Cpia no autorizada

NORMA MERCOSUR

NM-IS0

14011:2000
Primera edicih 2000-01-10

Directrices para la auditoria Procedimientos de auditoria sistemas de gestih ambiental Diretrizes para auditoria Procedimentos de auditoria sistemas de gestZio ambiental

ambiental - Auditoria ambiental - Auditoria

de de

COMITE MERCOSUR DE NORMALlZACldN

N6merode referencia NM-60 14011:2000

Cpia no autorizada

$1

NM-IS0

14011:2000

Cpia no autorizada

NM-60

14011:2000

$1

hdice 1 Objet0 y campo de aplicacih 2 Referencias normativas 3 Definiciones 4 Objetivos, funciones y responsabilidades auditoria del sistema de gestih ambiental Anexo A (informativo) de la

Sum&-i0 1 Objetivo e campo de aplica@o 2 Referhcias 3 Defini@es 4 Objetivos, fun@es e responsabilidades auditoria do sistema de gestEio ambiental AnexoA (informativo) da normativas

Cpia no autorizada

NM-IS0

14011:2000

Prefacio El CMN - Comite MERCOSUR de Normalization tiene por objet0 promover y adoptar las acciones para la armonizacion y la elaboration de las Normas en el ambito del Mercado Corntin del Sur MERCOSUR, y esta integrado por 10s Organismos Nacionales de Normalization de 10s paises miembros. El CMN desarrolla su actividad de normalization por medio de 10s CSM - Comites Sectoriales MERCOSUR - creados para campos de action claramente definidos. Los Proyectos de Norma MERCOSUR, elaborados en el ambito de 10s CSM, circulan para votacion national por intermedio de 10s Organismos Nacionales de Normalization de 10s paises miembros. La homologacion coma Norma MERCOSUR por parte del Comite MERCOSUR de Normalization requiere la aprobacion por consenso de sus miembros. Esta Norma fue elaborada por el CSM 16 - Comite Sectorial de la Gestion Ambiental. Esta Norma es una traduccion de la IS0 14011:1996 - Guidelines for environmental auditing - Audit procedures -Auditing of environmental management systems.

Prefdcio 0 CMN - Comite MERCOSUL de Normalizacao tern por objetivo promover e adotar as acoes para a harmoniza@o e a elabora@o das Nomas no ambito do Mercado Comum do Sul - MERCOSUL, e e integrado pelos Organismos Nacionais de Normalizacao dos paises membros.

0 CMN desenvolve sua atividade de normalizacao por meio dos CSM - Comites Setoriais MERCOSUL - criados para campos de acao claramente definidos.

OS Projetos de Norma MERCOSUL, elaborados no ambito dos CSM, circulam para votacao national por intermedio dos Organismos Nacionais de Normalizacao dos paises membros.

A homologacao coma Norma MERCOSUL por parte do Comite MERCOSUL de Normalizacao requer a aprovacao por consenso de seus membros.

Esta Norma foi elaborada pelo CSM 16 - Comite Setorial de Gestao Ambiental. Esta Norma e traducao da IS0 14011:1996 - Guidelines for environmental auditing - Audit procedures - Auditing of environmental management systems.

Cpia no autorizada

NM-IS0

14011:2000

lntroduccidn Organizaciones de todas las clases pueden tener la necesidad de demostrar la responsabilidad que asumen respect0 al medio ambiente. El concept0 de sistemas de gestibn ambiental (SGA) y la practica asociada de auditoria ambiental, se han desarrollado para satisfacer esta necesidad. Estos sistemas tienen por objet0 ayudar a una organization a establecer y continuar cumpliendo con sus politicas, objetivos, normas y otros requisitos ambientales. Esta Norma establece 10s procedimientos para efectuar las auditorias de 10s SGA. Esta Norma es aplicable a organizaciones de todos 10s tipos y tamarios que operan un SGA.

Introdu@o Toda organizacao, qualquer que seja o seu tipo, pode ter necessidade de demonstrar sua responsabilidade am-biental. 0 conceit0 de sistema de gestao ambiental (SGA) e a pratica associada de auditoria ambiental tern avanqado coma uma forma de satisfazer a esta necessidade. Estes sistemas destinam-se a ajudar uma organizacao a esta-belecer e continuar a atender suas politicas, objetivos, normas e outros requisitos ambientais.

Esta Norma estabelece procedimentos para a condu@io de auditorias de SGA. Ela e aplic&vel a todos OStipos e portes de organizacoes que operam urn SGA.

Cpia no autorizada

Cpia no autorizada

Eli
Directrices para la auditoria Diretrizes para auditoria

NM-IS0
ambiental - Procedimientos de auditoria sistemas de gesti6n ambiental

14011:2000
- Auditoria de de

ambiental - Procedimentos de auditoria-Auditoria sistemas de gestao ambiental

1 Objet0

y campo

de aplicacih

1 Objetivo

e campo

de aplica#io

Esta Norma establece 10s procedimientos para la planificacih y ejecucih de una auditoria de un SGA, con el objet0 de determinar su conformidad con 10s criterios de auditoria del SGA.

Esta Norma estabelece procedimentos que permitem planejar e executar uma auditoria de urn SGA, a fim de determinar sua conformidade corn OS critkrios de auditoria de SGA.

