FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AREO FEDEAA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011

Nota 1: ENTE ECONOMICO El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO identificado con la sigla FEDEAA, es una asociacin jurdica de derecho privado, sin nimo de lucro, de inters social, con tiempo de duracin indefinida, establecida de acuerdo a las leyes colombianas. El Fondo de Empleados acta con responsabilidad limitada, nmero de asociados variable e ilimitado, tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogot y cobertura del servicio a nivel nacional, su duracin es indefinida. Sus objetivos principales son los de fomentar el ahorro y el crdito entre sus asociados, buscando siempre el mejoramiento de las condiciones econmicas, sociales, culturales y morales de todos sus asociados. El Fondo realiza todas las operaciones propias de los Fondos de Empleados autorizadas por la Ley 454 de 1998 y el Decreto Ley 1481 de 1989. El Fondo de Empleados tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogot, fue reconocido mediante Resolucin No. 00842 del 6 de noviembre de 1968 emitida por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP, hoy Superintendencia de la Economa Solidaria. La principal fuente de ingresos del Fondo la constituye los intereses cancelados por los asociados sobre los crditos aprobados a los mismos, as como los rendimientos y/o dividendos generados en las operaciones de inversin en entidades reconocidas y vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia o la Superintendencia de Economa Solidaria.

Nota 2: PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES 2.1. Poltica de Contabilidad Bsica

El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA -lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros de conformidad con normas e instrucciones contables de la Superintendencia de la Economa Solidaria. Los estados financieros comparativos de los aos 2012 y 2011 se clasifican segn la resolucin 1515 de 2001 y normas de Contabilidad generalmente aceptadas en Colombia establecidas por el decreto 2649 de 1993 y dems normas concordantes, en cuanto no discrepen con las normas de la Superintendencia de la Economa Solidaria (S.E.S.). El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA -aplica la normatividad vigente para el sector solidario, en especial las siguientes:

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2.2. Normatividad Jurdica La Superintendencia de la Economa Solidaria (S.E.S.), emiti la circular externa No. 007 bsica jurdica, con el propsito de reunir las diferentes instrucciones en materia jurdica emitidas por la misma y que a la fecha se encuentran vigentes, para de esta forma facilitar su consulta. Las instrucciones incorporadas debern observarse de manera complementaria con las establecidas en la Circular Bsica Contable y Financiera. La citada norma empez a regir a partir del 14 de abril de 2003, e incorpor y sustituy las resoluciones de carcter general y las circulares externas expedidas por la entidad hasta esa fecha, las cuales quedaron derogadas dicha circular fue modificada en octubre 21 de 2008 Las entidades supervisadas por la S.E.S., deben tener en cuenta en adelante la actual Circular Bsica Jurdica, adems de la legislacin cooperativa y solidaria vigente, contenida, entre otras normas en las Leyes 79 de 1988, 454 de 1998 y 795 de 2003 y en los Decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 del ao 1989 y el 1840 del ao 1997. 2.3. Normatividad Financiera y Contables La S.E.S. emiti la Circular Externa No. 0013, con el propsito de compilar e incorporar en un solo cuerpo normativo las circulares y resoluciones expedidas por esa Entidad en materia contable y financiera. La aplicacin de este marco regulatorio, debe ser considerado de forma concordante si es del caso, con lo establecido en la Circular Bsica Jurdica No. 007/2008 y las dems normas de carcter superior o especiales en materia contable y financiera. La citada norma empez a regir a partir del 30 de julio de 2003, y posteriormente se modifico emitindose la Circular 004 de agosto 28 de 2008, para su aplicacin se debern tener en cuenta las fechas estipuladas en los diferentes captulos contenidos en ella, adems de la legislacin cooperativa y solidaria vigente, contenida, entre otras normas en las Leyes 79 de 1988, 454 de 1998 y 795 de 2003 y en los Decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 del ao 1989 y el 1840 del ao 1997. 2.4. Plan nico de Cuentas El Plan nico de Cuentas aplicado durante los periodos comparados, se rigi por los parmetros establecidos en la Resolucin No. 1515 de 2001, por la cual se expidi el Plan nico de Cuentas para las entidades del sector solidario vigiladas por la S.E.S.; el mismo fue modificado con la circular bsica financiera y contable No. 0013 y 004 de 2008. Los libros oficiales obligatorios de contabilidad, han sido llevados aplicando los cdigos numricos y las denominaciones del catlogo de cuentas contenidas en el Plan nico de

