SUBSISTEMA DE Tesorera

Tesorera es el Subsistema del Sistema de Administracin Financiero Integrado, que comprende todos los procesos de percepcin, depsito, erogacin, transferencia y registro de los recursos financieros del tesoro pblico; recursos que, puestos a disposicin de las entidades y organismos del sector pblico, se utilizan para la cancelacin de obligaciones contradas con aplicacin al Presupuesto General del Estado.

El objetivo del subsistema de tesorera, es mantener la liquidez necesaria para cumplir oportunamente con los compromisos financieros de la ejecucin del Presupuesto General del Estado, a travs de la programacin financiera adecuada.

La caracterstica del subsistema de tesorera es la centralizacin de la recaudacin de los recursos del tesoro pblico en un slo fondo, a la orden de la Direccin General de Tesorera; y la descentralizacin de los pagos, a nivel de cada una de las entidades e instituciones del sector pblico que forman parte del Presupuesto General del Estado.

La Direccin General de Tesorera, como ente encargado del subsistema de tesorera, tendr competencia para: a) Administrar la Cuenta Corriente nica del Tesoro Pblico y la Cuenta Fondos Ajenos en custodia, que se crean por la presente Ley; b) Recaudar oportunamente todos los ingresos tributarios y no tributarios, agilizar las acciones para obtener los recursos provenientes del crdito pblico y contratar financiamiento de corto plazo; dentro de los lmites establecidos en el Art. 227 de la Constitucin de la Repblica; c) Concentrar los recursos del tesoro pblico y transferirlos a las tesoreras de las unidades financieras institucionales oportunamente, para facilitar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en el Presupuesto General del Estado; d) Emitir Letras del Tesoro, conforme lo dispuesto en el Artculo 72 de esta Ley; e) Participar conjuntamente con la Direccin General del Presupuesto, en la programacin de la ejecucin del Presupuesto;

f) Elaborar anualmente el presupuesto de efectivo y realizar las evaluaciones y ajustes mensuales; g) Procurar el ptimo rendimiento de los recursos financieros del tesoro pblico, mediante inversiones financieras a corto plazo, previa autorizacin del Ministerio de Hacienda; h) En caso de que sea necesario se podr hacer uso de los recursos de la cuenta fondos ajenos en custodia para cubrir deficiencias temporales de la cuenta corriente nica del tesoro pblico, los mismos que debern ser reintegrados una vez subsanada la deficiencia, o cuando sean demandados; i) Todas las dems atribuciones que establece la presente Ley. Artculos 60, 61, 62 y 63 de Ley de Administracin Financiera Integrada.