ndice

Objetivos ............................................................................................................ 2

Introduccin ........................................................................................................ 3 Norma ISO 19011 2002 .................................................................................. 4

Principios de auditora ........................................................................................ 5

Norma ISO 19011:2011 ..................................................................................... 9

Conclusiones .................................................................................................... 10

Bibliografa ....................................................................................................... 11

Anexos ............................................................................................................. 12

Objetivos

Esta Norma Internacional proporciona orientacin sobre los principios de auditora, la gestin de programas de auditora, la realizacin de auditoras de sistemas de gestin de la calidad y auditoras de sistemas de gestin ambiental, as como sobre la competencia de los auditores de sistemas de gestin de la calidad y ambiental. Esta norma es aplicable a todas las organizaciones que tienen que realizar auditoras internas o externas de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental o que gestionar un programa de auditora. La aplicacin de esta Norma Internacional a otros tipos de auditoras es posible en principio, siempre que se preste especial atencin a la identificacin de la competencia necesaria de los miembros del equipo auditor. Brindar a los participantes los conocimientos tcnicos sobre las directrices para la auditora de los sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental.

Introduccin

ISO (la Organizacin Internacional de Normalizacin) es una federacin mundial de organismos nacionales de normalizacin (organismos miembros de ISO). El trabajo de preparacin de las normas internacionales normalmente se realiza a travs de los comits tcnicos de ISO. Las organizaciones internacionales, pblicas y privadas, en coordinacin con ISO, tambin participan en el trabajo. ISO colabora estrechamente con la Comisin Electrotcnica Internacional (CEI) en todas las materias de normalizacin electrotcnica. La tarea principal de los comits tcnicos es preparar Normas Internacionales. Las series de Normas Internacionales ISO 9000 e ISO 14000 ponen nfasis en la importancia de las auditoras como una herramienta de gestin para el seguimiento y la verificacin de la implementacin eficaz de una poltica de organizacin para la gestin de la calidad y/o ambiental. Las auditoras son tambin una parte esencial de las actividades de evaluacin de la conformidad, tal como la certificacin/registro, y de la evaluacin y vigilancia de la cadena de suministro. Esta Norma Internacional ISO 19011 proporciona orientacin sobre la gestin de los programas de auditora, la realizacin de auditoras internas o externas de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental, as como sobre la competencia y la evaluacin de los auditores. Est prevista para aplicarla a una amplia gama de usuarios potenciales incluyendo auditores, organizaciones que estn implementando sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental, organizaciones que necesitan realizar auditoras de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental por razones contractuales, y organizaciones involucradas en la certificacin o formacin de auditores, certificacin/registro de sistemas de gestin, acreditacin o normalizacin en el rea de la evaluacin de la conformidad. Las auditoras son una herramienta de gestin para el seguimiento y la verificacin de la implementacin eficaz de una poltica de organizacin para la gestin de la calidad y/o ambiental. Son tambin una parte esencial de las actividades de evaluacin de la conformidad, tal como la certificacin/registro, y de la evaluacin y vigilancia de la cadena de suministro. Esta Norma Internacional proporciona orientacin sobre la gestin de los programas de auditora, la realizacin de auditoras internas o externas de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental, as como sobre la competencia y la evaluacin de los auditores.

Norma ISO 19011 2002

La norma ISO 19011 constituye el primer esfuerzo de colaboracin entre dos comunidades de ISO: calidad y medio ambiente. Esta Norma nos proporciona orientacin sobre la gestin de los programas de auditora, la realizacin de auditoras internas o externas del SGC y/o ambiental, as como de la competencia y la evaluacin de los auditores. La norma Internacional ISO 19011, ha sido preparada conjuntamente por el Comit Tcnico ISO/TC176/SC3 (Gestin y aseguramiento de la calidad, subcomit de tecnologas de apoyo) y el Comit Tcnico ISO/TC207/SC2 (Gestin ambiental, subcomit de Auditorias e investigaciones ambientales relacionadas). El resultado fue la configuracin del Comit JWG Joint Working Group. Esta primera edicin de la Norma ISO 19011 anula y reemplaza a las Normas ISO 10011-1:1990, ISO 10011-2:1991, ISO 10011-3:1991, ISO 14010:1996, ISO 14011:1996 e ISO 14012:1996. Los principales usuarios de esta norma son: Auditores internos Certificadoras Alta direccin y gerencia. Acreditadores (ej. Instituto Nacional de Normalizacin) Normalizadores Consultores Auditados (ej. LSO) La Importancia de la Norma Iso 19011 son La auditoria es una herramienta que apoya el mejoramiento continuo de la gestin. Los informes de auditoria deben convertirse en acciones. Los auditores internos son colaboradores en el mejoramiento de la gestin. Los auditores deben mantener su competencia a travs de procesos sistemticos de capacitacin. La auditoria interna debe interpretarse como una ayuda