2 Referencias

normativas

2 Referdncias

normativas

Las normas siguientes contienen disposiciones que, al ser citadas en este texto, constituyen requisitos de esta Norma MERCOSUR. Las ediciones indicadas estaban en vigencia en el moment0 de esta publicacih Como toda norma esta sujeta a revisih, se recomienda a aq&llos que realicen acuerdos en base a esta Norma que analicen la conveniencia de emplear las ediciones m8s recientes de las normas citadas a continuacibn. Los organismos miembros del MERCOSUR poseen informaciones sobre las normas en vigencia en el momento. NM-IS0 14001:2000 - Sistemas de gesti6n ambiental - Especificacih con directrices para el uso. NM-IS0 14010:2000 - Directrices ambiental - Principios generales. para la auditoria

As seguintes normas contern disposi@es que, ao serem citadas neste texto, constituem requisitos desta Norma MERCOSUL. As edi@es indicadas estavam em vighcia no moment0 desta publica@o. Como toda norma est& sujeita a revisi!io, se recomenda, Bqueles que realizam acordos corn base nesta Norma, que analisem a convenihcia de usar as edi@es mais recentes das normas citadas a seguir. OS organismos membros do MERCOSUL possuem informa@es sobre as normas em vighcia no momento.

NM-IS0 14001:2000 - Sistemas de gest5o ambiental - Especifica@o e diretrizes para uso. NM-IS0 14010:2000 - Diretrizes ambiental - Principios gerais. NM-IS0 14012:2000 - Diretrizes ambiental - Critkrios de qualifica$io ambientais. para auditoria

NM-IS0 14012:2000, Directrices para la auditoria ambiental - Criterios para la calificacih de auditores ambientales.

para auditoria para auditores

3 Definiciones
Para 10s propdsitos de esta Norma, se aplican las definiciones indicadas en la NM-IS0 14010 y NM-IS0 14001, junto con las indicadas a continuacih.
NOTA - Los lkrminos y definiciones en el campo gestibn ambiental figuran en la IS0 14050. de la

3 Defini@es
Para OS efeitos desta Norma, aplicam-se as defini@es constantes nas Normas NM-IS0 14010 e NM-IS0 14001, al6m das seguintes.

NOTA - OS termos ambiental Go dados

e defini@es, no campo na IS0 14050.

de gestao

3.1 sistema de gesti6n ambiental: Aquella parte del sistema de gestidn global que incluye la estructura de la organizacih, las actividades de planificacih, las responsabilidades, las prhticas, 10s procedimientos, 10s procesos y 10s recursos para desarrollar, implementar, realizar, revisar y mantener la politica ambiental [NM-IS0 14001 :1999].

de gestso ambiental: A parte do sistema de gesttio global que inclui estrutura organizational, atividades de planejamento, responsabilidades, pr&icas, procedimentos, processes e recursos para desenvolver, implementar, atingir, analisar criticamente e manter a politica ambiental [NM-IS0 14001].

3.1 sistema

Cpia no autorizada

NM-IS0

14011:2000
3.2 auditoria do sistema de gesttio ambiental: Processo sistematico e documentado de verificacao, executado para obter e avaliar, de forma objetiva, evidkias de auditoria para determinar se o sistema de gestao ambiental de uma organizacao esta em conformidade corn OS criterios de auditoria do sistema de gestao ambiental, e para comunicar OS resultados deste process0 ao cliente. 3.3 criterios de auditoria do sistema de gestao ambiental: Politicas, praticas, procedimentos ou requisitos, tais coma OSdefinidos na NM-IS0 14001 e, se apiicavel, quaisquer requisitos adicionais do SGA, em relacao aos quais o auditor compara as evidencias da auditoria, coletadas sobre o sistema de gestao ambiental da organizacao.

3.2 auditoria dei sistema de gesti6n ambiental: Proceso de verification sistematico y documentado a efectos de obtener y evaluar objetivamente la evidencia de auditoria, para determinar si el sistema de gestion ambiental de una organization se ajusta a 10s criterios de auditoria del sistema de gestion ambiental y para comunicar 10s resultados de este proceso al cliente. 3.3 criterios de auditoria del sistema de gesticjn ambiental: Politicas, practicas, procedimientos o requisitos, tales coma aquellos tratados en la NMIS0 14001 y, si corresponde, cuaiquier requisito adicional relativo al SGA, con 10s cuales el auditor compara la evidencia de auditoria reunida relativa al sistema de gestion ambiental de la organization.

4 Objetivos, responsabilidades sistema de gesti6n

4.1 Objetivos

funciones de la auditoria ambiental

y del

4 Objetivos, da auditoria ambiental

4.1 Objetivos

fun@es e responsabilidades do sistema de gestgo

da auditoria

de la auditoria

Es conveniente que la auditoria de un SGA tenga sus objetivos definidos; ejemplos de objetivos caracteristicos son 10s siguientes: a) detetminar la conformidad del SGA del auditado con 10s criterios de auditoria del SGA; b) determinar si el SGA del auditado ha sido implementado y mantenido correctamente; c) identificar areas de mejoramiento potential en el SGA del auditado; d) evaluar la capacidad del proceso de revision interno por la direction para garantizar una adecuacion y eficacia continua del SGA; e) evaluar el SGA de una organization donde se desee establecer una relation contractual, por ejemplo, con un proveedor potential o un socio.