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Cuentas. Los estados financieros bsicos presentados por los administradores a los asociados, a la S.E.S. y dems entidades del Estado, as como los de publicacin, han sido elaborados utilizando el orden y las denominaciones descritas en el catlogo, indicando los cdigos numricos cuando han sido solicitados. 2.5. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causacin. 2.6. Fondo de liquidez Mediante los decreto 790 del 31 de marzo de 2003 y el decreto 2280 del 11 de agosto de 2003, circular externa No 009 y circulares bsicas jurdica No 0007 y contable No 004 de 2008, se estableci que los Fondos de Empleados debern mantener constante y en forma permanente, un fondo de liquidez, por un monto equivalente a por lo menos el 10% de los depsitos permanentes ya que los mismos son devueltos parcialmente segn lo estableci la regulacin interna de FEDEAA regulada en modificacin parcial del estatuto y del 10% sobre los dems tipos de ahorros. Los ajustes del fondo de liquidez en caso de ser necesario, debern hacerse dentro del mismo mes objeto del reporte. Para todos los casos, el fondo se deber mantener constante y en forma permanente durante el respectivo periodo, entendindose por este el lapso comprendido entre la fecha de constitucin o ajuste y la fecha del siguiente ajuste. La finalidad del Fondo de Liquidez es mantener constantemente unos depsitos permanentes, como reserva, que implica no disponer de esas sumas depositadas sino en caso de eventuales retiros inesperados de captaciones; por lo tanto, el uso extraordinario de los recursos del Fondo de liquidez deber justificarse plenamente. 2.7. Evaluacin Riesgo de Liquidez El mismo decreto 790 del 31 de Marzo de 2003, estableci los principios aplicables al riesgo de liquidez, definindolo como la contingencia de que la entidad incurra en prdidas excesivas por la enajenacin de activos a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rpidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. Determin que se debe efectuar una gestin integral de la estructura de sus activos, pasivos y posiciones fuera de balance, estimando y controlando el grado de exposicin al riesgo de liquidez, con el objeto de protegerse de eventuales cambios que ocasionen prdidas en los estados financieros. Al respecto la Junta Directiva nombr el Comit de Riesgo de Liquidez el cual se encarga de evaluar y definir en forma mensual los riesgos de liquidez del Fondo de Empleados y

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present el Plan de Contingencia que la entidad debe seguir para realizar una buena gestin de liquidez. En forma mensual se debe reportar a la S.E.S. el formato de riesgo de liquidez, acompaado del Fondo de Liquidez, para revisin y seguimiento por parte de la entidad de control y vigilancia. 2.8. Gravamen a los Movimientos Financieros

La Ley 788 de 2002, (artculo 46) estableci como nuevos agentes de retencin del gravamen a los movimientos financieros a los Fondos de Empleados, lo cual se reglament mediante el Decreto 449 del 27 de febrero de 2003; lo anterior gener las obligaciones como agente retenedor de este tributo, entre las que se encuentran realizar las retenciones a los sujetos pasivos, realizar la declaracin y pago de las mismas en forma semanal. 2.9. Cartera de Crdito

La cartera de crdito durante los periodos comparados se registr y control de acuerdo con los parmetros establecidos en las resoluciones 1507 del 27 de noviembre de 2001 y 1152 del 8 de julio de 2002, incorporadas a la Circular Bsica Financiera y Contable No. 004, respecto a la evaluacin, clasificacin y el rgimen de provisiones. La cartera de crdito se califica por categoras A, B, C, D y E, dependiendo la edad de vencimiento y se realiza la provisin individual segn porcentaje asignado para cada una, el cual vara segn modalidad de crdito. Lo anterior se resume en el siguientecuadro :

CATEGORA DIAS CATEGORA A - RIESGO NORMAL CATEGORA B - RIESGO ACEPTABLE CATEGORA C - RIESGO APRECIABLE CATEGORA D - RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORA E - RIESGO DE INCOBRABILIDAD CATEGORA E - RIESGO DE INCOBRABILIDAD CATEGORA E - RIESGO DE INCOBRABILIDAD 0-60

VIVIENDA PROVISION 0% 1% al 9% 10% al 19% 20% al 29% 30% al 59% 60% al 99% 100% DIAS 0-30 31-60 61-90

CONSUMO PROVISION 0% 1% al 9% 10% al 19% 20% al 49% 50% al 99% 100%

61-150 151-360 361-540 541-720 721-1080 >1080

91-180 181-360 >360

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El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA -clasific los crditos en las lneas de VIVIENDA Y CONSUMO y los provisiono, teniendo en cuenta los porcentajes mnimos asignados en cada una de las categoras; asimismo se debe constituir una provisin general mnima para la cartera de crdito, equivalente al 1% sobre el total de la cartera de crditos bruta; sin embargo, si existe cartera de crditos cuyo recaudo se efecte a travs de libranza (nmina), tendr que constituir una provisin general equivalente al 0.5%. En cuanto a la causacin de intereses, en todos los casos, cuando un riesgo se califique en C, o en otra categora mayor, dejarn de causarse intereses e ingresos por otros conceptos y se iniciar su registro en las cuentas de orden deudoras contingentes; igualmente se revela el efecto que tiene la REGLA DE ARRASTRE, en la calificacin de la cartera, ya que la entidad debe realizar un anlisis de todos los crditos vigentes y llevar a la categora de mayor riesgo el valor de todos los crditos del asociado, aumentando significativamente el indicador de morosidad; se exceptan del arrastre los crditos vigentes que estn garantizados en un 100% con los aportes sociales y ahorro permanente. Criterios para la evaluacin del riesgo crediticio El Fondo evala la cartera con base en los siguientes criterios: La capacidad de pago del asociado deudor, de conformidad con informacin financiera actualizada y documentada; servicio de la deuda y cumplimiento de los trminos pactados; informacin proveniente de centrales de riesgo, consolidadas con el sistema y las dems fuentes de informacin comercial de las cuales dispone la institucin. Segn la Circular Bsica Contable y Financiera del 28 de agosto de 2008, emitida por la Superintendencia de Economa Solidaria, se debe tener en cuenta el nmero de veces que el crdito ha sido reestructurado y la naturaleza de la respectiva reestructuracin, porque se entiende que entre ms operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor ser el riesgo de no pago de la misma obligacin. 2.10. Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar comprenden derechos pendientes de cobro, originados en operaciones en desarrollo del objeto social, deudores patronales por descuentos y servicios prestados a los asociados producto de convenios con terceros, liquidaciones definitivas de asociados por desvinculacin de la entidad con la cual estaba vinculado laboralmente. 2.11. Propiedades Planta y Equipo Son registrados al costo histrico; la depreciacin de propiedades, planta y equipo se calcul sobre el costo ajustado hasta el 31 de diciembre de 2012, usando el mtodo de lnea recta sobre la vida til estimada. Las tasas anuales de depreciacin utilizadas para cada rubro de activos fijos son:

