Academia de Studii Economice Bucureti Facultatea de Economie

Comunicare financiar-bancar BANCA COMERCIALA ROMANA

"BCR Gandim la fel ! "

Anul II, Seria A,grupa 1417

Bucureti 2009

CUPRINS

1. Prezentarea succinta a domeniului de activitate..2 2. Elemente de identificare a organizatiei...15 3. Instrumente financiar bancare.18 4. Comunicarea interna si externa....19 5. Elemente de cultura organizational22 6. Responsabilitatea sociala a intreprinderii.....23 7. Identificarea canalelor de comunicare si a specialistilor......25 8. Comunicarea in situatii de criza.26 9. Prezentarea rapoartelor financiare...27 10. Rolul auditorului....28 11. Anexa....30 12.Bibliografie..35

BANCA COMERCIALA ROMANA

1.Prezentarea succinta a domeniului de activitate:

Banca Comercial Romn este considerat cea mai puternic banc din Romnia, att din punct de vedere al indicatorilor economici, ct i al notorietii i ncrederii de care se bucur pe piaa din Romnia. nfiinat, ca banc comercial cu capital de stat, prin preluarea activitii comerciale derulate pn atunci prin Banca Naional a Romniei, Banca Comercial Romn deine primul loc n ceea ce privete partea de pia pe care o deine. Scurt istoric

nfiinat prin Hotrre de Guvern la 1 decembrie 1990 ca societate pe aciuni, Banca Comercial Romn a nceput s funcioneze prin preluarea portofoliului de credite pentru industrie, gestionat anterior de Banca Naional, continund astfel o tradiie de peste 50 de ani de activitate comercial. La acea dat, banca i ncepea activitatea cu o parte din personalul transferat de la B.N.R., iar pe baz de protocol, prelua un activ i pasiv de 273 miliarde de lei. Activele bncii erau aproape n totalitate materializate n credite bancare care nsumau 269 miliarde de lei. Activele proprii materializate n mijloace fixe erau doar de 26 miliarde de lei. nc din primii ani de funcionare, B.C.R. i-a propus s se dezvolte ca banc universal, capabil s satisfac cerinele unor segmente ct mai largi de clieni. B.C.R. s-a impus treptat pe piaa intern prin seriozitate, eficien i oferta diversificat de produse i servicii. n martie 1997, B.C.R. a fost prima banc din Romnia care a ieit pe pieele internaionale de capital, fr garanii guvernamentale. Emisiunea inaugural de euro pe obligaiuni n valoare de 75 milioane de dolari, a constituit un succes, fiind suprasubscris de investitori din Europa i S.U.A. n decursul perioadei, B.C.R. a ajuns s dein n cadrul sistemului cea mai mare cot pe piaa depozitelor atrase de populaie. Devenind principala resurs pentru plasamente, acestea au asigurat independena bncii de mprumuturile de la B.N.R. i au contribuit la reducerea costurilor de finanare. 3

Rezultatele financiare ale anului 1999 au reconfirmat capacitatea bncii de a genera profit, chiar n contextul unui mediu de operare dificil. ntr-un studiu realizat de revista Capital, n martie 2002, B.C.R. deinea mpreun cu B.R.D o cot de 66% din segmentul de pia dedicat atragerii de resurse de la populaie. n ceea ce privete cota de pia, B.C.R. deinea 31.25% din piaa bancar. Evoluia cotei de pia deinute de B.C.R. n cadrul sistemului bancar romnesc este reprezentat sintetic n cadrul Tabelului nr.1. Tabelul nr.1 Cota de pia deinut de B.C.R. n cadrul sistemului bancar romnesc Indicatori Activ total(%) Credite neguvernamentale(%) Credite acordate persoanelor fizice(%) Credite acordate agenilor economici privai Fonduri proprii(%) Depozite ale clienilor nebancari(%) 31.12.2000 29,3 28,3 14,3 24,9 39,9 29,9 31.12.2001 30,9 28,1 20,8 28,8 36,4 32,3 31.12.2002 31,7 28,6 20,8 29,6 39,3 32,9

Datele arat o cretere a cotei de pia a B.C.R., att n ceea ce privete creditele acordate, ct i depozitele atrase. Grupul BCR este format din: BCR Banca pentru locuinte BCR Administrare Fond de Pensii BCR Leasing BCR Asset Management(are ca obiect principal de activitate administrarea fondurilor deschise
de investitii si a conturilor individuale si se numara printre primii administratori de fonduri deschise de investitii apartinand grupurilor financiare bancare lansati in acest segment de servicii financiare.)

BCR Securities(este societatea de servicii de investitii financiare a Grupului BCR, rezultata din procesul de fuziune prin absorbtie a celor doua societati de valori mobiliare la care Banca Comerciala Romana detinea participatii de capital, respectiv INTERMOB SVM SA si Financiara Stock Agency (FINAREX) SA) Anglo-Romanian Bank Limited Bcr Chisinau Listare ERSTE

In prezent B.C.R ofera o gama larga de servicii bancare,perfect adaptate nevoilor clientilor cum ar fi: 1. 24 Banking 2. Cont curent 3. Primeste pensia in cont curent 4. Direct debit 5. Standing order 6. ESCROW BCR-Cont de depozit temporar 7. Plati prin mandat 8. Cecuri de calatorie 9. SEIF BCR-casete de valori si saci sigilati 10. Transferuri de sume in valuta 11. Preschimbare valuta 12. Schimb valutar 24 Banking 24 Banking BCR reuneste servicii prin care clientii bancii pot obtine informatii personalizate si pot efectua operatiuni bancare direct de acasa (prin telefon/internet) sau din zonele special amenajate in unitatile BCR, fara a fi necesara prezenta lor la ghiseele bancii si fara sa depinda de programul de lucru al unitatilor BCR. Avantaje - economie de timp - efectuarea de operatiuni bancare fara a fi necesara deplasarea clientului la unitatile teritoriale - confort - posibilitatea administrarii de la distanta a conturilor bancare - costuri avantajoase: aplicarea unor reduceri semnificative pentru transferurile efectuate prin Serviciul de efectuare operatiuni prin Canale Alternative comision zero pentru obtinerea de informatii personalizate prin canale alternative comision zero pentru operatiuni de schimb valutar - siguranta - securitatea utilizarii serviciului este garantata prin trei niveluri: nume utilizator, codul PIN pentru protejarea dispozitivului Token si codurile generate de Token - suport tehnic oferit 24/7, fie prin apelarea telefonica a Contact Center, fie prin email, la adresa suport.direct@bcr.ro