I? recomendado que uma auditoria de SGA tenha objetivos definidos; exemplos de objetivos tipicos s30 OS seguintes: a) determinar a conformidade do SGA do auditado em relacao aos criterios de auditoria de SGA; b) determinar se o SGA do auditado vem sendo adequadamente implementado e mantido; c) identificar areas de potential SGA do auditado; melhoria no

d) avaliar a capacidade do process0 interno de analise critica pela administracao, para assegurar a continua adequacao e efickia do SGA; e) avaliar o SGA de uma organiza@o quando existir o desejo de estabelecer uma relacao contratual, coma, por exemplo, corn urn potential fomecedor ou urn parceiro em umajoint venture. 4.2 Funt#es, responsabiiidades e atividades

4.2 Funciones,

responsabiiidades

y actividades

4.2.1 Auditor responsabie El auditor asegurar auditoria, aprobado responsable tiene la responsabilidad de la conduction y realization efectiva de la dentro del alcance y del plan de auditoria por el cliente.

4.2.1 Auditor-lider 0 auditor-lider e responsavel por assegurar a eficiente e eficaz conducao e conclusao da auditoria, de acordo corn o escopo e o plano de auditoria aprovado pelo ciiente. Alom disso, responsabilidades cubram: 6 recomendado que as e atividades do auditor-iider

Adem& es conveniente que las responsabilidades y actividades del auditor responsable comprendan las indicadas a continuation: a) consultar al cliente y al auditado, si corresponde, para establecer 10s criterios y el alcance de la auditoria;

a) manter entendimentos corn o cliente e o auditado, se apropriado, para determinar OS criterios e o escopo da auditoria;

Cpia no autorizada

$1
b) obtener la information basica pertinente, que sea necesaria para satisfacer 10s objetivos de la auditoria, tal coma detalles de las actividades, 10s productos, 10s servicios, el lugar y 10s alrededores inmediatos del auditado y 10s detalles de auditorfas anteriores. c) determinar si se han satisfecho 10s requisitos para una auditoria ambiental, seglin se indica en la NM-IS0 14010; d) formar el equip0 auditor tomando en consideration 10s conflictos de intereses potenciales y acordando su integration con el cliente; e) dirigir las actividades del equip0 auditor de acuerdo con las directrices de la NM-IS0 14010 y de esta Norma; f) preparar el plan de auditoria hacienda las consultas apropiadas al cliente, al auditado y a 10s miembros del equip0 auditor; g) comunicar el plan final de auditoria auditor, al auditado y al cliente; al equip0

NM-IS0

14011:2000

b) obter informacoes fundamentais necessarias para atingir OS objetivos da auditoria, tais coma detalhes das atividades, produtos e services do auditado, localidade, imediacdes e detalhes de auditorias anteriores; c) determinar se foram atendidos OS requisitos para uma auditoria ambiental, coma definido na NM-IS0 14010; d) formar a equipe de auditoria, levando em consideracao potenciais conflitos de interesse e submetendo sua composicao a concordancia do cliente; e) conduzir as atividades da equipe de auditoria, de acordo corn as diretrizes na NM-IS.0 14010 e desta Norma; f) elaborar o plano de auditoria, consultando, conforme apropriado, o cliente, o auditado e OS membros da equipe de auditoria; g) comunicar o plano final de auditoria a equipe de auditoria, ao auditado e ao cliente; h) coordenar a preparacao de documentos de trabalho e procedimentos detalhados e instruir a equipe de auditoria; i) buscar solucoes para quaisquer surgidos durante a auditoria; problemas

h) coordinar la preparation de documentos de trabajo y procedimientos detallados e instruir al equip0 auditor; i) tratar de resolver cualquier problema que se presente durante la auditoria; j) reconocer cuando 10s objetivos de la auditoria resulten inafcanzables y comunicar las razones al cliente y al auditado; k) representar al equip0 auditor en las discusiones con el auditado, antes, durante y despues de la auditoria; I) notificar al auditado sin demora, 10s hallazgos de auditoria sobre las no conformidades criticas; m) informar al cliente sobre la auditoria, en forma Clara y concluyente, dentro del plazo acordado en el plan de auditoria; n) hater recomendaciones para el mejoramiento del SGA, si se acordo en el alcance de la auditoria. 4.2.2 Auditor Es conveniente que las responsabilidades actividades del auditor comprendan: a) seguir las instrucciones responsable y respaldarle; del auditor y

j) reconhecer quando OS objetivos da auditoria se tornam inatingfveis e relatar as razoes a0 cliente e ao auditado; k) representar a equipe de auditoria nas discussdes corn o auditado, antes, durante e depois da auditoria; I) notificar imediatamente o auditado acerca de constatacoes de nao-conformidades criticas; m) relatar ao cliente OS resultados da auditoria, de forma Clara e conclusiva, dentro do prazo acordado no plano de auditoria; n) fazer recomendacoes para melhorias do SGA, case acordado no escopo da auditoria.

4.2.2 Auditor c recomendado que as responsabilidades cubram: a) seguir as instrucdes Ihe apoio; do auditor-lider, do auditor

dando-

b) planificar y llevar a cabo la tarea asignada en forma objetiva, eficiente y eficaz, dentro del alcance de la auditoria;

b) planejar e executar a tarefa que Ihe for incumbida corn objetividade, eficacia e eficiencia, dentro do escopo da auditoria;