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ACTIVO MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

VIDA UTIL 3 aos 3 Aos 3 Aos

TASA ANUAL 10% 20% 20%

2.12 Depsitos Certificados depsitos de ahorros a trmino Registra el valor de los depsitos de ahorro por sumas fijas, recibidas por el Fondo, de conformidad con un contrato celebrado con sus depositantes de ahorros para pagar en tiempo convenido la suma depositada ms las acumulaciones acordadas y por las cuales se expide un Certificado de Depsito de Ahorro a Trmino en prueba del contrato. Depsitos de ahorro contractual Registra el valor de las sumas recibidas y adeudadas por concepto de depsitos de los asociados, con una finalidad especfica mediante un compromiso, por medio del cual el asociado se compromete ahorrar peridicamente para obtener un servicio posterior o con el objeto de financiar planes o proyectos, en los cuales cada cuenta-ahorrista le asigna una determinada solucin. Depsitos de ahorro Registra el valor de los depsitos de ahorros recibidos por el Fondo, de conformidad con un contrato y el respectivo reglamento de ahorros debidamente aprobado por la Junta Directiva. No estn sujetos a condiciones especiales y son exigibles en cualquier tiempo. Depsitos de ahorro permanente Para el Fondo de Empleados esta modalidad de ahorro es obligatoria por ser un compromiso legal en concordancia con las normas vigentes. Los asociados debern comprometerse en ahorrar en forma permanente en los montos que establezca el estatuto o la asamblea general. 2.13 Cuentas por pagar El Fondo registra lo valores pendientes de pago, tales como los rendimientos pactados por la utilizacin de los recursos de los asociados, honorarios por servicios, obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de impuestos, retenciones y aportes laborales, contribuciones y afiliaciones. 2.14 Impuestos, gravmenes y tasas Registra el valor adeudado por el gravamen establecido sobre las actividades industriales, comerciales y de servicios, en favor de cada uno del distrito.

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2.15.

Fondos Sociales

El Fondo registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores, por decisin de la asamblea general, con cargo al ejercicio de la entidad y de los de resultados de actividades para tal fin. 2.16 Otros Pasivos

Obligaciones Laborales: Registra el valor de las obligaciones del Fondo con cada uno de sus funcionarios por concepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes. 2.17 Pasivos Estimados y Provisiones

El Fondo registra provisiones para cubrir pasivos estimados, teniendo en cuenta que: Exista un derecho adquirido, y, en consecuencia, una obligacin contrada. El pago sea exigible o probable y La provisin sea justificable, cuantificable y verificable.

2.18 Aportes Sociales Corresponde a la participacin que ha sido pagada por los asociados al El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA, mediante cuotas peridicas en dinero. Ningn asociado como persona natural del El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA, podr tener ms de un diez por ciento (10%) de los aportes sociales. Los aportes de los asociados quedan directamente afectados desde su origen, en favor El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA, como garanta de las obligaciones que contraigan. Estos aportes, no podrn ser gravados por los titulares a favor de terceros, tampoco embargables y slo podrn cederse a otros asociados, en los casos y en la forma que prevean los estatutos y reglamentos. Los aportes sociales que un asociado tenga en el El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA se devolvern a su retiro, previo pago o cruces de sus obligaciones, teniendo en cuenta la participacin proporcional de las prdidas de la entidad si las hubiere y el tiempo previsto en el estatuto para realizar su devolucin. 2.19 Reservas Este rubro representa apropiaciones de los excedentes, conforme a las disposiciones legales

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y autorizadas por la Asamblea De Delegados. La reserva para proteccin de los aportes sociales, tiene el propsito de proteger el patrimonio social y se constituye con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes. 2.20 Cuentas de Orden Se registran en las cuentas de orden los derechos y obligaciones contingentes y de control, los ttulos y valores en custodia, sobre los cuales se pueden generar posibles responsabilidades, obligaciones o derechos futuros. NOTA No. 3- DISPONIBLE Representa los valores recibidos por el Fondo de Empleados en el desarrollo de sus operaciones representados en caja general, caja menor, fondo inmediato y en las cuentas bancarias, respecto a la operacin del manejo de caja general, caja menor y fondo inmediato existen reglamentaciones debidamente aprobadas. A la fecha de cierre de operaciones respecto a los valores antes citados no existe restriccin ni gravmenes.
Cuenta Caja menor Fondo fijo de prstamo (a) Banco Bogot-Ahorros Banco de Bogot.Cta- Cte. Coomeva- Ahorros Citibank-Cta Cte Citibank-Cta Ahorros - Fondo de liquidez Bancolombia-Ahorros Banco Helm BankCta. Cte. Total

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2,000,000 8,000,000 144,506,169 114,586,492 823,862 969,797 74,300,641 403,119 2011 2,000,000 8,000,000 285,350,222 27,124,042 21,483,753 7,235,866 45,241,718 13,470,310

Variacin Absoluta -140,844,053 20,063,972 6,529,404 5,878,331 5,878,331 9,893,045 12,990,454 (76,103,358)

