Plan Contable Bancario 2012

SBS.
- PER
PLAN DE CUENTAS PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS

Actualizado al 30 de setiembre del 2000
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M F
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..................................................................................................................
..................................................................................................................
OFICINA PRINCIPAL ...............................................................................................
SUCURSALES .........................................................................................................
AGENCIAS ...............................................................................................................
FONDOS FIJOS .......................................................................................................
ORO ACUADO EN BARRAS .................................................................................
PLATA ACUADA EN BARRAS ..............................................................................
EFECTIVO EN TRANSITO .......................................................................................
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BANCOS Y CORRESPONSALES-PAIS
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1102.01
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER .........................................................
1102.01.01
ORDINARIA
............................................................................................
1102.01.02
ESPECIAL...........................................................................
1102.01.03
DEPSITOS ART.286 D.L. 770 .........................................
1102.01.08
DEPSITOS OVERNIGHT EN MONEDA EXTRANJERA...
1102.01.09
OTRAS................................................................................
1102.02
BANCO DE LA NACIN...........................................................................................
1102.11
BANCO DE CRDITO DEL PER ...........................................................................
1102.12
BANCO INTERNACIONAL DEL PER.....................................................................
1102.14
BANCO WIESE SUDAMERIS .................................................................................
1102.15
BANCO CONTINENTAL ...........................................................................................
1102.17
BANCO DE COMERCIO...........................................................................................
1102.19
BANCO FINANCIERO DEL PER ...........................................................................
1102.32
BANCO LATINO .......................................................................................................
1102.41
BANCO NBK BANK ..................................................................................................
1102.51
CITIBANK N.A., SUCURSAL DE LIMA.....................................................................
1102.52
MIBANCO .................................................................................................................
1102.71
BANCO NUEVO MUNDO ........................................................................................
1102.72
BANCO STANDARD CHARTERED..........................................................................
1102.73
BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO- PERU..............................................
1102.74
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS S.A.E.M.A ..........................................
1102.75
BANCO SUDAMERICANO .......................................................................................
1102.76
ORIN CORPORACIN DE CRDITO BANCO ..........................................................
1102.77
BANCO DEL TRABAJO............................................................................................
1102.79
BANCO SERBANCO S.A. ........................................................................................
1102.80
BANK OF BOSTON, NATIONAL ASSOCIATION, SUCURSAL DEL PER .............
1102.81
BANQUE NATIONALE DE PARIS-ANDES S.A........................................................
1102.90
BANCOS EN LIQUIDACIN.....................................................................................
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1103
BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR................................................................................

1103.01
SUPERVISADOS POR ORGANISMOS SIMILARES A LA SBS ...............................
1103.01.01
PRIMERA CATEGORA ................................................
1103.01.02
OTROS .........................................................................
1103.02
NO SUPERVISADOS POR ORGANISMOS SIMILARES A LA SBS........................
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1104
CANJE
1104.01
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1.ACTIVO
11
1101
1102
DISPONIBLE
CAJA
1101.01
1101.02
1101.03
1101.04
1101.05
1101.06
1101.07
1104.02
1104.03
.................................................................................................................................
LOCAL .....................................................................................................................
1104.01.01
OBLIGACIONES INMEDIATAS.....................................
1104.01.02
DEPOSITOS DE AHORRO Y PLAZO A VENCER
A 30 DAS O MAS .........................................................
1104.01.03
CRDITOS Y FINANCIAMIENTOS...............................
1104.01.04
OTROS .........................................................................
PROVINCIAS - OTROS BANCOS ............................................................................
1104.02.01
1104.02.02
DEPSITOS DE AHORRO Y PLAZO A VENCER
A 30 DAS O MAS .........................................................
1104.02.03
1104.02.04
OTROS .........................................................................
PROVINCIAS OTRAS OFICINAS DEL BANCO .......................................................
1104.03.01
1104.03.02
DEPSITOS DE AHORRO Y PLAZO A VENCER
A 30 DAS O MAS .........................................................
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OTROS .........................................................................
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1105
EFECTOS DE COBRO INMEDIATO .......................................................................................................

1105.01
DOCUMENTOS SOBRE EL EXTERIOR ..................................................................
1105.02
CHEQUES POR COBRAR .......................................................................................
1105.03
RDENES DE PAGO...............................................................................................
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1107
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ...............................................................................................

