Mod. 102.

206 - Edicin Abril 2003

GUA COMPRA VIVIENDA

INDICE

INTRODUCCIN ASPECTOS TCNICOS QUE DEBEN TENERSE EN CUENTA EN LA COMPRA DE LA VIVIENDA TRMITES DE LA COMPRAVENTA ASPECTOS FISCALES OFERTA DE CAIXA CATALUNYA - Cuenta Vivienda - Crdito Total - Programa Cambio Vivienda DESPUS DE LA COMPRA DE LA VIVIENDA CUADRO ORIENTATIVO DE LA CUOTA A PAGAR

La compra de una vivienda es uno de los acontecimientos ms importantes a los que se enfrenta una persona, y comporta una decisin que afecta tanto econmicamente (es una de las inversiones ms elevadas que se hacen a lo largo de la vida) como personalmente (puede ser clave para las relaciones familiares y sociales). Pero es tambin un proceso con fases y trmites a menudo complejos y difciles. Los factores que deben valorarse son muchos y muy diversos. En este sentido, esta gua pretende ser un instrumento de ayuda que indique qu hay que tener presente cuando se ha decidido comprar una vivienda, qu vivienda debe comprarse, cmo financiarla y todas las ventajas de las que se puede disfrutar, tanto antes como despus de la compra. As, desde el momento en que se plantea la compra de la vivienda, se sabe cul es la mejor manera de ahorrar para no tener que empezar de cero, qu caractersticas hay que buscar y valorar en una vivienda, qu trmites deben hacerse para llevar a cabo la compra y, finalmente, qu opciones ofrece el mercado para poder afrontar el pago.

INTRODUCCIN

El cambio de vivienda tambin supone un esfuerzo econmico: aunque ya se disponga de una vivienda en propiedad, normalmente se quiere acceder a otra vivienda con mejores prestaciones. Por otro lado, habitualmente se convierte en una operacin ms compleja que la compra de la primera vivienda, debido a los problemas de liquidez transitorios que se generan desde que se toma la decisin de comprar una nueva vivienda hasta que se consigue la venta de la antigua. Cuando ya se dispone de una vivienda en propiedad, los motivos por los que se decide el cambio son, principalmente, los siguientes:

Mejora de las condiciones actuales (equipamientos, infraestructuras, transporte pblico...) Incremento del nmero de miembros de la familia Cuestiones laborales (necesidad de cambio de residencia)

El principal interrogante al plantear un cambio de vivienda es si se dispondr de suficiente liquidez en el intervalo de tiempo comprendido entre la compra de la nueva vivienda y la venta de la actual. A la hora de plantearnos un cambio de vivienda, deben tenerse en cuenta una serie de aspectos, como: el compromiso de compra la compra de la nueva vivienda los primeros gastos la venta de la vivienda actual la financiacin de la nueva vivienda los elevados trmites de la compraventa los aspectos fiscales los trmites posteriores (recibos, cambio de vivienda...) 6 7

En este apartado describiremos algunos factores que deben tenerse en cuenta antes de adquirir una nueva vivienda. La adquisicin de una propiedad se produce cuando una o ms personas adquieren una vivienda unifamiliar, un piso o un apartamento construido sobre un terreno propiedad del adquirente, o bien sobre un terreno ajeno (el precio de compraventa incluye el precio del terreno). La adquisicin puede hacerse en rgimen de renta libre o de proteccin oficial. La vivienda puede comprarse acabada (cuando realmente est preparada para poder ser habitada), en fase de construccin (cuando est en una fase constructiva) o sobre plano (cuando se ha realizado y se ha visado el proyecto de ejecucin).

ASPECTOS TCNICOS QUE DEBEN TENERSE EN CUENTA EN LA COMPRA DE LA VIVIENDA

Se adquiere una vivienda de obra nueva si no ha estado ocupada anteriormente y no ha sido objeto de transmisin alguna, y una vivienda de segunda mano, cuando ha estado ocupada anteriormente y ha sido objeto de transmisiones anteriores. Antes de adquirir una vivienda, hay que tener informacin sobre:

1. El entorno - El barrio y la calle - El terreno y su entorno 2. Los elementos comunes del inmueble 3. La vivienda: dimensiones y distribucin

EL ENTORNO
El barrio y la calle (en el caso de una finca urbana): Medios de comunicacin y facilidad de acceso rodado y de aparcamiento. Existencia de zonas verdes. Existencia de planes de mejora urbanstica. Proximidad de centros comerciales, establecimientos, escuelas, centros de atencin sanitaria... Estado y funcionamiento de los servicios urbansticos: agua, 9

electricidad, telfono, basuras, alcantarillado... Proximidad de zonas industriales o fbricas contaminantes. Contaminacin acstica. Estado y orientacin de las fachadas y exposicin al sol. El terreno y su entorno (en el caso de una finca rural): Principales vas de acceso, referencias para llegar al sitio y alternativas de comunicacin. Denominacin y tranquilidad de la zona. Posibles vistas de los alrededores. Situacin respecto a zonas boscosas. Existencia de agua potable, instalacin elctrica, telfono y alcantarillado, o bien proximidad a cuencas de recepcin de agua, produccin de electricidad, lneas de alta tensin y vertederos. Existencia de zonas negras de trfico. Proximidad de fbricas contaminantes. Grado de aislamiento de los ncleos urbanos. Clima local. Dimensiones reales de la finca. Posibilidad de realizar obras en un futuro. Naturaleza del terreno. Grado de exposicin al sol.

LA VIVIENDA: DIMENSIONES Y DISTRIBUCIN

Caractersticas: Diferencia entre superficie construida (incluye muros y zonas comunes) y superficie til (la que realmente hay de puertas adentro), teniendo en cuenta la altura mnima. Terrazas, patios y galeras (cuentan como superficie). Nmero de habitaciones y de baos. Existencia de calefaccin y estado de funcionamiento. Sistemas de ventilacin (cocinas y baos) y dimensiones de las ventanas. Existencia de cdula de habitabilidad. Condiciones de ventilacin de la vivienda. Aislamiento de la vivienda. Acabados generales de la vivienda, as como de cocinas y baos.

