Sunteți pe pagina 1din 56

CUPRINS

Introducere ..3 Capitolul I. Caracteristica general a Bncii de Economii SA6 1.1. Forma organizatorico-juridic6 1.2. Istoria fondrii7 1.3. Structura organizatoric i administrativ.8 1.4. Personalul bncii resurse umane13 1.5. Operaiunile bncii15 1.6. Operaiunile filialelor17 1.7. Organizarea i inerea evidenei contabile.18 Capitolul II. Situaia financiar a bncii..21 2.1. Resursele bncii.21 2.2. Evoluia bncii...23 2.3. Portofoliul de credite.28 2.4. Operaiunile valutare. Activitatea extern.30 2.5. Atragerea depozitelor.31 2.6. Aciuni i obligaiuni..32 2.7. Cardurile bancare...33 Capitolul III. Managmentul financiar al bncii36 3.1. Tehnologii informaionale..36 3.2.Prevenirea splrii banilor37 3.3. Sponsorizri. Activitatea de filantropie . Proiecte sociale...38 3.4. Gestiunea riscurior..40 Concluzii i propuneri..43 Bibliografie...46 Anexe

INTRODUCERE Cu nceputurile puse la finele anului 1940, trecut prin transformri i reforme, Banca de Economii a reuit cu brio s fac fa acestora devenind n prezent o instituie de baz a sistemului bancar i financiar din Republica Moldova. Dezvoltarea nregistrat n ultimul deceniu a poziionat banca la un nivel conceptual nou permindu-i s ating noi standarde n evoluia corporativ. Banca de Economii S.A. este unul dintre liderii pieei financiare a Republicii Moldova, prezent prin activitatea sa i serviciile oferite n majoritatea ramurilor economiei naionale. Reeaua unical de subdiviziuni teritoriale ale bncii i implementarea celor mai inovatoare tehnologii asigur accesibilitatea bncii din orice col al rii. Banca de Economii S.A. este o banca universal i stabil, angajndu-se n satisfacerea cerinelor clienilor i n perfecionarea continu a calitii serviciilor i produselor oferite. Banca de Economii S.A. este o banc de importan social, activ implicat n realizarea cu succes a programelor social-economice ale statului i este un participant activ al vieii civile din ar, fiind unul dintre sustinatorii importani ai artei, tiinei i culturii. Misiunea bncii este de a desfaura activitai financiare i de mprumut, oferind servicii de excelen, nsoite de un management prudent al resurselor populaiei i un angajament de implicare n susinerea continu a dezvoltrii mediului de afaceri cu scopul de a contribui la creterea economic a arii. Banca de Economii are acum peste 480 de uniti n intreaga ar, situndu-se pe locul nti ntre bncile din Republica Moldova, raportat la mrimea reelei teritoriale. Dispunnd de cea mai larg reea de filiale i agenii, Banca de Economii a reuit s fie prima banc din Moldova care a implementat aplicaiile "intranet" i "on-line", continund procesul de modernizare i standardizare a infrastructurii sale la nivelul noilor tehnologii, inind cont de evoluia pieei i condiiile apropierii de client.

Banca de Economii SA tinde s contribuie la buna funcionare a ntregii societi. Preuiete i se ghideaz necontenit dup valorile ale caror baze au fost puse acum 65 de ani. Universalitatea: ncontinuu i consecvent urmarete scopul propus: de a menine poziia unei instituii financiare stabile i universale. Se dezvolt dinamic largind reeaua bancar, diversificnd i moderniznd spectrul de produse i servicii. Satisfacerea necesitilor clienilor : Satisfacerea nevoilor i ateptrilor clienilor reprezint obiectivul principal al nostru. Suntem n permanent cutare a cilor noi de perfecionare n scopurile optimizrii calitaii deservirii clienilor. Confidenialitatea i sigurana: Preuiete ncrederea pe care o acord clientul. Pstreaz cu strictee confidenialitatea activitaii lui. Asigur protecia i integritatea mijloacelor bneti i a altor obiecte preioase. Lucrul n echip: Activitatea noastra se bazeaza pe relatii deschise si sincere. Participam activ n mentinerea acestor relatii, actionnd ca o echipa profesionista si competenta, dezvoltnd potentialul institutiei noastre si potentialul fiecaruia din noi. Transparena: Orice colaborare de succes se datoreaz ncrederii reciproce. Un factor decisiv n obinerea ncrederii este transparena activitii. Vom continua s asigurm transparena instituiei noastre. Contribuia social: Contient i asum responsabilitai fa de societate. Continu s contribuie la dezvoltarea bunstrii societii noastre prin diverse proiecte sociale. Structura raportului i coninutul pornind de la obiectivele de baz i sarcinile propuse spre realizare este urmtoarea : introducere, trei capitole care reflect coninutul de baz al cercetrilor efectuate n perioada 2006-2007, concluzii i recomandri, bibliografie i anexe.
3

n capitolul I Caracteristica general a Bncii de Economii SA este prezentat forma organizatorico-juridic a bncii, istoria fondrii bncii i structura administrativ i organizatoric a bncii. De asemenea, este prezentat personalul, operaiunile bncii i a filialelor sale, organizarea i inerea evidenei contabile. n capitolul II Situaia financiar a bncii este efectuat o expunere a resurselor bncii, evoluia sa , portofoliul de credite , operaiunile valutare i activitatea sa extern. De asemenea, atragerea depozitelor, aciunile i obligaiunile bncii i cardurile bancare. n capitolul III Managmentul financiar al bncii sunt idenificate tehnologiile informaionale ale bncii, prevenirea splrii banilor, sponsorizrile ,activitatea de filantropie i proiectele sociale. De asemenea, se va prezenta gestiunea riscurilor bncii. n concluzie sunt formulate recomandri privind activitate Bncii de Economii SA.

CAPITOLUL I : CARACTERISTICA GENERAL A BNCII DE ECONOMII SA 1.1. Forma organizatorico-juridic

Banca de Economii S.A. este o banc comercial universal, cu cea mai veche tradiie bancar din Republica Moldova i cu o imagine de integritate i conformitate pe piaa bancar. Banca de Economii are acum peste 480 de unitii in ntreaga ar, situndu-se pe locul nti ntre bancile din Republica Moldova, raportat la mrimea reelei teritoriale. Dispunnd de cea mai larg reea de filiale i agenii, Banca de Economii a reuit s fie prima banc din Moldova care a implementat aplicaiile "intranet" i "on-line", continuind procesul de modernizare i standardizare a infrastructurii sale la nivelul noilor tehnologii, innd cont de evoluia pieei i condiiile apropierii de client.[ 49, p.47] Conform situaiei din 31.12. 2007 banca gestiona cea mai extins i dezvoltat reea pe ntreg teritoriul rii, numrul de subdiviziuni ale bncii constituind 480, inclusiv 38 filiale i 442 reprezentane. Activitatea bancii la acest capitol a fost axata n primul rnd pe optimizarea tuturor parametrilor de activitate a tuturor subdiviziunilor. Acest fapt, nsa nicidecum nu semnifica transferarea pe plan secund a activitailor ce in de identificarea unor locaii pentru amplasarea noilor subdiviziuni ale bncii n localitaile cu cerere concentrat de produse i servicii bancare. Dat fiind rolul social al instituiei, banca i n acest an a meninut activitatea unui numr de subdiviziuni n localitaile rurale cu cerere foarte redus i strict definit de servicii bancare. Cu toate acestea, derularea programului de nsanatoire a reelei bncii a permis nregistrarea la acest capitol a unor rezultate apreciabile. n ceea ce priveste dezvoltarea reelei pe parcursul anului 2007, banca i-a concentrat eforturile preponderent asupra dezvoltarii intensive i calitative a reelei, fiind realizat mbunatirea condiiilor de deservire a clientelei prin extinderea spectrului de servicii prestate, dotarea subdiviziunilor cu tehnica de calcul performanta,
5

ajustarea programului de lucru n conformitate cu fluctuaia nivelului cererii, instruirea personalului etc. [ 42, p.41-57] 1.2. Istoria fondrii bncii

Banca de Economii S.A. se bucur n prezent de o imagine respectabil pe piata bancar din R. Moldova, fiind perceput ca un brnd puternic ce inspir ncredere, stabilitate i calitate. Spectrul larg de servicii i produse bancare calitative este nalt apreciat de clienii bncii. Dovad, n acest sens, o constituie numarul mare de clieni ai bncii, care este permanent n cretere. Lansat acum 66 de ani, cu un ntreg ansamblu de idei, valori, principii i tradiii, brand-ul Banca de Economii rezist i se consolideaza n timp, n pofida apariiei pe piaa a unei concurene puternice. Perseverena instituiei noastre se datoreaz, n special, principiilor de baz respectate de banc: asigurarea stabilitii i securitaii bancare, satisfacerea cerinelor clienilor i prestarea serviciilor bancare la cel mai nalt nivel. Orientarea activitatii bancare ctre ntreaga populaie a R. Moldova a condiionat chiar i apariia denumirii de Banc a Poporului, denumire care red ncrederea i respectul oamenilor fa de banc. [ 44, p. 1-5] De la nceputuri, activitatea Bncii de Economii a parcurs mai multe etape de dezvoltare, fiindu-i schimbat i statutul. Initial, la 11 noiembrie 1940, pe teritoriul republicii au fost inaugurate 7 directii judeene ale Caselor de Stat de Economii. n anul 1987, odat cu reorganizarea sistemului financiar-bancar, Casele de Stat de Economii provenite din munca au obtinut statutul de Banc de Economii provenit din munc i Creditare a populaiei. Ulterior a devenit o subdiviziune a Bncii de Economii a URSS, fiind numit Banca Republicana din Moldova. Dupa proclamarea independenei R. Moldova, instituia a fost reorganizat n Banca de Economii a Moldovei, devenind astfel banc comercial pe aciuni cu capital de stat. La decizia acionarilor, n anul 1994, banca este reorganizat n societate pe actiuni de tip deschis, iar doi ani mai trziu - n banca comercial pe aciuni Banca de Economii. n anul 2001 banca a fost renregistrata ca Societate pe Aciuni, statut pe care-l deine pn n prezent. Pe parcursul acestor ani, Banca de Economii a tiut s-i preuiasc ceea ce are mai scump: valorile, tradiiile, principiile i clienii. Rezultatul e evident cea mai
6

extins reea bancar din ara care i menine o poziie ferm pe piat, un colectiv profesionist care tie sa respecte preferinele clienilor i parteneri multumii de serviciile prestate de banc. Relaiile frumoase i ncrederea reciproc dintre banc i client, dintre conducere i angajai, ramn i n continuare prioritai n politica de administrare a bncii. Performanele atinse de Banca de Economii S.A. au fost confirmate i de Asambleea Europeana a Business-ului, care, n martie 2007 a decorat instituia cu distincia calitate european. Distincia a fost acordat n rezultatul unei selecii minuioase efectuate n baza analizei evoluiei rezultatelor financiare, poziiei ocupate pe pia, politicii de marketing, managementului bncii, prezentei geografice precum si opiniilor clienilor bancii, si a expertilor autohtoni i de peste hotare. [ 47, p. 31] 1.3. Structura organizatoric i administrativ a bncii Structura organizatoric a Bncii este elaborat de Presedintele Bncii i este aprobat de Consiliul Bncii. Structura organizatoric este construit dup o forma vertical centralizat de dirijare de sus n jos, dup principiul unic de conducere i este format din subdiviziuni structurale ale Bncii care sunt divizate n direcii, secii i servicii de sine stttoare. Din punct de vedere al activitaii, structura organizatoric reprezint subdiviziunile Bncii care elaboreaz produse bancare, prestri de servicii, proceduri de realizare a lor i subdiviziuni care nemijlocit realizeaz aceste produse i presteaz servicii n limita autorizaiei eliberate de Banca National a Moldovei. Organigrama bncii este prezentat n tabela 1, Anexa nr.1. n dependen de volumul, direciile i situaia financiar Banca deschide i lichideaz filiale, cu avizul Bncii Naionale a Moldovei. Lista filialelor Bncii este prezentat n tabela 1,Anexa nr. 2. Organele de conducere ale Bncii sunt: - Adunarea General a Actionarilor Bncii; - Consiliul Bncii; - Presedintele Bncii;
7

