Sunteți pe pagina 1din 3

- SCONTAREA -

Definitie : Operatiune prin care banca crediteaza posesorul unei polite nescadente cu valoarea neta a acesteia, prelevand dobanda si comisionul [taxa scontului] aferente transferului creantei. In urma acestui act, banca respectiva devine beneficiarul cambiei. Scontarea efectelor comerciale are drept scop mobilizarea creantelor intreprinderii asupra clientilor sai.In tarile occidentale, creditul acordat prin scontare ocupa o pondere destul de insemnata in totalul creditelor bancare pe termen scurt. Bancile acorda intreprinderilor un plafon sau o linie de creditare prin scontare, a carui marime depinde de cifra de afaceri, durata creditului posibilitatile pe care acestea le au pentru a face fata prin mijloace proprii cazurilor de "clienti insolvabili". Intreprinderea posesoare a creantei mobilizate oblindeste acest drept prin contul "Efecte de primit". Creditul din scontari nu figureaza ca structura distincta de bilant. El influenteaza totusi conturile "Efecte de primit", prin diminuare [creditare], si o crestere corespunzatoare [debitare] a contului "Conturi la banci in lei". Desi, dupa scontare, intreprinderea nu ma pastreaza efectele in portofoliul sau, ea ramane responsabila de evolutia acestora pana la scadenta. Efectele scontate si neajunse la scadenta sunt valori extrapatrimoniale, oglindite prin "angajamente in afara bilantului" . Operatiunea de scontare se realizeaza in baza unui contract de scont sau a unui acord-cadru de scont cu valabilitate de pana la

12 luni. In cazul scontarii fara regres sau cu regres partial, banca va incheia cu beneficiarul cambiilor/biletelor la ordin contracte de scont distincte pentru fiecare emitent/tras.

Tipuri de operatiuni de scontare


- scontare cu regres, in care banca isi rezerva dreptul de a se indrepta pe cale de regres si impotriva beneficiarului (persoana in favoarea careia se emite cambia/biletul la ordin) si a celorlalti debitori de regres; - scontare cu regres partial, in care banca isi rezerva dreptul de a se indrepta pe cale de regres si impotriva beneficiarului, si a celorlalti debitori de regres, doar in anumite situatii stabilite in mod expres, care vor fi prevazute in contractul de scont; - scontare fara regres, in care banca renunta la dreptul de regres impotriva beneficiarului. Cand piata este in criza financiara, recuperarea creantelor devine una dintre cele mai grele misiuni pentru un antreprenor, in incercarea de a-si feri afacerea de problemele de cash-flow. Pe de alta parte, nici riscul de a pierde oportunitati de afaceri, pe fondul scepticismului mai ridicat, nu pare a fi o solutie mai buna. Schimburile comerciale cu plati variate dispun insa de facilitati care ar putea sa aduca antreprenorilor si oportunitati de investitii, si siguranta incasarii banilor. Afla cand este bine sa apelezi la scontarea creditelor comerciale si ce presupune aceasta optiune pentru afacerea ta. In cazul cambiei, spre exemplu, una dintre cele mai utilizate instrumente de plata in relatiile dintre agentii economici, pot aparea deficiente in recuperarea creantelor de la partenerul de afaceri. In acest sens, scontarea, ca modalitate de finantare, este una dintre solutiile care pot evita acest risc. Prin aceasta metoda, antreprenorii pot intra mai repede in posesia cash-ului aferent unei cambii, platind in schimb dobanda catre banca finantatoare. Astfel, scontarea presupune ca banca sa crediteze unei firme contravaloarea unui efect de comert, inainte de termen, urmand ca aceasta sa devina beneficiarul cambiei. In schimbul cambiei, banca acorda firmei un plafon sau o linie de creditare, in functie de cifra de afaceri si durata creditului, iar firma va

trebui sa achite taxa de scont, alcatuita din dobanda si comision. Prin scontare insa, creditul comercial se transforma in credit bancar, astfel incit, in urma scontarii, beneficiarul iese din raportul de credit anterior, obligatia trasului de a plati fiind inlocuita prin bani efectivi, pe care banca ii acorda. Pe de alta parte, trasul, angajat initial intr-o operatiune comerciala, devine, la randul sau, debitor al bancii comerciale. Banca poate finanta tranzactia in proportie de 100%, din care se scade insa scontul si comisionul de aranjament. Aceasta operatiune, care devine o tranzactie cash, ofera posibilitatea antreprenorilor sa mobilizeze mai usor creantele intreprinderii in relatiile cu partenerii de afaceri si sa faca fata situatiilor in care acestia sunt insolvabili. Pe de alta parte, prin operatiuni de scontare, banca nu preia de la vanzator riscul de neplata, astfel ca ultimul posesor al titlului negociat ramane obligat la plata cambiei respective. Scontarea cambiei este o operatiune speciala, in sensul ca fiecare dintre beneficiarii care a recurs la scontare si a cedat astfel prioritatea cambiei, ramane obligat la plata sumei respective. In conditiile in care trasul sau alti participanti la procesul cambiei n-au putut plati, caz in care toti semnatarii sunt obligati sa raspunda la cererea de plata sumei respective.

Mircea Halaciuga, Esq. http://arbitraj.webs.com/ 0040.724581078