1. Cont curent 5

Operatiunile care se pot desfasura prin intermediul contului curent sunt: -alimentare cont cu drepturi salariale sau cu orice alte sume -transferuri intrabancare in lei si valuta -transferuri interbancare in lei si valuta -plata facturilor/ratelor la creditele BCR si la cardurile de credit BCR -constituire/ lichidare depozite si conturi de economii -cumparare/vanzare de Certificate de Depozit cu Discount (CDD) sau Certificate de Depozit cu Parola (CDP) -alimentare conturi de economii si depozite la termen cu componenta de acumulare De asemenea, contul curent faciliteaza accesul la urmatoarele produse atasate si servicii: - Carduri de debit, pentru efectuarea de operatiuni specifice cardurilor: plati facturi la ATM inclusiv rambursari rate credite in lei, retrageri numerar de la ATM, vizualizare sold la ATM, plati bunuri/ servicii la comercianti, reincarcare cartele Vodafone etc) - Serviciul de efectuare de Operatiuni prin Canale Alternative (Alo 24 Banking BCR si Click 24 Banking BCR) indiferent daca este n tara sau n strainatate, clientul poate efectua prin telefon sau de la orice calculator cu acces la internet urmatoarele operatiuni: -transferuri intrabancare in lei si valuta -transferuri interbancare in lei -plata facturilor/ratelor la creditele BCR -constituire/ lichidare depozite -cumparare/vanzare de Certificate de Depozit cu Discount -alimentare conturi de economii si depozite la termen cu componenta de acumulare -programare plati cu data viitoare de procesare -informatii personalizate cu privire la conturile detinute la BCR

2. Primesti pensia in cont curent Beneficiari: persoane fizice, care primesc pensia de la Casa Naional de Pensii i alte drepturi de Asigurri Sociale (CNPAS), Ministerul Apararii (MAPN) si Ministerul Internelor si Reformei Administrative (MIRA) Moneda: lei Depuneri/alimentari: poate fi alimentat oricand cu pensia cuvenita sau alte depuneri Operatiuni ce pot fi efectuate prin intermediul contului curent: - transferuri in conturi deschise la BCR sau la alte banci din tara sau din strainatate - achitarea facturilor si impozitelor 6

- constituirea, alimentarea sau lichidarea depozitelor la termen SUCCES BCR si a conturilor de economii MAXICONT BCR - cumpararea si rascumpararea de certificate de depozit cu discount ACTIV BCR si a certificatelor de depozit la purtator CONFIDENTIAL BCR - schimb valutar - depuneri si retrageri de numerar Dobanzi - pentru disponibilitatile inregistrate in conturile curente, banca bonifica dobanda aferenta disponibilitatilor la vedere: 0,15%/an Avantaje a. Economie de timp b. Accesibilitate c .Costuri reduse d. Documente(buletinul) 3. Direct debit Modalitatea de plata a unei sume de bani, convenite intre platitor si beneficiar, pentru achitarea contravalorii unor servicii/produse/rate, cu caracter de repetabilitate, la initiativa beneficiarului (prestatorul de servicii/furnizorul de utilitati). Caracteristici Serviciul se adreseaza titularilor de cont curent n lei la BCR, persoane fizice sau persoane juridice, si permite efectuarea unor plati cu caracter regulat, fara a fi necesara prezenta la banca a platitorului. Practic, utiliznd acest serviciu, clientul are posibilitatea de a-si achita facturile de electricitate, gaze, apa, telefon etc, fara numerar si fara a fi nevoie sa se deplaseze la banca. Costuri: -serviciul este gratuit -pentru platile realizate prin DIRECT DEBIT, in cazul clientului platitor, se percep aceleasi comisioane prevazute de Tariful de comisioane al BCR ca si in cazul operatiunilor realizate la ghisee pe transe valorice la care se aplica o reducere de 50%. Operatiunile de incasari se vor comisiona de catre banca beneficiarului sumei, potrivit prevederilor Tarifului de comisioane al BCR. -comision de modificare/anulare a instructiunilor de plata (mandatului): 2 RON/operatiune 7

Avantaje: -economie de timp, prin posibilitatea achitarii unor plati cu caracter de regularitate; -evitarea riscului neplatii la timp a unor furnizori; -evitarea aglomeratiei de la ghisee pentru plata facturilor de utilitati/servicii, rate.

4. Standing Order Reprezinta modalitatea de plata prin care, banca platitorului executa ordine de plata la date si in sume fixate in prealabil, in baza contractului incheiat cu platitorul. Caracteristici - serviciul se adreseaza titularilor de cont curent/depozit colateral pentru plati prin standing order in lei la BCR -persoane fizice sau persoane juridice,si permite efectuarea unor plati cu caracter regulat, la date fixe si pentru sume prestabilite (rate de leasing, chirii), fara a fi necesara prezenta la banca a platitorului . Avantaje: -economie de timp, prin posibilitatea efectuarii unor plati cu caracter de regularitate, fara a fi necesara prezenta la banca a clientului platitor; -posibilitatea clientului de a opta pentru acest serviciu in corelatie cu fructificarea superioara a economiilor sale, prin achizitionarea contului de economii MAXICONT si exprimarea optiunii de plati prin Standing Order in Conventia de cont de economii in lei pentru persoane fizice; -evitarea aglomeratiei de la ghisee pentru plata facturilor de utilitati/servicii. Documente necesare punerii la dispozitie a serviciului pentru clientul platitor: -Contract privind plata prin Standing Order