- Comisia de cenzori. Adunarea generala a Acionarilor este organul suprem de conducere al Bncii. Adunarea General a Actionarilor poate fi ordinar anual i extraordinar. O dat n an, independent de alte adunri, Banca convoac adunarea general anual a acionarilor Bncii. Adunarea General ordinar anual a Acionarilor se ntrunete nu mai devreme de o lun i nu mai trziu de 2 luni de la data primirii de ctre organul financiar abilitat a drilor de seam anuale ale Bncii. Adunarea general a acionarilor poate avea loc cu prezena acionarilor, prin coresponden sau n form mixt. Adunarea general anual a acionarilor nu poate fi inut prin coresponden. [ 26, p. 13] Atribuiile exclusive ale adunrii generale a acionarilor sunt: aprobarea Statutului Bncii n redacie nou sau a modificrilor i completrilor la Statut, cu excepia modificrilor i completrilor ce in de competena exclusiv a Consiliului Bncii; luarea deciziei cu privire la modificarea capitalului social, cu excepia cazurilor de adoptare a deciziei privind mrirea capitalului social ce in de competenta exclusiv a Consiliului Bncii; aprobarea regulamentelor Consiliului Bncii i Comisiei de cenzori; alegerea Presedintelui Consiliului Bncii; alegerea membrilor Consiliului Bncii i Comisiei de cenzori, inclusiv rezervei lor

i suspendarea anticipat a mputernicirilor lor, stabilirea mrimii retribuiei muncii lor, a remuneraiilor i compensaiilor, precum i luarea deciziei privind tragerea la raspundere sau eliberarea de raspundere a membrilor Consiliului i Comisiei de cenzori; confirmarea organizaiei de audit i stabilirea cuantumului retribuiei pentru luarea deciziei privind efectuarea tranzaciilor de proporii n cazurile prevazute de aprobarea claselor i numarului aciunilor sau obligaiunilor autorizate spre serviciile ei; prezentul Statut; plasare;
8

examinarea drii de seam financiare anuale a Bncii, aprobarea drii de seam aprobarea normativelor de repartizare a profitului Bncii; luarea deciziei privind repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor luarea deciziei privind schimbarea tipului Bncii, reorganizrii sau lichidrii ei; aprobarea bilanului consolidat, de divizare, sau de lichidare al Bncii; luarea deciziei privind rascumpararea sau achziionarea aciunilor plasate ale Consiliul Bncii este organul de conducere, care reprezint interesele acionarilor n

anuale a Consiliului Bncii i a Comisiei de cenzori;

anuale sau acoperirea pierderilor Bncii;

bncii n scopul reducerii capitalului Social. perioada dintre adunarile generale i n limitele atribuiilor sale, exercit conducerea general i supravegheaz activitatea Bncii, elaboreaz i asigur aplicarea politicii Bncii. Consiliul Bncii este ales de adunarea general i este subordonat ei. [ 26, p. 3237] De competena Consiliului Bncii ine soluionarea tuturor chestiunilor referitoare la activitatea Bncii, dac ele nu constituie competena exclusiv a adunrii generale a acionarilor. De competena exclusiv a Consiliului Bncii ine: - adoptarea deciziei privind convocarea adunrii generale a acionarilor; - aprobarea valorii de plat a partimoniului, ce constituie obiect al unei tranzacii de proporii; - luarea deciziei privind ncheierea tranzaciilor de proporii; - aprobarea registratorului Bncii i determinarea mrimii retribuiei serviciilor lui; - luarea deciziei privind mrirea capitatulului Social cu cel mult 50% din valoarea acestuia la data ultimei adunri generale a acionarilor, prin intermediul emisiei suplimentare de aciuni i introducerea schimbrilor respective n Statutul Bncii; - aprobarea prospectului emisiei suplimentare de aciuni, a rezultatelor emisiei suplimentare de aciuni i introducerea schimbrilor respective n Statutul Bncii;

- aprobarea listei subscrisilor n cazul plasrii individuale, cu condiia acordrii acionarilor Bncii a unui termen de exercitare a dreptului preferenial de subscriere la aciuni proportional cotei de aciuni pe care le dein; - luarea deciziilor pe parcursul anului financiar, privind repartizarea profitului net, utilizarea capitalului de rezerv i a capitalului suplimentar, precum i a mijloacelor fondurilor speciale; - prezentarea la adunarea general a acionarilor a propunerilor privind plata dividendelor anuale; - aprobarea fondurilor i a normativelor de retribuie a muncii personalului Bncii; - luarea deciziilor privind participarea la activitatea financiar a ntreprinderilor i organizaiilor, precum i aderarea Bncii la Uniuni, Asociaii i alte organizaii. De competena Consiliului Bncii de asemenea ine: - aprobarea direciilor prioritare ale activitii Bncii; - numirea Preedintelui Bncii, vicepreedinilor, sau suspendarea nainte de termen a mputernicirilor lor, precum i stabilirea cuantumului retribuiei muncii lor, remuneraiilor, compensaiilor i aplicarea sanciunilor disciplinare; - aprobarea rapoartelor anuale i trimestriale ale organului executiv al Bncii; - luarea deciziei privind deschiderea, reorganizarea sau lichidarea filialelor i reprezentantelor Bncii, numirea, i eliberarea din funcie a administratorilor lor; - numeral secretarului Consiliului Bncii, care asigur perfectarea proceselor-verbale ale adunrilor generale a acionarilor i ale sedintelor Consiliului Bancii; - examinarea preliminar a tuturor chestiunilor puse n discuie la adunarea general a acionarilor; - luarea deciziei privind rascumprarea i achizitionarea aciunilor n scopuri ce nu in de diminuarea capitalului social; - aprobarea structurii organizaionale, a regulamentelor unitailor din structura bncii; - aprobarea regulamentului de organizare i functionare a bncii. - aprobarea tuturor celorlalte regulamente, dac legea nu prevede altfel. Preedintele Consiliului Bncii: - convoac edinele Consiliului Bncii;
10

- ncheie, n conformitate cu legislaia, din numele Bncii contracte i acorduri cu membrii consiliului i cu administratorii Bncii indicai n regulamentul Consiliului Bncii; - exercit alte atribuii prevzute de regulamentul Consiliului Bncii. n absena preedintelui Consiliului Bncii atribuiile acestuia sunt exercitate de unul din membrii Consiliului Bncii. Preedintele Bncii nu poate fi preedinte al Consiliului Bncii. [ 26, p. 38-45] Conducerea activitaii curente a Bncii se efectueaza n conformitate cu regulamentele interne ale Bncii de catre preedintele Bncii. Drepturile i obligaiile Preedintelui Bncii sunt determinate de legislaia n vigoare, prezentul Statut i contractul ncheiat ntre Consiliu i Preedintele Bncii. Presedintele i vice-presedinii Bncii sunt desemnai de Consiliul Bncii pe un termen de 4 (patru) ani i pot fi numii de un numr nelimitat de ori. n competena Preedintelui i vicepreedinilor Bncii se includ toate chestiunile de activitate curent a Bncii, cu excepia problemelor ce constituie competena adunarii generale a acionarilor sau ale Consiliului Bncii. Preedintele Bncii: - acioneaza fr mandat (procur) din numele Bncii, inclusiv: - reprezint interesele Bncii n ar i peste hotare; - efectueaz tranzacii n numele Bncii; - administreaz mijloacele i patrimoniul Bncii n conformitate cu legislaia n vigoare; - aprob statele de personal, angajeaz i elibereaz personalul Bncii, stabilete mrimea salariului, aplic personalului msuri de stimulare i sanciuni disciplinare; - emite ordine i dispoziii obligatorii pentru executare; - elibereaz procuri pentru efectuarea aciunilor din numele Bncii; - supravegheaz executarea funciilor i responsabilitilor stabilite vicepreedinilor, precum i altor persoane cu funcii de rspundere din Banc; - organizeaz, supravegheaz i asigur executarea deciziilor adunrii generale a acionarilor i Consiliului Bncii;

11

- studiaz preliminar chestiunile necesare de a fi examinate la edinta Consiliului Bncii. Documentele necesare sunt pregatite de direciile i sectiile respective, n strict conformitate cu Regulamentele interne ale Bncii; - semneaz Contractul colectiv de munc; - decide asupra petrecerii atestarii salariailor Bncii. Preedintele Bncii poate delega vicepreedinilor rezolvarea unor chestiuni ce in de competena sa. Preedintele i vicepresedinii Bncii pot fi membri ai Consiliului Bncii. Controlul activitaii economico-financiare a Bncii este exercitat de ctre Comisia de Cenzori, care se subordoneaz numai Adunrii Generale a Acionarilor. Controlul obligatoriu se efectueaz o dat pe an i ine de activitatea economicofinanciar a Bncii n anul financiar ncheiat. Controlul extraordinar se efectueaz de Comisia de Cenzori din iniiativa proprie, pe baza hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor sau a Consiliului Bncii, precum i la cererea acionarilor ce dein cel putin 10% din aciuni. Comisia de cenzori: examinez adresrile acionarilor Bncii i n limitele competenei sale, prezint exercit controlul asupra activitaii comisiei de reorganizare a Bncii, n cazul rspunsuri n termen de o lun din ziua primirii lor; adoptarii unei decizii n acest sens. [7, p. 31] 1.4. Personalul bncii - resurse umane n anul 2007 managementul resurselor umane a fost axat pe activitai ce in de asigurarea, dezvoltarea i motivarea personalului bncii una din cele mai importante resurse necesare pentru asigurarea activitaii eficiente a instituiei. La data de 31 decembrie 2007 n banc activau 2,268 angajai, sau 26.8 la suta din total la nivel de sistem bancar. 25 la suta din lucratorii Bncii de Economii S.A. ocupa funcii de specialiti, 52 la suta operaioniti i restul (23 la suta) - personal auxiliar. Studii superioare universitare au 37,7 la sut din colaboratori, superioare de scurt durat 34.7 la sut, generale 27.6 la sut.
12