Principios de auditora

La auditora se caracteriza por depender de varios principios. stos deberan hacer de la auditora una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y controles de gestin, proporcionando informacin sobre la cual una organizacin puede actuar para mejorar su desempeo. La adhesin a esos principios es un requisito previo para proporcionar conclusiones de la auditora que sean pertinentes y suficientes, y para permitir a los auditores trabajar independientemente entre s para alcanzar conclusiones similares en circunstancias similares. Los principios siguientes se refieren a los auditores. a) Conducta tica: el fundamento de la profesionalidad b) Presentacin ecunime: la obligacin de informar con veracidad y exactitud c) Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al auditar Los principios que siguen se refieren a la auditora, la cual es por definicin independiente y sistemtica. d) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la auditora. e) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar conclusiones de la auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico Objetivos de un programa de auditora Estos objetivos pueden basarse considerando: a) b) c) d) e) f) g) h) prioridades de la direccin, propsitos comerciales, requisitos del sistema de gestin, requisitos legales, reglamentarios y contractuales, necesidad de evaluar a los proveedores, requisitos del cliente, necesidades de otras partes interesadas, y riesgos para la organizacin.

Establece el programa de auditoria Roles y responsabilidades de la persona que gestiona el programa de auditora La persona que gestiona el programa de auditora debera establecer el alcance del programa de auditora, identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora, establecer responsabilidades de auditora, entre otras.

La persona que gestiona un programa de auditora debera informar a la alta gerencia acerca del contenido del mismo y de ser necesario, debera solicitar su aprobacin. Identificacin y evaluacin de los riesgos del programa de auditora Existen muchos riesgos diferentes asociados con el establecimiento, implementacin, monitoreo, revisin y mejora de un programa de auditora, que pueden afectar el logro de sus objetivos. Estos riesgos pueden estar asociados con lo siguiente: planeacin recursos seleccin del equipo auditor implementacin registros y su control monitoreo, revisin y mejora del programa de auditora

Establecer procedimientos para el programa de auditora La persona que gestiona el programa de auditora debera establecer uno o ms procedimientos que den tratamiento a lo siguiente, segn sea aplicable: planeacin y programacin de auditoras teniendo en cuenta los riesgos del programa de auditora; asegurar la seguridad y confidencialidad de la informacin; asegurar la competencia de los auditores y los lderes del equipo auditor; seleccionar equipos de auditora apropiados y asignar sus roles y responsabilidades Implementacin del programa de auditora La persona que gestiona el programa de auditora debera implementar el programa de auditora a travs de lo siguiente: comunicar las partes pertinentes del programa de auditora a las partes relevantes e informales peridicamente acerca del progreso; definir objetivos, alcance y criterios para cada auditora individual; coordinar y programar auditoras y otras actividades relevantes al programa de auditora;

Definicin de objetivos, alcance y criterios para una auditora individual Cada auditora individual debera estar basada en objetivos, alcance y criterios de auditora documentados. Estos deberan ser definidos por la persona que gestiona el programa de auditora y deberan ser consistentes con los objetivos generales del programa de auditora. Seleccin de mtodos de auditora La persona que gestiona el programa de auditora debera seleccionar y determinar los mtodos para llevar a cabo una auditora de manera efectiva, dependiendo de los objetivos, alcance y criterios de auditora definidos. Seleccin de los miembros del equipo auditor La persona que gestiona el programa de auditora debera nombrar los miembros del equipo auditor, incluyendo el lder del equipo y cualquier experto tcnico necesario para la auditora especfica. Un equipo auditor debera ser seleccionado teniendo en cuenta la competencia necesaria para alcanzar los objetivos de la auditora individual dentro del alcance definido. Asignacin de responsabilidad de una auditora individual al lder del equipo auditor La persona que gestiona el programa de auditora debera asignar la responsabilidad de la realizacin de la auditora individual al lder del equipo auditor. La asignacin debera hacerse con suficiente tiempo antes de la fecha de la auditora, a fin de asegurar una planeacin efectiva de la misma.