5. Cont de depozit temporar Vrei sa inchei o tranzactie, dar nu vrei sa mergi prin ora cu geanta plina de bani. Poti sa scapi de neplaceri i sa obtii certitudinea finalizarii tranzactiei in cele mai bune conditii, prin constituirea unui cont de depozit temporar ESCROW BCR, in lei sau valuta. Perfecteaza o afacere sigura. Caracteristici: - cont de depozit temporar ce se poate deschide la banca (Agent Escrow) atat in lei, cat si in valuta in vederea pastrarii/depozitarii unor sume de bani pana la incheierea unui contract, livrarea unor marfuri, cumpararea unor bunuri sau indeplinirea unor conditii specificate intr-un contract sau angajament incheiat intre doua parti, drept garantie a utilizarii sumelor strict pentru destinatia stabilita si/sau ca masura asiguratorie a realizarii obiectivelor urmarite de parti prin contractul sau angajamentul respectiv - suma de deschidere a depozitului escrow nu este plafonata este stabilita prin contractul dintre parti - fondurile din contul de depozit escrow vor fi indisponibilizate, ele urmand a fi eliberate si transferate Beneficiarului sumei, de catre Agentul Escrow, dupa indeplinirea conditiilor stabilite in contract - perioada de valabilitate este: cuprinsa intre data deschiderii depozitului escrow (inclusiv) si data lichidarii acestuia, respectiv a confirmarii indeplinirii obligatiei contractuale Dobnda: - pentru disponibilitile din contul escrow se bonific dobnda la vedere, astfel: 0,15% pe an pentru disponibilitile n lei 0,15% pe an pentru disponibilitile n USD/EUR Avantaje: - sigurana pentru prile implicate ntr-o tranzacie - garania utilizrii sumelor strict pentru destinaia stabilit - bonificarea dobnzii la vedere pentru sumele depuse n cont - dobnda se achit cumprtorului Documente: - clientul se prezinta cu BI/CI (pentru persoane fizice)/documente de identificare a persoanei juridice, la unitatea BCR si semneaza un contract de depozit escrow - dupa semnarea contractului de depozit escrow, potrivit clauzelor contractuale stabilite intre parteneri, banca va deschide contul de depozit escrow, pe numele titularului de cont; - banca va proceda la deblocarea si transferul fondurilor escrow din contul de depozit escrow in contul beneficiarului mentionat in inscrisul denumit instructiuni privind transferul bancar, numai dupa ce aceasta a primit o instructiune scrisa de la deponent si beneficiar, in forma si continutul inscrisului denumit certificat privind indeplinirea conditiilor, semnat de catre ambele parti; - in cazul in care banca nu a primit inscrisul denumit certificat privind indeplinirea conditiilor 9

pana la data stabilita de parti prin contractul de depozit escrow, va transfera toate fondurile din depozitul escrow, inclusiv dobanda, in contul deponentului sumei mentionat in inscrisul denumit instructiuni privind transferul bancar, contul de depozit escrow fiind astfel lichidat. Comisioanele practicate sunt cele cuprinse in Tariful de speze si comisioane in vigoare, nivelul acestora putand fi modificat in functie de politica bancii. 6. Plati prin mandat Modalitate de plata prin care banca achita in baza mandatului scris al beneficiarului si acordul prealabil al clientilor sai, contravaloarea unor servicii/produse/marfuri/rate, cu caracter de repetabilitate (telefon mobil si fix, energie electrica, gaze etc.); Platile se efectueaza din contul curent al persoanelor fizice si persoanelor juridice catre prestatorii de servicii/furnizori, n sistem intrabancar. Avantaje

Economisirea timpului (nu este necesara prezenta la banca a ordonatorului) si evitarea riscului neplatii la timp a unor furnizori Costuri minime Poate fi achizitionat de la orice unitate BCR Ofera siguranta ordonarii si fluidizarii platilor curente Control asupra tranzactiilor efectuate eliberare extras de cont lunar

Creditarea conturilor clientilor prestatori de servicii cu sumele reprezentand contravaloarea facturilor platite de banca n numele platitorului, pe baza de mandat nu se comisioneaza.

Caracteristici:

Modalitate de plata prin care banca achita in baza mandatului scris al beneficiarului si acordul prealabil al clientilor sai, contravaloarea unor servicii/produse/marfuri/rate, cu caracter de repetabilitate (telefon mobil si fix, energie electrica, gaze etc.)

Platile se efectueaza din contul curent al persoanelor fizice si persoanelor juridice catre prestatorii de servicii/furnizori, n sistem intrabancar *Comisioanele practicate sunt cele cuprinse in Tariful de speze si comisioane n vigoare, nivelul acestora putand fi modificat in functie de politica bancii. Documente: Deschidere cont curent clientul se prezinta cu B.I./C.I. si semneaza o conventie cu banca de deschidere cont curent Incheiere mandat de autorizare prin care clientul autorizeaza banca sa efectueze plata facturilor, cu valabilitate de 1 an de la data semnarii si cu posibilitatea de prelungire 10

Clientul va pune la dispozitia bancii toate informatiile cu privire la tranzactiile sale cu beneficiarul sumei Clientul instiinteaza prestatorul de servicii/furnizorii ca doreste ca platile sa-i fie facute prin intermediul bancii, precum si modalitatea n care se va realiza plata, cu precizarea contului si a unitatii BCR unde acesta va trebui sa transmita documentele in vederea platii Clientul va stabili modalitatea de transmitere a documentelor

Clientul se obliga sa asigure existenta n contul sau a disponibilitatilor banesti necesare efectuarii platilor

7. Cecuri de calatorie Te scutesc de griji i iti asigura banii necesari in orice colt al lumii! Bucura-te de vacanta! Cecurile emise de American Express (disponibile la BCR in USD, EUR, GBP sau CAD) sunt acceptate oriunde in lume, la hoteluri, restaurante, magazine, puncte vamale sau pot fi preschimbate in numerar in foarte multe locatii de pe glob. Daca le pierzi sau iti sunt furate, nu inseamna ca ai pierdut banii: cecurile iti vor fi inlocuite, de regula in 24 de ore, daca suni imediat la numarul din pliantul primit de la banca impreuna cu cecurile de calatorie. Caracteristici: -se adreseaz persoanelor fizice care cltoresc n strintate -sunt emise sub sigla AMERICAN EXPRESS (exprimate n USD, EUR, GBP, CAD) -cupiurile n care se regsesc categoriile de cecuri, sunt: - American Express USD (50, 100, 500, 1000) EUR (50, 100, 200, 500) GBP (20, 50, 100, 200, 500) CAD (50, 100, 500) -pot fi utilizate n interes propriu (drept conferit prin semntura de pe fila de cec), sau pot fi transmite la ordin, beneficiarului dorit cecurile de cltorie se pot cumpra de la un numr de peste 70 uniti BCR -nu au o dat minim de rscumprare Costuri: -la achiziionarea cecurilor se achit un comision de 1% min 5 EUR din valoarea cecurilor achiziionate 11