Sistemul complex de recrutare a personalului a permis bncii s nregistreze la acest capitol performane considerabile, angajarea noilor salariai fiind subordonat misiunii, obiectivelor strategice i programelor derulate de ctre banc. [ 28, p. 81] Sistemul eficient de instruire a personalului i mecanismul intern de stimulare a lucratorilor contribuie la maximizarea utilizarii potenialului fiecrui angajat. n scopul majorrii eficienei i calitaii deservirii clienilor banca a promovat diferite forme de perfecionare. Cheltuielile pentru instruirea i reciclarea personalului n anul 2007 au constituit 537.9 mii lei. [ 48, p. 41-45] Evoluiile dinamice nregistrate de catre banc i n acest an, n ceea ce privete extinderea operaiunilor active i pasive i dezvoltarea intensiv a reelei de subdiviziuni, au permis crearea de noi locuri de munc, totodat fiind asigurat creterea volumului activelor medii raportate la un salariat pe parcursul anului cu cca. 39 la sut, fa de valoarea la finele anului precedent. ncadrarea unitilor suplimentare a fost subordonat criteriilor de eficien i pe parcursul acestui an. Evoluia bncii fiind influenat de raportul optim dintre resursele umane i alte resurse ale bncii, n anul 2007 au fost create 177 locuri noi de munc. Creterea numrului de angajai a avut loc datorit dezvoltrii dinamice a bncii n domeniul creditrii, serviciilor retail i extinderii teritoriale a bncii, volumul mediu al activelor la numrul de personal nregistrnd cretere de 35% comparativ cu anul precedent. Paralel cu majorarea numrului de lucrtori cu 10%, s-a pus accentul pe creterea eficienei personalului, venitul brut obinut la 1 salariat a crescut cu 28.5% fa de anul 2007. n aceste condiii de dezvoltare a business-ului bncii, salariul mediu lunar al unui angajat a crescut cu 16.9% (graficul nr.1).
Eficiena personalului bncii Graficul nr.1

13

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

1.5. Operaiunile bncii Banca actioneaz n nume propriu i n interesul acionarilor si n ara i n strainatate i desfaoar activitaile financiare autorizate. Banca desfaoar, n limitele autorizaiei acordate, urmatoarele activiti financiare: a) accept depozite (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau far dobnd; b) acord credite (de consum si ipotecare, factoring cu sau far drept de regres, finaneaz tranzacii comerciale, elibereaz garanii i cauiuni etc); c) mprumut fonduri, cumpar ori vinde, n cont propriu sau n contul clienilor (cu excepia subscrierii titlurilor de valoare): - instrumente ale pieei financiare (cecuri, cambii, certificate de depozit etc); - futures i opioane financiare privind titlurile de valoare i ratele dobnzii; - instrumente privind rata dobnzii; - titluri de valoare; d) acord servicii de decontri i ncasri; e) emite i administreaz instrumente de plat (cri de credit sau de plat, cecuri de voiaj, cambii bancare etc); f) cumpar i vinde bani (inclusiv valuta strain); g) leasing financiar; h) acord servicii aferente creditului; i) acord servicii ca agent sau consultant financiar j) efectueaz operaiuni n valut strain, inclusiv contracte futures de vnzare a valutei straine; k) acord servicii fiduciare (de investire i gestionare a fondurilor fiduciare), pstreaza i administreaz valori mobiliare i alte valori etc; 1) acord servicii de gestionare a portofoliului de investiii i consultaii privind investiiile; m) subscrie i plaseaz titluri de valoare i actiuni, efectueaz operaiuni cu aciuni; n) orice alt activitate financiar permis de Banca National a Moldovei.

14

Banca poate efectua operaiuni n valut n conformitate cu reglementrile aplicabile. n acest scop Banca stabilete relaii de coresponden cu alte bnci i organisme internaionale. [ 26, p. 7-9] Pentru a executa operaiuni bancare, Banca deschide conturi n lei sau n valut conform reglementrilor Bncii Naionale a Moldovei. Banca are dreptul s atrag mijloace bneti de la persoane fizice sau juridice, fonduri de stat din ar i din straintate. Banca poate acorda credite persoanelor fizice i juridice cu respectarea actelor normative aplicabile i a clauzelor contractelor, inclusiv internaionale, la care Banca este parte. Banca acord credite persoanelor aflate n relaii speciale cu ea cu respectarea condiiilor i restriciilor stabilite de lege i actele normative ale Bncii Naionale a Moldovei. Banca are dreptul: a) s participe complet sau parial la formarea capitalului altor societai comerciale, cu respectarea condiiilor stabilite de lege i actele normative ale Bncii Nationale a Moldovei; b) s sisteze acordarea de credite pe viitor i s ncaseze anticipat sumele datoriilor n cazul neexecutarii obligaiilor prevazute n contractele de credit; c) s stabileasc ratele dobnzilor aplicate n relaiile cu clienii si, precum i marimea spezelor i comisioanelor pentru serviciile oferite; d) s devin membr a unor uniuni, asociaii, concerne sau altfel de organizaii din ara i din strainatate, care activeaz n domeniul financiar-bancar si nu numai; e) s primeasc de la bnci i alte instituii financiare i s acorde acestora mprumuturi i garanii financiare n baz de contracte ncheiate n conformitate cu legislaia Republicii Moldova. f) s efectuieze activiti de sponsorizare n limitele prevzute de actele normative n vigoare. [ 27, p. 31-35]

15

1.6. Operaiunile filialelor Filiala are dreptul s efectueze n numele Bncii n baza prezentului Regulament, cu respectarea actelor normative interne aprobate, n conformitate cu Statutul Bncii, autorizaia Bncii Naionale a Moldovei, licenelor deinute, urmtoarele operaiuni i tranzacii bancare: - deschiderea conturilor n valut naional i strin; - acordarea de credite persoanelor fizice i juridice, clieni nebancari, n baza hotrrii i n limitele stabilite de Organele de conducere ale Bncii; - acordarea serviciilor de decontri i ncasri; - acceptarea depozitelor (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fr dobnd persoanelor fizice i juridice conform condiiilor aprobate de Consiliul Bncii; - realizarea operaiunilor pe piaa valorilor mobiliare prin intermediul Direciei trezorerie din cadrul Bncii de Economii S.A.; - cumprarea i vnzarea valutei strine prin virament persoanelor juridice i fizice, la cursul, stabilit de Direcia operaiuni valutare i relaii externe; - cumprarea i vnzarea valutei strine in numerar persoanelor fizice prin casele de schimb valutar la cursul stabilit conform procedurilor interne aprobate; - prestarea serviciilor de pstrare a banilor, valorilor mobiliare, ncasarea i transportarea lor, nsoirea casierilor; - prestarea serviciilor de consulting bancar prin intermediul Bncii de Economii S.A.; - mprumutarea de fonduri, cumprarea, vnzarea din cont propriu sau din contul clienilor a instrumentelor pieei financiare (cu excepia subscrierii la valori mobiliare); - deschiderea ideservirea cardurilor bancare pentru persoane fizice i juridice; - transferuri bneti internaionale i pe teritoriul RM; n procesul activitii sale Filiala trebuie s in cont de: 1) limitele maxime pentru poziiile deschise fa de activele sale i activele supuse unui risc; 2) limitele stabilite de Direcia Trezorerie pentru activitatea cu valori mobiliare; 3) limitele maxime fixate pentru suma creditelor acordate unui agent economic;
16

4) limitele poziiei valutare deschise stabilite pentru Filial. [ 50, p. 21-30] 1.7. Organizarea i inerea evidenei contabile Rspunderea pentru organizarea i inerea evidenei contabile i asigurarea controlului executrii operaiunilor i nregistrarea lor n Centrala bncii este exercitat de Contabilul ef al bncii, iar n filiale de contabilii efi ai filialelor. Preedintele i directorii filialelor sunt obligai s creeze condiiile necesare pentru a asigura ducerea corect a evidenei contabile, oportunitatea formrii i prezentrii drilor de seam, s asigure ndeplinirea exact de ctre toate subdiviziunile i serviciile a cerinelor contabilului ef cu privire la ntocmirea documentelor i prezentarea informaiei pentru eviden. Rspunderea pentru formarea politicii de eviden, inerea corect a evidenei contabile, prezentarea n termenii stabilii a drilor de seam contabile corecte i veridice o poart contabilul ef al bncii. Contabilul ef asigur corespunderea operaiunilor contabile legislaiei Republicii Moldova n vigoare i actelor normative ale Bncii Naionale a Moldovei. Cerinele contabilului ef cu privire la confirmarea documentar a operaiunilor i prezentarea n contabilitate a documentelor justificative sunt obligatorii pentru toi lucrtorii bncii. Fr semntura contabilului ef sau a persoanelor mputernicite documentele de decontare i de eliberare-ncasare a numerarului, obligaiunile financiare i creditare sunt considerate nevalabile i nu pot fi primite pentru executare. Evidena contabil n banc este inut n conformitate cu cerinele Standardelor Naionale de Contabilitate. Evidena contabil este inut n limba de stat. Evidena sintetic n cadrul SA Banca de Economii este inut n conformitate cu Planul de conturi al evidenei contabile n bnci i alte instituii financiare din Republica Moldova. Bilanul contabil include soldurile pe conturile din cele 7 clase: Clasa I. Active; Clasa II. Obligaiuni; Clasa III. Capital i rezerve; Clasa IV. Venituri; Clasa V. Cheltuieli; Clasa VI. Conturi condiionale; Clasa VII.Conturi memorandum.

17

Conturile clienilor sunt deschise n conformitate cu Regulamentul Bncii Naionale a Moldovei privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la bncile din Republica Moldova nr.297 din 25.11.2004 si a Codului Fiscal. Operaiunile de decontare sunt executate conform Regulamentelor Bncii Naionale a Moldovei privind utilizarea documentelor de plat la efectuarea plilor fr numerar pe teritoriul Republicii Moldova. Operaiunile de cas n sistemul Bncii de Economii SA se execut conform Regulamentului cu privire la operaiunile cu numerar n bancile din Republica Moldova (hotrrea nr.200 din 27.07.2006 aprobat de Consiliul de administraie a Bncii Naionale a Moldovei) i Normelor privind organizarea compartimentului casierie pentru deservirea persoanelor juridice n BCA "Banca de Economii". Evidena depozitelor se ine conform Planului de conturi al evidenei contabile n bnci i alte instituii financiare din Republica Moldova, Regulamentului privind ordinea efecturi operaiunilor la conturile de depozit ale persoanelor fizice n Banca de Economii SA din 10.09.2003, precum i n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare i a altor documente n domeniul evidenei contabile. [ 26, p. 9-11] Dobnda la depozite inclusiv la depozitele persoanelor fizice este calculat lunar i se reflect n eviden conform metodei calculrii cheltuielilor. Evidena operaiunilor cu valuta strin se ine conform Planului de conturi al evidenei contabile n bnci i alte instituii financiare din Republica Moldova, instruciunii SA Banca de Economii din 30.12.1997 Evidena contabil a operaiunilor cu valuta strin, cerinilor actelor normative ale Bncii Naionale a Moldovei, precum i n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare i a altor documente n domeniul evidenei contabile. Evidena sintetic a operaiunilor n valut strin se ine n lei moldoveneti la cursul oficial al Bncii Naionale a Moldovei n vigoare la data executrii operaiunii. Evidena analitic a operaiunilor n valut strin se ine n valut strin i echivalentul n lei moldoveneti la cursul oficial al Bncii Naionale a Moldovei, n vigoare la data executrii operaiunii. In bilanul contabil nu pot sa existe conturi de venituri si cheltuieli in valuta.
18

