UNIDAD DE AUDITORIA EMPRESA PETROBRAS BOLIVIA S.A.

AUDITORIA DE CONFIABILIDAD AL 31/12/10

HECHO POR: REVISADO POR:

EVALUACION DE RIESGO
N CONCEPTO 1. La entidad auditada ha establecido objetivos definiendo todos los estratos necesarios, esto es desde la misin de la misma hasta los objetivos operativos o actividades y la estrategia para alcanzarlos? 2.2 Existe un plan de accin/estrategia anual? 3.3 Los objetivos son adecuadamente comunicados a todos los niveles necesarios? 4.4 Las estrategias definidas se condicen con los objetivos? 5.- Los objetivos operativos/actividades definidos estn adecuadamente relacionados con los objetivos generales de la entidad? 6.- Se han identificado y descrito los bienes y servicios que cada programa debe generar? 7.- Existe un cronograma de cumplimiento de metas fsicas? (cantidades de productos distribuidos en el tiempo) 8.- Hay definicin de recursos necesarios? Coincide con el presupuesto vigente? 9.- La definicin de objetivos incluye la definicin de las herramientas de medicin (indicadores)? Y las metas de produccin a alcanzar? 2.-IDENTIFICACION DE RIESGOS 2.1.- Tiene la entidad un anlisis de riesgo considerando los objetivos de la organizacin y las fuentes de probables riesgos (internos y externos)? 2.2.- Se definieron los mecanismos para la identificacin de riesgos internos? Funcionan adecuadamente? 2.3.- Se hace una revisin peridicamente de los mismos para anticipar el accionar ante los acontecimientos que pueden influir en la obtencin de resultados? 2.4.- Se asigna probabilidad de ocurrencia a los diferentes riesgos detectados? 2.5.- En particular se analiza la falla en los controles que puede haber provocado en el pasado la perdida de recursos, errores en la informacin, o incumplimientos legales o REF. P/T SI NO

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EVALUACION DE RIESGO
N CONCEPTO REF. P/T SI NO normativos? 2.6.- La identificacin de riesgo toma en consideracin los hallazgos de auditorias, tanto internas como externas? 2.7.- Existen mecanismos adecuados para identificar riesgos externos, tales como: a) Avances tecnolgicos, b) Necesidades o requerimientos de organismos externos c) Modificaciones en la legislacin o normativa, d) Cambios institucionales, e) Alteraciones en la relacin con los mayores proveedores. 3.-DETECCION DEL CAMBIO 3.1.- Estn todas las reas instruidas para transmitir a la alta direccin cualquier variacin que se produzca en lo institucional, operativo, tecnolgico, normativo, presupuestario, regulatorio, que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos de la entidad/programa o del rea? 3.2.- Se han identificado aquellos cambios que pueden afectar ms significativamente el cumplimiento de los objetivos de la organizacin?