LOS ELEMENTOS COMUNES DEL INMUEBLE

Ascensor: revisiones y controles. Servicio de portera. Espacios verdes o ajardinados. Coste mensual de participacin comunitaria. Sistemas de comunicacin con videoportero. Sistemas centralizados de recogida de basura. Condiciones de uso y mantenimiento que presenta la cubierta. Coeficientes de propiedad horizontal que corresponden a la vivienda. Antena parablica comunitaria. Obras de reparacin o mejora previstas para la comunidad. Sistemas de seguridad del edificio. Ubicacin de los contadores de agua y de electricidad. Existencia de grupo de presin y de depsitos de reserva de agua. 10 11

Una vez que se ha decidido qu vivienda se quiere adquirir, son precisos unos trmites previos a la compra. A continuacin se detallan dichos trmites y el motivo por el que deben realizarse.

VERIFICACIN REGISTRAL
Antes de la compra de una vivienda, es aconsejable hacer una verificacin registral, que consiste en solicitar al Registro de la Propiedad un documento que informa de las cargas1 que pueda haber sobre la vivienda y de la persona a la que pertenece realmente. Este trmite constituye una garanta para el comprador, y es recomendable hacerlo tanto si la vivienda se compra al contado como si se adquiere mediante una hipoteca (en este ltimo caso la entidad financiera se encarga de efectuar la consulta).

PARA LAS VIVIENDAS DE NUEVA CONSTRUCCIN TRMITES DE LA COMPRAVENTA

En la compra de una vivienda de nueva construccin, el vendedor ha de facilitar: Un plano (sobre todo si la vivienda an est en perodo de construccin), en el que han de constar las dimensiones de la vivienda. Una memoria de acabados o calidades, para conocer las calidades de los materiales y de los acabados de la vivienda.

Adems, al acabar la obra debe solicitarse la cdula de habitabilidad2, en la que se certifica que el inmueble cumple las condiciones mnimas necesarias para que pueda ser destinado a la vivienda. Ms adelante este documento ser necesario para poder dar de alta los distintos servicios (agua, luz, etc.).

PARA LAS VIVIENDAS DE SEGUNDA MANO

Han de tenerse presentes los siguientes aspectos: Debe solicitarse al vendedor la ltima anualidad del impuesto sobre bienes inmuebles (ya que si no se ha pagado, debe abonarse antes de comprar la vivienda).
1 Hipotecas y condiciones resolutorias en garanta del precio aplazado y/o afecciones (impuestos). 2 La entrega fsica del documento no se realiza hasta el momento de formalizar la compra.

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Debe pedirse la certificacin del secretario de la comunidad relativa a la situacin de pago de los gastos comunitarios (para evitar tener que afrontar posibles deudas en este sentido). La entrega de esta documentacin se efecta en el momento en que decidan el comprador y el vendedor. Paralelamente a estos trmites, y antes de formalizar la compra de la vivienda, puede pactarse la entrega, por parte del comprador, de las arras o paga y seal a cuenta del importe total a pagar. Este pacto implica que si la compraventa no llega a efectuarse por causas imputables al vendedor, este habr de devolver el doble de la seal aportada; si la causa es imputable al comprador, este pierde la seal.

Los impuestos que gravan la compra de una vivienda son los siguientes: Para viviendas de nueva construccin: IVA (impuesto sobre el valor aadido) El tipo a pagar es del 7% del valor que consta en la escritura de compraventa. AJD (impuesto sobre actos jurdicos documentados) Impuesto que debe pagarse siempre que la operacin se formalice mediante un documento notarial. Para viviendas de segunda mano: ITP (impuesto sobre transmisiones patrimoniales) Este impuesto se aplica sobre la cantidad que consta en la escritura de compraventa. AJD (impuesto sobre actos jurdicos documentados) La compraventa sujeta a ITP est exenta de este impuesto.

FORMALIZACIN DE LA COMPRA DE LA VIVIENDA

Para convertirse en propietario de una vivienda, hay que llevar a cabo los siguientes actos jurdicos (que acostumbran a hacerse en un mismo momento): Formalizacin de la compraventa. Formalizacin de la hipoteca (si la compra se financia con un prstamo hipotecario).

LA COMPRAVENTA
La formalizacin de la adquisicin o la compra de una vivienda comporta la realizacin de los siguientes pasos:
TRMITES PERSONAS IMPLICADAS

Firma de la escritura de compraventa (previamente confeccionada) Inscripcin de la escritura de compraventa en el registro de la propiedad Pago de impuestos Inscripcin en el catastro del nuevo propietario de la vivienda

Notario, comprador y vendedor Gestor administrativo y registrador Comprador Comprador

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ARAGN Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias Tipo de gravamen reducido para transmisiones de viviendas a empresas inmobiliarias Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas habituales por familias numerosas 7% 2% 2%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo de gravamen general aplicable a documentos notariales Tipo de gravamen reducido para escrituras que documenten adquisiciones de viviendas habituales por familias numerosas 1% 0,1%

IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES (ITP) Y ACTOS JURDICOS DOCUMENTADOS (AJD)

El impuesto sobre transmisiones patrimoniales y el de actos jurdicos documentados son impuestos cedidos a las comunidades autnomas.
Los porcentajes que se indican en el cuadro que figura a continuacin son vigentes en fecha 1 de enero de 2003. A pesar de que puedan sufrir alguna variacin durante el ao, sirven de referencia para el clculo de los impuestos.