Activele i obligaiunile n valut strin se reevalueaz zilnic n lei moldoveneti la cursul oficial al Bncii Naionale a Moldovei si se reflect la contul 4655 Venituri/pierderi aferente reevalurii valutelor strine. [ 26, p. 9-21]

19

CAPITOLUL II: SITUAIA FINANCIAR A BNCII 2.1. Resursele bncii Capitalul Bncii este format din capitalul social, capitalul suplimentar, capitalul de rezerva, precum i din alte fonduri provenite din surse constituite conform legii. Capitalul social al Bncii se constituie din valoarea aporturilor primite n contul achitrii aciunilor i este egal cu suma valorii nominale a aciunilor plasate. Capitalul social al Bncii este format din aciuni plasate i constituie 29 334 200 lei. Aport la capitalul Bncii pot fi numai mijloace bneti. ntreprinderile afiliate i societile dependente ale Bncii nu sunt n drept s achiziioneze aciuni sau alte valori mobiliare emise de banc. Deinerea de ctre o persoana sau un grup de persoane, care acioneaz n comun a cotei substaniale n capitalul Bncii, sau atingerea i depairea limitelor de 25%, 33% si 50% este posibil numai cu permisiunea Bncii Naionale a Moldovei. [6, p. 12-29] Capitalul social al Bncii poate fi modificat prin marirea sau reducerea lui. Hotrrea de modificare a capitalului social se ia de Adunarea general a acionarilor cu trei ptrimi din voturile reprezentate la Adunare. Consiliul Bncii are dreptul s ia decizia privind marirea capitalului social cu cel mult 50% din valoarea acestuia la data ultimei adunri generale a acionarilor. n acest caz, acionarii Bncii dispun de dreptul preferenial de subscriere la aciuni proporional cotei de aciuni pe care le dein. Capitalul social al Bncii poate fi mrit prin: a) mrirea valorii nominale a aciunilor plasate; i/sau b) plasarea de aciuni ale emisiei suplimentare n limita claselor i numarului de aciuni autorizate spre plasare. Surse de majorare a capitalului social pot fi: a) capitalul propriu al Bncii n limita prii ce depasete capitalul ei social i cel de rezerv. b) aporturile primite de la achizitorii de aciuni.

20

Mrirea valorii nominale a aciunilor (majorarea capitalului social din contul capitalului propriu) se va extinde n proporie egal la deinatorii de aciuni ordinare n corespundere cu numrul de aciuni pe care le dein. Nu se permite de a efectua emisiuni suplimentare de aciuni n cazul cnd banca deine aciuni de tezaur sau dac emisiunea precedent nu a fost nchis . Capitalul social al Bncii poate fi redus prin: a) reducerea valorii nominale a aciunilor plasate; i/sau b) anularea integral sau parial a aciunilor de tezaur. Hotarrea cu privire la reducerea capitalului social se ia de Adunarea general a acionarilor i se public n publicaia periodic, Moldova Suverana i , precum i n publicaia periodic de specialitate indicata de Comisia Naionala a Valorilor Mobiliare, n decurs de 15 zile de la data adoptarii. Hotarrea privind reducerea capitalului social ntr n vigoare dupa expirarea a 2 luni de la data publicarii i dup satisfacerea cerinelor creditorilor Bncii aferente acestei hotrri. Modificarea capitalului social al Bncii se efectueaz conform procedurilor elaborate de catre Banca National a Moldovei i n corespundere cu legislaia cu privire la valorile mobiliare. [50, p. 6-9] Banca formeaz un capital de rezerva, care va constitui 15% din capitalul social al Bncii. Capitalul de rezerva se formeaz din defalcarile anuale din profitul net, volumul crora se stabilete de adunarea anuala a acionarilor, dar nu mai puin de 5% din profitul net, pna la atingerea mrimii stabilite anterior. Capitalul de rezerv se folosete numai n cazul insuficienei de profit, precum i de mijloace ale fondurilor speciale ale Bncii. Acesta se utilizeaz pentru acoperirea pierderilor Bncii, daca este nevoie, i/sau plat dobnzii sau altor venituri aferente obligaiunilor plasate de Banc sau n alte scopuri stabilite de lege. Prin hotarre a Adunarii Generale a Acionarilor, Banca poate forma i alte fonduri prin distribuire din profit.

21

2.2. Evoluia bncii Banca de Economi S.A. este unica banc cu capital majoritar de stat, cu cea mai extins reea teritorial de subdiviziuni i cu importante cote deinute din toate segmentele pieei bancare a Republicii Moldova. Anul 2007 a fost pentru Banca de Economii S.A. unul productiv i eficient, fiind implementate activ proiectele iniiate n perioadele precedente i trasate noi direcii de activitate. Axarea pe nevoile clientului, creterea valorii pentru acionari, consolidarea eticii generale solide la rnd cu motivarea performanelor i ncurajarea initiativelor au constituit repere ale organizrii activitaii instituiei pe tot parcursul perioadei. Eficiena i consecvena politicilor implementate i a modelului de dezvoltare aplicat de banc s-a materializat n creterea dinamic a celor mai importante categorii de resurse i active i consolidarea poziiilor de pia. Ctre finele perioadei, Banca de Economii S.A. gestiona: total active: 19.3 la suta din total pe sistem pozitia II capital: 12.1 la suta din total sistem pozitia II depozite persoane fizice: 13.9 la suta din total pe sistem pozitia II portofoliu de credite: 11.7 la suta din total pe sistem pozitia II active lichide: 32.8 la suta din total active lichide pe sistem pozitia I hrtii de valoare: 31.3 la suta din total portofoliu pe sistem pozitia I depozite persoane juridice: 32.0 la suta din total pe sistem pozitia I Performanele menionate au fost nregistrate drept rezultat al creterilor dinamice obinute pe parcursul anului n toate domeniile de activitate. [ 48, p.7-19] n 2007 activele bncii au crescut cu 48.3 la sut, fa de creterea la nivel de sistem de cca.35 la suta constituind ctre finelele perioadei 3,477 milioane lei. Totodat, a fost asigurat optimizarea structurii activelor, banca reuind s nregistreze la finele perioadei o pondere a activelor generatoare de dobnd n total active de 71.1 la suta, majornd volumul acestora cu 633 milioane lei (Graficul nr.2).

22

Graficul nr.2

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

Portofoliul total de credite a constituit la sfrit de perioad 1,178 milioane lei, cu 96.2 milioane lei mai mult fa de anul 2006. O dinamica ascendent apreciabil a fost nregistrat de soldul creditelor puse la dispoziia persoanelor fizice i juridice, mai puin a creditelor interbancare i a acordurilor REPO (Graficul nr.3).
Graficul nr.3

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

Volumul total al depozitelor atrase a constituit la finele anului 2006 cca. 2,993 milioane lei, banca reuind sa majoreze soldul acestei importante categorii de resurse cu 52.5 la suta, fluxul net pe parcursul perioadei constituind 1,031 milioane lei. Dinamica nregistrat a permis bncii s se plaseze ctre sfrit de perioada pe poziia I la nivel de sistem dup marimea portofoliului de depozite gestionat (Graficul nr.4).

23

Graficul nr.4

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

Ritmurile de cretere a portofoliilor de active i resurse au fost corelate cu o politic echilibrat i eficient de gestiune a acestora, iar criteriile de performan cu riscurile asumate. n aceste condiii, performana financiar nregistrat de Banca de Economii S.A. n anul 2007 a depait obiectivele stabilite de acionari prin planul de afaceri. Veniturile totale pentru anul 2007 au nsumat 345 milioane lei, majorndu-se fa de valoarea nregistrat n anul precedent cu 12.7 la sut sau cu 38.8 milioane lei. Din total, 57.4 la sut dein veniturile din atragerea-plasarea resurselor, proporie ce s-a redus fa de valoarea similar din anul precedent cu cca. 2 puncte procentuale (Graficul nr.5).
Graficul nr.5

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

24

Reducerea ratelor dobnzii pe parcursul perioadei ntr-un ritm mai accelerat pentru operaiunile active fa de cele pasive, a determinat reducerea esenial a marjei nete de dobnd cu 5.9 puncte procentuale. Totui, n aceste condiii, banca a reuit s obin majorarea veniturilor din dobnzi cu 8.7 la suta, fiind totodat, nregistrate cheltuieli aferente dobnzilor de 2.3 ori mai mult fa de anul 2006 (Graficul nr.6).
Graficul nr.6

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

Cu toate ca anul 2007 a fost caracterizat de creterea cheltuielilor de exploatare ca urmare a extinderii semnificative att a volumului operaiunilor efectuate ct i costului acestora, gestiunea eficient a activitailor neaferente dobnzii a permis bncii s nregistreze rezultate financiare apreciabile la acest capitol. Veniturile neaferente dobnzii au constituit 147 milioane lei, cu 18.6 la sut peste nivelul anului precedent. Dinamica a fost conditionata de creterea cu 38.5 la sut a veniturilor de la deservirea persoanelor fizice i juridice n moneda naional, cu 15.0 la suta a veniturilor din operaiuni valutare i cu 68.9 la suta a veniturilor din operaiunile cu carduri. Cheltuielile neaferente dobnzii au constituit 124 milioane lei, cu 6.0 la suta mai mult fa de anul precedent. n aceste conditii, proiectele i programele implementate de cretere a veniturilor, la rnd cu controlul eficient al consumurilor i cheltuielilor de exploatare au permis bncii s majoreze comparativ cu 2006 venitul net neaferent de 3.3 ori, acesta constituind 22.9 milioane lei (Graficul nr.7).
Graficul nr.7

25

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

Venitul net pna la impozitare a constituit 86.3 milioane lei. n anul 2007, la fel precum i n perioadele precedente, banca a achitat valoarea maxima la nivel de sistem a impozitului pe venit din activitatea de ntreprinzator: 17.0 milioane lei. Venitul net dupa impozitare a nregistrat 69.3 milioane lei. Dei n anul 2007 conjunctura pietei de atragere/plasare a resurselor a influentat marimea profitului nregistrat de catre banc, data fiind reducerea semnificativa a ratelor la unele categorii de active n conditiile nregistrarii unor modificari nesemnificative n ceea ce priveste costul resurselor, rezultatele financiare obtinute reflecta cresterea valorii pentru actionari (Graficul nr.8).
Graficul nr.8

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

Resursele proprii ale bncii au constituit la sfrit de perioada 364.7 milioane lei, majorndu-se pe parcursul anului cu 69.3 milioane lei (+23.5 la suta). Capitalizarea bancii fata de active a constituit la sfrsit de perioada 10.5 la suta. Capitalul normativ total a constituit 356.8 milioane lei, majorndu-se pe parcursul anului 2007 cu peste 24 la suta (Graficul nr.9)
Graficul nr.9

26

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

Capitalizarea suficienta a permis bancii s se conformeze pe deplin normativelor autoritatii de supraveghere n ceea ce priveste marimea minima a capitalului reglementat i a altor indicatori prudentiali de activitate (vezi tabela nr.1,anexa nr.3). [ 48, p.17-29] 2.3. Portofoliul de credite Activitatea creditara a Bancii de Economii S.A. pe parcursul anului 2007 s-a manifestat prin mbunatatirea principalilor indicatori si cresterea marimii valorice a portofoliului de credite. Pe parcursul anului 2007 portofoliul de credite a crescut cu 8.9% fata de marimea lui la 31.12.2006. nceputul anului 2007 a dat nastere unui proiect nou: Sustine Clientul Bancii, care a promovat termene, rate si conditii favorabile dezvoltarii economiei nationale. Evolutia portofoliului de credite i a fondului de risc a Bancii de Economii este prezentata n diagrama A.
Diagrama A Evoluia portofoliului de credite i a fondului de risc n anii 2003-2007