1107.01
MUTUALES DE VIVIENDA.......................................................................................
1107.02
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO ...........................................................
1107.03
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO ..................................................
1107.04
EMPRESAS FINANCIERAS .....................................................................................
1107.05
CAJAS RURALES ....................................................................................................
1107.06
ENTIDADES DE DESARROLLO PARA LA PEQUEA Y MICRO EMPRESA
EDPYMES.......................................................................................................... ......
1107.08
OTRAS INSTITUCIONES FINANC. EN LIQUIDACIN ............................................
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DEPSITOS SUJETOS A RESTRICCIN..............................................................................................

1108.01
1108.02
OTROS ..................................................................................................................
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FONDOS INTERBANCARIOS .................................................................................................................
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FONDOS INTERBANCARIOS.................................................................................................................
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1104.04
1108
12
1201
13
1301
1104.03.03
1104.03.04
INTERBANCARIOS
INVERSIONES
..................................................................................................................
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES ......................................................................................

1301.01
CERTIFICADOS DE DEPOSITO NEGOCIABLES....................................................
1301.01.01
EMPRESAS BANCARIAS.............................................
1301.01.02
EMPRESAS FINANCIERAS .........................................
1301.01.03
EMPRESAS DE CREDITO DE CONSUMO ..................
1301.01.09
OTRAS..........................................................................
1301.02
CERTIFICADOS DE DEPSITOS............................................................................
1301.03
CERTIFICADOS BANCARIOS .................................................................................
1301.03.01
1301.03.02
1301.04
BONOS SECTOR PUBLICO ....................................................................................
1301.04.01
DEL TESORO ...............................................................
1301.04.02
INVERSIN PUBLICA ..................................................
1301.04.04
COFIDE ........................................................................
1301.04.05
DEL EXTERIOR............................................................
1301.04.06
BONOS DEL TESORO DS 114-98-EF..........................
1301.04.07
BONOS DEL TESORO DS 099-99-EF..........................
1301.04.09
OTROS .........................................................................
1301.05
BONOS SECTOR PRIVADO ....................................................................................
1301.05.01
1301.05.02
1301.05.03
EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO......
1301.05.04
EMPRESAS PESQUERAS ...........................................
1301.05.05
EMPRESAS INMOBILIARIAS .......................................
1301.05.06
EMPRESAS INDUSTRIALES .......................................
1301.05.07
EMPRESAS COMERCIALES........................................
1301.05.08
EMPRESAS E INSTITUCIONES DE SERVICIOS ........
1301.05.09
EMPRESAS MINERAS .................................................
1301.05.10
OTRAS..........................................................................
1301.07
ACCIONES DEL SECTOR PRIVADO ......................................................................
1301.07.01
EMPRESAS ASEGURADORAS ...................................
1301.07.02
ALMACENES GENERALES DE DEPOSITOS ..............
1301.07.03
1301.07.04
1301.07.05
1301.07.06
1301.07.07
1301.07.08
1301.07.09
1301.07.10
OTRAS..........................................................................
1301.07.11
1301.07.12
OTRAS EMPRESAS SIST.FINANCIERO..........................
1301.08
OTRAS INVERSIONES TEMPORALES ...................................................................
1301.08.01
DOCUMENTOS NEGOCIABLES-BCRP .......................
1301.08.02
LETRAS DE CAMBIO ...................................................
1301.08.04
LETRAS HIPOTECARIAS.............................................
1301.08.05
CERTIFICADOS DE PLATA .........................................
1301.08.06
WARRANTS .................................................................
1301.08.08
PAPELES COMERCIALES ...........................................
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INSTRUMENTOS DE CAPITAL LISTADOS EN BOLSA

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INSTRUMENTOS DE CAPITAL NO LISTADOS EN BOLSA
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1301.14
INVERSIONES DECRETO DE URGENCIA N 059-2000 .....................................

*
1301.14.01
*
1301.14.02
*
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1301.15
INVERSIONES OTROS ACUERDOS REESTRUCTURACION ...............................

*
1301.15.01
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1301.15.02
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1301.08.09
1301.08.10
1301.08.11
1301.08.12
1301.09
1301.10
1301.11
1301.12
OTROS VALORES........................................................
EFECTOS POR COBRAR REFINANCIADOS ..............
INSTRUMENTOS DE TITULIZACIN...........................
INSTRUMENTOS DE TITULIZACIN (MECANISMO DE
COBERTURA................................................................
TTULOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA ......................................................
1301.09.01
TTULOS DE RENTA FIJA............................................
1301.09.02
TTULOS DE RENTA VARIABLE..................................
OPERACIONES DE REPORTE ...............................................................................
1301.10.01
1301.10.02
PACTOS DE RECOMPRA ......................................................................................
1301.11.01
TTULOS DE RENTA FIJA.............................................
1301.11.02
TTULOS DE RENTA VARIABLE.................................
INVERSIONES EN EMPRESAS REESTRUCTURADAS .........................................
*
*
*
*
*
*
(Dec.Ley N26116, Dec.Leg.N845 y Ley N27146)
1301.12.01
1301.12.02

*
*
1301.13
INVERSIONES EN EMPRESAS SANEADAS ..........................................................