Cpia no autorizada

NM-60

14011:2000

EN
c) coletar e analisar evidencias de auditoria, relevantes e suficientes, para definir as constatacoes de auditoria, e chegar as conclusdes de auditoria relativas ao SGA; d) preparar documentos orientacao do auditor-lfder; de trabalho sob a

c) reunir y analizar la evidencia de auditoria pertinente y suficiente que permita definir 10s hallazgos y extraer conclusiones de auditoria en relation al SGA; d) preparar 10s documentos de trabajo bajo la direction del auditor responsable; e) documentar auditoria; 10s hallazgos individuales de la

e) documentar cada constata@io

de auditoria;

f) proteger 10s documentos pertenecientes a la auditoria y devolverlos cuando Sean requeridos; g) ayudar a redactar el informe de auditoria. 4.2.3 Equip0 auditor Es conveniente que el proceso para seleccionar a 10s miembros del equip0 auditor asegure que este posee la experiencia y pericia necesarias para conducir la auditoria. Se recomienda que se tengan en cuenta: a) las calificaciones, la NM-IS0 14012; por ejemplo segun indica

f) resguardar OS documentos relativos a auditoria, devolvendo-os conforme requerido; g) auxiliar na redacao do relatorio de auditoria. 4.2.3 Equipe de auditoria 6 recomendado que o process0 para selecionar OS membros da equipe de auditoria assegure que a equipe possua a experiencia e especializacao indispensaveis para a execucao da auditoria. 6 recomendado que se considerem: a) as qualificacbes conforme apresentadas, exemplo, na NM-IS0 14012; b) o tipo de organizacao, processes, ou funcoes sendo auditadas; por

b) el tipo de organization, 10s procesos, las actividades o las funciones que seran auditadas; c) el numero de miembros del equip0 auditor, las habilidades linguisticas y la pericia de cada uno; d) cualquier conflict0 potential de intereses entre 10s miembros del equip0 auditory el auditado; e) 10s requisitos de 10s clientes y de 10s organismos de certification y acreditacion. El equip0 auditor puede tambien incluir expertos tecnicos y auditores en formation, que Sean aceptados por el cliente, el auditado y el auditor responsable. 4.2.4 Cliente Es conveniente que las responsabilidades actividades del cliente comprendan: a) determinar la necesidad para la auditoria; b) contactar al auditado para obtener su total cooperation e iniciar el proceso; c) definir 10s objetivos de la auditoria; d) seleccionar el auditor responsable o la organization auditora y, si correspondiera, aprobar la integration del equip0 auditor; e) proporcionar la autoridad adecuada y 10s recursos necesarios que permitan la conducci6n de la auditoria; y

atividades

c) o numero de membros da equipe de auditoria, suas habilidades linguisticas e especializacao; d) qualquer conflito de interesse potential entre membros da equipe de auditoria e o auditado; e) OS requisitos de clientes e de organismos certificacao e de credenciamento. de

A equipe de auditoria pode tambem canter especialistas tecnicos e auditores em treinamento, aceitos pelo cliente, auditado e auditor-lider.

4.2.4 Cliente 6 recomendado que as responsabilidades atividades do cliente cubram: a) determinar a necessidade da auditoria; e

b) contatar o auditado para obter sua total cooperacao e iniciar 0 processo; c) definir OS objetivos da auditoria; d) selecionar o auditor-lider ou a organizacao auditora e, se apropriado, aprovar a composi@o da equipe de auditoria; e) prover autoridade e recursos apropriados permitir a condu@io da auditoria; para

Cpia no autorizada

NM-IS0
f) consultar con et auditor responsable determinar el alcance de la auditoria; para

1401 -I :2000

f) manter entendimentos corn o auditor-lfder para determinar o escopo da auditoria; g) aprovar OS criterios de auditoria do SGA; h) aprovar o plano de auditoria; i) receber o relat6rio de auditoria e determinar sua distribuicao. 4.2.5 Auditado

g) aprobar 10s criterios de auditoria del SGA; h) aprobar el plan de auditoria; i) recibir el informe de auditoria y determinar su distribution. 4.2.5 Auditado Es conveniente que las responsabilidades actividades del auditado comprendan: y

e recomendado que as responsabilidades atividades do auditado cubram: a) informar aos funcionarios OS objetivos escopo da auditoria, conforme necessario;

a) informar a 10s empleados sobre 10s objetivos y el alcance de la auditoria, segun sea necesario; b) proporcionar las instalaciones necesarias para el equip0 auditor con el fin de asegurar un proceso de auditoria eficiente y eficaz; c) designar a miembros responsables y competentes del personal para acompafiar a 10s miembros del equip0 auditor, con el fin de actuar corn0 guias en el sitio y asegurar que el equip0 auditor tenga conocimientos de 10s requisites sanitarios, de seguridad y otros apropiados. d) facilitar el acceso a las instalaciones, al personal, a la information pertinente y a 10s registros, segun sea requerido por 10s auditores; e) cooperar con el equip0 auditor para permitir que se alcancen 10s objetivos de la auditoria; f) recibir una copia del informe de la auditoria, a menos que sea especificamente excluido por el cliente. 5 Auditoria 5.1 Iniciacih 5.1 .l Alcance de la auditoria de la auditoria

e o

b) prover a equipe de auditoria recursos necessaries para assegurar urn process0 de auditoria eficaz e eficiente; c) designar pessoal responsavel e competente para acompanhar OS membros da equipe de auditoria, atuando coma guias e assegurando que OS auditores estejam atentos aos aspectos de saude, seguranca e outros requisitos apropriados; d) prover acesso as instalacoes, ao pessoal e as informacoes e registros pertinentes, conforme solicitado pelos auditores; e) cooperar corn a equipe de auditoria para permitir que OS objetivos da auditoria sejam alcancados; f) receber uma copia do relatorio de auditoria, a menos que tenha sido especificamente excluido pelo cliente. 5 Auditoria 5.1 lnicio da auditoria 5.1 .l Escopo da auditoria

El alcance de la auditoria describe la extension y 10s limites de la auditoria en funcion de factores tales coma la ubicacion fisica y las actividades de la organization, asi coma la forma de informar 10s resultados. El alcance de la auditoria es deteminado por el cliente y el auditor responsable. Es conveniente que el auditado sea consultado al determinarse el alcance de la auditoria. Cualquier cambio subsiguiente en el alcance de la auditoria debe ser acordado entre el cliente y el auditor responsable. Es conveniente que 10s recursos asignados a la auditoria Sean suficientes para cumplir con el alcance previsto.