ASTURIAS Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP) ANDALUCA Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)
Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias Tipo de gravamen reducido para promover una poltica social de vivienda (viviendas protegidas y vivienda habitual adquirida por menor de 35 aos cuyo valor no supere 130.000 ) Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas para su reventa por profesionales inmobiliarios. 7% Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias Tipo de gravamen reducido para viviendas habituales que sean de proteccin pblica 7% 3%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo de gravamen general para los documentos notariales 1% 0,3% Tipo de gravamen reducido para viviendas habituales que sean de proteccin pblica

3,5% 2%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo de gravamen general para los documentos notariales. 1% Tipo impositivo reducido para promover una poltica social de vivienda (viviendas protegidas y vivienda habitual adquirida por menor de 35 aos cuyo valor no supere 130.000 ). 0,3%

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CATALUA Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Contina vigente el tipo del 5% para contribuyentes con discapacidad y para familias numerosas que cumplan determinadas condiciones. Como novedad se presenta: TIPO DE GRAVAMEN EN LA ADQUISICIN DE LA VIVIENDA HABITUAL PARA JVENES.

ISLAS BALEARES Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias Tipo de gravamen reducido para viviendas de proteccin oficial Tipo de gravamen reducido para inmuebles situados en el Parque Balear de Innovacin Tecnolgica 7% 3% 0,5%

Queda establecido en el 5%, siempre que el contribuyente cumpla el conjunto de las condiciones siguientes: Constituya su vivienda habitual. En la fecha de devengo tenga 32 aos. La Base Imponible de su ltima declaracin del IRPF 30.000 .

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo de gravamen reducido para escrituras que formalicen la constitucin y cancelacin de derechos reales de garanta a favor de sociedades de garanta recproca 0,1%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Contina vigente el tipo fijo del 0,1% para la adquisicin de viviendas protegidas y el 1,5% en el caso de renuncia a la exencin del IVA. Para el resto de operaciones se establece el siguiente baremo: Porcin de la Base Imponible (euros) Hasta 30.000 (antes hasta 60.000) De 30.001 hasta 60.000 (antes 60.001-100.000) Ms de 60.000 (antes 100.001) Tipo 0,50% 0,75% 1%

CANTABRIA Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias 7% Tipo de gravamen reducido para adquisiciones de viviendas habituales por: familias numerosas, minusvlidos, menores de 30 aos o cuando se trate de viviendas de proteccin pblica 5%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo de gravamen general aplicable a documentos notariales Tipo de gravamen reducido para escrituras que documenten la adquisicin de viviendas habituales por: familias numerosas, minusvlidos, menores de 30 aos o cuando se trate de viviendas de proteccin pblica 1%

EXTREMADURA Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias Tipo de gravamen reducido para viviendas de proteccin oficial 7% 4%

0,3%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo de gravamen general para los documentos notariales Tipo impositivo para las actas de finalizacin de obra 1% 0,5%

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MURCIA Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias 7% Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas habituales de proteccin oficial 4%

GALCIA Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias 7%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo general 0,5%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo de gravamen general para los documentos notariales Tipo impositivo reducido para documentos notariales de primera adquisicin de vivienda habitual o constitucin de prstamos hipotecarios para su financiacin 1% 0,75%

LA RIOJA Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas habituales por familias numerosas Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas habituales de proteccin oficial Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas habituales por menores de 36 aos o por minusvlidos 7% 3% 5% 5%

MADRID Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas ubicadas en el Distrito Municipal de Centro 7% 4%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo general 0,5%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo de gravamen general para los documentos notariales Tipo de gravamen para la adquisicin de viviendas por personas fsicas: 1. Viviendas de proteccin pblica 2. Viviendas con valor real 120.000 3. Viviendas con valor real 180.000 y >120.000 4. Viviendas con valor real > 180.000 Tipo de gravamen para la constitucin de hipoteca en garanta de prstamo para la adquisicin de viviendas por personas fsicas: 1. Viviendas con valor real 120.000 2. Viviendas con valor real 180.000 y >120.000 3. Viviendas con valor real > 180.000 0,4% 0,5% 1% 0,2% 0,4% 0,5% 1% 1%

VALENCIA Modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Tipo de gravamen general para las operaciones inmobiliarias Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas habituales por familias numerosas Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas habituales por discapacitados 7% Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de viviendas habituales de proteccin oficial 4% 4% 4%

Modalidad de Actos Jurdicos Documentados (AJD)

Tipo de gravamen general para documentos notariales Tipo de gravamen reducido para la adquisicin de vivienda habitual Tipo de gravamen reducido para la constitucin de prstamos hipotecarios para la adquisicin de vivienda habitual por una familia numerosa 1% 0,1% 0,1%

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EL PRSTAMO HIPOTECARIO
La obtencin y la formalizacin de un prstamo hipotecario para la financiacin de la compra de la vivienda suponen la realizacin de los procesos que se indican en el cuadro que figura a continuacin.

G A S T O S D E R I VA D O S D E L A COMPRA DE UNA VIVIENDA Y LA CONSTITUCIN DE UNA HIPOTECA

La realizacin de todos los trmites antes indicados supone una serie de gastos derivados de la propia compra y de la constitucin del prstamo hipotecario. Los importes de cada uno de estos gastos dependen del importe de la operacin de compraventa y del prstamo hipotecario. En este sentido, se expone un cuadro orientativo del importe global de los gastos que debern pagarse en las compras de viviendas de diversos importes.

TRMITES

PERSONAS IMPLICADAS

Verificacin registral Presentacin de la documentacin para la solicitud de un prstamo hipotecario Tasacin de la vivienda Aceptacin de la operacin y entrega de la oferta vinculante (documento, con vigencia de 10 das, en el que se detallan las caractersticas de la operacin) Firma de la escritura de hipoteca Formalizacin del prstamo hipotecario Inscripcin de la escritura en el registro de la propiedad Pago de impuestos3

Comprador (entidad financiera a solicitud del comprador) Comprador o solicitante del prstamo hipotecario Entidad financiera

Solicitud del prstamo hipotecario

Entidad financiera

Notario, comprador o solicitante y entidad financiera Gestor administrativo y registrador

Comprador o solicitante

Cuando se lleva a cabo la firma de la escritura correspondiente, el solicitante puede disponer de la cantidad del prstamo y hacer el pago resultante de la compraventa de la vivienda.