27

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

Politica creditara a Bancii a avut efect asupra creditelor eliberate pe termen mediu, ponderea carora a crescut pna la 79.4% (1,129,049.7 mii lei) n anul 2005 fata de 28.1% (536,774.2 mii lei) n 2006 . Deasemenea este esentiala n 2007 cresterea valorica pna la 28,121.1 mii lei a creditelor acordate populatiei, volumul carora a depasit de 5 ori suma nregistrata n anul precedent (4,915.7 mii lei). Structura valorica a portofoliului de credite denota volumul esential al creditelor eliberate n valuta nationala (70.7%) fa de creditele eliberate n valuta straina (29.3%). [ 15, p.27-39] La data de 31.12.2007 structura portofoliului de credite este urmatoarea: (diagrama B).
Diagrama B Structura portofoliului la 31.12.2007

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

28

Creditele acordate sectorului privat dein o pondere majoritar de 68.9% sau 811,270.6 mii lei din total portofoliul de credite al Bancii. Evoluia portofolului de credite este prezentat n tabela nr.1, anexa nr.4. Calitatea portofoliului de credite este caracterizata prin marimea provizioanelor formate. Astfel la sfrsitul anului 2007 reducerile pentru pierderi la credite au constituit 54,397.1 mii lei. Diminuarea marimii acestora n total credite de la 5.8% n anul 2006 la 4.6% in anul 2007 indica schimbari calitative. Calitatea portofoliului de credite este confirmata de volumul creditelor clasificate n categoria standard i supravegheat, ponderea carora catre data de 31.12.2007 a constituit 95.3% si de generarea stabila a veniturilor din activitatea creditara. Sustinnd politica BNM n vederea micsorarii ratelor dobnzilor, Banca de Economii a reusit sa mentina valoarea ratei medii efective a portofoliului de credite la nivelul anului 2006. Gratie cresterii cantitative si calitative a portofoliului de credite, Banca a majorat cu 11.2% veniturile din operatiunile de creditare, nregistrnd din aceasta activitate la sfrsit de an 151,565.6 mii lei. 2.4. Operaiunile valutare. Activitatea extern Politica bncii n domeniul operaiunilor cu valuta straina, concentrat pe mbunatatirea calitatii serviciilor i produselor oferite clien-tilor, a contribuit semnificativ la cresterea n anul 2007 a veniturilor din aceste operatiuni cu 21% fata de anul 2006. [ 19, p.45] n structura veniturilor din operatiunile cu valuta straina, ponderea cea mai mare o detine comercializarea valutei straine, urmata de transferuri banesti prin Western Union, transferuri bancare prin SWIFT si operatiuni documentare. Veniturile obtinute din comercializarea valutei straine au constituit 53,3 milioane lei, n crestere cu 15% comparativ cu anul precedent. Astfel, Banca de Economii S.A. si-a majorat cota de piata la acest capitol de la 18,5% la 20,85%. Eforturile bancii n domeniul comercializarii valutei straine s-au concretizat n flexibilitatea deservirii clientilor corporativi att prin oferirea celor mai competitive cursuri de piata, ct i prin implementarea produselor FOREX de tip FORWARD si SWAP.
29

Totodata, optimizarea activitatii caselor de schimb valutar i deservirii persoanelor fizice, ct i intensificarea participarii Bancii de Economii S.A. pe piata interbancara interna si internationala s-a manifestat prin majorarea volumului total a operatiunilor FOREX cu 65% fata de 2006. n anul 2007 Banca de Economii S.A. s-a lansat n operatiunile de comercializare a bancnotelor de valuta straina, colabornd cu bancile din Moldova si din strainatate si devenind liderul pe piata interna n acest domeniu. Elementul cheie al strategiei Bancii de Economii S.A. n domeniul activitatii externe pe termen lung l constituie cresterea cotei de piata prin diversificarea continua a produselor si serviciilor si printr-o abordare orientata spre client. n anul 2007, Banca de Economii S.A. a continuat dezvoltarea relatiilor de corespondenta cu marile institutii financiare internationale, fapt ce a permis de a oferi clientilor ntreaga gama de operatiuni documentare. Banca a fost apreciata ca partener de ncredere de catre institutii bancare si financiare internationale, agentii de garantare a exporturilor, ncheind acorduri de linii de credit cu acestea, ceea ce a favorizat derularea tranzaciilor clientilor n conditii avantajoase. [ 48, p.23-29] Astfel, n februarie 2007 a avut loc semnarea contractului de creditare ntre Banca de Economii S.A. i Ceska Exportni Banka n valoare de 2,2 mln Euro. Creditul respectiv, acordat pe termen de 5 ani si asigurat de Agentia de Asigurare a Exporturilor - EGAP, este destinat pentru finantarea importurilor din Cehia. Volumul total al operatiunilor documentare de import si export a crescut considerabil fata de anul 2006, constituind 15 mln dolari SUA, din care suma tranzactiilor de export a nregistrat valoarea de 5 mln USD, iar cea import 10 mln USD. Reteaua larga de banci corespondente de prim rang ofera clientilor nostri posibilitatea de a efectua plati internationale i a primi mijloacele baneti din strainatate n mod rapid, sigur i calitativ. Volumul total al transferurilor internationale ale clienilor bncii, persoanelor fizice i juridice, decontate prin SWIFT n anul 2007 s-a majorat cu 55,8% n comparaie cu 2006.
30

La capitolul transferuri rapide, Banca de Economii S.A., fiind agentul direct al companiei Western Union de 15 ani, presteaza astfel de servicii prin reteaua compusa din 180 locatii Western Union. Practica acestor ani ne-a ajutat sa cream clienilor notri un mediu sigur, de ncredere, s le oferim rapiditate n deservire, simplitate i convenabilitate i s obinem n 2007 o cota de piaa de 45%. 2.5. Atragerea depozitelor Politica bancii n vederea asigurarii volumului necesar de resurse pentru activitatea eficienta a bancii n anul 2007 a fost conditionata de mentinerea unui nivel optimal al cheltuielilor aferente dobnzilor. La situatia din 31.12.2007 portofoliul de depozite a constituit 2.99 mlrd. lei sau cu 1.03 mlrd. lei mai mult fata de anul 2006 o crestere relativa de 52.5%. Structura depozitelor atrase n anul 2007 a fost influenat de creterea ponderii depozitelor persoanelor juridice, care s-a majorat fa de anul precedent cu 732,9 mil lei (cu 56.4%) i au atins nivelul de 2.03 mlrd. lei (prima pozitie n sistemul bancar al republicii). Pe parcursul anului n banc s-au deservit circa 6 mii agenti economici persoane juridice. [ 47, p.37-38] n anul 2007 politica bncii de atragere a depozitelor de la persoanele fizice a fost ndreptata spre formarea bazei de resurse pe termen mediu i lung, fapt ce a creat premise pentru dezvoltarea creditarii agentilor economici la termenele respective. Soldul depozitelor persoanelor fizice a constituit la situatia din 31.12.2007 suma de 960.4 mil lei, n crestere cu 297.8 mil lei sau cu 44.9% comparativ cu anul 2006. n prezent n banca snt deschise peste 2 mil conturi de depozit ale persoanelor fizice. Soldul depozitelor la termen la situatia din 31.12.2007 a crescut cu 237.2 mil lei (sau cu 64.2%) comparativ cu 31.12.2006 si a atins suma de 606.8 mil lei (sau 63.2% din total depozite ale persoanelor fizice). 2.6. Aciuni i obligaiuni n anul 2007 ponderea bancii pe piata primara a hrtiilor de valoare de stat a crescut fata de anul 2006 de la 21.51% la 27.96%. S-a majorat semnificativ, cu 73%, volumul
31

operatiunilor efectuate de banca pe piata deschisa. n anul de referinta investitiile n HVS s-au majorat de 1.97 ori fata de anul precedent (Graficul nr.10).
Evoluia portofoliului HVS (mil.lei) Graficul nr.10

Sursa: Raportul financiar al Bncii de Economii SA

Portofoliul investitiilor bncii n capitalul social al altor emiteni este constituit n conformitate cu cerintele BNM si actele legislative n vigoare. Banca detine 51% din capitalul companiei-fiice companiei de asigurari Moldasig SRL. n urma majorarii capitalului social al companiei din contul beneficiului net, valoarea absoluta a cotei bancii s-a majorat n anul 2007 cu 2.7 mil lei. Structura acionarilor Bncii de Economii S.A. (la situaia din 01.01.2008) este prezentat n anexa nr. 5. [ 26, p.7-29] 2.7. Cardurile bancare n anul gestionar banca a continuat implementarea masiv a instrumentelor contemporane de acces la serviciile bancii n special a cardurilor bancare. Numarul cardurilor emise s-a majorat cu 212.26% n comparatie cu anul precedent i a constituit 55 204 buc. La sfrsitul perioadei de raportare n circulatie erau 82 729 de carduri active, cu 72.76% mai mult, dect la sfrsitul anului precedent. Soldul total pe conturile de card la 31 decembrie 2007 a alcatuit 73 980 mii lei, cu 55.81% mai mult dect cel nregistrat la sfrsitul perioadei precedente. Soldul mediu zilnic al conturilor de card s-a majorat n anul 2007 cu 69.64% comparativ cu anul 2006. Cea mai mare majorare a fost nregistrata la soldurile conturilor persoanelor fizice n lei cu 107.49%. Volumul operatiunilor de creditare prin intermediul cardurilor n perioada de raportare s-a majorat fata de anul precedent cu 88.46% Volumul operatiunilor de
32

debitare a cardurilor (eliberarea numerarului, efectuarea achitarilor) s-a majorat cu 87.34%. Detinatorii cardurilor emise de banca au efectuat cu 294.47% mai multe operatiuni prin intermediul sistemului Econom.md, suma tranzactiilor efectuate majorndu-se cu 751.74%. n perioada de raportare numarul de tranzactii de achitare a serviciilor prin bancomate s-a majorat cu 37.79%. Volumul operatiunilor n puncte comerciale deservite de banca s-a majorat cu 67.41%. n comparaie cu anul precedent, volumul creditelor utilizate prin intermediul cardurilor de credit s-a majorat cu 14.07% si a constituit 9 637 mii lei. Banca a continuat largirea retelei de bancomate, care la 31.12.07 era constituita din 50 de unitati, 23 din care au fost instalate n anul 2007. n perioada de raportare prin bancomatele bancii au fost efectuate 1 122 887 operatiuni de ridicare a numerarului, cu 150.2% mai mult dect n anul precedent. Volumul operatiunilor, majorndu-se cu 164.88% comparativ cu anul precedent. n ianuarie 2007 a fost pus n functiune serviciul de plati on-line Econom.md, care permite detinatorilor de carduri emise de banca s efectueze diferite plati si alte operatiuni prin intermediul retelei Internet. Tot n acest an banca a lansat proiectul de emitere a cardurilor pentru persoanele, care primesc ndemnizatii pentru nou nascuti. n cadrul proiectului dat au fost emise peste 17 000 de carduri. [ 48, p.33-49] n comun cu Sistemul International de Plati prin carduri Visa International, a fost elaborat i implementat programul promotional pentru detinatorii de carduri Visa cu scopul majorarii n punctele comerciale a numarului de plati prin carduri. n rezultat numarul de operatiuni cu cardurile Visa n puncte comerciale s-a dublat (Graficul nr.11).
Graficul nr.11