0 escopo descreve a extensiio e OS limites da auditoria em termos de fatores, tais coma a localizacao fisica e as atividades da organizacao, bem coma a forma coma se relatam OS resultados. 0 escopo da auditoria 6 determinado pelo cliente e pelo auditor-lider. c recomendado que o auditado normalmente seja consultado quando da determinacao do escopo da auditoria. Qualquer modificacao subsequente no escopo da auditoria requer urn acordo entre o cliente e o auditor-lider. g recomendado que OS recursos destinados a auditoria sejam suficientes para atender ao escopo previsto.

Cpia no autorizada

NM-IS0

14011:2000
preliminar de la documentacih 5.1.2 An6lise documenta@o critica preliminar

$1
da 6 recomendado que, no inicio do process0 de auditoria, o auditor-lider analise criticamente a documenta@o da organiza@o, tais coma declara@io da politica ambiental, programas, registros ou manuais, para atender aos requisitos do seu SGA. Ao fazer isto, 6 recomendado que sejam utilizadas todas as informacbes fundamentais sobre a organizacao do auditado. Caso a documentacao seja julgada inadequada a realizacao da auditoria, 6 recomendado que o cliente seja informado. I? recomendado que recursos adicionais nao sejam empregados ate o recebimento de instrucoes suplementares do cliente. 5.2 5.2.1 PreparaGIo da auditoria

5.1.2 Revisidn

Es conveniente que al comienzo del proceso de auditoria el auditor responsable examine la documentation que posee la organization, para cumplir con 10s requisitos del sistema de gestion ambiental, tales coma las declaraciones de la politica ambiental, 10s programas, 10s registros o 10s manuales. Al hater esto, es conveniente que se use toda la information basica adecuada, sobre la organization del auditado. Se recomienda, si la documentation fuera considerada inadecuada para realizar la auditoria, que el cliente sea informado. Es conveniente que no se gasten otros recursos hasta recibir instrucciones adicionales del cliente. 5.2 Preparacih 52.1 de la auditoria

Plan de auditoria

Plano de auditoria

Es conveniente que el plan de auditoria se diseiie de forma que resulte flexible y permita introducir cambios hacienda enfasis en la information reunida durante la auditoria, asi coma usar 10s recursos en forma eficaz. Es conveniente que el plan incluya, si corresponde: a) 10s objetivos y et alcance de la auditoria; b) 10s criterios de auditoria; c) la identification de las unidades organizativas y funcionales del auditado, que seran auditadas; d) la identification de las funciones y/o personas dentro de la organization del auditado, que poseen responsabilidades directas importantes, relativas al SGA del auditado; e) la identification de aquellos elementos del SGA del auditado, que Sean altamente prioritarios para la auditoria; f) 10s procedimientos para auditar 10s elementos del SGA del auditado, que Sean adecuados a su organization; g) el idioma de trabajo y del informe de la auditoria; h) la identification referencia; de 10s documentos de

i: recomendado que o plano de auditoria seja concebido de modo a ser flexivel para permitir mudancas de enfoque corn base nas informacdes obtidas durante a auditoria e permitir o uso eficaz dos recursos. c recomendado que o plano inclua, se for 0 case: a) objetivos e escopo da auditoria; b) criterios da auditoria; c) identificacao das unidades organizacionais funcionais a serem auditadas; e

d) identificacao das funcbes e/au individuos, dentro da organizacao do auditado, que tern responsabilidades diretas significativas em relacao ao SGA; e) identificacao daqueles elementos do SGA do auditado que sao prioritarios da auditoria; f) procedimentos para auditar OS elementos do SGA do auditado, Segundo o tipo de organiza@o; g) idiomas a serem utilizados na auditoria e no relatorio; h) identificacao dos documentos i) epoca e duracao previstas atividades da auditoria; de referencia;

i) la hora y la duracidn estimada para las principales actividades de la auditoria; j) las fechas y 10s lugares en 10s que se Ilevara a cabo la auditoria; k) la identification auditor; de 10s miembros del equip0

para as principais

j) datas e locais onde a auditoria sera executada; k) identificacao auditoria; dos membros da equipe de

Cpia no autorizada

NM-60
j) el cronograma de las reuniones a celebrar con la direction del auditado; m) 10s requisitos de confidencialidad; n) el contenido y format0 del informe, la fecha estimada de emision y de distribution del informe de la auditoria; o) 10s requisitos para la retenci6n de documentos. Es conveniente que el plan de auditoria se cornunique al cliente, a 10s miembros del equip0 auditory al auditado. Es conveniente que el cliente revise y apruebe el plan. Es conveniente que si el auditado objetase alguna disposition del plan de auditoria, dichas objeciones se informen al auditor responsable y se resuelvan entre el auditor responsable, el auditado y el cliente, antes de la ejecucion de la auditoria. Es conveniente que cualquier revision del plan de auditoria se acuerde entre las panes concernientes antes o durante la realization de la auditoria. I) programa@io auditado;