(Decreto de Urgencia N 064-99)
1301.13.01
1301.13.02
*
*
1302
1303
INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES....................................................................................

1302.03
APORTE FONDO DE CAJAS MUNICIPALES ..........................................................
1302.04
BONOS SECTOR PUBLICO ....................................................................................
1302.04.01
DEL TESORO ...............................................................
1302.04.02
INVERSIN PUBLICA ..................................................
1302.04.04
COFIDE ........................................................................
1302.04.09
OTROS .........................................................................
1302.05
BONOS SECTOR PRIVADO ....................................................................................
1302.05.01
1302.05.02
1302.05.03
1302.05.04
1302.05.05
1302.05.06
1302.05.07
1302.05.08
1302.05.09
1302.05.10
OTRAS..........................................................................
1302.06
INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA SUBORDINADA....................
1302.06.01
SISTEMA FINANCIERO................................................
1302.06.02
SISTEMA DE SEGUROS................................................
......................................................................................
1302.06.09
OTROS ...........................................................................
1302.07
INVERSIONES EXCEPCIONALES ..........................................................................
1302.07.01
1302.07.02
1302.07.03
1302.07.04
EMPRESAS DE SEGUROS............................................
1302.07.05
CAPITALIZ. DE CRED. VENC.(NOVENA DISPOSICION
TRANSITORIA D.L. N 770)..........................................
1302.07.06
OTRAS EMPRESAS SISTEMA FINANCIERO..............
1302.07.08
EMP. DE SERV. COMPLEMENTARIOS AL SIST.FIN.......
1302.07.09
OTRAS EMPRESAS DE SERVICIOS...........................
1302.08
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES ................................................................
1302.08.11
1302.08.12
INSTRUMENTOS DE TITULIZACIN (MECANISMO
DE COBERTURA..........................................................
1302.09
1302.09.01
1302.09.02
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
INVERSIONES EN INSTITUC. FINANCIERAS DEL EXTERIOR ............................................................

*
1303.01
SUPERVISADOS
......................................................................................
*
1303.01.01
ACCIONES ...................................................................
*
1303.01.02
BONOS Y OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS
*
*
*
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*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
1303.02
1303.09
DE DEUDA....................................................................
*
CERTIFICADOS DE PARTICIPACIN .........................
*
CAPITAL SUPLEMENTARIO ........................................
*
......................................................................................
*
ACCIONES ...................................................................
*
BONOS Y OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS
DE DEUDA....................................................................
*
1303.02.03
*
1303.02.04
*
*
1303.09.01
*
1303.09.02
*
1303.01.03
1303.01.04
NO SUPERVISADOS
1303.02.01
1303.02.02
E
D
C A
M F
C
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*
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1304
INVERSIONES EN INSTITUCIONES INTERNACIONALES....................................................................

1304.01
ENTIDADES MULTILATERALES .............................................................................
1304.01.01
ACCIONES ...................................................................
1304.01.02
BONOS .........................................................................
1304.01.03
1304.01.04
1304.01.09
OTROS .........................................................................
1304.02
OTRAS INSTITUCIONES ......................................................................................
1304.09
1304.09.01
1304.09.02
*
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1305
ASOCIACIN EN PARTICIPACIN ........................................................................................................
1306
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y SUCURSALES DEL EXTERIOR.................................................

1306.01
EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO .................................................
1306.02
ALMACENES GENERALES DE DEPSITOS .........................................................
1306.03
SOCIEDADES CORREDORAS DE VALORES ........................................................
1306.04
EMPRESAS DE FONDOS MUTUOS........................................................................
1306.05
EMPRESAS DE COMERCIO EXTERIOR.................................................................
1306.06
EMP.DE ASESORA FIN. Y/O DE SUSC. Y COLOC. GARANTIA DE VALORES....
1306.07
SUBSIDIARIAS DEL EXTERIOR..............................................................................
1306.08
CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR........................................
1306.09
EMP. CAPITALIZACIN INMOBILIARIA.....................................................................
1306.10
EMP. DE TRANSP. CUSTODIA Y ADM. DE NUMERARIO........................................
1306.11
EMP. FIDUCIARIAS PARA FIDEICOMISOS DE TITULIZACIN.................................
1306.19
OTRAS................................................................................................................. ....
*
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*
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1307
INVERSIONES VENCIDAS ..................................................................................................................