Relativa 0% 0% -49% 74% 30% 81% 13% 73% 95% -18%

1,888,757 13,676,284 $ 347,478,837 $ 423,582,195

(a) Fondo especial debidamente reglamentado, se utiliza para llevar acabo prstamos a los asociados hasta una cuanta de $ 500.000 por asociado, de igual manera se entregan valores solicitados por los asociados como devoluciones parciales del ahorro hasta por una cuanta de $ 300.000, actividad debidamente aprobada en el estatuto vigente de la entidad. NOTA No. 4- FONDO DE LIQUIDEZ De carcter obligatorio:

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Acorde con los parmetros establecidos en la Circular Bsica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de agosto 28 de 2008) y los Decretos 790 de 2003 y 2280 de 2003 La finalidad del fondo de liquidez es mantener constantemente unos depsitos permanentes, como reserva, que implica no disponer de esas sumas depositadas sino en caso de eventuales retiros inesperados de captaciones; por lo tanto el uso extraordinario de los recursos del Fondo de liquidez deber justificarse plenamente. En cumplimiento de lo establecido en el citado Decreto 790 en el Fondo de Empleados se ha constituido un fondo equivalente al 10% de los conceptos que componen la partida contable de depsitos de asociados. De carcter voluntario: Estas se han colocado en el sector Cooperativo, la valorizacin se registra al momento se recibir informacin respecto a la valorizacin decretada en cada una de las asambleas generales de las entidades relacionadas.
Cuenta Certificados de depsito a trmino Coopcentral Intereses Coopcentral Coomeva CDAT Intereses Coomeva Correval Fonval Vista Valores y Banca De Inversin S.A.S Fiducrdito Total

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 193,625,069 2011 102,389,416 40,000,000 1,389,416 61,000,000 8,990,082 100,000,000 6,072,162 $ 217,451,660

Variacin Absoluta 91,235,653

100,000,000 2,576,569 90,000,000 1,048,500 256,910,109

-

Relativa 89% 60,000,000 150% 1,187,153 85% 29,000,000 48%

1,048,500
N/A

247,920,027 -100,000,000 59,754,370 $ 298,910,050

65,826,532
$ 516,361,710

2758% -100% 984% 137%

El siguiente es el clculo del fondo de liquidez:

Depsitos de ahorro voluntario Captacin CDAT Depsitos de ahorro contractual Depsitos de ahorro permanente Total

Valores $ 477.612.988 2.317.790.122 311.217.245 1.645.968.377 $ 4.752.588.732

% Requerido 10 10 10 10

Valor $ 47.761.299 231.779.012 31.121.725 164.596.838 $ 475.258.873

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Resumen de las inversiones (permanentes, fondo de liquidez e inversiones voluntarias)

Cuenta Inversiones negociables en titulos Nac. Participacin en fondos de valores Correval - Foval cartera colectiva INVERSIONES PERMANENTES Aportes Coopcentral Aportes Transamerican Aportes GES Aportes en Coomeva TOTAL INVERSIONES PERMANENTES
SUB TOTAL INVERSIONES (VOLUNTARIAS,PERMANENTES Y FONDO DE LIQUIDEZ)

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 $ 69,840,000 337,007 18,454,583 2,219,904 33,048,295 1,543,840 55,266,622 641,468,331 -42,219,904 $ 599,585,434 2011 $ 109,313,887 17,790,979 2,219,904 30,219,437 1,205,375 51,435,695 378,201,242 -22,219,904 $ 355,981,338

Variacin Absoluta -109,313,887 69,840,000 337,007 663,604 2,828,858 338,465 3,830,927 263,267,089 -20,000,000 $ 211,792,062

Relativa -100%
N/A N/A

4% 0% 9% 28% 7% 70% 90% 59%

Menos: Provisin de inversiones Total Inversiones

Dentro del valor de las provisiones, se encuentra la suma de $40.000.000 correspondiente a la inversin en la entidad Valores y Banca De Inversin S.A.S. la cual se encuentra en proceso plan de desmonte voluntario autorizado por la Superintendencia de Sociedades. El valor de $2.219.904 corresponde a los aportes sociales de la Precooperativa de Trabajo asociado American Transportadores Transamerican, que se encuentra en proceso de liquidacin. NOTA No. 5- CARTERA DE CREDITO La cartera de crdito antes de provisiones representa el 83.35% de los activos, y la cartera neta representa el 82% del activo al 31 de diciembre de 2012, y es el mayor activo del Fondo. Durante el ao 2012 aument antes de provisiones en $1.190 millones, es decir un 15% con respecto al ao anterior. La siguiente es la clasificacin, categorizacin y provisiones de la cartera de crdito:

Cuenta A corto plazo A largo plazo Menos: Provisin de cartera Total $

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011 3.920.390.084 $ 3.502.993.984,00 5.115.881.335 4.343.155.070,00 -135.008.555 -135.249.443,00 $ 8.901.262.864 $ 7.710.899.611

Variacin Relativa Absoluta 417.396.100 772.726.265 240.888 $ 1.190.363.253

12% 18% 0% 15%

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Cuenta Vivienda con libranza Vivienda sin libranza Categora B Consumo con libranza Consumo sin libranza Categora B Categora C Categora D Categora E Incobrable Consumo otras garantas con libranza Categora B Categora C Categora D Categora E Incobrable Consumo otras garantas sin libranza Categora B Categora C Categora D Categora E Incobrable SUBTOTAL Provisin General Provisin Individual Total