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3 El impuesto a liquidar al realizar la escritura de hipoteca es el impuesto sobre actos jurdicos documentados (AJD), sobre el importe correspondiente a la suma del nominal del prstamo, intereses y costas.

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PREVISIN ORIENTATIVA DE GASTOS DERIVADOS DE LA COMPRAVENTA

GASTOS GENERALES IMPORTE ESCRITURA 6000 12000 18000 24000 30000 36000 42000 48000 54000 60000 66000 72000 78000 84000 90000 96000 102000 108000 114000 120000 150000 180000 210000 240000 270000 300000 NOTARA 319 331 349 361 367 373 379 385 397 403 409 415 421 427 427 433 445 445 451 493 505 517 547 571 595 625 REGISTRO 132 159 190 253 280 315 332 343 343 343 355 368 381 388 401 414 428 435 449 463 492 522 555 582 610 645 GESTORA 60 75 86 96 105 112 119 126 132 138 144 149 154 159 164 169 173 178 182 186 205 223 238 253 267 281 A.J.D. (*) 30 60 90 120 150 195 240 285 330 375 435 495 555 615 675 735 795 855 915 975 1275 1575 1875 2175 2475 2775 VIVIENDAS NUEVAS I.V.A. (7%) 420 840 1260 1680 2100 2520 2940 3360 3780 4200 4620 5040 5460 5880 6300 6720 7140 7560 7980 8400 10500 12600 14700 16800 18900 21000 TOTAL 961 1465 1975 2510 3002 3515 4010 4499 4982 5459 5963 6467 6971 7469 7967 8471 8981 9473 9977 10517 12977 15437 17915 20381 22847 25326 VIVIENDAS 2 MANO I.T.P. (7%) 420 840 1260 1680 2100 2520 2940 3360 3780 4200 4620 5040 5460 5880 6300 6720 7140 7560 7980 8400 10500 12600 14700 16800 18900 21000 TOTAL 931 1405 1885 2390 2852 3320 3770 4214 4652 5084 5528 5972 6416 6854 7292 7736 8186 8618 9062 9542 11702 13862 16040 18206 20372 22551

PREVISIN ORIENTATIVA DE GASTOS DERIVADOS DE LA CONSTITUCIN DE LA HIPOTECA

NOMINAL PRSTAMO V. REGISTRAL 6000 12000 18000 24000 30000 36000 42000 48000 54000 60000 66000 72000 78000 84000 90000 96000 102000 108000 114000 120000 150000 180000 210000 240000 270000 300000 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 TASACIN 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 177 198 218 239 259 279 NOTARA 361 373 397 409 415 427 427 445 451 457 463 475 487 487 493 499 505 511 511 517 541 553 583 607 637 661 REGISTRO 120 144 174 228 258 288 294 307 313 313 325 331 355 361 373 379 397 403 421 427 487 517 547 583 607 637 GESTORA 75 96 112 126 138 149 159 169 178 186 194 201 209 216 223 229 235 242 248 253 281 305 328 349 368 387 A.J.D. (*) 45 90 135 195 262,5 330 405 495 585 675 765 855 945 1035 1125 1215 1305 1395 1485 1575 2025 2475 2925 3375 3825 4275 TOTAL 760 862 977 1117 1232,5 1353 1444 1575 1686 1790 1924 2039 2173 2276 2391 2499 2619 2728 2842 2949 3531 4068 4621 5173 5716 6259

(*) AJD para Catalua, excepto:

0,1% para viviendas protegidas (adquisicin y prstamo hipotecario) 1,5% para supuestos de renuncia a la exencin del IVA Para las dems comunidades, consultar el apartado de la pg. 16

(*) AJD para Catalua, excepto:

0,1% para viviendas protegidas (adquisicin y prstamo hipotecario) 1,5% para supuestos de renuncia a la exencin del IVA Datos calculados sobre nominal + intereses + costas. Para las dems comunidades consultar el cuadro de la pg. 16

Segn la legislacin vigente*, toda inversin destinada a la adquisicin o a la rehabilitacin de la vivienda habitual permite una deduccin en el impuesto sobre la renta de las personas fsicas (IRPF), tanto por el capital invertido como por el pago de intereses (en el caso de financiacin mediante un prstamo hipotecario). No obstante, tambin puede disfrutarse de esta deduccin desde los 4 aos anteriores a la compra.

LA CUENTA VIVIENDA (DESGRAVACIN ANTES DE LA COMPRA)

Desde el momento en que se empieza a pensar en la adquisicin de una vivienda, hay que empezar a pensar en cmo se financiar. Para facilitarlo, puede ser interesante canalizar el ahorro para la compra posterior hacia una Cuenta Vivienda. Este tipo de producto permite la deduccin de la cuota ntegra del IRPF del 15%1 de las cantidades depositadas durante el ao, con una base mxima de 9.015,18 euros. El impuesto sobre la renta de las personas fsicas nicamente permite deducir de la cuota ntegra determinadas cantidades de dinero, siempre que se hayan destinado a la adquisicin o rehabilitacin de la vivienda habitual y en los trminos expresados en los puntos siguientes.

ASPECTOS FISCALES

EN EL MOMENTO DE LA COMPRA Con carcter general:

Es deducible de la cuota ntegra del IRPF el 15%1 de las cantidades satisfechas durante el ejercicio en cuestin (con una base mxima de 9.015,18 euros) para: La adquisicin o rehabilitacin de la vivienda habitual (en los trminos previstos por la ley), incluyendo los gastos originados a cargo del contribuyente y, en el caso de financiacin ajena, la amortizacin de capital, intereses y otros gastos derivados de dicha financiacin.