1307.01
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES .......................................................
1307.01.01
LETRAS DE CAMBIO ...................................................
1307.01.03
1307.01.09
OTROS VALORES........................................................
1307.01.10
REFINANCIADAS .........................................................
1307.02
INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES.....................................................
1307.03
INVERSIONES EN INSTITUC. FINAN. DEL EXTERIOR..........................................
1307.04
INVERSIONES EN INSTITUCIONES INTERNACIONALES.....................................
1307.09
INVERSIONES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS ..............................................
*
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1308
INVERSIONES EN COBRANZA JUDICIAL.............................................................................................

1308.01
1308.01.01
LETRAS DE CAMBIO ...................................................
1308.01.03
1308.01.09
OTRAS..........................................................................
1308.01.10
REFINANCIADAS .........................................................
1308.02
1308.03
INVERSIONES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR ...................
1308.04
INVERSIONES EN INSTITUCIONES INTERNACIONALES.....................................
*
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1309
PROVISIN PARA FLUCTUACIN DE VALORES ................................................................................

1309.01
1309.01.01
REFINANCIADAS .........................................................
1309.01.02
OTRAS..........................................................................
1309.01.03
1309.01.04
DE COBERTURA) ........................................................
1309.02
1309.02.03
1309.02.04
DE COBERTURA) ........................................................
1309.02.09
OTRAS..........................................................................
1309.03
INST. FINANCIERAS DEL EXTERIOR.....................................................................
1309.04
INSTITUCIONES INTERNACIONALES....................................................................
1309.05
ASOCIACIN EN PARTICIPACIN.........................................................................
*
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E
D
C A
M F
C
R
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* *
1309.12
PROVISIONES POR INVERSIONES DECRETO DE URGENCIA N 059-2000 .......

*
1309.12.01
*
1309.12.02
*
*
*
*
*
*
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*
*
*
*
* *
1309.13
PROVISIONES POR INVERSIONES OTROS ACUERDOS DE REESTRUCTURACION
* *
*
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*
*
*
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*
* *
1309.06
1309.07
1309.08
1309.09
1309.10
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y EN SUC. DEL EXTERIOR ............................

INVERSIONES VENCIDAS ......................................................................................
INVERSIONES EN COBRANZA JUDICIAL ..............................................................
OTRAS ..................................................................................................................
PROVISIONES POR INVERSIONES EN EMPRESAS REESTRUCTURADAS
(Dec.Ley N26116, Dec.Leg.N845 y Ley N27146)................................................................ .........
1309.10.01
1309.10.02
*
1309.11
PROVISIONES POR INVERSIONES EN EMPRESAS SANEADAS ........................

(Decreto de Urgencia N 064-99)......................................................................................................
1309.11.01
1309.11.02
*
*
*
1309.13.01
1309.13.02

*
*
14
1401
COLOCACIONES
..................................................................................................................
COLOCACIONES A CORTO PLAZO ......................................................................................................

