lanados no momento da apurao so totalizados nos campos 08 e 09; O detalhamento desses no reg. E111; As Dedues lanadas no momento da apurao so totalizadas no campo 12; O detalhamento dessas no reg. E111;

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N 01 02

Campo REG VL_TOT_DEBITOS

Descrio Texto fixo contendo "E110" Valor total dos dbitos por "Sadas e prestaes com dbito do imposto". Somatrio reg. analtico com CFOP inicializado em 5, 6 e 7. Valor total dos ajustes a dbito decorrentes do documento fiscal. Somatrio Ajustes de documentos (C197) com cdigo inicializado por MG30, MG40 e MG50. Valor total de "Ajustes a dbito" de Apurao. Somatrio reg. E111, com cdigo inicializado por MG00. Valor total de Ajustes Estornos de crditos de Apurao. Somatrio reg. E111, com cdigo inicializado por MG01. Valor total dos crditos por "Entradas e aquisies com crdito do imposto". Somatrio reg. analtico com CFOP inicializado em 1, 2 e 3. Valor total dos ajustes a crdito decorrentes do documento fiscal. Somatrio Ajustes de documentos (C197) com cdigo inicializado por MG00, MG10 e MG20. Valor total de "Ajustes a crdito" de Apurao. Somatrio reg. E111, com cdigo inicializado por MG02. Valor total de Ajustes Estornos de Dbitos de Apurao. Somatrio reg. E111, com cdigo inicializado por MG03. Informado pelo contribuinte. Corresponde ao Valor total de "Saldo credor do perodo anterior". Informado pelo contribuinte. Corresponde ao Valor total de "Saldo devedor (02+03+04+05-0607-08-09-10) antes das dedues". Valor total de "Dedues". Somatrio reg. E111, com cdigo inicializado por MG04. Informado pelo contribuinte. Corresponde ao Valor total de ICMS a recolher (11-12). Se resultado menor ou =0, valor deve ser 0. Informado pelo contribuinte. Corresponde ao Valor total de "Saldo credor a transportar para o perodo seguinte (11-12). Se resultado maior ou =0, valor deve ser 0. Valores recolhidos e a recolher, extra-apurao. Somatrio Ajustes de documentos (C197) com cdigo inicializado por MG70 + Somatrio reg. E111, com cdigo inicializado por MG05 .

03

VL_AJ_DEBITOS

04

VL_TOT_AJ_DEBITOS

05

VL_ESTORNOS_CRED

06

VL_TOT_CREDITOS

07

VL_AJ_CREDITOS

08

VL_TOT_AJ_CREDITOS

09

VL_ESTORNOS_DEB

10 11

VL_SLD_CREDOR_ANT VL_SLD_APURADO

12

VL_TOT_DED

13

VL_ICMS_RECOLHER VL_SLD_CREDOR_ TRANSPORTAR

14

15

DEB_ESP

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E111 Valores dos Ajustes da Apurao e Deduo. Os Ajustes de Apurao devem ser lanados quando o documento que define ou serve de base para o lanamento no emitido no ms da apurao. Devem ser lanados no perodo do recolhimento a que se referem. E112 Detalha o Ajuste de Apurao. Identifica documentos de arrecadao, processo administrativo ou judicial que determinou o recolhimento. Para as importaes, informar dados da DI. E113 Detalha o Ajuste de Apurao baseado em Documentos Fiscais que no consta no Bloco C ou D do perodo (emitido em ms anterior ou posterior) ou quando no h cdigo previsto para o Ajuste de documento. E115 Valores Declaratrios que no influenciam na Apurao do ICMS prprio. Dever ser informado um registro para cada cdigo existente na tabela de Informao Adicional da Apurao. E116 Informa todos os pagamentos, realizados ou a realizar, referentes apurao do ICMS do perodo. Os campos 06, 07 e 08 devem ser informados para os recolhimentos que foram determinados por Auto de infrao, Ordem judicial ou Regime especial. Totalizar os valores por COD_OR + COD_REC + DT_VCTO + IND_PROC + NUM_PROC. Cdigos da Obrigao a recolher que sero utilizados neste registro:

000 ICMS a recolher. Informar: - totalizadores dos documentos que se referem ao recolhimento do valor apurado informado no campo 13 (VL_ICMS_RECOLHER) do Reg. E110; - totalizadores dos documentos que se referem ao recolhimento antecipado do ICMS (somatrio de Ajustes de documentos com cdigo inicializado por MG20 estorno de dbito). Para esses casos, haver o preenchimento dos campos referentes a processo.

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003, 004, 005, 006 e 090.

Informar totalizadores de todos os documentos que se referem ao recolhimento do valor apurado informado no campo 15 (DEB_ESP) do Reg. E110.

2.2. Apurao do ICMS ST. 2.2.1. Estrutura dos registros.

E200 Perodo de Apurao do ICMS Substituio Tributria E210 Apurao do ICMS Substituio Tributria E220 Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS Substituio Tributria E230 Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria E240 Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS Substituio Tributria Identificao dos documentos fiscais E250 Obrigaes do ICMS a Recolher Substituio Tributria

E200 Um registro para cada UF. E210 Resumo do ICMS ST da UF.

Para os somatrios de registros do Bloco C, devero ser considerados os registros analticos (C190) dos participantes(remetentes/destinatrios) com UF referente a cada Apurao.