- la preschimbarea cecurilor n numerar se va achita un comision de 1,5 % min 5 EUR pentru sume de pn la 5.000 EUR, inclusiv i 1% max 1.000 EUR pentru sume peste 5.000 EUR -la achitarea cecurilor de cltorie n EUR se rein speze n valoare de 1 EUR/fil reprezentnd speze banc extern Avantaje: - pot fi utilizate oriunde n lume, ca mijloc de plat pentru achiziionarea de bunuri sau servicii n magazine, hoteluri, restaurante etc. -pot fi preschimbate oriunde n lume, n moneda local a rii, la bnci sau case de schimb - confer siguran, evitnd grija pstrrii i riscul pierderii numerarului (cecurile pierdute/furate pot fi nlocuite de regula in 24 ore, in cazul in care clientul suna imediat la numarul de telefon din pliantul primit de la banca impreuna cu cecurile de calatorie) -nu au durat de expirare (sunt valabile pe termen nelimitat) - BCR accept la plat (rscumparare) toate tipurile de cecuri de cltorie prezentate Documente: Clientul va achiziiona cecurile semnnd pe acestea la cumprare i le va contrasemna, atunci cnd dorete s le rscumpere sau cnd le utilizeaz pentru cumprarea de bunuri i servicii. Nivelul comisioanelor se poate modifica n funcie de politica bncii, iar modificrile vor fi afiate la sediile bncii. 8. Casete de valori si saci sigilati Vrei sa-ti pastrezi in siguranta lucrurile de pret? BCR iti pune la dispozitie spatiul necesar in SEIF BCR. Alege o caseta de valori sau un sac sigilat si asigura valorilor tale securitate maxima. Caracteristici: se adreseaza clientilor persoane fizice si juridice au marimi diferite exista ncuietori si chei distincte (cheia de la caseta este repartizata deponentului, iar cheia de la dulap casierului) n casete se pot pastra: bijuterii din metale si pietre pretioase bilete de banca si valuta cash diverse colectii (de monede romanesti si straine, obiecte istorice vechi etc) documente de valoare obiecte fara valoare determinata testamente 12

etc Comision:

titluri, actiuni, obligatiuni, certificate de proprietate, certificate de depozit

pentru servicii de depozitare si pastrare a obiectelor sau documentelor cu valoare nedeclarata n casete se achita un comision de 50 RON/luna exclusiv TVA Clientul/deponentul:

ncheie un contract de primire n depozit n 2 exemplare (1 la banca, 1 la deponent) si va primi un permis de intrare n banca, precum si cheia casetei poate stabili 1 singura persoana (mputernicit) care sa consulte valorile depozitate poate efectua consultarea valorilor, operatiuni n casete (ridicare/introducere de valori) la ridicarea totala a valorilor depune o cerere are acces permanent la caseta personala

Pastrarea valorilor n saci sigilati Caracteristici - permite pastrarea titlurilor, hartiilor de valoare si a altor valori posibil de tezaurizat - exista in unitatile BCR care nu au tezaur separat pentru pastrarea in casete a valorilor depuse de persoane fizice si juridice - nu pot fi facute ridicari partiale de valori din saci - in cazul in care o parte din valorile ridicate se depun din nou spre pastrare la banca, se va intocmi o noua nota de inventar (conventie), in 2 exemplare si un nou sac care se va sigila Comision: pentru servicii de depozitare si pastrare a obiectelor sau documentelor cu valoare nedeclarata n saci (gropuri) sigilati se achita un comision de 50 RON/luna exclusiv TVA

Documente: Avantaje nota de inventar (conventie) de depunere a valorilor n saci sigilati la ridicarea valorilor din sacul sigilat se va ntocmi o cerere

siguranta valorilor tezaurizate (bijuterii, diverse colectii, documente de valoare, testamente, titluri, actiuni, obligatiuni, certificate de proprietate, certificate de depozit) confidentialitatea operatiunilor eliminati riscurile furtului din locuinta dvs.

Nivelul comisioanelor se poate modifica n functie de politica bancii iar modificarile vor fi afisate la sediile bancii. 13

9. Transferuri de sume in valuta BCR iti asigura cu operativitate si in siguranta transferul international a sumelor in valuta. Astfel, poti primi sau transmite bani catre cei dragi tie. Preschimbarea bancnotelor straine cotate de BNR, uzate, deteriorate sau a celor scoase din circulatie Caracteristici: se adreseaz persoanelor fizice/juridice se pot preschimba bancnotele strine uzate, rupte i reconstituite prin lipire pe verso-ul acestora, mototolite, decolorate sau scoase din circulaie

Costuri: Perceperea unui comision de 8% - 10% din valoarea nominal a valutei prezentat la schimb, n funcie de gradul de deteriorare al bancnotei respective, astfel: - 8% pentru bancnotele rupte, cu elementele de identificare (seria, numrul i cupiura) complete i fr lipsuri din suprafa i bancnotele scoase din circulaie, potrivit catalogului Falsuri i contrafaceri (termenul de preschimbare este de minimum 60 zile); - 10% pentru bancnotele care posed toate elementele de identificare (seria, numrul i cupiura) i lipsuri de pn la 25% din suprafa (termenul de preschimbare este de minimum 120 zile) Pentru operaiunile de preschimbare n lei a valutelor deteriorate la prezentarea clienilor la ghieu comisionul este de 15%. Pentru operaiuni de schimb ntre bancnote i monede (monede metalice cu bancnote i invers; monede metalice cu monede metalice, dar din cupiuri diferite; bancnote uzate cu bancnote bune sau din cupiuri diferite) 1,8%. Pentru transformare dintr-o valuta efectiva in alta valuta efectiva 3% min 5 EURO. Avantaje: -ofer posibilitatea de a recupera o parte din valoarea bancnotei uzate se pot preschimba la orice unitate BCR - n situaia n care unitatea bancar nu dispune de fracii monetare ale valutei respective, contravaloarea sumei ce urmeaz a se plti se va achita n lei romneti la cursul BNR valabil din ziua efecturii plii.

Documente:

14

- cerere de preschimbare n 3 exemplare (pentru deponent, pentru casierie, pentru contabilitate) -act de identitate (BI/CI) -pentru un numr mai mare de bancnote strine uzate, deteriorate sau scoase din circulaie, clientul va trece cupiura i seriile acestora pe verso-ul cererii se poate opta pentru valorificarea sumei (cash Nota Contabil sau virat n contul personal Ordinul de Plat Valut ) Nivelul comisioanelor se poate modifica n funcie de politica bncii iar modificrile vor fi afiate la sediul bncii. 10. Schimb valutar Poti apela cu ncredere la serviciul nostru de schimb valutar, daca doresti sa schimbi in alte valute, sumele de bani n lei sau n valuta de care dispui.