1401.01
CUENTAS CORRIENTES ........................................................................................
1401.01.01
ORDINARIAS................................................................
1401.01.02
TARJETAS DE CREDITO .............................................
1401.02
DESCUENTOS.........................................................................................................
1401.02.01
RECURSOS ORDINARIOS...........................................
1401.02.02
RECURSOS ESPECIALES...........................................
1401.03
PRESTAMOS ...........................................................................................................
1401.03.01
1401.03.02
RECURSOS ESPECIALES - PAS................................
1401.03.03
RECURSOS ESPECIALES EXTERIOR........................
1401.03.06
CRDITOS PIGNORATICIOS.......................................
*
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1401.04
*
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*
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*
*
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*
*
*
*
ARRENDAMIENTO FINANCIERO............................................................................
1401.04.01
CONTRATADO .............................................................
1401.04.02
CONTRATADO EN PROCESO.....................................
1401.04.03
CONTRATADO-GOBIERNO CENTRAL........................
1401.04.04
CONTRATADO EN PROCESO GOB. CENTRAL .........
1401.04.05
CONTRATADO EMP. SIST. FINANCIERO ...................
1401.04.06
CONTRATADO EN PROCESO EMP.SIST.FINANCIERO
*
*
*
*
*
*
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*
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*
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*
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*
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*
1401.04.07
1401.04.08
1401.04.09
1401.04.10
1401.05
1401.06
1401.07
1401.08
1401.09
1401.10
1401.11
CONTRATADO BCR.....................................................
*
CONTRATADO EN PROCESO BCR.............................
*
CONTRATADO EMP. SIST. DE SEGUROS .................
*
CONTRATADO EN PROCESO EMPRESAS DEL SISTEMA
DE SEGUROS...............................................................
*
1401.04.11
CONTRATADO BANCO DEL EXTERIOR DE PRIMERA
CATEGORA................................................................
*
1401.04.12
CONTRATADO EN PROCESO BANCO DEL EXTERIOR
DE PRIMERA CATEGORA...........................................
*
CRDITOS HIPOTECARIOS ...................................................................................
*
1401.05.01
COMUNES PERSONAS NATURALES .........................
*
1401.05.02
LETRAS HIPOTECARIAS PERSONAS NATURALES ..
*
1401.05.03
COMUNES PERSONAS JURDICAS............................
*
1401.05.04
TTULOS DE CRDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE
PERSONAS NATURALES - VIVIENDA.........................
*
1401.05.05
TTULOS DE CRDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE
PERSONAS NATURALES - NO VIVIENDA Y PERSONAS
JURDICAS ...................................................................
*
FINANCIACIN DE EXPORTACIONES...................................................................
*
FINANCIACIN DE IMPORTACIONES....................................................................
*
FINANCIACIN DE PRIMAS....................................................................................
*
TARJETAS DE CREDITO-EMPRESAS FINANCIERAS ...........................................
CRDITOS OTORGADOS CON EL GOBIERNO CENTRAL....................................
*
CRDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS .......................................................
*
1401.11.01
SUPERVISADAS POR LA S.B.S ..................................
*
1401.11.02
SUPERVISADAS POR ORGANISMOS SIMILARES A LA
SBS - EXTERIOR - PRIMERA CATEGORIA................
*
1401.11.03
SUPERVISADAS POR ORGANISMOS SIMILARES S.B.S
EXTERIOR - OTROS ....................................................
*
1401.11.04
NO SUPERVISADAS-EXTERIOR.................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
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*
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*
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*
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*
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*
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*
5
1401.12
1401.13
1401.14
1401.16
1401.17
1401.18
1401.19
1401.20
1402
E
D
C A
M F
C
R
1401.11.05
CRDITOS OTORGADOS AL BCR ..............................
*
1401.11.06
CRDITOS EMPRESAS DE SEGUROS ......................
*
CRDITOS EN MORATORIA ...................................................................................
*
REFINANCIADAS.....................................................................................................
*
1401.13.01
CUENTAS CORRIENTES.............................................
*
1401.13.02
DESCUENTOS .............................................................
*
1401.13.03
PRESTAMOS................................................................
*
1401.13.04
ARRENDAMIENTO FINANCIERO ................................
*
1401.13.06
FINANCIACIN DE EXPORTACIONES .......................
*
1401.13.07
FINANCIACIN DE IMPORTACIONES ........................
*
1401.13.09
OTRAS..........................................................................
*
1401.13.10
FACTORING (REFINANCIADAS) .................................
*
1401.13.11
CRDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A ....
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL
SISTEMA DE SEGUROS..............................................
*
1401.13.16
DEUDORES POR VENTA DE CARTERA.....................
*
1401.13.17
CRDITOS SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS
DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA
DE SEGUROS ..............................................................
*
1401.13.19
CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES
REFINANCIADAS Y RFA-FOPE...................................
*
1401.13.20
CREDITOS A EMPRESAS (Decreto de Urgencia
N 059-2000) .................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
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*
*
*
*
FACTORING.............................................................................................................
* *
DEUDORES POR VENTA DE CARTERA ................................................................
* *
CRDITOS SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS ..............................................................................
*
1401.17.01
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO ...................
*
1401.17.02
DEL SISTEMA DE SEGUROS ......................................
*
REESTRUCTURADAS .............................................................................................
* *
1401.18.01
CUENTAS CORRIENTES ............................................
*
1401.18.02
DESCUENTOS ............................................................
* *
1401.18.03
PRSTAMOS ...............................................................
* *
1401.18.04
* *
1401.18.06
* *
1401.18.07
* *
1401.18.09
OTRAS............................................................................
* *
1401.18.10
FACTORING .................................................................
*
1401.18.19
CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES REESTRUCT.
Y RFA-FOPE ................................................................
* *
1401.18.20
N 059-2000).................................................................
* *
CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES REFINANCIADAS, REESTRUCTURADAS
Y RFA-FOPE ............................................................................................................
*
1401.19.01
CREDITOS PROGRAMA RFA-CAMPAA AGRICOLA
*
1401.19.02
CREDITOS PROGRAMA FOPE- CAPITAL DE TRABAJO
1401.19.03
CREDITOS-OPERACIONES REFINANCIADAS Y REESTR.
CREDITOS A EMPRESAS (Decreto de Urgencia N 059-2000) ...............................
*
1401.20.01
CREDITOS REFINANCIADO-RFA................................
*
1401.20.02
DEDUCCION CREDITO SUBORDINADO-RFA ............
*
1401.20.03
CREDITO REFINANCIADO-FOPE................................
*
1401.20.04
DEDUCCION CREDITO SUBORDINADO-FOPE..........
*
1401.20.05
DEDUCCION-OTRO TRATAMIENTO ...........................
*
COLOCACIONES A LARGO PLAZO ......................................................................................................