33

Sursa: Raportul anual al Bncii de Economii SA

n anul de raportare au fost ncheiate peste 190 contracte n cadrul proiectelor de salarizare. n total banca gestioneaza peste 330 de proiecte de salarizare. Pe parcursul perioadei de raportare venitul brut al bancii din activitatea cu carduri s-a marit cu 68,93% comparativ cu anul 2006. Cheltuielile aferente acestei activitati sau majorat cu 49,52% (Graficul nr.12)

Graficul nr.12

Sursa: Raportul anual al Bncii de Economii SA

34

CAPITOLUL III : MANAGMENTUL FINANCIAR AL BNCII 3.1. Tehnologii informaionale n calitate de banc tehnologizat Banca de Economii S.A. pune un accent deosebit pe dezvoltarea sectorului TI, care va asigura un efect de cretere de durat i stabilirea unor poziii ferme n conditiile concurenei acerbe. n scopul realizarii acestor deziderate Directia Tehnologii Informationale din cadrul bancii, se orienteaza n permanenta spre implementarea celor mai noi tendinte, oferind solutii si idei noi: oferirea posibilitatii de efectuare a platilor prin intermediul Internet serviciul www.econom.md, care scuteste clientii si de necesitatea prezentarii la ghieu. implementarea sistemului avansat Client-Banca, utilizat pe larg de catre clientii nostri, inclusiv de catre Trezoreria centrala si trezoreriile teritoriale. utilizarea tehnologiilor on line n cadrul retelei bancii pentru efectuarea transferurilor n decurs de cteva minute n orice col din tara prin intermediul sistemului Moldova Expres. [ 28, p.123-139]
35

Tendinta de utilizare a celor mai performante tehnologii n activitatea bancara, propunerea celor mai inovative solutii clientilor pentru utilizarea serviciilor bancii este o parte componenta a politicii la acest capitol. Scopul principal este de a asigura conditiile necesare pentru dezvoltarea dinamica a bancii si continuarea schimbarilor cantitative si calitative n acest sector: n cadrul lucrarilor de consolidare a capacitatilor de calcul se poate evidentia: implementarea noului sistem bancar automatizat ziua operationala a bancii care permite trecerea la un nou nivel de deservire a clientilor. A fost lansata noua versiune a Website-ului bancii, care dispune de un functional avansat i o interfa intuitiva pentru utilizatori. n conformitate cu contractul de deservire a Serviciului Vamal al R. Moldova a fost extinsa reteaua de transfer a datelor prin care banca ofera la moment servicii n 17 puncte vamale. Pe parcursul anului de referin a avut loc renovarea bazei tehnico-materiale care la moment constituie 1350 de computere dintre care peste 1270 sunt conectate on-line. Au fost ntreprinse masuri n vederea majorarii n continuare a nivelului de securitate al sistemului informatic bancar, mbunatatirii deservirii clientilor retail i corporativi, consolidarii capacitatii de calcul. Banca n continuare pune accentul pe utilizarea la maximum a tehnologiilor informationale pentru asigurarea realizarii sarcinilor strategice, deservirii calitative a clientilor, minimizarii riscurilor si optimizarii procesului tehnologic de prestare a serviciilor bancare. [ 28, p.139-149] 3.2.Prevenirea splrii banilor Domeniul prevenirii spalarii banilor activitate derulata ntr-un cadru formal, prin organisme cu sfera de actiune si autoritate la nivel international, nregistreaza n prezent nu numai o revigorare a interesului, ci i o importanta extindere a sferei de cuprindere catre sectoare de activitate considerate pna nu demult mai ferite de efectele nefaste ale spalarii.
36

ncepnd cu noiembrie 2001 n Republica Moldova se aplica Legea nr.633-XV din 15.11.2001 cu privire la prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului. n baza prevederilor Legii nominalizate, cit i a recomandarilor Bancii Nationale a Moldovei, Banca de Economii S.A. a elaborat un Program propriu privind prevenirea i combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului. n cadrul bancii activeaza Sectia monitorizare tranzactii, care este responsabila de organizarea monitorizarii desfasurarii eficiente a activitatii de prevenire a spalarii banilor n ntregime pe banca, elaborarea proiectelor actelor normative interne n acest domeniu, elaborarea Programelor de instruire si organizare a procesului n problemele contracararii spalarii banilor. Una din componentele de baza ale Programului privind prevenirea i combaterea spalarii banilor consta n implimentarea recomandarilor privind cunoasterea mai buna a clientilor i asigurarea conditiilor pentru combaterea tranzactiilor de spalare a banilor prin intermediul bancii. Prevederile principale ale recomandarilor respective constau n: verificarea identitatii clientilor i a persoanelor care actioneaza n numele acestora; analiza tranzactiilor efectuate din/n numele clientilor prin intermediul Bancii. Actiunile bancii la acest capitol sunt ndreptate spre asigurarea conditiilor pentru respectarea prevederilor legislatiei n vigoare, minimizarea impactului riscurilor aferente spalarii banilor asupra activitatii bancii. [ 47, p. 23-39] 3.3. Sponsorizri. Activitatea de filantropie . Proiecte sociale n vederea promovarii valorilor culturii nationale, a traditiilor autohtone si a imaginii tarii pe plan national si international, Banca de Economii S.A. a participat activ n viata sociala i culturala a Republicii Moldova. Prin actiunile ntreprinse banca i-a demonstrat nu odata caracterul si capacitatea de institutie cu valori ce depasesc cu mult principiile de hedonism corporativ i acumulare primitiva de capital, astfel, devenind un sustinator important a diverselor activitati de anvergura nationala i international, constituind deja o buna tradiie participarea Bancii de Economii S.A. la cele mai ample manifestari i evenimente sociale i culturale ce au loc n republica.
37

Pe parcursul anului 2007 Banca de Economii S.A. a alocat n aceste scopuri resurse n suma de cca. 0.9 la suta din veniturile activitatii operationale, de peste 2 ori mai mult fata de perioada similara a anului pre-cedent. Cel mai important proiect sustinut de banca si n anul 2007 este Restaurarea Complexului Monastic Capriana, unul din cele mai vechi asezeminte monastice din Moldova care reprezinta un monument de valoare culturala i istorica exceptionala. Suplimentar, banca a finantat turnarea filmului dedicat acestor activitati. Un alt proiect important i de durata implementat de catre banca n comun cu Academia de Stiinte a Republicii Moldova este Concursul National de Sustinere a Stiintei si Inovatiei Econom, menit sa aprecieze cele mai importante realizari n domeniul stiintei i inovatiilor si sa stimuleze implicarea tinerilor cercetatori n aceste activitati de o imperativa importanta pentru ar. Banca de Economii S.A. este un sustinator permanent a Scolii Internat din CeadrLunga, alocnd resurse financiare pentru asigurarea unor conditii normale de existenta si activitate pentru copiii acestei institutii. n afara de aceasta, Banca s-a implicat activ la finantarea festivalurilor nationale si internationale, a sarbatorilor locale i nationale, a contribuit la sustinerea materiala a pregatirii si participarii sportivilor moldoveni la diverse concursuri nationale i internationale de profil etc. Cu o deosebita atentie si respect sunt tratate problemele ce tin de patrimoniul cultural si spiritual al tarii, devenind o regularitate contributiile Bancii de Economii S.A. la constructia, amenajarea si ntretinerea manastirilor, bisericilor, monumentelor i altor opere de arhitectura destinate sa perpetueze amintirea personalitatilor i evenimentelor remarcabile din istoria neamului. Totodata, pe lnga aceste evenimente, nu sunt tratate cu indiferenta i apelurile parvenite de la organizatii filantropice, invalizi, oameni bolnavi, persoane singure, orfani sau copii ramasi fara ocrotire parinteasca, familii cu multi copii, persoane ce au avut de suferit n urma calamitatilor naturale etc., n limita posibilitatilor banca conformndu-se apelului acestora punndu-le la dispozitie ajutoare materiale/financiare si servicii gratuite.

38

Data fiind reteaua vasta a subdiviziunilor Bancii de Economii S.A. pe ntreg teritoriul republicii, banca implementeaza activ aceeai politic i la nivelul subdiviziunilor sale, devenind, n aceste conditii, un sustinator important al acestor activitati la nivelul ntregii ri. Activitatea de filantropie si sponsorizare desfasurata de banca este realizata n stricta conformitate cu prevederile Legii Republicii Moldova cu privire la filantropie si sponsorizare. n anul 2007 Banca de Economii S.A. a continuat activitatea de distribuire a compensatiilor, alocatiilor i indemnizatiilor, stabilite unor categorii de populatie de catre Casa Nationala de Asigurari Sociale. Pe parcursul anului au fost distribuite plati compensatorii la peste 400 mii de beneficiari n volum de 455.6 mil. lei. n baza Legii 1530-XV din 12.12.2002 Banca de Economii S.A. n anul 2007 a achitat indexatii n volum de 54.4 mil. lei, inclusiv beneficiarilor anului 2007 54.1 mil. lei. Pe parcursul anului au fost nregistrate cereri pentru indexarea depunerilor de la circa 53.1 mii. cetateni, cu anul naterii pn n 1939 inclusiv. [ 47, p. 43-69] 3.4. Gestiunea riscurior Managementul bancii, realiznd obiectivele stabilite de catre actionari, este axat pe asigurarea unei gestiuni eficiente a activitatii institutiei n conditiile corelarii performantelor nregistrate cu riscurile asumate. Banca utilizeaza recomandarile privind gestiunea riscurilor propuse de autoritatea de supraveghere a activitatii bancare, dar totodata nu se limiteaza doar la utilizarea exclusiva a acestora, dezvoltnd si implementnd sisteme complexe. Sistemul de control al riscurilor n cadrul bancii este organizat tinnd cont de divizarea functionala a activitatilor si permite o buna identificare i gestionare a riscurilor activitatii bancare, asigurnd suportul informational optim pentru adoptarea deciziilor. Gestiunea riscurilor financiare este coordonata de 2 comitete ale bancii: Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor i Comitetul de Credite.
39