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 1,622,953,777 386,298,976 16,407,908 1,322,487,921 607,176,046 27,617,167 5,678,282 2,345,742 3,908,831 4,062,612,783 1,805,588 23,674,031 2,023,138 406,915 821,664,926 2,203,386 18,492,234 59,873,430 48,640,338 9,036,271,419 -55,182,894 -79,825,661 $ 8,901,262,864 2011 918,063,366 742,971,734 627,793,025 251,123,516 3,970,241,281 1,032,658,760 77,363,705 128,694,402 32,471,354 64,767,911 7,846,149,054 -50,881,002 -84,368,441 $ 7,710,899,611

Variacin Absoluta

Relativa 77% -356,672,758 -48%

704,890,411 16,407,908 694,694,896 356,052,530 27,617,167 5,678,282 2,345,742 3,908,831 92,371,502 1,805,588 23,674,031 2,023,138 406,915 -210,993,834 -75,160,319
N/A N/A N/A N/A N/A

111% 142%
N/A N/A N/A N/A

2%

-110,202,168 27,402,076 -16,127,573 1,190,122,365 -4,301,892 4,542,780 $ 1,190,363,253

-20% -97% -86% 84% -25% 15% 8% -5% 15%

NOTA No.6- CUENTAS POR COBRAR Representan el 4% del total del activo de la entidad, el detalle de las cuentas por cobrar es el siguiente:
Cuenta Intereses causados por cobrar Convenios por cobrar Anticipos de contratos Otras cuentas por cobrar Deudores patronales Sub total cuentas por cobrar Menos: Provisin (b) Total Saldo a 31 de Diciembre de: 2012 2011 31,849,184 6,299,055 41,846,403 351,064,155 431,058,797 -33,946,894 $ 397,111,903 25,751,180 32,407,500 44,315,623 208,906,422 311,380,725 -28,428,243 $ 282,952,482 Variacin Absoluta 6,098,004 6,299,055 -32,407,500 -2,469,220 142,157,733 119,678,072 -5,518,651 $ 114,159,421
N/A

Relativa 24% -100% -6% 68% 38% 19% 40%

(b) Provisin para cubrir deuda de patrocinio de la Precooperativa de Trabajo Asociado Transamerican, intereses corrientes en mora.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011

NOTA No. 7- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Constituyen el 1.16% del total de los activos y el saldo de la Propiedad, Planta y Equipo es el siguiente: Sobre los activos fijos del fondo de empleados no existen restricciones ni pignoraciones.
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011 160,672,814.00 8,293,637 67,335,249 80,053,004 -190,762,571 $ 125,592,133

Variacin Absoluta 4,139,701 7,281,299 -31,265,416 (19,844,416)

Edificios- Oficina 301 Lote Muebles y equipos de Oficina Equipo de cmputo Depreciacin Acumulada (c )
Total

160,672,814 8,293,637 63,195,548 72,771,705 -159,497,155

$ 145,436,549

Relativa 0% 0% 7% 10% 20% -14%

( c) Depreciacin acumulada:
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 96,796,933 33,708,249 60,257,389 $ 190,762,571 2011

Variacin Absoluta

Edificaciones Muebles y equipos de Oficina Equipo de cmputo

Total

88,365,877 24,928,317 46,202,961

$ 159,497,155

Relativa 8,431,056 10% 8,779,932 35% 14,054,428 30% 31,265,416 20%

NOTA No. 8- OTROS ACTIVOS Se encuentran registrados en este grupo los siguientes valores: Valorizaciones (d) En cumplimiento de la normatividad y fin de actualizar a su valor comercial el valor de los activos (Inmuebles) cada tres (3) aos en FEDEAA se contrata el avalu de las Edificaciones con una entidad debidamente registrada en la Lonja De PROPIEDAD RAIZ DE BOGOTA. Depsitos en Garanta El fondo mantiene como garanta de las operaciones que llevan a cabo los asociados a travs de la tarjeta GES VISA Diversos Valor de taquichequera para asistir a teatro y pasaportes los cuales a solicitud de los asociados se registran en cabeza de cada uno.

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Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011

Variacin Absoluta -

Relativa 0% 0%
N/A

Valorizaciones Depsitos en garanta Otros activos- Pasaportes

Total (d) $

389,154,077 19,263,597 1,549,000

409,966,674

389,154,077 19,263,597
$ 408,417,674

1,549,000
1,549,000

0.38%

NOTA No. 09- DEPOSITOS DE ASOCIADOS Segn lo establecido en el artculo 43 de los estatutos vigentes la distribucin porcentual de la suma peridica obligatoria entre ahorros permanentes y aportes sociales, sern reglamentadas por la Junta Directiva, este porcentaje segn acuerdo establecido en el reglamento de aportes se fijo en un sesenta (60%) por ciento. En todo caso, de la suma peridica obligatoria que se comprometa a entregar cada asociado, se destinar como mnimo el diez por ciento (10 %) para aportes sociales individuales. Durante el ao 2011 se reconocieron intereses al ahorro permanente en los meses de junio y diciembre de 2012 con una tasa del 2.47% efectivo anual.
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011

Variacin Absoluta

Ahorro voluntario Cdats de menos de (6) meses Cdats de menos de (6) meses e inferior a (12) meses Ahorro contractual-Proyectos de inversin Ahorros contractual Fedeahorrito TOTAL CORTO PLAZO Ahorro permanente Cdats de mayor de (12) meses TOTAL LARGO PLAZO
Total $

477,612,988 312,311,033 2,005,479,089 264,116,943 47,100,302 3,106,620,355 1,645,968,377

-

335,981,753 115,845,072 2,153,804,942 228,740,101 31,047,230 2,865,419,098 1,249,550,196 25,500,000 1,275,050,196

$ 4,140,469,294

141,631,235 196,465,961 -148,325,853 35,376,842 16,053,072 241,201,257 396,418,181 -25,500,000 370,918,181

612,119,438

Relativa 42% 170% -7% 15% 52% 8% 32% -100% 29% 14.78%

1,645,968,377
4,752,588,732

NOTA .10- CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES Representa el sobregiro contable producto de los saldos crditos en la contabilidad correspondiente a cheques girados pendientes de cobro en Banco de Bogot (2012 y 2011), al cerrar el ejercicio en FEDEAA no se haban contrado deudas con el sector financiero.