2. Elemente de identificare a organizatiei:

Organizaia se poate identifica printr-o serie de puncte de reper vizuale : sigl culori nsemnul de marc din antetul hrtiilor oficiale nsemnele de pe autovehicule sau crile de vizit, de pe materialele promoionale (drapele, pixuri, tricouri, brichete, figurine, etc.) De asemenea, ne referim la personalitatea distinct a cldirii, a birourilor, a angajailor. Este ceea ce numim: carta grafic a organizaiei. Nevoia de captare a atentiei,de mentinere si de stimulare a acesteia face din imaginea publica un produs contemporan si datorita mijloacelor tehnologice ale lumii noastre.In practica obisnuita este vorba de managementu reputatiei. Henry Rogers. Imaginea publica vizeaza atragerea simpatiei clientelei sau mai poate fi definita si ca o idee pe care publicul si-o face despre o institutie sau o organizatie. Personalitatea unei organizatii se defineste plecand de la 2 poli de referinta: cultura organizationala si imaginea publica.Aceste doua realitati se completeaza si interactioneaza una cu cealalta .Imaginea publica este mai vizibila decat cultura organizationala,deoarece se exprima intr-un mod manifest si se manifesta pe scena publica. 15

 Sigla
n domeniul financiar-bancar siglele nu au aceeai notorietate, ca in cazul organizatiilor economice deoarece publicul int este interesat de componenta pachetului de oferte financiare, de avantajele/dezavantajele optiunilor financiare ofertate .

Banca Comerciala Romana (BCR)si-a lansat in anul 2007 noua sigla rezultat din imbinarea experientei si renumelui celei mai importante banci romanesti cu prestigiosul brand Erste, cel mai de succes furnizor de servicii financiare din Europa Centrala si de Est. Cea mai importanta schimbare adusa de noul logo consta in alaturarea literei S de culoare rosie al Erste Bank la acronimul BCR. Litera S are pus deasupra un banut rosu, simbol traditional al bancilor de economii si al Erste Bank.

Sloganul
Cele mai multe logo-uri sunt nsoite de cte un slogan. Sub o form sau alta, majoritatea instituiilor bancare au cte un slogan, un credo, dar nu toate l au ncorporat n logo, limitnduse doar la sigl. Sloganul are rolul de a ntri legtura dintre public i instituia financiarbancar. Vechiul slogan al bancii era: E in puterea noastra! iar din 2007 noul slogan este: Gandim la fel! care nseamn ncredere i siguran i cere parc un sinonim, cum ar fi mpreun ! .Cu alte cuvinte nseamn c banca nu este numai un partener profesional pentru un client, ci eventual un prieten care l poate asculta i ajuta n oricare alt privin.

Misiunea
Misiunea calitii n BCR este de a alinia la standardele Grupului Erste Bank prin implicarea tuturor angajailor n asigurarea succesului bncii pe termen lung, furniznd clienilor produse i servicii competitive. 16

 Obiectivele
-meninerea poziiei BCR ntre primele 3 bnci din sistemul bancar romnesc; -creterea performaelor angajailor n vnzarea produselor i serviciilor bncii prin aplicarea standardelor calitii servirii i a unui comportament profesionist n procesul vnzrii; -mbuntirea procesului de management al reclamaiilor n cadrul bncii, prin accentuarea rolului de feedback al reclamaiilor i sesizrilor i valorificarea acestuia. Ca direcii prioritare de aciune n domeniul calitii pentru perioada 2008 2010

-fidelizarea clienilor prin administrarea eficient a relaiei cu acetia n vederea consolidrii poziiei bncii n sistemul bancar romnesc; -satisfacerea cerinelor clienilor printr-o orientare accentuat spre nevoile i ateptrile acestora i desfurarea fr erori a tuturor proceselor i activitilor bncii; - rezolvarea problemelor clienilor prin colaborare intern i de o manier care intete obinerea ctigului de ambele pri.

Public tinta
Publicul tinta este format din persoane cu varsta cuprinsa intre 18-74 de ani, sunt inclusi chiar si pensionari pentru ca mai nou si cei care au un venit de peste 330 de lei isi pot face un credit. Venitul acestor persoane trebuie sa fie mediu, persoane care sunt dispuse sa si faca un credit sau de ce nu un depozit. Segmentul de clienti pe care se concentreaza acum BCR il constituie IMM-urile si persoanele fizice, banca acordand o atentie sporita si corporatiilor. Se urmareste sporirea numarului de clienti tineri si de liber-profesionisti, acest fapt stimuland adaptabilitatea bancii la nou si o crestere a potentialului de vanzare din unitatile BCR. Unul dintre segmentele targetate de BCR are urmatorul profil: este clientul IMM autohton care isi desfasoara activitatea in domenii de afaceri viabile; are o experienta suficienta in domeniul in care activeaza; are o cifra de afaceri de circa 45 mil. lei si, totodata, are un comportament corect in afaceri si in relatia cu creditorii. Cheia succesului in domeniul grijii fata de client consta in cunoasterea deplina a nevoilor,sperantelor si atitudinilor clientilor.In acelasi timp succesul se bazeaza si pe disponibilitatea de a condidera relatiile perfecte cu clientul drept o parte a complexului de

17

marketing, astfel incat sa se poata ajunge la crearea unor servicii inovatoare sau standrde mai ridicate,testate si apoi aplicate inainte de schimbarea gusturilor si preferintelor clientilor. Nu este suficient sa oferi servicii bune:clientii trebuie sa observe ca primesc servicii bune.Aceasta fraza reflecta faptul ca scopul nu este satisfacerea clientului,ci incantarea lui.Incantarea apare atunci cand clientii primesc un serviciu care este mai bun sau mai rapid decat ar fi putut crede,cand greselile sunt recunoscute intr-un mod deschis si rectificate fara discutii si cand clientilor li s-a cerut opinia,chiar inainte de a fi apucat sa se planga.Secretul transformarii deservirii clientilor intr-un avantaj competitiv este sa faci ceva memorabil si deci ceva diferit.

3.Instrumente financiar bancare.

