Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

1. OBJETIVO Garantir que as baixas de ativo imobilizado sejam feitas adequadamente de acordo com as exigncias fiscais e contbeis. 2. ABRANGNCIA Este documento destina-se aos colaboradores da Contabilidade de como proceder com as baixas de ativo imobilizado. 1. DEFINIES Para os procedimentos de baixa de imobilizado temos as seguintes definies: F-92 Baixa Com cliente utilizado quando a empresa vende um ativo imobilizado para um Cliente, ou baixa de adiantamentos. ABAON Baixa imob.por venda sem cliente utilizado quando a empresa vende um ativo imobilizado mas no temos um Cliente. ABAVN Baixa por sucata utilizado quando a empresa tem quebra/ perda de um ativo imobilizado, seja ele por inventrio, sem conserto ou por desuso.

2. RESPONSABILIDADES As reas envolvidas neste procedimento de baixas so: Departamento Fiscal (Emisso e Impresso da Nota Fiscal de Ativos e garantir que as exigncias fiscais estejam corretas); Departamento Financeiro (Compensao do Cliente e emisso da forma de pagamento); Departamento Infra-Estrutura (Informar o deve ser baixado como sucata ou venda); Departamento Contbil ( Executa todo tipo de baixas). Abaixo no tpico 6 teremos mais detalhes onde h a interverno dos departamento citados acima:

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

3. Procedimentos Operacionais / Regras de Negcios

BAIXA DE VENDA DE ATIVO Procedimento: Quando h um venda de um bem ativo da empresa preciso que o Departamento de Infra-Estrutura informe os seguintes dados cadastrais do cliente (Endereo completo, CNPJ, Endereo de Cobrana, Telefone, Data Vencimento da Venda, Valor de Venda do Ativo) para o Depto Contbil. Tendo correto as informaes a Contabilidade ir solicitar a Depto Financeiro para a emisso da forma de pagamento e o Depto Fiscal para a emisso da NF de natureza da operao 35 - Venda de Ativo Imobilizado, que dever ser entregue ao primeiro solicitante (Depto Infra-Estrutura) e uma cpia da NF para o Depto Contbil arquivar e proceder com a baixa no sistema. Aps a baixa no sistema, o Depto Contbil dever informar o Depto Financeiro da baixa de para a compensao do cliente. Transao: F-92 Acesso da Transao no SAP: Contabilidade Contabilidade financeira Imobilizados Lanamento Baixa Baixa com receita F-92 - Com cliente. Preencher os seguintes campos: Data do documento: Digite a data do documento. Data do lanamento: Digite a data do lanamento contbil. Perodo contbil: Digite o perodo contbil do documento. TpDoc.: Digite ou selecione o tipo de documento DI Imobilizado Empresa: Digite ou selecione a empresa. Referncia: Digite o nmero da nota fiscal emitida. Txt.cab.doc: Digite um breve texto referente ao lanamento. Fatura

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

1 item do documento: Lanamento referente ao Cliente com Dbito. ChvLnct: Digite ou selecione a opo 01 Conta: Digite ou selecione a conta do cliente que est comprando o seu ativo imobilizado. Exemplo:

TECLE <ENTER> Montante: Digite o valor da venda do ativo. Atribuio: Digite o nmero da nota fiscal. Texto: Digite um breve texto referente ao lanamento.

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Lanamento referente ao 1 item do documento.

- 2 item do documento: Lanamento referente ao Razo com Crdito. ChvLnct: Digite ou selecione a opo 50 Conta: Digite a conta contbil 512000 Compensao na Receita de Venda e Ganho na Venda. TECLE <ENTER> Montante: Digite o valor da venda do ativo.

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Marque a opo Baixa.imobiliz.

TECLE <ENTER> Nota que aparece a tela Criar baixa de imobilizado

Imobilizado: Digite o nmero do imobilizado que ser baixado.

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Tipo de movimento: Digite o tipo de movimento adequado. Ex: Tp: 210 .

Data de referncia: Digite a data de referncia do lanamento. Baixa Total: Marcar esta opo. e depois clique em .

Clique em

Verifique se o lanamento se de acordo. (Abaixo).