*
1402.02
DESCUENTOS.........................................................................................................
*
1402.02.01
*
1402.02.02
RECURSOS ESPECIALES...........................................
*
1402.03
PRESTAMOS ...........................................................................................................
*
1402.03.01
*
1402.03.02
RECURSOS ESPECIALES - PAS................................
*
1402.03.03
RECURSOS ESPECIALES - EXTERIOR......................
*
1402.04
*
1402.04.01
CONTRATADO .............................................................
*
1402.04.02
CONTRATADO EN PROCESO.....................................
*
1402.04.03
CONTRATADO-GOBIERNO CENTRAL........................
*
1402.04.04
CONTRATADO EN PROCESO GOB. CENTRAL .........
*
1402.04.05
CONTRATADO EMP. SIST. FINANCIERO ...................
*
1402.04.06
CONTRATADO EN PROCESO EMP.SIST.FINANCIERO
1402.04.07
CONTRATADO BCR.....................................................
*
1402.04.08
CONTRATADO EN PROCESO BCR.............................
*
1402.04.09
CONTRATADO EMP. SIST. DE SEGUROS .................
*
1402.04.10
CONTRATADO EN PROCESO EMPRESAS DEL SISTEMA
DE SEGUROS...............................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
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*
*
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* *
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*
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*
*
*
* *
6
E
D
C A
M F
C
R
*
*
*
*
*
1402.04.11
1402.05
1402.06
1402.07
1402.08
1402.10
1402.11
1402.12
1402.13
1402.14
1402.16
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
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*
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*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*

Y DEL SISTEMA DE SEGUROS...............................................................................
*
1402.17.01
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO ....................
*
1402.17.02
EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS ..................
*
1402.18
1402.18.02
DESCUENTOS ............................................................
1402.18.03
PRSTAMOS ...............................................................
1402.18.04
1402.18.06
1402.18.07
1402.18.09
OTRAS..........................................................................
1402.18.10
FACTORING .................................................................
1402.18.20
N 059-2000).................................................................
1402.20.01
CREDITO REFINANCIADO-RFA ..................................
1402.20.02
DEDUCCION CREDITO SUBORDINADO-RFA ............
1402.20.03
CREDITO REFINANCIADO-FOPE................................
1402.20.04
DEDUCCION CREDITO SUBORDINADO-FOPE..........
1402.20.05
DEDUCCION -OTRO TRATAMIENTO ..........................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
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*
*
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*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
CRDITOS A DIRECTORES,FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS ............................................................

1403.01
PRESTAMOS ADMINISTRATIVOS..........................................................................
1403.02
PRESTAMOS GARANTIZADOS POR BENEFICIOS SOCIALES.............................
1403.03
PRESTAMOS CON GARANTA HIPOTECARIA ......................................................
1403.04
PRESTAMOS COMERCIALES Y OTROS................................................................
1403.05
PRESTAMOS A DIRECTORES................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
1402.17
1402.20
1403
CONTRATADO BANCO DEL EXTERIOR DE PRIMERA