Incepand cu data de 10 octombrie 2008, Banca Nationala a Romaniei a introdus un nou format de instrumente de plata de debit (cec, cambie si bilet la ordin) cu scopul de a scurta circuitul de decontare, precum si pentru a reduce riscurile generate de transferul efectiv al acestor documente in cadrul sedintelor de compensare a platilor interbancare. BCR emite pentru persoanele fizice carduri de debit (tranzaciile se efectueaz n limita soldului disponibil n contul de card), n LEI i VALUTA (USD) i de credit n LEI (tranzaciile se efectueaz n limita plafonului de creditare acordat de banc). Iat n continuare tipurile de carduri puse la dispoziia clienilor de ctre Banca Comercial Romn: -Carduri de debit emise n lei -Carduri de debit emise n valut -Card de debit pentru pli exclusiv pe Internet -Card de debit n lei pentru minori -Card de credit emis n lei -Card de credit emis n valuta -Carduri co-brand de credit emise n lei -Carduri co-brand de debit emise n lei

18

4.Comunicarea interna si externa

n domeniul financiar-bancar, imaginea unei banci este mai importanta decat organizarea interna a acesteia. Tot ceea ce conteaza este modul n care oamenii, reprezentand publicurile, vad cum o instituie-financiar bancara se prezinta pe piata, desfasoara activitati specifice si vorbeste despre ea. Cu alte cuvinte, imaginea constituie o reflectare publica a reputatiei, personalitatii sau identittii unei organizaii. Apeland la paradigma instrumentala a comunicarii, procesul de formare a imaginii organizatiei financiar-bancare poate fi ilustrat astfel:

ACTIUNEA MIX-ULUI COMUNICATIONAL LA NIVEL FINANCIAR-BANCAR

19

A. Comunicarea interna Marketingul intern, specific comunicarii interne, precede marketingul extern se refer la activitile bncii de pregtire i notificare a propriilor angajai n scopul de a presta consumatorilor, servicii de calitate. n momentul n care clientul vine n contact direct cu angajatul bncii cu intenia de a se interesa/cumpra serviciul respectiv, serviciul trebuie s fie corespunztor celui ateptat n baza promisiunilor fcute prin intermediul campaniilor publicitare realizate produselor financiare ofertate. Succesul este condiionat de existena unui sistem foarte bine pus la punct de comunicare ntre angajaii bncii (cei care lucreaz n buctria intern i cei care asigur distribuia i vnzarea efectiv a produselor i servicilor). Toi angajaii bncii trebuie s fie contieni de importana meninerii unei relaii bune cu clienii. Nu este suficient existena unui compartiment de marketing dac personalul ce intr n contact direct cu clienii nu lucreaz ca o echip ce are ca scop mulumirea consumatorului de produse i servicii bancare. Dezvoltarea unei comunicari interne dinamice si flexibile fara a exista un feedback intern al informatiilor nici o instituite financiara nu poate functiona corespunzator si nu isi poate asigura climatul necesar adaptarii propriului sistem organizational de norme si valori, la sistemele de interese ale propriilor angajati, asa cum, numai prin intermediul unei comunicari interne pertinente poate creste gradul de loialitate al angajatilor fata de institutie.

Comunicarea intern are n principal rolul (funcia): 1. de a prezenta - rezultate, bilanuri etc.; 2. de a transmite - informaii, cunotine, chiar i meserii etc.; 3. de a explica - o nou orientare, un nou proiect, o nou metod etc. B. Comunicarea externa Marketingul extern al institutiilor financar-bancare dezvolta comunicarea externa prin relatia sa cu clientii potentiali se refer la grupul de procese premergatoare crearii i livrarii propriu-zise a serviciilor. Are ca punct de plecare nevoile consumatorilor, nevoi cunoscute 20

prin sondajele efectuate la nivelul pietei si n urma carora, banca proiecteaz serviciul i l aduce la cunostinta clientilor sai prin oferta. Actiunea in sine se realizeaza prin alcatuirea mix-ului comunicational specific, in cadrul caruia o componenta centrala o reprezint produsul oferit, corelat corespunzator cu promovarea (publicitate i personal de vanzare), distribuia i preul. La nivelul bancilor de dimensiuni mari, comunicarea externa este dezvoltata prin intermediul a o serie de departamente aflate la nivelul centralei bancii respective. Astfel avem de-a face cu urmatoarea structura organizatorica: departament specializat pe dezvoltarea de produse, departament specializat pe promovarea produselor bancii, departament specializat in gasirea celor mai bune metode si strategii comunicationale si de marketing financiar-bancar orientate spre o buna distributie a produselor bancare, departament specializat pe stabilirea unui pre al serviciilor care s fie competitiv pe pia, dar s aduc i profit bncii In cadrul bancilor de talie medie i mica, nu se justifica aceasta structura ampla. Intreaga activitate este desfasurata de un numar redus de persoane n cadrul unui departament de marketing de mici dimensiuni. Comunicarea externa reprezinta totodata modul prin care organizatia tine legtura cu mediul extern si se realizeaza prim mai multe mijloace: Mass-media Televiziune Reclame Radio Ziare Reviste Pliante Brosuri Conferinte de presa Comunicate de presa

21

Comunicatul de presa este unul dintre instrumentele fundamentale de comunicare in orice program de relatii publice.Ele se transmit presei ori de cate ori dorim sa oferim informatii(lansare de noi produse sau servicii,numiri in functii importante,sponsorizari). Site-ul bancii: www.bcr.ro Cointeresarea angajailor in dezvoltarea comunicarii externe - avnd n vedere interaciunea aproape permanent dintre angajatul bncii i client cu ocazia vnzrii unui produs, este foarte important nelegerea de ctre angajat a importanei controlului costurilor i a maximizrii profitului

5.Elemente de cultura organizationala

Conceptul de cultura organizationala se refera la tot ceea ce nseamna standarde colective de gndire, atitudini, valori, convingeri, norme si obiceiuri care exista ntr-o organizatie. n componenta culturala putem distinge unele elemente vizibile, cum ar fi comportamente si limbaj comun, ritualuri si simboluri, dar preponderent avem componente mai putin vizibile: perceptii si reprezentari despre ce e valoare n organizatie, mituri, standarde empirice despre ce nseamna a munci bine si a te comporta corect.

22

Obiectivele rezultate din promovarea unei culturi organizationale pertinente: Integritate si profesionalism in afaceri Responsabilitate sociala Etica si deontologie profesionala Relatie de parteneriat cu clientii Servicii cu valoare adaugata pentru clienti Flexibilitate si proactivitate Loialitate si dedicare Spirit de echipa si creativitate Competenta si dinamism in promovarea calitatii

6.Responsabilitatea sociala a intreprinderii

Banca Comerciala Romana, liderul pietei bancare din Romania, a fost printre primele companii din tara noastra care au reusit sa integreze activitatea comerciala cu conceptual de responsabilitate sociala, indreptandu-si permanent atentia spre evaluarea impactului social si de mediu al activitatii sale. Ca organizatie responsabila, BCR contribuie la cresterea economica sustenabila din Romania, colaborand cu clientii si partenerii de afaceri, cu angajatii, cu comunitatea locala si cu societatea romaneasca in general, in scopul imbunatatirii conditiilor generale de viata din Romania. Implicarea sociala a bancii influenteaza in mod pozitiv liderii de opinie, mass-media si contribuie la cresterea loialitatii clientilor fata de banca, produsele si serviciile sale. BCR a facut pasi importanti privind cele 7 componente ale CSR identificate in Ghidul ISO/WD 26000: Guvernanta corporativa. Banca isi implica actionarii in deciziile sale strategice, introducand decizii eficiente legate de procesele interne si adoptand o atitudine etica in cadrul bancii si in relatiile cu mediul de afaceri. Mediul. Programele derulate de banca contribuie la protejarea climatului, mentinand astfel un mediu sanatos. 23

Drepturile omului. Prin politicile sale transparente si perfect legale, BCR respecta drepturile civile, politice, economice, culturale si sociale, precum si ale comunitatii.