Os campos 03 a 14 se referem apurao por dbito e crdito, do ICMS ST de mercadoria; O campo 15 totaliza os Dbitos Especiais. Os Crditos de devoluo lanados por documentos Fiscais so totalizados no campo 04; O detalhamento desses no Bloco C; Os crditos lanados por documento fiscal (exceto devoluo) e os Outros Crditos lanados no momento da apurao so totalizados no campo 06; O detalhamento desses no Bloco C e no reg. E220; Os outros crditos lanados por documento fiscal so totalizados no campo 07; O detalhamento desses no Bloco C; Os Dbitos lanados por documentos Fiscais so totalizados nos campos 08 e 10; O detalhamento desses no Bloco C; Os Dbitos lanados no momento da apurao so totalizados no campo 09; O detalhamento desses no reg. E220; As Dedues lanadas no momento da apurao so totalizadas no campo 12; O detalhamento dessas no reg. E220;

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N 01 02

Campo REG IND_MOV_ST

Descrio Texto fixo contendo "E210" Indicador de movimento: 0 Sem operaes com ST 1 Com operaes de ST Informado pelo contribuinte. Corresponde ao valor do "Saldo credor de perodo anterior Substituio Tributria". Valor total do ICMS ST de devoluo de mercadorias. Somatrio reg. C190 com CFOP de Devoluo de

03

VL_SLD_CRED_ANT_ST

04

VL_DEVOL_ST

venda (*).
Valor total do ICMS ST de ressarcimentos. Em Minas Gerais, o crdito por Ressarcimento/Restituio por abatimento foi tratado como Ajuste por documento, portanto, o valor desse campo ser = 0. Valor total de Ajustes "Outros crditos ST" e Estorno de dbitos ST. Somatrio do reg. C190 com CFOP inicializado em 1 ou 2 (exceto CFOP de Devoluo de venda) + Somatrio reg. E220, com cdigo inicializado por MG12 e MG13. Valor total dos ajustes a crdito de ICMS ST, provenientes de ajustes do documento fiscal. Somatrio Ajustes de documentos (C197) com cdigo inicializado por MG01, MG11 e MG21. Valor Total do ICMS retido por Substituio Tributria. Somatrio dos reg. C190, com CFOP inicializado em 5, 6 e 7. Valor Total dos ajustes "Outros dbitos ST" e Estorno de crditos ST. Somatrio reg. E220, com cdigo inicializado por MG10 e MG11. Valor total dos ajustes a dbito de ICMS ST, provenientes de ajustes do documento fiscal. Somatrio Ajustes de documentos (C197) com cdigo inicializado por MG31, MG41 e MG51. Informado pelo contribuinte. Corresponde ao valor do total de "Saldo devedor antes das dedues" = [(08+09+10)-(03+04+05+06+07)].

05

VL_RESSARC_ST

06

VL_OUT_CRED_ST

07

VL_AJ_CREDITOS_ST

08

VL_RETENAO_ST

09

VL_OUT_DEB_ST

10

VL_AJ_DEBITOS_ST

11

VL_SLD_DEV_ANT_ST

12

13

14

15

Valor total dos ajustes "Dedues ST". Somatrio reg. E220, com cdigo inicializado por MG14. Informado pelo contribuinte. Corresponde ao valor do VL_ICMS_RECOL_ST total de ICMS ST a recolher (11-12). Se resultado menor ou =0, valor = 0. Informado pelo contribuinte. Corresponde ao valor do VL_SLD_CRED_ST_TRANSP total de "Saldo credor de ST a transportar para o ORTAR perodo seguinte (11-12). Se resultado maior ou =0, valor = 0. Valores recolhidos e a recolher, extra-apurao. Somatrio Ajustes de documentos (C197) com DEB_ESP_ST cdigo inicializado por MG71 + Somatrio reg. E220, com cdigo inicializado por MG14. VL_DEDUES_ST

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* CFOPs de Devoluo de Venda:

1410/2410 - Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria 1411/2411 - Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria 1660/2660 - Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente 1661/2661 - Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado comercializao 1662/2662 - Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado a consumidor ou usurio final

E220 Valores dos Ajustes da Apurao e Deduo do ICMS ST. Os Ajustes de Apurao devem ser lanados quando o documento que define ou serve de base para o lanamento no emitido no ms da apurao. Devem ser lanados no perodo do recolhimento a que se referem. E230 Ajuste de Apurao que foi determinado por Processo especfico e no h emisso de Documento Fiscal. Identifica documento de arrecadao, processo administrativo ou judicial que determinou o recolhimento. E240 Ajuste de Apurao baseado em Documento Fiscal que no consta no Bloco C do perodo (emitido em ms anterior ou posterior) ou quando no h cdigo previsto para o Ajuste de documento. E250 Informa todos os pagamentos, realizados ou a realizar, referentes apurao do ICMS ST do perodo e da UF. Cdigos de obrigaes a recolher que sero utilizados na Apurao do ICMS ST:

001 ICMS da substituio tributria pelas entradas. Informar totalizadores de todos os documentos que se referem ao recolhimento do valor apurado informado no campo 15 (DEB_ESP) do Reg. E210, exceto o ICMS ST de transporte, que no se refere a mercadoria (cdigo inicializado com MG15 com cdigo de ocorrncia entre 0600 a 0699), que dever ser totalizado no cdigo 999.

002.
Informar: - totalizadores dos documentos que se referem ao recolhimento do valor apurado informado no campo 13 (VL_ICMS_RECOLHER) do Reg. E210; - totalizadores dos documentos que se referem ao recolhimento antecipado do ICMS ST (somatrio de Ajustes de documentos com cdigo inicializado por MG20 estorno de dbito). Para

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esses casos, haver o preenchimento dos campos referentes a processo.

999 ICMS da substituio tributria pelas sadas para outro Estado. Informar totalizadores de todos os documentos que se referem ao recolhimento de ICMS ST de transporte (cdigo inicializado com MG15 com cdigo de ocorrncia entre 0600 a 0699).

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