Gestin y mantenimiento de registros de programa de auditora La persona que gestiona el programa de auditora debera asegurar que se creen, gestionen y mantengan los registros de auditora para demostrar la implementacin de un programa de auditora. Se deberan establecer procesos para asegurar que cualquier necesidad de confidencialidad asociada con los registros de auditora sea cubierta. Revisin y mejora del programa de auditora La persona que gestiona el programa de auditora debera revisar dicho programa para evaluar si se han alcanzado sus objetivos. Las lecciones aprendidas del programa de auditora deberan ser usadas como elementos de entrada para el proceso de mejora continua del programa.

Actividades de auditora Proporciona orientacin sobre la planificacin y forma de llevar a cabo actividades de auditora como parte de un programa de auditora. Proporciona una visin general de las actividades de auditora tpicas. El grado de aplicacin de las disposiciones depende del alcance y complejidad de cada auditora especfica y del uso previsto de las conclusiones de la auditora. (Anexo Figura 2) Competencia y evaluacin de los auditores La fiabilidad en el proceso de auditora y la confianza en el mismo dependen de la competencia de aqullos que llevan a cabo la auditora. Esta competencia se basa en la demostracin de: las cualidades personales, y la aptitud para aplicar los conocimientos y habilidades adquiridos mediante la educacin, la experiencia laboral, la formacin como auditor y la experiencia en auditoras

Este concepto de competencia de los auditores se ilustra en la figura 4. (Anexos Figura 4) Algunos de los conocimientos y habilidades son comunes para los auditores de sistemas de gestin de la calidad y ambiental, y algunos son especficos para los auditores de cada una de las disciplinas individuales. Los auditores desarrollan, mantienen y mejoran su competencia a travs del continuo desarrollo profesional y de la participacin regular en auditoras. Tambien describe un proceso para la evaluacin de los auditores y del lder del equipo auditor.

Norma ISO 19011:2011 La antigua norma ISO 19011:2002 Directrices para la auditora de los sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental ha sido reemplazada por la nueva versin ISO 19011:2011, Directrices para la auditora de los sistemas de gestin.

Breve revisin sobre la evolucin y desarrollo de la nueva versin. La versin 2002 se encontraba en revisin (parte normal de la metodologa asociada a la gestin normativa) desde el ao 2007, esta revisin estuvo encabezada por el JTCG Task Force para auditorias. Finalmente fue el comit TC 176/SC3 de la ISO el grupo responsable del desarrollo de la nueva versin, haciendo incapie en que esta nueva edicin sera una directriz genrica sobre auditorias (no financieras) de todo tipo de sistemas de gestin.

Diferencias entre ISO 19011:2002 y 2011 1. Se amplia el alcance desde sistemas de gestin de calidad y medioambiente a cualquier tipo de sistema de gestin . 2. Se aclara y precisa la relacin entre ISO 19011 e ISO 17021 3. Se introduce el concepto de riesgo 4. Se agreg el concepto de confidencialidad como nuevo principio y se enfatiza la integridad en vez de la conducta tica general 5. Se reorganizaron las clusulas 5,6 y 7 6. Se refuerza el concepto de competencias y el procesos de eva luacin Esta Norma es dirigido a Profesionales y Tcnicos responsables del aseguramiento de la calidad. Personal Tcnico y de Gestin de organismos de inspeccin oficiales o con delegacin oficial. Auditores internos o externos de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental. Docentes universitarios y tcnicos relacionados con el tema de auditoras de calidad (alimentos, medio ambiente, construccin, textiles, salud, etc.).

Conclusiones

Esta Norma Internacional ISO 19011 proporciona orientacin sobre la gestin de los programas de auditora, la realizacin de auditoras internas o externas de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental. La Importancia de la Norma Iso 19011 son: la auditoria es una herramienta que apoya el mejoramiento continuo de la gestin, los informes de auditoria deben convertirse en acciones, los auditores deben mantener su competencia a travs de procesos sistemticos de capacitacin, entre otros. Actualmente se esta comenzando a manejar la nueva versin del ISO 190112002 que es la versin 2011 la cual brinda nuevos cambios como por ejemplo: se amplia el alcance desde sistemas de gestin de calidad y medioambiente a cualquier tipo de sistema de gestin y se aclara y precisa la relacin entre ISO 19011 e ISO 17021.

Bibliografa

Norma Internacional ISO 19011, 2002/10/07, CH-1211 Geneva 20, Impreso en Suiza Norma Internacional ISO 19011, Segunda Edicion, 2011/11/15 CH-1211 Geneva 20 Publicado en Suiza (www.google.com) http://gestionycalidad.cl/2012/05/nueva-iso-190112012/

Anexos

Figura 2 Visin global de las actividades tpicas de auditora