* Segn legislacin vigente, para el territorio comn a febrero de 2003. Pueden existir diferencias con respecto a dichos porcentajes en determinadas comunidades autnomas. Consulte con su oficina. 1 10,05% estatal + 4,95% autonmico. El tramo autonmico puede ser modificado por las respectivas comunidades autnomas.

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Se asimilan a la adquisicin de la vivienda habitual y, por tanto, tambin tienen derecho a deduccin: La construccin, cuando se entreguen cantidades a cuenta al promotor o cuando el contribuyente se haga cargo directamente de los gastos de ejecucin de las obras. La ampliacin de la vivienda mediante el cierre permanente de una superficie descubierta.

Estos porcentajes incrementados nicamente son de aplicacin en la adquisicin o la rehabilitacin. No son aplicables a la construccin o a la ampliacin de la vivienda habitual, que slo tienen la deduccin general del 15%1.

REQUISITO PARA PODER APLICAR LA DEDUCCIN POR ADQUISICIN DE VIVIENDA:

El importe del patrimonio del contribuyente al final del perodo impositivo ha de exceder el valor que tena al inicio del perodo, como mnimo, en la cuanta de la inversin realizada, sin incluir intereses ni otros gastos de financiacin.

En caso de utilizacin de financiacin ajena:

Los porcentajes de deduccin resultan incrementados siempre que se cumplan las siguientes condiciones: Que la financiacin sea igual o superior al 50% del valor de adquisicin o rehabilitacin de la vivienda. O, en caso de reinversin por venta de la vivienda habitual: Que la financiacin sea igual o superior al 50% de la diferencia de valor entre la vivienda antigua y la nueva. Que no se amortice ms del 40% del importe solicitado durante los 3 primeros aos.

OBRAS E INSTALACIONES PARA CONTRIBUYENTES CON MINUSVALAS

El lmite ser de 12.020,24 euros, y en caso de financiacin se aplicarn los lmites indicados.

CANTIDADES YA DEDUCIDAS EN ANTERIORES VIVIENDAS HABITUALES

No podr deducirse cantidad alguna mientras no se hayan superado las cantidades invertidas en anteriores viviendas habituales.

La deduccin de la cuota ntegra de las cantidades pagadas en concepto de amortizacin de capital, intereses y otros gastos derivados de esta financiacin es la siguiente:

Los primeros 2 aos desde la fecha de adquisicin de la vivienda: Hasta 4.507,5 euros: el 25%1 Resto, hasta 9.015,18 euros: el 15%2

TRATAMIENTO DE LA REINVERSIN EN VIVIENDA HABITUAL:

Si en la transmisin de la vivienda habitual antigua se genera una ganancia patrimonial, sta queda exenta de tributar cuando se reinvierta el importe total obtenido de la transmisin (menos el correspondiente a la hipoteca pendiente) en la adquisicin de una nueva vivienda habitual en un perodo no superior a 2 aos desde la fecha de la transmisin. .
1 10,05% estatal + 4,95% autonmico* El tramo autonmico puede ser modificado por las respectivas comunidades autnomas.

Los dems aos:

Hasta 4.507,5 euros: el 20%3 Resto, hasta 9.015,18 euros: el 15%

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1 16,75% estatal + 8,25% autonmico* 2 10,05% estatal + 4,95% autonmico* 3 13,40% estatal + 6,60% autonmico* *El tramo autonmico puede ser modificado por las respectivas comunidades autnomas.

29

En caso de que no se reinvierta el importe total obtenido por la transmisin, solo queda exenta de tributar la parte de la ganancia patrimonial proporcional al importe efectivamente reinvertido. Del mismo modo, tiene derecho a exencin por reinversin la ganancia patrimonial obtenida cuando la vivienda antigua se vende despus de la adquisicin de la nueva vivienda habitual si el importe total obtenido de la venta se destina a satisfacer el precio de la vivienda nueva dentro del plazo de 2 aos desde la fecha de adquisicin de la nueva vivienda. Si se adquiere una nueva vivienda habitual sin haber vendido an la anterior, no puede practicarse la deduccin sobre las dos viviendas (vivienda habitual solo puede serlo una). . Si ya se ha realizado la deduccin por adquisicin de otra vivienda habitual, no puede practicarse la deduccin sobre la nueva vivienda hasta que la cantidad invertida supere la cantidad invertida en el anterior objeto de deduccin. . Cuando se adquiere una nueva vivienda habitual y en la venta de la vivienda antigua se genera una ganancia patrimonial que queda exenta por reinversin no se puede practicar la deduccin sobre la nueva vivienda hasta que la cantidad invertida supere la cantidad invertida en el anterior objeto de deduccin ms la ganancia patrimonial exenta por reinversin.

ASPECTOS A CONSIDERAR
La limitacin legal a la deduccin por inversin destinada a la adquisicin de la vivienda habitual hace necesaria una buena planificacin del ahorro y de la financiacin que se quiere destinar a la compra o adquisicin. Contrate una Cuenta Vivienda, ya que le permitir beneficiarse de la desgravacin fiscal durante los 4 aos anteriores a la adquisicin de la vivienda. Ajuste el importe del Prstamo Hipotecario a sus necesidades no slo financieras, sin tambin fiscales. De este modo podr repartir la desgravacin fiscal entre diferentes aos despus de la compra, y evitar los lmites legales establecidos para la deduccin. 30 31

Como entidad financiera con una amplia experiencia en el mercado hipotecario, Caixa Catalunya ofrece a los compradores de una vivienda una amplia gama de productos relacionados con la compra de la vivienda y las necesidades financieras que genera. Cada uno de estos productos tiene unas caractersticas que deben valorarse en el momento de decidir cul es el tipo de financiacin que se ajusta mejor a nuestras necesidades.