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NOTA .11- CUENTAS POR PAGAR Constituyen el 14% del pasivo de la Entidad y aumento en $133 millones respecto al ao anterior. El siguiente es su detalle:
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011

Variacin Absoluta

Seguro de cartera Intereses Cdats Proveedores Retencin en la fuente Retencin de ICA GMF ( 4 por mil) Remanentes por pagar Convenios programados Auxilios y Donaciones Crditos aprobados pendientes de giro. Diversas
Total

14,769,562 70,488,066 19,794,750 2,465,000 78,000 26,000 49,418,056 385,493,776

-

12,967,300 45,118,391
-

210,790,415 52,554,315
$ 805,877,940

6,725,544 110,627 257,000 60,407,699 526,676,382 7,480,176 5,579,612 7,270,031

$ 672,592,762

1,802,262 25,369,675 19,794,750 -4,260,544 -32,627 -231,000 -10,989,643 -141,182,606 -7,480,176 205,210,803 45,284,284
133,285,178

Relativa 14% 56%

N/A

-63% -29% -90% -18% -27% -100% 3678% 623% 20%

NOTA .12- IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Se registra el valor del impuesto de industria y comercio correspondiente al ltimo bimestre del ao 2012, FEDEAA se ha vinculado a un convenio establecido con la entidad ASCOOP para llevar a cabo inversin en el mejoramiento de parques en la ciudad de Bogot, estos recursos son administrados por el IDRD, en virtud de este convenio los pagos se calculan sobre el 80% del impuesto a cargo. NOTA .13- OBLIGACIONES LABORALES Se han registrado bajo este concepto la consolidacin de prestaciones sociales con corte a diciembre 31 de 2012 de los funcionarios del fondo de empleados con contrato laboral vigente a esta misma fecha.
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011 18,461,563 2,189,975 3,288,848 2,690,445 $ 26,630,831 20,023,892 2,321,661 7,639,916 2,772,205

Variacin Absoluta 1,562,329 131,686 4,351,068 81,760 $ 6,126,843

Relativa 8% 6% 132% 3% 23%

Cesantas Intereses Cesantas Vacaciones Prima de Vacaciones

Total $

32,757,674

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NOTA .14- FONDOS SOCIALES Los fondos sociales para el ao 2012 estuvieron conformados por el fondo de bienestar social y el fondo de calamidad, durante el ejercicio contable del ao se agot el fondo de bienestar social los fondos sociales se proveen de recursos mediante apropiacin en la distribucin de excedentes y de otro lado los asociados de forma mensual segn lo indicado en el artculo 51 de los estatutos vigentes El fondo de solidaridad contar entre otros con el aporte mensual extraordinario de cada uno de los asociados equivalente al quince por ciento (15%) de un salario diario mnimo legal vigente aproximado a la unidad de cien siguiente en la actualidad se da cumplimiento mediante descuento por nmina (asociados con vinculacin laboral) o pago por consignacin ( asociados de caja).
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 122,558,408 31,394,345 8,038,254 $ 161,991,007 $ 2011 74,622,353 25,740,727 4,057,791 104,420,871

Variacin Absoluta Relativa 47,936,055 64% 5,653,618 3,980,463 $ 57,570,136

Fondo de Calamidad Fondo mutual de previsin y asistencia Fondo de desarrollo empresarial solidario
Total

22% 98% 55%

NOTA .15 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES En el rubro de pasivos estimados y provisiones se ha registrado el valor de futuras indemnizaciones laborales, esta cifra durante el ao 2012 creci un 7% que en pesos fue $3.7 millones, la cifra al cierre del ejercicio fue de $ 54.147.625 NOTA .16- PATRIMONIO Las cuentas de patrimonio del fondo de empleados estn conformadas al cierre del ejercicio:
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 3,950,937,238 435,796,545 185,146,106 9,972,210 389,154,077 32,284,508 $ 5,003,290,683 2011 3,224,566,467 480,594,511 177,185,180 9,972,210 389,154,077 39,804,632 $ 4,321,277,077

Variacin Absoluta Relativa 726,370,771 23% -44,797,966 7,960,926 -7,520,124 $ 682,013,607

Aportes ordinarios ( e) Aportes extraordinarios Reserva para proteccin de aportes Fondo de destinacin especifica Supervit de Patrimonio (f) Excedente del Ejercicio
Total

-9% 4% 0% 0% -19% 16%

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(e) El ACUERDO No. 2- reglamento de aportes sociales, en su artculo. 4- COMPROMISO ECONOMICO DE LOS ASOCIADOS estableci:

Del total de la cuota permanente aqu establecida, el sesenta (60%) se llevara a la cuenta de aportes sociales individuales y el restante cuarenta (40%) a la cuenta de ahorros permanentes.

(f)Corresponde actualizacin del valor de los activos, actividad esta que se lleva a cabo cada tres aos.