Practicile de lucru. Au fost introduse de BCR in scopul asigurarii securitatii si sanatatii in munca, a conditiilor corespunzatoare de munca si a unui tratament bun pentru angajati. BCR acorda o mare atentie pregatirii si dezvoltarii resurselor umane. Problemele clientilor. Constituie o prioritate speciala pentru banca. BCR asigura informatii relevante si transparente clientilor sai, dezvolta produse si servicii cu beneficii sociale si protejeaza informatiile despre clienti. Dezvoltarea societatii. Este sprijinita de catre BCR prin sustinerea cresterii economice, implicarea comunitatii si prin participarea (ca organizatie si prin angajatii sai) la activitati sociale si de voluntariat.

Practici etice. Sunt de o mare importanta pentru BCR, care este un promotor al actiunilor etice si transparente, a concurentei si a practicilor de vanzare corecte.

24

7. Identificarea canalelor de comunicare si a specialistilor.

Canalele de comunicare sunt cele cu mass-media.

Comunicarea se bazeaza pe un plan care presupune gasirea celui mai bun canal (vector) mediatic, respectiv cel mai potrivit mijloc de comunicare prin care ne adresm publicurilor vizate. In literatura de profil specialistii vorbesc despre patru tehnici principale: a) Comunicare de masa (public nediferentiat, de masa); b) Comunicarea personalizata (public tinta bine definit); c) Comunicare organizationala interna; d) Coercitia si recompensa. a) In cadrul comunicarii de masa identificam ca principale tipuri: relatiile publice; relatiile cu presa; afacerile publice (lobby-ul); propaganda; publicitatea; comunicarea directa; sponsorizarea. b) Comunicarea personalizata presupune ca organizatia si publicurile sale vorbesc direct, fara un canal intermediar. Comunicarea directa, personalizata, este mai eficace, deoarece ea presupune un feed-back imediat la orice reticenta a publicului tinta. In aria de cuprindere a acestui gen de comunicare se include: Comunicarea interpersonala (directa, telefonica, publipost, promovare produsului/serviciului, expozitiile etc). Reuniuni de grupuri mici (intalniri specifice, conferinte, sesiuni de informare, evenimente etc.); Reuniuni de amploare. c) Comunicarea organizationala urmareste sa difuzeze mesaje publicului intern al organizatiilor. Pentru desfsurarea ei au loc interactiuni: functionale; psihosociale. De exemplu, team-building-urile reprezinta o modalitate de recreere a angajailor, care au n plus ocazia de a-si petrece timpul impreun lasand garda jos , fara a se mai privi unul pe celalalt sub rigoarea fisei postului. d) Coercitia si recompensarea. De regula, legile decretele, normele si deciziile care impun limite comportamentului persoanelor, constituie factori de coercitie. 25

Dintre tehnicile de recompensa si privilegiu putem aminti: prime, cadouri, reduceri, decoratii, distinctii, momente de omagiere si recunoastere publica a prestigiului. Mass-media n comunicarea financiar-bancara Orice tehnica de comunicare trebuie folosit dupa publicul sau specific. Oamenii au devenit selectivi si nu mai nghit absolut orice. Atunci cand jurnalistii devin partinitori sau un caz este hipermediatizat in defavoarea altuia, ei pot intui daca exista un joc de interese. Pe langa aceste pretentii ale lor trebuie sa se tina seama si de faptul c mai multe canale de comunicare s-au perfectionat si au inceput sa asalteze pe comunicatori si publicurile acestora. Pana in prezent se cunosc cinci mari traiectorii ale mass-media: a) presa scrisa; b) radioul; c) televiziunea; d) afisajul; e) internet-ul. Informatiile financiar-bancare sunt caracterizate totusi de un anumit grad de dificultate si de complexitate. Daca nu exista un minim de prelucrare al informatiei financiar-bancare specializate, atunci mijloacele de comunicare in masa nu vor comunica mai nimic in masa, deoarece numai unii oameni au o pregtire economic, iar dintre acestia si mai putini n domeniul financiar-bancar. In aceasta situatie se afla radioul si televiziunea. Toata lume urmareste posturile nationale. Ei bine, acestea nu pot fi transfromate n buletine financiarbancare. De aceea se vorbeste de specializarea publicurilor, deoarece in functie de acestea apar si produsele specifice.Afisajul este si el un mijloc de comunicare in mas, dar de cele mai multe ori este folosit n publicitate, si nu in comunicarea financiar-bancar. Cel mai interesant aspect poate fi observat n cazul luptei dintre internet si presa scrisa. Specialistul in comunicare

Pe langa departamentul de PR, un rol important il joaca consilierul financiar. Este persoana desemnata sa tina legatura cu clientii bancii, sa ofere toate informatiile de care potentiali clienti au nevoie si trebuie sa le stie. Acesta trebuie sa aiba bune abilitati de comunicare si de negociere, sa stie cum sa-l convinga pe consumator ca produsele si serviciile oferite de BCR sunt cele mai bune.

8. Comunicarea in situatii de criza.

O buna comunicare in timpul crizei poate sa atenueze sau sa impiedice reactiile negative ale publicul. In general se considera ca o criza afectueaza profund imaginea unei organizatii. In timpul crizei se impun alte reprezentari si simboluri si se fixeaza anumite clisee, care vor ramane mult timp asociate cu imaginea acestei organizatii. De aceea conducerea organizatiei, impreuna cu departamentul de relatii publice trebuie sa se pregateasca din timp pentru a face fata 26

unor situatii neasteptate sau anormale. Gestiunea crizei nu se poate improviza; dimpotriva, ea se intemeiaza pe evaloarea corecta a circumstantelor si pe stapanirea unor strategii adecvate de raspuns, strategii pregatite si chiar experimentate cu mult inainte de explozia crizei. Planul Comunicarii de Criza are de obicei, forma unui dosar cu instructiuni ; el trebuie sa fie astfel organizat incat sa se poata gasi cu usurinta sectiuni specifice ; de asemenea el trebuie sa reziste fata de prevederile acestor planuri. De asemenea si consilierul financiar trebuie sa fie convingator si sa isi indrume potentialul client spre drumul bun. Trebuie sa ii aduca la cunostiinta ca este doar o criza de moment si ca nu l va afecta daca isi va face un credit sau un depozit.