14011:2000

de reunides corn a gerencia do

m) requisitos de confidencialidade; n) contelido e format0 do relatorio de auditoria e data prevista para sua emissao e distribuicao; o) requisitos de retencao de documentos. I? recomendado que o plano de auditoria seja comunicado ao cliente, aos auditores e ao auditado. t recomendado que o cliente analise criticamente e aprove 0 plano. Se o auditado estiver em desacordo quanto a quaisquer disposicdes no plano de auditoria, e recomendado que suas objecoes sejam comunicadas ao auditor-lider. t recomendado que elas sejam solucionadas entre o auditor-lider, o auditado e o cliente antes da execucao da auditoria. t recomendado que qualquer revisao do plano de auditoria seja acordada entre as partes envolvidas, antes ou durante a execucao da auditoria. 5.2.2 Atribuit$ies da equipe de auditoria

5.2.2

Asignaciones

del equip0 auditor

Es conveniente que a cada miembro del equip0 auditor, cuando corresponda, se le asignen elementos especificos del sistema de gestion ambiental, funciones o actividades para auditar e instruirlo en el procedimiento de auditoria a seguir. Es conveniente que tales asignaciones Sean realizadas por el auditor responsable, en consulta con 10s miembros del equip0 auditor afectados. Durante la auditoria, el auditor responsable puede hater cambios en las asignaciones de trabajo con el fin de asegurar el logro optima de 10s objetivos de la auditoria. 5.2.3 Documentos de trabajo

Conforme apropriado, e recomendado que a cada membro da equipe de auditoria sejam atribuidos elementos, funcbes ou atividades especificas do SGA a auditar, bem coma ser instruido sobre o procedimento de auditoria a ser seguido. 6 recomendado que estas atribuicoes sejam definidas pelo auditor-lider, em entendimento corn OS membros da equipe de auditoria envolvidos. Durante a auditoria, o auditor-lider pode fazer modificacoes nas atribuicoes dos auditores, para assegurar o melhor atendimento aos objetivos da auditoria.

5.2.3

Documentos

de trabalho

Los documentos de trabajo necesarios para facilitar las investigaciones del auditor pueden incluir: a) 10s formularios para documentar las evidencias y 10s hallazgos que respaldan la auditoria; b) 10s procedimientos y las listas de verification usadas para evaluar 10s elementos del SGA; c) 10s registros de reuniones.

OS documentos de trabalho necessaries para facilitar as investigacoes dos auditores podem incluir: a) formularios para documentar constatacoes da auditoria; as evidencias e

b) procedimentos e listas de vetificacao utilizadas para avaliar OS elementos do SGA; c) atas de reunides. l? recomendado que OS documentos de trabalho sejam arquivados pelo menos ate o encerramento da auditoria; 6 recomendado que aqueles contend0 informacoes confidenciais ou privativas sejam resguardados adequadamente pelos membros da equipe de auditoria.

Es conveniente que 10s documentos de trabajo se mantengan por lo menos hasta la finalization de la auditoria; se recomienda que aquellos documentos que contengan information confidential o patentada se protejan adecuadamente por 10s miembros del equip0 auditor.

Cpia no autorizada

NM-IS0
5.3 5.3.1

14011:2000
de la auditoria de apertura 5.3 5.3.1 Execu@o Reuniiio da auditoria de abertura que haja uma reunigo de abertura de:

Realizacih Reuni6n

Es conveniente que se realice una reuni6n de apertura. El prop6sito de una reuni6n de apertura es: a) presentar 10s miembros del equip0 auditor a la direcci6n del auditado; b) revisar el alcance, 10s objetivos y el plan de auditoria y acordar un cronograma de auditoria; c) proporcionar un breve resumen de 10s metodos y procedimientos que se van a utilizar para realizar la auditoria; d) establecer las vias de comunicaci6n entre el equip0 auditory el auditado; oficiales

f? recomendado corn o prop&it0

a) apresentar OS membros da equipe de auditoria & gerencia do auditado; b) rever o escopo, objetivos e plano de auditoria, e ratificar o calendkio de auditoria; c) apresentar procedimentos da auditoria; urn sumkio dos m6todos e a serem usados para a condu@o de e o

d) estabelecer OS canais formais comunica@o entre a equipe de auditoria auditado;

e) confirmar que 10s recursos y las instalaciones, requeridos por el equip0 auditor estkn disponibles; f) confirmar cierre; la hora y fecha de la reuni6n de activa del auditado;

e) confirmar a disponibilidade de recursos e instala@es necessirios para a equipe de auditoria; f) confirmar a data e a hora da reunigo de encerramento; g) promover a participa@o ativa do auditado; h) rever OS procedimentos pertinentes de emergencia e seguran$a da instala@o para a equipe de auditoria. 5.3.2 Coleta de eviddncias de auditoria

g) promover la participackk

h) dar a conocer 10s procedimientos de seguridad y de emergencia pertinentes en el sitio para el equip0 auditor. 5.3.2 Recoleccih de la evidencia de auditoria

Es conveniente que se de auditoria que permita gestidn ambiental del criterios de auditoria de

retina suficiente evidencia determinar si el sistema de auditado cumple con 10s SGA. se de y las de

6 recomendado que as evid6ncias de auditoria sejam coletadas em quantidade suficiente para se determinar a conformidade do SGA do auditado em rela@o aos critbrios de auditoria do SGA. i recomendado que as evid6ncias sejam coletadas atraves de entrevistas, exame de documentos e observa@o das atividades e das situa@es. 6 recomendado que indica@es de ngo-conformidade, em rela@io aos critkrios de auditoria do SGA, sejam registradas. 6 recomendado que as informa@es obtidas atraves de entrevistas sejam verificadas pela obten@o de informa@es de suporte de fontes independentes, tais coma observa@es, registros e resultados existentes de medi@es. t recomendado que as declaraq6es n8o verificaveis sejam assim identificadas. c recomendado que a equipe de auditoria examine a base dos programas de amostragem pertinentes e OS procedimentos que assegurem a efickia do controle da qualidade dos processes de amostragem e de medi@io, utilizados pelo auditado coma parte das atividades do seu SGA.