NOTA .17- INGRESOS En este rubro se registran los ingresos provenientes de los intereses cobrados sobre crditos debidamente aprobados en el reglamento as como los intereses financieros de las inversiones hechas del fondo de liquidez y dems inversiones, los ingresos por servicio de crdito representan el 94.76% del total ingresos.

NOTA .18- COSTOS Registra el pago de intereses al ahorro permanente de los asociados, intereses CDATs y pago de la prima de seguro de vida sobre ahorros y aportes de los asociados.
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011

Variacin Absoluta

Intereses al ahorro permanente (g) Intereses CDATs ( h) Intereses ahorro contractual Seguro sobre aporte y ahorro (i )
Total $

35,345,352 146,823,406 13,622,684 24,759,045

220,550,487 $

29,851,531 111,502,229
-

15,465,189
156,818,949

5,493,821 35,321,177 13,622,684 9,293,856

63,731,538

Relativa 18% 32%

N/A

60% 41%

(g) Durante el ao 2012 se reconocieron intereses al ahorro permanente en los meses de junio y diciembre de 2012 con una tasa del 2.47% efectivo anual. (h) Intereses reconocidos acorde con la tasa de inters reglamentada y aprobada por la Junta Directiva y el comit financiero. (i) Seguro de vida deudores y ahorro cancelado por el fondo de empleados

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NOTA .19- GASTOS GENERALES Representa los valores pagados y/o causados por concepto de la realizacin de funciones administrativas y otras que le son complementarias en el desarrollo de su objeto social Hacen parte del grupo de gastos generales: Gastos de personal:

Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011

Variacin Absoluta

Relativa 7% -69% -4% 23% 18% 6% 9% 10% -4% 18%

N/A

Sueldos Horas extras y recargos Auxilio de transporte Comisiones Cesantas Intereses sobre cesantas Prima de servicios Vacaciones Primas extralegales Auxilios Bonificaciones Dotaciones y suministros a trabajadores Aportes salud Aportes pensin Aportes A.R.P. Aportes caja de compensacin familiar Aportes I.C.B.F. Sena Prima de vacaciones
Total $

214,057,232 1,653,795 7,727,175 12,132,570 23,384,607 2,447,109 20,666,850 14,812,215 9,555,665 40,694,835 8,345,000 5,388,900 20,186,478 29,734,930 1,294,000 9,628,280 7,425,130 4,814,240 13,902,225
447,851,235 $

199,658,310 5,302,944 8,078,928 9,881,722 19,805,963 2,309,038 19,013,252 13,467,503 9,977,596 34,589,000
-

4,917,800 19,303,552 27,270,720 1,231,410 8,790,080 6,593,200 4,393,840 8,362,145

402,947,003

14,398,922 -3,649,149 -351,753 2,250,848 3,578,644 138,071 1,653,598 1,344,712 -421,931 6,105,835 8,345,000 471,100 882,926 2,464,210 62,590 838,200 831,930 420,400 5,540,080
44,904,232

10% 5% 9% 5% 10% 13% 10% 66% 11%

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Gastos Generales:
Cuenta Honorarios Impuestos Administracin de Bienes Seguros Mantenimiento y reparaciones Reparaciones locativas Aseo y elementos Arrendamiento archivo Cafetera Servicios Pblicos Portes, Cables y fax Transportes Papelera y tiles de Oficina Fotocopias Publicidad y Propaganda Contribuciones y afiliaciones Gastos de asamblea Gastos Directivos y Comits Gastos Legales Gastos de Viaje Gastos de Representacin Gastos tencion asociados Suscripciones Sistematizacin Gastos Fondo de Educacin Gastos de administracin GES Total $ Saldo a 31 de Diciembre de: 2012 2011 40,308,440 37,582,534 13,111,901 8,235,000 3,439,002 7,771,980 2,460,000 1,400,840 3,648,172 9,003,179 27,319,011 3,339,264 22,967,807 8,938,357 4,566,284 21,018,780 4,808,500 6,053,429 24,433,554 6,534,720 14,825,146 3,085,769 4,929,261 490,020 6,626,890 22,075,868 21,657,647 293,048,821 11,818,658 8,124,000 5,711,483 1,484,500 1,326,580 2,275,904 9,145,180 20,848,030 2,853,462 15,833,846 11,002,605 1,999,350 16,105,127 3,696,000 6,252,931 23,347,000 6,863,344 10,694,939 2,972,777 299,700 10,760,552 29,707,200 9,175,339 249,881,041 Variacin Absoluta 2,725,906 1,293,243 111,000 -2,272,481 6,287,480 2,460,000 74,260 1,372,268 -142,001 6,470,981 485,802 7,133,961 -2,064,248 2,566,934 4,913,653 1,112,500 -199,502 1,086,554 -328,624 4,130,207 112,992 4,929,261 190,320 -4,133,662 -7,631,332 12,482,308 43,167,780 N/A 64% -38% -26% 136% 17% Relativa 7% 11% 1% -40% 424% N/A 6% 60% -2% 31% 17% 45% -19% 128% 31% 30% -3% 5% -5% 39% 4%

Programas de inversin Social

Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011

Variacin Absoluta

Gastos Fondo de Bienestar Auxilios y donaciones

Total

105,899,153 84,707,705
190,606,858

81,925,814 83,218,316
165,144,130

Relativa 23,973,339 29% 1,489,389 2% 25,462,728 15%

18

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011

Provisiones:
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011

Variacin Absoluta

Crditos de consumo Inversiones Cuentas por cobrar Aporte Precooperativa de trabajo asociado Contingencias laborales Otros activos
Total $