9. Prezentarea rapoartelor financiare.

Rapoartele financiare sunt realizate la sfarsitul fiecarui an si este format din bilant, contul de profit si pierdere si situaia fluxului de numerar. Contul de profit i pierdere arat rezultatele perioadei. n el pot fi identificate veniturile i cheltuielile companiei clasificate n funcie de destinaii. Consultdu-l un investitor poate afla dac firma a realizat profit sau a pierdut bani n perioada respectiv, poate identifica n mare cauzele i poate face o comparaie cu perioada similar din anul precedent. Bilanul nu ofer informaii pe o ntreag perioad precum contul de profit i pierderi ci arat situaia companiei la un anumit moment (ultima zi a perioadei acoperite de contul de profit i pierderi). Activele companiei precum i sursele de finanare ale acestora pot fi regsite n bilan. Valorile la care sunt nregistrate cldirile, pmntul, echipamentul firmei pot fi gsite n bilan. De asemenea valoarea stocurilor, valoarea produciei neterminate, creanele, sumele aflate n conturile companiei, datoriile, dividendele pltite, capitalurile proprii sunt informaii care se regsesc n bilanul firmei. Situaia fluxurilor de numerar ofer informaii despre plile efectuate i sumele primite de companie n intervalul respectiv. Se poate observa astfel de unde vin banii i cum sunt utilizai de ctre companie.(vezi Anexa 10 pentru detaliile despre situatia financiara a BCR-ului din 2008) Cei mai importani indicatori sunt: Profit net pe aciune (sau EPS iniialele denumirii n englez earnings per share). Valoarea acestuia este egal cu profitul nregistrat de companie pe un an mprit la numrul total de aciuni. Practic acest indicator arat ce parte a profitului revine deintorului unei aciuni (chiar dac nu ntreg profitul va fi distribuit ctre acionari ci o parte va fi reinvestit de companie). Cu ct EPS este mai mare cu att este mai bine pentru acionar. Evaluarea companiei se poate face pe baza profitului din ultimul an dar mai mult informaie aduce investitorilor EPS calculat pe baza profitului estimat pe anul urmtor. Pre pe profit (sau P/E ori PER de la price per earnings) reprezint raportul dintre preul aciunii i profitul net pe aciune. Cu ct este mai mic acest indicator cu att mai atractiv este aciunea pentru cumprtor. Rentabilitatea capitalului (ROE - return on equity) l ajut pe investitor s aprecieze ct de eficient i pune o companie capitalul la lucru. Se calculeaz mprind profitul 27

calculat nainte de plata dobnzilor i a impozitului (EBIT - earnings before interest and tax) la capitalul firmei. Cu ct este mai mare valoarea acestui indicator cu att mai atractiv este aciunea. EBITDA i EV Profitul operaional al companiei la care adugam la loc amortizarea (EBITDA - Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortisation adic profitul inainte de plata dobnzilor, impozitului i amortizrilor) poate fi folost pentru analiza firmelor care i reinvestesc profitul. Cea mai bun metod este cea de a mpri valoarea firmei EV (enterprise value) la EBITDA Indicatorul lichiditii curente d investitorilor informaii despre lichiditatea imediat a companiei. Acesta este egal cu activele curente raportate la datoriile curente ale firmei i indic n ce msur este compania n msur s i acopere necesarul de lichiditi. Un rspuns mai exact l ofer aa-zisul test acid. Din activele curente se scad stocurile i valoarea produciei neterminate (care pot fi transformate mai greu n lichiditi) rezultatul raportndu-se la datoriile curente ale companiei. Valorile acceptabile variaz de la industrie la industrie dar ca o regula general ar fi bine ca testul acid s aib valori supraunitare.

10. Rolul auditorului.

Audit intern
Auditorul intern are dreptul s fie informat cu privire la aplicarea recomandrilor fcute, lucru care permite msurarea eficacittii, completarea dosarelor si pe aceast cale se pot ncheia si misiunile de audit ulterioare. Rapoarte prezint important deoarece ele furnizeaz dovezi fizice despre munca prestat, concluziile la care s-a ajuns si recomandrile fcute de acestia. Calitatea si prezentarea unor astfel de rapoarte confer substant valorii adugate de auditul intern si functiunilor sale. Rapoartele auditorilor interni sunt diferite de cele ale auditorilor din firmele de audit extern, deoarece acesta din urm sunt guvernate de legislatie sau de standardele nationale sau internationale de audit. De asemenea, rapoartele de audit extern sunt foarte codificate si, n general sunt mai putin voluminoase dect cele ale auditorilor interni, fiind n cele mai multe cazuri publice. Rapoartele de audit extern sunt ntocmite n beneficiul actionarilor sau al investitorilor, n timp ce rapoartele de audit intern se adreseaz managementului firmei; ele sunt n general documente cu caracter privat, si nu sunt disponibile pentru public.

28

 Audit extern
Obiectivul auditului rapoartelor financiare ale unei bnci efectuat de ctre un auditor extern este de a permite unui auditor independent s-i exprime opinia cu privire la ntocmirea sau nu a rapoartelor financiare ale bncii, sub toate aspectele semnificative, n conformitate cu cerinele stabilite fa de aceste rapoarte. Auditorul extern planific i efectueaz auditul pentru a obine o asigurare rezonabil c snt detectate denaturrile rapoartelor financiare ale bncii, care, individual sau cumulat, snt semnificative n raport cu informaiile financiare prezentate de acele rapoarte. Evaluarea a ceea ce nseamn semnificativ este o problem de judecat profesional pentru auditor i este influenat de deciziile economice pe care utilizatorii rapoartelor financiare ale bncii le vor lua n baza acestor rapoarte financiare. O mare companie de audit ce se ocupa de BCR este: Ernst & Young.

29

Anexa 10

30

31

32

33

34

Bibliografie:
Cristina Coman, Relatii publice si mass-media, Polirom, Bucuresti, 2000 Cristina Coman, Relatii publice, principii si strategii, Polirom, Bucuresti, 2001 Dan Popescu, Arta de a comunica, ed. Economica, Bucuresti, 19 www.bcr.ro

35