CATEGORA................................................................
*
1402.04.12
CONTRATADO EN PROCESO BANCO DEL EXTERIOR
DE PRIMERA CATEGORA...........................................
*
*
1402.05.01
COMUNES PERSONAS NATURALES .........................
*
1402.05.02
LETRAS HIPOTECARIAS PERSONAS NATURALES ..
*
1402.05.03
COMUNES PERSONAS JURDICAS............................
*
1402.05.04
TITULOS DE CRDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE
PERSONAS NATURALES - VIVIENDA.........................
*
1402.05.05
TITULOS DE CRDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE
PERSONAS NATURALES - NO VIVIENDA Y PERSONAS
JURDICAS ...................................................................
*
*
*
CRDITOS OTORG. CON EL GOBIERNO CENTRAL.............................................
*
*
1402.11.01
SUPERVISADAS POR LA S.B.S ..................................
*
1402.11.02
SUPERVISADAS POR ORGANISMOS SIMILARES
A LA SBS-EXTERIOR-PRIMERA CATEGORIA ............
*
1402.11.03
SUPERVISADAS POR ORGANISMOS SIMILARES
S.B.S. EXTERIOR-OTROS ...........................................
*
1402.11.04
NO SUPERVISADAS-EXTERIOR.................................
*
1402.11.05
BANCO CENTRAL DE RESERVA ................................
*
1402.11.06
EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS .................
*
*
REFINANCIADAS.....................................................................................................
*
1402.13.02
DESCUENTOS .............................................................
*
1402.13.03
PRESTAMOS................................................................
*
1402.13.04
*
1402.13.06
*
1402.13.07
*
1402.13.09
OTRAS..........................................................................
*
1402.13.10
FACTORING (REFINANCIADAS) .................................
*
1402.13.11
CRDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A
*
1402.13.16
*
1402.13.17
DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE
SEGUROS ....................................................................
*
1402.13.20
N 059-2000).................................................................
*
FACTORING.............................................................................................................
*
DEUDORES POR VENTA DE CARTERA....................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
E
D
C A
M F
C
R
*
1404
CRDITOS POR LIQUIDAR ..................................................................................................................
1405
CRDITOS VENCIDOS
..................................................................................................................
*
1405.01
HASTA 4 MESES .....................................................................................................
*
1405.01.01
*
1405.01.02
DESCUENTOS .............................................................
*
1405.01.03
PRESTAMOS................................................................
*
1405.01.04
*
1405.01.05
CRDITOS HIPOTECARIOS. .......................................
*
1405.01.06
*
1405.01.07
*
1405.01.08
FINANCIACIN DE PRIMAS ........................................
*
1405.01.09
TARJETAS DE CREDITO-EMP. FINANCIERAS ..........
1405.01.10
CRDITOS OTORG. A LA REP. Y AVALADOS POR ELLA *
1405.01.11
*
1405.01.12
CRDITOS EN MORATORIA .......................................
*
1405.01.13
CRDITOS POR LIQUIDAR .........................................
*
1405.01.14
REFINANCIADAS .........................................................
*
1405.01.15
FACTORING (VENCIDOS) ...........................................
*
1405.01.16
*
*
*
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1405.01.17
1405.01.18
1405.01.19
1405.01.20
1405.02
1405.03
1405.04
1406

DEL SIST. FINANCIERO Y DEL SIST. DE SEGUROS.
*
REESTRUCTURADAS..................................................
*
CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES
REFINANCIADAS, REESTRUCTURADAS Y RFA-FOPE
N 059-2000) .................................................................
*
MAYORES DE 4 MESES ......................................................................................

*
1405.02.01
*
1405.02.02
DESCUENTOS .............................................................
*
1405.02.03
PRESTAMOS................................................................
*
1405.02.04
*
1405.02.05
CRDITOS HIPOTECARIOS ........................................
*
1405.02.06
*
1405.02.07
*
1405.02.08
FINANCIACIN DE PRIMAS ........................................
*
1405.02.09
TARJETAS DE CRDITO - EMP. FINANCIERAS ........
1405.02.10
CRDITOS OTORG. A LA REP. Y AVALADOS
POR ELLA.....................................................................
*
1405.02.11
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERA Y DEL SISTEMA
DE SEGUROS ..............................................................
*
1405.02.12
CRDITOS EN MORATORIA .......................................
*
1405.02.13
CRDITOS POR LIQUIDAR .........................................
*
1405.02.14
REFINANCIADAS .........................................................
*
1405.02.15
FACTORING (VENCIDOS) ...........................................
*
1405.02.16
*
1405.02.17
*
1405.02.18
*
1405.02.20
N 059-2000).................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
CREDITOS DE CONSUMO VENCIDOS HASTA 4 MESES .....................................

CREDITOS DE CONSUMO VENCIDOS MAS DE 4 MESES....................................
*
*
*
*
*
*
*
*
CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL...................................................................................................