30,598,274 20,000,000
-

4,990,200 1,841,700
57,430,174 $

24,364,809 20,000,000 10,928,243 2,219,904 34,871,748

92,384,704

Relativa 26% 0% -10,928,243 -100% -2,219,904 -100% -29,881,548 -86% 1,841,700 N/A (34,954,530) -38% 6,233,465

Depreciaciones:
Cuenta

Saldo a 31 de Diciembre de:

2012 2011

Variacin Absoluta

Relativa 1% 125% 28% 36%

Depreciacin edificaciones 8,431,056 Depreciacin muebles y equipos de oficina 9,916,732 Depreciacin equipo de cmputo y comunicaciones14,912,828
Total $ 33,260,616 $

8,388,986 4,417,115 11,645,377

24,451,478

42,070 5,499,617 3,267,451

8,809,138

NOTA .20- CUENTAS DE ORDEN Su valor est representado bsicamente en activos castigados, garantas de los crditos y el capital mnimo irreducible
Cuenta DEUDORAS CONTINGENTES Bienes y valores en administracin DEUDORAS DE CONTROL Activos Castigados (Cartera Crdito) Cuentas por cobrar castigadas Otros activos Muebles y Enseres Depreciados Equipo de Cmputo Depreciado Cheques posfechados ACREEDORAS CONTINGENTES Y CONTROL Bienes y valor recibidos en garanta Admisibles. Bienes y valor recibidos otras garantas Capital mnimo irreducible Total $ 32,374,712 100,310,231 29,921,385 2,668,000 27,748,449 56,770,075 45,018,390 2,539,951,641 5,306,197,413 226,680,000 20,000,000 99,353,397 29,921,385 2,668,000 27,748,449 56,770,075 23,422,526 2,539,951,641 5,306,197,413 214,600,000 21,595,864 12,080,000 47,007,410 12,374,712 956,834 0 0
N/A

Saldo a 31 de Diciembre de: 2012 2011

Variacin Absoluta Relativa 62% 1% 0% 0% 0% 92% 0% 0% 6% 1%

8,367,640,296 $ 8,320,632,886

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011

NOTA 21 - REVELACION DE RIESGOS El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAAha realizado evaluaciones a los riesgos asociados con el objeto social, bajo los criterios aplicables a las organizaciones solidarias y en relacin con los riesgos crediticios, operativos y jurdicos. Para ello se utilizaron factores determinantes, tales como el cumplimiento y mantenimiento del lmite mximo a los cupos individuales de crdito y la concentracin de operaciones, lmite de inversiones, estructura y evaluacin permanente de los riesgos de liquidez, riesgos de mercado, tasas de colocacin de crditos y cambios en materia impositiva y legislativa. Por lo que se ha verificado el cumplimiento de las polticas concernientes al riesgo financiero, jurdico, poltico y del mercado, tanto en el cumplimiento de los lineamientos propios del FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAAcomo la concordancia de los mismos con la ley y las entidades de control NOTA 22 - CONTROLES DE LEY 1Capital Social: A diciembre 31 de 2012 ningn asociado persona natural posee aportes superiores al 10% del total de los aportes sociales del FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA. As mismo, nuestra base social no cuenta con personas jurdicas vinculadas como asociados. 2Limite a las Inversiones: El total de las inversiones de capital no son mayores o iguales al patrimonio Tcnico de la Entidad, el cual est determinado por el valor de los Aportes Sociales, Reservas y Fondos Patrimoniales.

NOTA 23 - GOBIERNO CORPORATIVO. La Junta Directiva y la Gerencia, estn al tanto de la responsabilidad en el manejo de los riesgos y se encuentran debidamente enterados de los procesos y estructuras de los negocios, han brindado el apoyo necesario y el seguimiento debido a los riesgos propios de la actividad del FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA. para lo cual han fijado polticas y perfiles de riesgos, creando lmites en las operaciones efectuadas por la Gerencia y por los comits existentes. La poltica de gestin de riesgos ha sido impartida desde la Junta Directiva cumpliendo con la ley y las normas respectivas, creadas por los entes de vigilancia y control. Adicionalmente La Junta Directiva y la Gerencia han sido informadas acerca de las condiciones y exposiciones del riesgo de la Entidad a travs de informes que revelan la exposicin a estos riesgos y el cumplimiento de las polticas y procedimientos fijados por los entes de control. Adicionalmente la Revisora Fiscal est al tanto de las operaciones de la Entidad y ha realizado las verificaciones y recomendaciones respecto a la relacin de cumplimiento de lmites, cierre de operaciones, relacin entre las condiciones del mercado y dems operaciones efectuadas por el FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011

NOTA 24 - NORMAS LEGALES Durante el ejercicio de 2012 se han cumplido con todos los controles de ley exigidos por la Superintendencia de Economa Solidaria, con lo establecido en el captulo 14 de la circular contable y financiera y el FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA. no se encuentra en planes de ajuste ni adecuacin a disposiciones legales.

NOTA 25 - TECNOLOGIA El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO FEDEAA. Renov y cuenta con la infraestructura tecnolgica adecuada que permite brindar la informacin requerida en todo tipo de operaciones que realiza. Adems ha dado cumplimiento a lo ordenado en la ley 603/2000 sobre la propiedad intelectual y derechos de autor sobre el software que maneja. La certificacin a los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2012 y las notas hacen parte integral de los mismos.

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