ANTES DE LA COMPRA CUENTA VIVIENDA

La Cuenta Vivienda es una cuenta de ahorro cuya finalidad es constituir un capital que ms adelante se destinar a la adquisicin o rehabilitacin de la vivienda habitual. Dadas las caractersticas de la inversin a la que se destina el ahorro, este tipo de cuenta da derecho a importantes ventajas fiscales, adems de ofrecer las siguientes ventajas: Disponibilidad total e inmediata sin penalizacin de ningn tipo. Rentabilidad creciente por saldos medios. Abono trimestral de intereses. Est exenta de comisiones. Posibilidad de efectuar aportaciones peridicas y/o espordicas.

OFERTA DE CAIXA CATALUNYA

EN EL MOMENTO DE LA COMPRA
Para financiar la nueva vivienda como finca garante, puede formalizarse alguno de los productos, que conforman la oferta actual de Caixa Catalunya.

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CRDITO TOTAL
El Crdito Total le ofrece las siguientes ventajas: Posibilidad de escoger la forma ms adecuada de devolverlo, segn sus necesidades: hasta 30 aos para la primera disposicin, indexado al tipo de inters elegido por el cliente (IRPH cajas o EURIBOR), en cuotas variables o fijas. Disponibilidad del dinero del capital amortizado para volverlo a utilizar en otra financiacin, al mismo tipo de inters y sin trmites complicados. Adems, el Crdito Total cuenta con un Certificado de Garanta de Espera, por escrito, que garantiza a su titular la posibilidad de dejar de pagar las cuotas del Crdito Total durante uno o ms perodos de hasta 12 meses cada uno, hasta un total de 36 meses durante toda la vida del crdito, y por diversos motivos (accidente o enfermedad grave, situacin de desempleo...). En ninguno de estos casos existe comisin de amortizacin anticipada en la primera amortizacin que provenga de la venta de la vivienda actual.

ASESORAMIENTO PERSONAL
El asesoramiento personal es un servicio gratuito para todos los clientes de Caixa Catalunya que quieren vender la vivienda que tienen en propiedad para comprar otra. Permite analizar sus necesidades financieras a travs del cuestionario solicitud de proyecto de financiacin, que puede formalizarse en cualquier oficina de Caixa Catalunya, a travs del telfono 902 40 88 40 de Lnea Total o en Internet (www.caixacatalunya.es). . Despus del estudio, la oficina les entregar un proyecto personal de financiacin, que consiste en una propuesta individualizada de financiacin con la mejor solucin para su situacin concreta.

VENTA DE LA VIVIENDA ACTUAL

La venta de la vivienda es un acto muy importante al que hay que dedicar cierto tiempo. As, conviene tener presentes una serie de aspectos, como por ejemplo: conocer los criterios con los que el tasador hace la valoracin del inmueble, entregar al comprador la ltima anualidad del impuesto sobre bienes inmuebles, informar de la situacin del pago de los gastos de la comunidad mediante una certificacin de su secretario. Paralelamente a estos trmites, y antes de formalizar la compra de la vivienda, puede pactarse la entrega, por parte del comprador, de las arras o paga y seal a cuenta del importe total a pagar. Este pacto implica que si la compraventa no se llega a efectuar por causas imputables a quien vende la vivienda, este tendr que devolver el doble de la seal aportada; si la causa es imputable al comprador, ste pierde la seal. No hay que precipitarse en la venta de la vivienda actual. As, es conveniente hacer una o ms valoraciones de la vivienda e informarse del precio de venta de otras viviendas similares de la misma finca o de fincas cercanas, as como del precio por metro cuadrado del barrio o la zona en que est situada la vivienda. Puede ser conveniente escuchar las propuestas de ms de un comprador para tener diferentes referencias de oferta de compra. 35

PROGRAMA CAMBIO VIVIENDA

El Programa Cambio Vivienda de Caixa Catalunya es un servicio de asesoramiento y financiacin destinado a las personas que quieren vender la vivienda que actualmente tienen en propiedad para comprar otra. Este programa incluye: la realizacin de un proyecto personal de financiacin, la financiacin transitoria, la Garanta de Espera de Venta,
Asesoramiento personal

Financiacin transitoria

la financiacin de hasta el 100% del precio de venta de la nueva vivienda. Financiacin de la nueva vivienda

Garanta de Espera de Venta

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FINANCIACIN TRANSITORIA
La financiacin transitoria cubre la necesidad de pagar los gastos y los impuestos que provienen de la adquisicin de la nueva vivienda, tanto si es nueva como de segunda mano: impuestos, pagos a cuenta del promotor, reformas o modificaciones, permisos de obras y planos (en el caso de construccin de la vivienda propia), gastos de cancelacin de hipoteca de la antigua vivienda, etc., con las siguientes opciones: Prstamo Personal Cambio Vivienda (con garanta personal) Cuenta de Crdito Cambio Vivienda (con garanta personal) Crdito Total Cambio Vivienda (con garanta hipotecaria de la vivienda antigua) A) El Prstamo Personal Cambio Vivienda y la Cuenta de Crdito Cambio Vivienda permiten financiar hasta 30.000 euros con garanta personal, pero a un tipo de inters hipotecario, a un plazo mximo de 3 aos. No hay comisin de amortizacin anticipada, en caso de formalizar un prstamo personal, si proviene de la venta de la vivienda antigua, ni comisin de disponibilidad si se formaliza una Cuenta de Crdito (siempre que la financiacin de la nueva vivienda se realice en Caixa Catalunya). B) El Crdito Total Cambio Vivienda es la solucin de financiacin cuando la necesidad de liquidez es superior a 30.000 euros, a precio hipotecario y con la garanta de la vivienda actual. El importe de la financiacin puede llegar hasta el 100% del valor de la vivienda para vender. Permite un perodo de carencia de 2 aos. La comisin de amortizacin anticipada no se carga en la primera amortizacin que provenga de la venta de la vivienda antigua, siempre que la financiacin de la nueva vivienda se realice en Caixa Catalunya.