Es conveniente que la evidencia de auditoria retina a trav& de entrevistas, examen documentos y observaciones de actividades condiciones. Es conveniente que se registren no conformidades respect0 de 10s criterios auditoria de SGA.

Es conveniente que se verifique la informacidn reunida durante las entrevistas, obteniendo informacidn de apoyo proveniente de fuentes independientes, tales coma las observaciones, 10s registros y 10s resultados de mediciones existentes. Es conveniente que ias declaraciones no verificables se identifiquen coma tales. Es conveniente que el equip0 auditor examine 10s fundamentos de 10s programas de muestreo pertinentes y 10s procedimientos que garantizan un eficaz control de la calidad de 10s procesos de muestreo y de medicidn, usados por el auditado coma parte de las actividades de su SGA. 8

Cpia no autorizada

NM-60
5.3.3 Hallazgos de auditoria 5.3.3 Constata@es de auditoria

14011:2000

Es conveniente que el equip0 auditor revise toda evidencia de auditoria con el fin de determinar en que puntos el SGA no conforma con 10s criterios de auditoria del SGA. Es conveniente que el equip0 auditor asegure que 10s hallazgos de no conformidades esten documentados en forma Clara y concisa y respaldados por la evidencia de auditoria. Se recomienda que 10s hallazgos de auditoria se revisen con el responsable de la direction del auditado, a fin de tomar conocimiento del fundamento real de todos 10s hallazgos de no conformidad.

f? recomendado que a equipe de auditoria analise criticamente todas as suas evidencias de auditoria, para determinar onde o SGA nao atende aos criterios de auditoria do SGA. Em seguida, e recomendado que a equipe de auditoria assegure-se de que as constatacbes de nao-conformidade estejam documentadas de forma Clara e concisa e comprovadas por evidencias de auditoria. t? recomendado que as constatacdes de auditoria sejam analisadas criticamente corn o gerente responsavel do auditado, visando obter o reconhecimento da base factual de todas as constatacdes de nao-conformidade.
NOTA - Se incluido no escopo acordado, detalhes de constatacoes de conformidade podem ser tambem documentados, mas corn o devido cuidado para evitar qualquer implicaclo de garantia absoluta.

NOTA - Si estuviera incluido en el alcance acordado, tambien se podran documentar 10s hallazgos de conformidad, pero con el cuidado adecuado para que ello no implique certeza absoluta.

5.3.4 Reunich

de cierre

5.3.4 ReunEo

de encerramento

Despues de completar la fase de recoleccion de la evidencia de auditoria y previo a la preparation del informe de auditoria, es conveniente que el equip0 auditor celebre una reunion con la direction del auditado y con las personas responsables por las funciones auditadas. El proposito principal de esta reunion es presentar al auditado 10s hallazgos de auditoria de manera tal que comprenda y reconozca claramente la base objetiva de dichos hallazgos. Es conveniente que 10s desacuerdos se resuelvan, si es posible, antes de que el auditor responsable emita su informe. Las decisiones finales acerca de la importancia y description de 10s hallazgos de auditoria, quedan finalmente a criteria del auditor responsable, aunque el auditado o el cliente, continlien en desacuerdo con estos hallazgos. 5.4 lnformes documentos 5.4.1 Preparacibn de auditoria y retencih de

i recomendado que, ao termino da fase de coleta de evidencias de auditoria e antes de se preparar o relatorio de auditoria, OS auditores reunam-se corn a administra@o do auditado e corn OS responsaveis pelas funcdes auditadas. 0 principal objetivo da reuniao e apresentar as constatacoes da auditoria aos auditados, de maneira a assegurar, por pane deles, uma compreensao Clara e o reconhecimento da base factual das constatacdes de auditoria. i recomendado que quaisquer divergencias sejam resolvidas, se possivel, antes do auditor-lider emitir o relatorio. As decisdes finais quanto ti importancia e a descricao das constatacoes da auditoria competem, em ultima instancia, ao auditor-lider, embora o auditado ou o cliente possa ainda discordar de tais constatacbes. 5.4 Relatdrios documentos 5.4.1 Prepara@o de auditoria e reten@o de

del informe

de auditoria

do relatbrio

de auditoria

El informe de auditoria se prepara bajo la direction del auditor responsable quien tiene la responsabilidad de que sea exact0 y complete. Es conveniente que 10s puntos a incluir en el informe de auditoria Sean indicados en el plan de auditoria. Es conveniente que cualquier cambio que se desee hater en el moment0 de preparar el informe se acuerde entre las partes involucradas.

c recomendado que o relatorio de auditoria seja preparado sob a direcao do auditor-lider, que e o responsavel por sua exatidao e completeza. c recomendado que OS topicos a serem abordados no relatorio sejam aqueles determinados no plano de auditoria. 6 recomendado que quaisquer modifica@es desejadas no moment0 da preparacao do relatorio sejam objet0 de acordo entre as panes envolvidas.