Partea metodologic i tehnic de gestiune a riscurilor constituie o preocupare important permanent a managementului bancii i a subdiviziunilor implicate n acest proces. Riscul de credit este gestionat prin utilizarea unui sistem intern de apreciere complexa i multilaterala a potentialilor debitori, stabilirea mputernicirilor diferentiate de acordare a creditelor; implementarea reglementarilor interne referitoare la diversificarea portofoliului si minimizarea riscului, utilizarea unui sistem eficient de monitorizare a calitatii portofoliului de credite, implementarea unei politici conservatoare i totodata flexibile de asigurare a creditelor; fundamentarea metodologica a gestiunii riscului de credit. Riscul de lichiditate este gestionat n cele mai bune conditii, n strnsa corelare cu baza de resurse si structura de clienti ai bancii. Prognozarea zilnica i chenzinala a fluxurilor de lichiditati; gestiunea complexa i sistemica, dupa termene i valute a structurii portofoliului de active i resurse; mentinerea unui portofoliu diversificat de active n conditiile asigurarii majorarii profitabilitatii acestora; asigurarea surselor alternative de atragere a resurselor pe termen scurt n caz de necesitate; gestiunea disponibilitatilor n numerar a bancii i asigurarea organizarii unor circuite optime ale acestora sunt doar preocuparile de baza ale subdiviziunii implicate n gestiunea riscului de lichiditate. Influenta oscilatiilor ratelor de dobnda asupra rezultatelor activitatii bancii sunt aprecia-te prin intermediul analizei diferentelor de scadente; aprecierii activelor i pasivelor sensibile la rata dobnzii; realizarea si aprecierea scenariilor de evolutie pesimiste, optimiste i realiste pe diferite termene si structuri dinamice; gestiunea nivelului ratelor dobnzii practicate de banca la operatiunile active i pasive; instituirea mecanismului multinivel de adoptare a deciziilor; Gestiunea riscului de curs de schimb valutar este realizata prin monitorizarea, gestiunea i prognozarea cursurilor de schimb pe piata valutara interna i internationala; stabilirea centralizata a cursului de schimb valutar; urmarirea permanenta a pozitiilor valutare deschise si gestionarea acestora. [ 50, p. 23-39]

40

Implementarea eficienta a functiei i sistemului de audit intern; activitatea unui sistem de monitoring a operatiunilor bancii; activitatea unui sistem intern de recrutare, instruire i scolarizare a personalului i a unui mecanism de promovare a salariatilor; separarea partiala a functiilor de introducere n sistem i autorizare a informatiei clientilor bancii sunt factorii de baza ce contribuie la minimizarea riscului operational n cadrul bancii. Nivelul nalt de tehnologizare a bancii, a activitatilor i operatiunilor efectuate, pe lnga multitudinea de avantaje aferente, comporta i un nivel sporit de risc. Riscul pierderilor la care este expusa banca ca urmare a pierderii, distrugerii si utilizarii nesanctionate a informatiilor si sistemului informational pe de o parte, i mentinerea acestui sistem informational n stare functionala pe de alta parte prezinta nu altceva dect riscul asumat ca urmare a utilizarii tehnologiilor informationale. Fundamentarea metodologica la nivel a activitatii de gestiune a acestui risc, la rnd cu implementarea unui set de politici i standarde n domeniul securitatii i continuitatii activitatii TI, limitarea accesului la informatie att la nivel tehnic ct i de program, alimentarea autonoma cu energie electrica a sistemelor importante, crearea copiilor de rezerva a datelor si mentinerea acestora n alte spatii dect serverul de baza, utilizarea programelor antivirus licentiate, rennoirea permanenta a mijloacelor tehnice i perfectionarea produselor program constituie factorii de baz ce asigur succesul bncii n ceea ce privete gestiunea acestui risc. [ 47, p. 33-49]

41

CONCLUZII I PROPUNERI Banca de Economii S.A. sa poziionat la un nivel nalt privind activitatea sa pe parcursul ntregului an. Banca, n anul 2007, s-a poziionat pe locul I dupa volumul depozitelor atrase de la persoanele juridice i a ocupat locul II n conformitate cu rezultatele financiare ale ntregului sistem bancar autohton. Creterea dinamic a indicilor financiari se datoreaz eforturilor depuse n aplicarea i realizarea strategiei anuale a bncii i profesionalismului nalt cu care au fost abordate multiple probleme. Anul 2007 a fost unul stabil, interesant si remarcabil. n acest an au fost consolidate pozitiile Bncii de Economii S.A. pe piata bancar autohton, a fost nregistrat creterea indicatorilor financiari n toate domeniile de activitate ale bncii: n anul 2007 activele bancii au crescut fa de anul precedent cu 48.9%; volumul total al depozitelor acceptate a cunoscut o cretere relativ de 52.5% n comparaie cu anul 2004, dintre care depozitele atrase de la persoanele fizice constituie 44.9%; portofoliul
42

de credite a crescut cu 8.9% fa de marimea lui n anul 2004; iar numarul cardurilor emise n anul 2005 s-a majorat cu 212,26% n comparaie cu anul precedent; rentabilitatea activelor (ROA) n anul 2005 a constituit - 2.52%, iar rentabilitatea capitalului (ROE) - 21.14%. Banca a continuat cu succes realizarea obiectivelor primordiale cum ar fi: consolidarea poziiei de instituie financiar sistemic, universal i dinamic, poziionarea i meninerea printre liderii sistemului bancar din republic, satisfacerea necesitilor clienilor bncii la cele mai nalte standarde bancare, majorarea valorii bncii, dezvoltarea i consolidarea culturii organizaionale. Interesul sporit fa de necesitaile clienilor bncii persoane fizice i juridice, a dus spre lansarea proiectelor financiare moderne noi. La nceputul anului 2007 a fost lansat serviciul Susine Clientul Bncii, care asigur creditarea ntreprinderilor n domeniul agricol, construciilor locative i a dezvoltrii business-ului mic; a fost optimizat procesul repartizrii indemnizaiilor pentru copii prin lansarea proiectului Cadou special pentru mame tinere; n scopul majorrii volumului plailor prin carduri bancare a fost desfaurat promoia Achitai cu carduri VISA i cstigai!. Serviciul Econom.md lansat n anul 2004, a cunoscut o dinamica nalt i o dezvoltare deosebit n acest an, optimiznd astfel performana acestuia. Dezvoltarea i optimizarea reelei bancare i pna astazi ramne a fi i n prezent obiectivul prioritar al Bncii de Economii S.A. La sfrsitul anului 2005, reeaua Bncii de Economii S.A. constituia 482 de unitai n ntreaga ar, situndu-se pe locul nti ntre bncile din Republica Moldova. Deschiderea, reconstrucia sediilor filialelor i ageniilor Bncii de Economii constituie o parte component strategic a activitii bncii care contribuie nemijlocit la crearea condiiilor de maxim confort pentru clienii, partenerii i angajaii bncii. Profesionalismul nalt i perseveren deosebit a angajailor bncii permit desfaurarea eficient a activitaii bancare. Datorit aportului fiecaruia din noi i lucrului n echipa, scopurile propuse sunt atinse, iar problemele aparute - au n final solutionari reuite. n 2005 au fost create condiii favorabile pentru creterea

43

profesional a angajailor bncii, combinate cu diverse forme de perfecionare i programe de actualizare a cunostinelor. Pe parcursul anului 2007 Banca de Economii S.A. a participat la sponsorizarea diverselor manifestari cultural-sociale, a sustinut evenimente sportive - organizate cu participarea nemijlocita a tinerei generaii Republicii Moldova. Participarea Bncii de Economii S.A. n organizarea Concursului Naional de Sustinere a tiintei i Inovaiei ECONOM a iniiat promovarea dezvoltrii tiinei i a inovaiei n ar. n anul 2006 noi vom continua s promovm valorile societaii contemporane, contribuind activ prin suportul financiar corespunzator. Realizarile i succesele Bncii de Economii S.A. se datoreaz ncrederii clienilor notri, susinerii acionarilor bncii i devotamentului colaboratorilor. Organizarea activitii Bncii de Economii va fi orientat n doua directii majore: dezvoltare si consolidare, fiind axata pe realizarea n bune condiii a urmatoarelor obiective strategice: Consolidarea pozitiei de institutie financiara sistemica, universala si dinamica; Pozitionarea si mentinerea printre liderii sistemului bancar din republica; Satisfacerea necesitatilor clientelei la cele mai nalte standarde bancare; Majorarea valorii bancii. Perspectivele fundamentale ale organizarii activitaii se refera la urmatoarele: clientela, dezvoltare, activitate financiara si personal. Aceste patru aspecte globale ale activitaii bncii sunt materializate n fiecare proces, produs, activitate i aciune realizate de ctre banc, constituind puncte de referin pentru buna gestiune a activitaii instituiei. Orientarea activitii bncii spre creterea i diversificarea continu a bazei de clientel, dezvoltarea la toate nivelele de activitate, nregistrarea unui nivel al capitalului normativ total suficient pentru asigurarea dezvoltarii durabile a bncii, i desigur asigurarea activitaii bncii prin dezvoltarea capitalului uman constituie factorii de baz ce vor asigura realizarea cu succes a obiectivelor strategice ale bncii.

44

BIBLIOGRAFIE
LEGI, REGULAMENTE, INSTRUCIUNI, NORME 1. Legea RM nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 Cu privire la Banca Naional a Moldovei // Monitorul Oficial al RM. nr. 56-77 din 12.10.1995. 2. Legea RM nr. 550-XIII din 21 iulie 1995 Instituiilor financiare // Monitorul Oficial al RM. nr. 112 din 01.01.1996. 3. Legea RM NR. 59-XVI din 28 aprilie 2005 Cu privire la leasing // Monitorul Oficial al RM. nr. 4. Legea RM nr. 449 din 30 iulie 2001 Cu privire la gaj // Monitorul Oficial al RM. nr. 120/863 din 2.10.2001. 5. Legea RM nr. 623-XV din 14 noiembrie 2001Insolvabilitii // Monitorul Oficial al RM. nr. 139-140 din 15.11.2001. 6. Regulamentul BNM nr. 23/09-01 din 15.08.96 Cu privire la autorizarea bncilor comerciale// Monitorul Oficial al RM. nr. 59-60 din 12.09.1996. 45

7. Regulamentul BNM nr. 150 141-145 din 11.07.2003.

din

26.06.2003 Privind utilizarea documentelor de plat la

efectuarea plilor fr numerar pe teritoriul Republicii Moldova // Monitorul Oficial al RM, nr. 8. Regulamentul BNM nr. 62 din 24.02.2005 Regulamentul cu privire la cardurile bancare// Monitorul Oficial al RM. nr. 36-38 din 04.03.2005. 9. Regulamentul BNM nr. 297 din 25.11.2004 Cu privire la deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la bncile din Republica Moldova // Monitorul Oficial al RM. nr. 218-223/474 din 03.12.2004. 10. Regulamentul BNM nr. 156 din 02.06.2000 Privind modul de efectuare de ctre bnci a operaiunilor cu cambii // Monitorul Oficial al RM. nr. 78-80 din 08.07.2000. 11. Normele BNM nr. 47 din 25.02.2000. "Privind operaiunile de cas n bncile Republicii Moldova // Monitorul Oficial al RM. nr. 21-23/90 din 29.02.2000. 12. Regulamentul BNM nr. 375 din 15.12.2005 Privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea mijloacelor bneti din conturile bancare/trezoreriale i perceperea n mod incontestabil a mijloacelor bneti din conturile bancare // Monitorul Oficial al RM. nr. 1-4/6 din 06.01.2006. 13. Regulamentul BNM nr. 191 din 30.07.2003 Privind plile programate// Monitorul Oficial al RM. nr. 186-188 din 22.08.2003. 14. Regulamentul BNM nr. 122 13.06.2003. 15. Regulamentul BNM nr. 153 din 25.12.1997 Cu privire la activitatea de creditare a bncilor comerciale RM // Monitorul Oficial al RM. nr. 8/24 din 30.01.1998. 16. Regulamentul BNM nr. 130 din 15.05.98 Cu privire la creditele expirate // Monitorul Oficial al RM. nr. 87-89/1974 din 24.09.1998. 17. Regulamentul BNM nr. 164 din 22.06.98 Cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la credite (fondul de risc)// Monitorul Oficial al RM. nr. 42-44, r III, din 28.06.1998. 18. Regulamentul BNM nr. 81 din 09.04.1998 Cu privire la deinerea de ctre bnci a cotelor n capitalul unitilor economice// Monitorul Oficial al RM. nr. 49/151 din 28.05.1998. 19. Regulamentul BNM nr. 2 din 13.01.1994 Cu privire la reglementarea valutar pe teritoriul RM// Monitorul Oficial al RM. nr. 54-55/161 din 18.06.1998. 20. Regulamentul BNM nr. 126 din 28.11.1997 Cu privire la poziia valutar deschis a bncii // Monitorul Oficial al RM. nr. 126 din 14.10.1999. 21. Regulamentul BNM nr. 10018-20 din 06.05.1994 Cu privire la autorizarea i funcionarea caselor de schimb valutar// Monitorul Oficial al RM. nr. 62-64/107 din 17.06.1999 46 din 29.05.2003 Privind utilizarea acreditivului documentar irevocabil i acoperit pe teritoriul Republicii Moldova // Monitorul Oficial al RM. nr. 116-120 din