GARANTA DE ESPERA D E V E N TA
Caixa Catalunya es la primera entidad financiera que garantiza, por escrito, un plazo de espera para que el cliente no tenga que precipitarse en la venta de la vivienda antigua. As, esta garanta ofrece diversas opciones de espera antes de empezar a cobrar las cuotas de la financiacin de la nueva vivienda. 36

una nu CAMB compra de GRAMA s del PRO mo destinado a la re la tu ti s ta l prs rece a lo tual, con nciacin de alunya of vienda ac Caixa Cat s de pago de la fina enda actual. ta de la vi go de capital del en V vi de de vi da a de facili vender la de Esper ningn pa consigan el Perodo satisfacer hasta que Catalunya eses sin tener que xa ai C a m r solicita mero de res podrn un determinado n in Los titula de n a. dr nd on formalizac ie sp lo que di rdito Cambio Viv ento de la om m el C en a Prstamo/ Venta a su oficin de Venta spera de evio odo de E Perodo de Espera er P el d alunya, pr Concesin podrn solicitar el ivienda. Caixa Cat de e rt pa s r V re po Los titula o/Crdito Cambio eptacin erir la ac del Prstam Venta requ s solicitantes. de a er sp odo de E a y financiera de lo /Crdito ic in del Per Prstamo La conces situacin econm esin del ngados. nc ve co de la la ses de estudio de es a partir capital ni los intere es m ta 24 era de Ven mximo de utivos sin pagar ni de la Esp Venta ser como ec de eses cons de Duracin m a er 12 sp E de concepto o de im n pago en s intereses El Perodo ienda, con un mx ng ni er lo ac iv tisf e de Cambio V ta rn que sa el import era de Ven s titulares no tend debern satisfacer o de Esp lo d te ta o en en er V P am ic el de ), ienda: n Efectos d erodo de Espera o mensual P ambio Viv , trimestral Durante el rstamo/Crdito C o. al tr es em od lP or (s capital de durante dicho per idad inferi n periodic os se devengad anual o co r se dr iente en ba tereses po a. pital pend tereses se s citados in tulares y su oficin n del ca in lo ci e de za al ti it go p or ti am ta. e ca los El pa iniciar la ago de la cuota d de Espera de Ven rdo entre Venta se p segn acue Perodo Espera de actado. El primer el d de n do i o te p alizac el Per nalizado inicialmen posterior a la fin Un vez fi igente y el plazo enta de la natural v es s m r el te to de la v cipado d al in el momen enta ltimo da anti V en o e nt el te d ie a en ce im er u am nc sp prod odo de E finalizado anticipad ier momento el ve o del Per qu anticipad enta se entender n solicitar en cual to n ie m V podr Venci a de tereses. s titulares o de Esper pital e in El Perod enda. As mismo, lo sual de ca tulares iniciales. en . m vi ta n vi en i a ti V de antigu amortizac odificacin de los de Espera m icio de la del Perodo car el in nalizada en caso de li p im o fi pad ci er ti nd an te ta se en miento El venci era de Ven ta de Esp ta: La Garan de Venta era de Ven nda. bio Vivie la Espera del Perodo de Esp , e d n si di acreedores r to Cam va C spen ti o/ ni su fi e am d de st s ncurso de cualquier Causa in del Pr in de co suspensin r ac uc la de tu ec tu si as ej ti us la en el e a oSern ca cipado y es, se hall licite serl eva contr iento anti ado -o so se promu subasta de sus bien tisfecho El vencim sea declar o quiebra, o que sa o s ya o re rg la ha tu ba en ti Venta. oducir em tidad o bi e pagos no de los Que algu era, suspensin d icial que pueda pr n cualquier otra en odo de Espera de p ud co Per el te n quita y es o judicial o extraj aixa Catalunya o ra u C tereses d ient procedim de morosidad con os de pago de in n cib en situaci alguno de los re ra con demo
junto general ad Director

AMA PROGR L E D VENTA UNYA ERA DE CAIXA CATAL P S E E TA D A DE sfrutar GARAN BIO VIVIEND lidad de di M A la posibi vienda habitual D N CA IE IV vi eva IO V

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QU SE PUEDE RECLAMAR Y DNDE HACERLO?

Puede darse el caso de que despus de haber realizado la compra de la vivienda surjan problemas debidos a deficiencias de construccin o a problemas tcnicos. En estos casos deben tenerse presentes los aspectos siguientes:

Viviendas nuevas
El vendedor tiene la obligacin de responder durante un plazo de 6 meses (desde la entrega al comprador) de los defectos de construccin que no se hayan detectado a simple vista (vicios ocultos). Si estos vicios ocultos afectan a la estructura y la solidez de la vivienda, la responsabilidad es del constructor y del arquitecto durante 10 aos, y del contratista durante 15 aos. .

DESPUS DE LA COMPRA DE LA VIVIENDA

No obstante, es preferible intentar detectar antes de la compra si existe alguno de estos defectos, ya que con el paso del tiempo ser ms difcil localizar a la empresa constructora (que puede haber desaparecido o haber cambiado de razn social).

Viviendas de segunda mano

Para evitar problemas posteriores a causa de la existencia de vicios ocultos, es aconsejable realizar un Test Vivienda (un servicio del Colegio de Aparejadores y Arquitectos Tcnicos), que informar del estado de salud de la vivienda. Cabe destacar, sin embargo, que si la vivienda adquirida de segunda mano tiene una antigedad inferior a 10 aos an existe la responsabilidad del constructor y del arquitecto, as como del contratista si la antigedad no supera los 15 aos. La reclamacin al vendedor slo podr hacerse hasta 6 meses despus de la compra. En cualquier caso, si se quieren hacer reclamaciones o consultas, se puede acudir a las oficinas de consumo, a las organizaciones privadas de consumidores y a los servicios registrales de proteccin4.
4 Servicio especialmente creado por el Colegio de Registradores de la Propiedad para proteger al consumidor en la compra de una vivienda.