Saldo deve ZERAR

Clique em SALVAR Anotar o nmero do documento que aparece no rodap da tela. . Por ltimo Consultar o lanamento atravs da transao FBL3N

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Partidas Conta Razo:

Consultar o imobilizado atravs da transao AW01N - Asset Explorer:

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

BAIXA DE IMOBILIZADO COM RECEITA E SEM CLIENTE Transao: ABAON - Baixa imob.por venda sem cliente Acesso da Transao no SAP: Contabilidade Contabilidade financeira Imobilizados Lanamento Baixa Baixa com receita ABAON - Baixa imob.por venda sem cliente Preencher os seguintes campos: Dados do Movimento: Data do documento: Digite a data do documento. Data de lanamento: Digite a data do lanamento, ou seja, a data de contabilizao. Data de referncia: Digite a data de referncia do documento. Texto: Digite uma descrio referente ao lanamento exemplo: Baixa de Ativo com Receita sem Cliente.

Marque a opo desejada: Receita Manual: Digite a receita. Rec.val.cnt./res: Selecione a rea de avaliao 01 Reais.

Dados adicionais:

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Perodo Contbil: Digite o perodo contbil da baixa. Tipo de documento: Digite o tipo de documento AA -

Tipo de Movimento: Digite ou selecione o tipo de movimento desejado. Referncia: Digite a referncia do documento. Atribuio: Digite a referncia da Nota.

Indicaes Baixa.Par: Montante lanado: Digite o valor contbil do imobilizado OU Porcentagem: Digite 100% - o percentual para a baixa. Quantidade: Digite a quantidade do imobilizado.

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Marque a opo de acordo com seu lanamento. Se for dados de exerccio anterior: marque a 1 opo, e para aquisio nova maque a 2 opo.

Clique em SALVAR Anotar o nmero do documento que aparece no rodap da tela. . BAIXA DE ATIVO IMOBILIZADO POR SUCATA - PERDA Procedimento: O Depto Infra-Estrutura informa o bem a ser baixado, o nmero da plaqueta do ativo, modelo, local de negcio e o motivo da perda para que a contabilidade faa o levantamento do bem e se necessrio da NF para proceder com a baixa. Aps a baixo deve informar o Depto Infra-Estrutura que a baixa foi executada. O Depto Contbil deve arquivar o email do solicitante juntamento com a baixa. Transao: ABAVN - Baixa por sucata Acesso da Transao no SAP: Contabilidade Contabilidade financeira Imobilizados Lanamento Baixa Baixa com receita ABAVN - Baixa por sucata Preencher os seguintes campos: No item Dados do Movimento: Imobilizado: Digite o nmero do imobilizado.

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Data do documento: Digite a data do documento.

Data do Lanamento: Digite a data do lanamento contbil. Data de referncia: Digite a data de referncia do lanamento. Texto: Digite um breve texto referente ao lanamento de baixa.

No item Dados adicionais: Perodo contbil: Digite o perodo contbil que deseja baixar. Tipo de documento: Digite ou selecione AA Tipo de movimento: Digite ou selecione 200 Referncia: Digite a referncia do documento. Atribuio: Digite a atribuio do documento.

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Clique em simular E verifica se o lanamento est correto (abaixo simulao do documento):

Clique em SALVAR Anotar o nmero do documento que aparece no rodap da tela.

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

. SE DESEJAR BAIXAR MAIS DE UM IMOBILIZADO EM UM NICO LANAMENTO

Clique na opo:

Preenche novamente os campos (Como mostra figura abaixo). Em Lista dos imobilizados digite todos que deseja baixar.

Clique em simular -

E verifica se o lanamento est correto (abaixo simulao do documento):

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Clique em SALVAR Anotar o nmero do documento que aparece no rodap da tela.

4. HISTRICO DE REVISES Conforme definido do quadro Histrico de revises deste documento. 5. ANEXOS <Acrescente aqui os prints e anexos referentes a esse documento>

Procedimentos Corporativo

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO (SUCATA OU VENDA)

Histrico de revises deste documento

Data

Verso

Descrio

Autor

Histrico de aprovaes deste documento

Data

Verso

Descrio Aprovao do Documento

Autor