22. Instruciunea BNM nr. 8-1001 din 02.02.1996 "Privind ordinea acordrii creditelor n valut strin // Monitorul Oficial al RM. nr. 11-12/14 din 22.02.1996. 23. Regulamentul BNM nr. 85 din 15.04.2004 Cu privire la regimul rezervelor obligatorii// Monitorul Oficial al RM. nr. 67-72 din 30.04.2004. 24. Regulamentul BNM din 08.08.1997 Cu privire la lichiditatea bncilor comerciale // Monitorul Oficial al RM. nr. 64-65/105 din 02.10.1997. 25. Instruciunea BNM din 08.08.1997 "Cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare// Monitorul Oficial al RM. nr. 64-65/103 din 02.10.1997. 26. Statutul Bncii de Economii SA din 18.06.2001.

MANUALE, MONOGRAFII, PUBLICAII PERIODICE 27. Basno Cezar, Dardac Nicolae, Operaiuni bancare, Bucureti, Editura Tehnic i Pedagogic, 1996. 28. Dedu Vasile, Managementul bancar, Editura SILIDAN94, Bucureti, 1996, 241 p. 29. Dedu Vasile, Gestiunea bancar, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, ediia 2-a, 1999, 351 p. 30. Floricel Constantin, Relaii valutar financiar internaionale, Bucureti, Editura Didactic i Pedagogic, 1998, 367 p. 31. Gust Marius, Management bancar, Bucureti Editura, Independena Economic, 1999, 326 p. Gaftoniuc Simona. Practici bancare internaionale, Editura Economic, Bucureti, 1995 32. Grigori Cornelia, Activitate bancar, Chiinu Editura Cartier, 2005, 420 p. 33. Ionescu Lucian, Bncile i operaiunile bancare. Institutul Bancar Romn. Bucureti, Editura Economic, 1996, 524 p. 34. Patra Mihai, Reforma monetar i politic bancar, // Republica Moldova: dimensiunile reformelor, Chiinu, Editura Pontos, 2002, 343 pp.234-232 35. Roxin Luminia, Gestiunea riscurilor bancare, Bucureti, Editura Didactic i Pedagogic, 1997, 257 p. 36. Stoica Maricica, Management bancar. Bucureti, Editura. Economic, 1999, 224 p. 37. Turliuc Vasile, Cocri Vasile, Iai, Moned i credit. Editura, Ancarom, 1998

SURSE STATISTICE 38. Anuarele statistice ale Republicii Moldova, BNS. 39. Balanele de pli ale republicii Moldova, BNM. 47

40. Rapoartele anuale ale BNM (1991-2007). 41. Balanele de pli ale RM, BNM (2000-2007). 42. Buletinele trimestriale ale BNM (2000-2007). 43. Rapoartele anuale ale bncilor comerciale (1991-2007). 44. Profit: Bnci i finane, revist lunar, (anii 2000-2007). 45. Cotidianul Economistul, (1991-2007). 46. Sptmnalul ECO, (2004-2007). 47. Revista lunar Finconsultant (2004-2007). 48. Rapoartele anuale ale BEM (2003-2007) 49. Rapoartele financiare ale BEM (2003-2007). 50. www.bnm.md 51. www.bem.md

48

ANEXE

49

Grigore Gacikevici Presedintele Bancii de Economii S.A.

Anexa nr. 2 50

Tabela nr.1 Lista filialelor


filialei Denumirea localitatii Adresa

mun. Chisinau

str. Puskin nr. 33

or. Anenii Noi

str. 31 August nr. 1

or. Basarabeasca

str. Karl Marx nr. 50

or. Briceni

str. Independentei nr. 3

or. Calarasi

str. P. Halippa nr. 3

10

mun. Balti

str. 31 August nr. 20 "B"

11

or. Donduseni

str. Feroviarilor nr. 8

12

or. Nisporeni

str. Suveranitatii nr. 10

13

or. Soldanesti

str. 31 August nr. 7

14

or. Soroca

str. Alexandru cel Bun nr. 24

15

or. Drochia

str. 31 August nr. 12 A

16

or. Cantemir

str. Creanga nr. 4

17

or. Floresti

str. Stefan cel Mare nr. 57 "B"

18

or. Causeni

bd. Mihai Eminescu nr. 16

19

or. Cahul

str. B. P. Hasdeu nr. 11 A

21

or. Ciadr-Lunga

str. Pervomaiskii nr. 10

22

or. Cimislia

str. Decebal nr. 15

24

mun. Comrat

str. Pobeda nr. 46

25

or. Criuleni

str. 31 August nr. 116

27

or. Edinet

str. 31 August nr. 2

28

or. Falesti

str. Stefan cel Mare nr. 93

29

or. Glodeni

str. Zgircea nr.12

51

31

or. Hncesti

str. Chisinau nr. 12

32

or. Ialoveni

str. Alexandru cel Bun nr. 92

33

or. Leova

str. Independentei nr. 36

34

or. Ocnita

str. Independentei nr.72

35

or. Stefan Voda

str. 31 August nr. 5 "A"

36

or. Orhei

str. Vasile Lupu nr. 50

37

or. Rezina

str. 27 August nr. 46

39

or. Rscani

str. 31 August nr. 36

40

or. Sngerei

str. B.Glavan nr. 5

42

or. Straseni

str. Creanga nr. 12

43

or. Taraclia

str. Lenin nr. 167

44

or. Telenesti

str. 31 August nr. 2

46

or. Ungheni

str. Nationala nr. 33

47

or. Vulcanesti

str. Lenin nr. 92

48

r. Dubasari s. Cosnita

Str. Pacii, nr. 68 A

52

Anexa nr.3 Tabela nr.1 Indicatori prudeniali de activitate


Indicatori / Indicators unit.mas 2007 2006

Filiale / Branches

units / unitati

38

37

Agentii / Agencies

units / unitati

442

442

Active / Assets

mii lei / thous lei

3,477,304

2,345,279

Active generatoare de dobnzi / Interest earning assets

mii lei / thous lei

2,470,988

1,837,875

Portofoliul de titluri de valoare / Securities portfolio

mii lei / thous lei

436,961

221,459

Portofoliul de credite / Loans

mii lei / thous lei

1,178,305

1,082,140

Reduceri pentru pierderi la credite / Provisions for losses on loans and advances

mii lei / thous lei

54,397

63,223

Obligatiuni / Liabilities

mii lei / thous lei

3,112,636

2,049,887

Depozite / Deposits

mii lei / thous lei

2,992,643

1,961,994

Depozite persoane fizice / Deposits for individuals

mii lei / thous lei

960,373

662,595

Depozite persoane juridice / Deposits for legal entities

mii lei / thous lei

2,029,964

1,297,573

Capital actionar / Share Capital

mii lei / thous lei

364,667

295,392

Profit / Net Income

mii lei / thous lei

69,294

88,710

Venit net pna la impozitare / Net income before tax

mii lei / thous lei

86,317

105,238

Venit brut / Gross income

mii lei / thous lei

345,044

306,235

53

Cheltuieli / Expenses

mii lei / thous lei

258,727

200,997

Capital Normativ total / Total Regulatory Capital

mii lei / thous lei

356,781

287,689

Capital de gradul I / Tier I Capital

mii lei / thous lei

356,832

287,741

Suficienta capitalului ponderat la risc / Capital adequacy

27.53

30.18

Lichiditatea pe termen lung (p. I) / Liquidity (p. I)

coeff.

0.71

0.63

Lichiditatea curenta (p. II) / Current Liquidity (p. II)

62.33

55.78

ROA

2.50

4.85

ROE

20.92

35.06

Marja neta de dobnda / Net Interest Margin

2.95

8.87

Indicele eficientei / Profitability

168.20

210.22

Anexa nr.4 Tabela nr.1 Structura portofoliului de credite din 31.12. 2007
Ramura creditata Credited branch Credite acordate industriei / comertului Credits granted to industry / commerce Credite acordate pentru constructia drumurilor si transportare Credits granted for construction of roads and transport Credite acordate industriei energetice si a combustibilului Credits granted to energetic and petrolium industry Credite acordate Guvernului 89 975,50 Credits granted to Government Credite acordate agriculturii / industriei 239 442,80 20,3% 7,6% 109 166,40 9,3% Valoarea creditelor n 2007(mii lei) Credit value in 2007 (th. lei) Ponderea n portof. cred. n 2007 The weight in credit in 2007 portfolio

555 440,20

47,1%

115 951,50

9,9%

54

alimentare Credits granted to agriculture / food industry Credite de consum 28121,1 Retail credits Alte credite * 15 499,00 Other credits * Credite acordate pentru imobil / constructie si dezvoltare 18708,5 Credits granted for real estate / construction and development Credite acordate bancilor 6 000,00 Credits granted to banks TOTAL 1 178 305,00 100,0% 0,5% 1,6% 1,3% 2,4%

Indicatorul 2003 Indicator Portofoliul de credite Credit portfolio Fondul de risc 13 303,50 Risk fund 5,61% 5,00% 4,98% 5,84% 4,62% 20 577,80 41 520,40 63 223,10 54 397,13 2004 2005 2006 2007

237 016,70

411 539,57

833 943,42

1 082 140,42

1 178 305,00

Anexa nr.5 Tabela nr.1


Structura acionarilor Bncii de Economii S.A. (la situaia din 01.01.2008)

Valoarea nominala (lei)

Numarul de actiuni

Ponderea n capitalul social (%)

Numarul actionarilor

Actiuni ordinare,total Inclusiv: Agentia Proprietatii Publice Pe Lnga Ministerul Economiei si Comertului Persoane juridice

5 851 691

99,74

1683

3 293 109

56,13

2 403 716 Persoane fizice

40,97

29

55

154 866 Actiuni preferentiale, total Inclusiv: Persoane juridice Persoane fizice 459 75 286 Total X 5 927 436 1 75 745

2,64

1653

0,26

1263

0 0,26

1 1262

100,00

2946

56