39

40

PLIZA VIVIENDA

SEGURO DE P R S TA M O H I P O T E C A R I O

ALARMAS
En este sentido, Caixa Catalunya dispone de una amplia oferta de seguros, que ofrece a sus clientes en condiciones especiales. Por otro lado, la legislacin actual establece la obligacin de contratar un seguro de daos contra incendios (continente) con el compromiso de mantenerlo durante toda la vida del prstamo. En este seguro debe figurar como beneficiaria la entidad financiera que ha concedido el prstamo. La Pliza Vivienda ofrece la posibilidad de asegurar la vivienda contra los daos producidos por incendios (obligatorio por ley al contratar una hipoteca), agua, rotura de cristales, responsabilidad civil, etc. Se incorporan como ventajas adicionales los Servicios de Emergencia en el Hogar, que ofrece asistencia permanente en el hogar las 24 horas del da, y el de Orientacin Mdica Telefnica para informacin sobre centros sanitarios, mdicos, ambulancias, incluso asistencia mdica por telfono las 24 horas del da.
3,50%
181,92 154,18 134,40 119,58 108,07 98,89 89,04 82,78 77,49 91,38 85,15 79,88 184,17 156,45 136,69 121,89 110,41 101,25 93,77 87,55 82,31

La adquisicin de una vivienda y la constitucin de una hipoteca generan unas necesidades de proteccin, tanto del hogar como de la familia.

Garantiza a los titulares de prstamos hipotecarios la amortizacin de los prstamos en caso de defuncin o invalidez. Podr escoger entre pagar la prima de forma peridica o de una sola vez al formalizar el prstamo.

AOS/INT
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 80,45 75,15 70,61 66,68 63,25 60,22 57,54 55,14 52,99 51,05 49,28 47,68 46,21 44,86 43,62 42,47 41,41 40,43 39,51 86,73 94,27 103,50 105,77 96,56 115,04 117,30 129,89 132,13 149,71 151,94 177,47 179,69

Para tener la tranquilidad de que tanto la familia como las pertenencias estarn bien protegidas, pueden contratarse alarmas para la vivienda a precios especiales.
2,50% 3,00% 4,00% 4,50%
186,43 158,74 139,00 124,23 112,78 103,64 96,19 90,00 84,79 72,97 69,06 65,64 62,64 59,97 57,59 55,46 53,53 51,79 50,20 48,75 47,42 46,20 45,07 44,03 43,06 42,16 75,38 71,49 68,09 65,11 62,47 60,11 58,00 56,09 54,37 52,80 51,37 50,06 48,86 47,75 46,73 45,78 44,90 77,83 73,97 70,60 67,64 65,02 62,69 60,60 58,72 57,02 55,48 54,07 52,78 51,60 50,52 49,52 48,60 47,74 80,34 76,50 73,16 70,22 67,63 65,33 63,26 61,41 59,74 58,22 56,84 55,58 54,43 53,37 52,40 51,50 50,67

5,00%
188,71 161,05 141,34 126,60 115,17 106,07 98,64 92,49 87,31 82,89 79,08 75,77 72,87 70,30 68,03 66,00 64,17 62,53 61,04 59,69 58,46 57,33 56,30 55,36 54,49 53,68

5,50%
191,01 163,38 143,70 128,99 117,60 108,53 101,14 95,02 89,87 85,48 81,71 78,43 75,56 73,03 70,79 68,79 67,00 65,38 63,93 62,61 61,41 60,31 59,31 58,40 57,55 56,78

6,00%
193,33 165,73 146,09 131,41 120,06 111,02 103,67 97,59 92,47 88,12 84,39 81,14 78,31 75,82 73,61 71,64 69,89 68,31 66,88 65,60 64,43 63,37 62,40 61,51 60,70 59,96

6,50%
195,66 168,10 148,49 133,86 122,55 113,55 106,24 100,19 95,12 90,81 87,11 83,91 81,11 78,66 76,49 74,56 72,84 71,29 69,91 68,65 67,52 66,49 65,56 64,70 63,92 63,21

7,00%
198,01 170,49 150,93 136,34 125,06 116,11 108,84 102,84 97,81 93,54 89,88 86,72 83,97 81,55 79,42 77,53 75,85 74,34 72,99 71,78 70,68 69,68 68,78 67,96 67,21 66,53

7,50%
200,38 172,90 153,38 138,84 127,61 118,70 111,48 105,52 100,54 96,31 92,70 89,58 86,87 84,50 82,41 80,56 78,92 77,45 76,14 74,96 73,90 72,94 72,07 71,29 70,57 69,92

8,00% 202,76 175,33 155,86 141,37 130,19 121,33 114,15 108,25 103,31 99,13 95,57 92,49 89,83 87,50 85,45 83,64 82,04 80,62 79,35 78,21 77,18 76,26 75,43 74,68 73,99 73,38

8,50%
205,17 177,78 158,36 143,92 132,79 123,99 116,86 111,01 106,12 101,99 98,47 95,45 92,83 90,55 88,54 86,78 85,22 83,84 82,61 81,51 80,52 79,64 78,84 78,12 77,48 76,89

CUADRO ORIENTATIVO DE LA CUOTA A PAGAR

A continuacin se expone un cuadro orientativo de las cuotas mensuales que deben pagarse -en funcin del plazo y del tipo de inters-, resultantes de la concesin de un prstamo hipotecario para un importe de 10.000 euros.

SI USTED SE PLANTEA LA COMPRA DE UNA NUEVA VIVIENDA Y NECESITA MS INFORMACIN...

Puede dirigirse a cualquier oficina de CAIXA CATALUNYA o llamar a nuestro telfono de informacin las 24 horas.
INFORMACIN 24 HORAS

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www.caixacatalunya.es

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