Cpia no autorizada

NM-IS0
5.4.2

14011:2000
dei informe de auditoria 5.4.2 ConteQdo do reiat6rio de auditoria

Contenido

Es conveniente que el informe de auditoria este fechado y firmado por ei auditor responsabie. Es conveniente que contenga 10s hallazgos de auditoria y/o un resumen de estos, hacienda referencia a ias evidencias en que se basa. Sujeto a acuerdo entre el auditor responsable y el cliente, ei informe de auditoria tambien puede inciuir lo siguiente: a) la identification del cliente; de la organization auditada y

c recomendado que o relatorio de auditoria seja datado e assinado peio auditor-iider. Convem que o relatdrio contenha as constatacbes da auditoria ou urn resumo delas, fazendo referikcia as evidencias em que se apoiam. Dependendo de acordo entre o auditor-lfder e o ciiente, o relatorio pode inciuir, tambem, o seguinte: a) identificacao cliente; b) objetivos, acordados; da organizacao escopo e piano auditada e do da auditoria

b) 10s objetivos, el alcance y el plan de auditoria acordados; c) 10s criterios acordados, incluida una lista de documentos de referencia segun 10s cuales se efectuo la auditoria; d) el period0 cubierto por la auditoria fecha(s) en que se realize la auditoria; e) la identification de 10s representantes auditado que participaron en la auditoria; f) la identification auditor; de 10s miembros y la(s) del

c) criterios acordados, incluindo uma iista de documentos de referencia Segundo OS quais a auditoria foi conduzida; d) periodo coberto pela auditoria e a(s) data(s) em que a auditoria foi conduzida; e) identificacgo dos representantes que participaram da auditoria; f) identificacao auditoria; dos membros do auditado da equipe de do

del equip0 del

g) una declaracidn del caracter confidential contenido;

g) declaracao sobre a natureza confidential conteudo;

h) la lista de distribution del informe de auditoria; i) un resumen del proceso de auditoria incluido cualquier obstaculo encontrado; j) las conclusiones de la auditoria tales coma: a 10s

h) lista de distribuicao do relatorio de auditoria; i) sumario do process0 de auditoria, incluindo quaisquer obstaculos encontrados; j) conclusdes da auditoria, tais coma: aos

- conformidad del SGA con respect0 criterios de auditoria del SGA;

- conformidade do SGA em reia@o criterios de auditoria do SGA; - se o sistema esta implementado e mantido; adequadamente

- si el sistema esta implementado y mantenido adecuadamente; - si el proceso de revision intema de la direction puede asegurar la continua aptitud y efectividad del SGA. 5.4.3 Distribucih dei informe de auditoria

- se o process0 interno de analise critica pela administracao e capaz de assegurar a continua adequacao e eficacia do SGA. 5.4.3 Distribui+io do reiathio de auditoria

Es conveniente que el auditor responsable envie el informe de auditoria al cliente. Es conveniente que el cliente determine la distribution del informe de auditoria, de acuerdo al plan de auditoria. Es conveniente que el auditado reciba una copia del informe de auditoria, salvo si el cliente lo excluye especificamente. La distribution adicional del informe de auditoria, fuera de la organization auditada, requiere el permiso del auditado. Los informes de auditoria son de propiedad exclusiva del cliente, por lo tanto es conveniente que 10s

6 recomendado que o relatorio de auditoria seja enviado ao cliente pelo auditor-lfder. 6 recomendado que a distribuicao do reiatorio de auditoria seja determinada pelo cliente, de acordo corn o piano de auditoria. lk recomendado que o auditado receba uma copia do relatdrio, a menos que seja especificamente excluido pelo cliente. Qualquer distribuicao adicional do relatorio, fora da organizacbo auditada, requer a permissao do auditado. OS reiatorios de auditoria constituem propriedade exclusiva do cliente, portanto, 6

10

Cpia no autorizada

NM-60
auditores y todos 10s que reciben el informe respeten y resguarden la confidencialidad en forma apropiada.

14011:2000

recomendado que seu carater confidential seja respeitado e adequadamente resguardado pelos auditores e por todos OS destinatarios do relatbrio.

Es conveniente que el informe de auditoria se emita dentro del plaza acordado, segtin el plan de auditoria. Se recomienda que si esto no es posible, las razones del retraso se comuniquen formalmente al cliente y al auditado, y se establezca una fecha revisada de emision del informe.

c recomendado que o relatorio de auditoria seja emitido dentro do prazo acordado, em conformidade corn o plano de auditoria. Caso isso nao seja possfvel, 6 recomendado que OS motivos do atraso sejam formalmente comunicados ao cliente e ao auditado, determinando-se uma nova data de emissgo.

5.4.4 Retencih

de documentos

5.4.4 Reten@o

de documentos

Es conveniente que todos 10s documentos de trabajo y 10s borradores e informes finales pertenecientes a la auditoria, se conserven por acuerdo entre el cliente, el auditor responsable y el auditado, y en conformidad con cualquier requisito aplicable.

6 recomendado que todos OS documentos de trabalho, minutas e relatorios finais referentes a auditoria sejam retidos, conforme acordo entre o cliente, o auditor-lider e o auditado e em conformidade corn quaisquer requisitos aplic8veis.

6 Finalizach

de la auditoria

6 Encerramento

da auditoria

La auditoria se completa una vez que todas las actividades definidas en el plan de auditoria han concluido.

A auditoria termina quando todas as atividades definidas no plano de auditoria forem concluidas.

11

Cpia no autorizada

NM-IS0

14011:2000
Anexo A (informativo) Bibliografia

E!a

[l] IS0 14050:1998 - Environmental Vocabulary.

management -

[l] IS0 14050:1998 - Environmental Vocabulary.

management

12

Cpia no autorizada

Cpia no autorizada

NM-IS0

1407 1:2000