1406.01
1406.02
DESCUENTOS.........................................................................................................
1406.03
PRESTAMOS ...........................................................................................................
1406.04
1406.05
1406.06
1406.07
1406.08
1406.09
TARJETAS DE CRDITO -EMP. FINANCIERAS .....................................................
1406.10
CRDITOS OTORG. A LA REPBLICA Y AVALADOS POR ELLA.........................
1406.11
1406.12
1406.13
CRDITOS POR LIQUIDAR.....................................................................................
1406.14
REFINANCIADAS.....................................................................................................
*
*
*
*
*
*
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*
*
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*
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*
*
*
B
1406.15
1406.16
1406.17
1406.18
1406.19
1406.20
1409
FACTORING (COBRANZA JUDICIAL)......................................................................

* *
* *
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS...............................................................................
*
1406.17.01
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO ....................
*
1406.17.02
EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS ..................
*
* *
CREDITOS CORTO PLAZO-OPERACIONES REFINANCIADAS, REESTRUCTURADAS
Y RFA-FOPE ............................................................................................................
* *
* *
PROVISIN PARA COLOCACIONES.....................................................................................................

* *
1409.01
*
1409.02
DESCUENTOS.........................................................................................................
* *
1409.03
PRESTAMOS ...........................................................................................................
* *
1409.04
* *
1409.05
CRDITOS DE CONSUMO .....................................................................................
* *
1409.06
* *
1409.07
* *
1409.08
* *
1409.09
TARJETAS DE CRDITO - EMP. FINANCIERAS ....................................................
*
1409.10
CRDITOS OTORGADOS A LA REPUB. Y AVALADOS POR ELLA.......................
* *
1409.11
CRDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS ..................................................................
* *
1409.12
* *
1409.13
* *
1409.14
REFINANCIADAS.....................................................................................................
* *
1409.14.01
*
1409.14.02
DESCUENTOS .............................................................
* *
1409.14.03
PRESTAMOS................................................................
* *
1409.14.04
* *
1409.14.05
CREDITOS DE CONSUMO ..........................................
* *
1409.14.06
* *
1409.14.07
* *
1409.14.08
* *
1409.14.09
OTROS........................................... ..............................
* *
1409.14.10
FACTORING (PROVIS. PARA COLOCACIONES) .......
* *
1409.14.11
CRDITOS NO SUBORDINADOS OTORGADOS A ....
EMP. DEL SIST. FINANC. Y DEL SIST. DE SEGUROS
*
1409.14.16
* *
1409.14.17
*
1409.15
GENRICA ...............................................................................................................
*
1409.15.01
OBLIGATORIAS COMERCIALES.................................
* *
1409.15.02
VOLUNTARIAS COMERCIALES ..................................
* *
1409.15.03
OBLIGATORIAS - CONSUMO ......................................
* *
1409.15.04
VOLUNTARIAS - CONSUMO .......................................
* *
1409.15.05
OBLIGATORIAS HIPOTECARIAS ...............................
* *
1409.15.06
VOLUNTARIAS HIPOTECARIAS .................................
* *
1409.16
FACTORING (PROVISIONES PARA COLOCACIONES)..............................................
*
1409.17
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS ..............................................................................
*
1409.17.01
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO ...................
*
1409.17.02
EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS ................
*
1409.18
REESTRUCTURADAS
......................................................................................
* *
1409.18.01
*
1409.18.02
DESCUENTOS .............................................................
* *
1409.18.03
PRSTAMOS................................................................
* *
1409.18.04
* *
1409.18.05
CONSUMO ...................................................................
* *
1409.18.06
* *
1409.18.07
* *
1409.18.08
* *
1409.18.09
OTRAS..........................................................................
* *
1409.18.10
FACTORING .................................................................
*
1409.19
* *
1409.20
PROVISION PARA VALUACION: OPERAC. REFINANC., REESTRUCT. Y RFA-FOPE
*
16
CUENTAS POR COBRAR
1601
INTERESES
1601.01
1601.02
1601.03
1601.04
1601.05
1601.06
E
D
C A
M F
C
R
*
*
*
*
*
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..................................................................................................................
..................................................................................................................
DEPSITOS A LA VISTA.........................................................................................
DEPSITOS DE AHORRO ......................................................................................
DEPSITOS A PLAZO.............................................................................................
FONDOS INTERBANCARIOS ..................................................................................
INVERSIONES .........................................................................................................
COLOCACIONES .....................................................................................................
*
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E
D
C A
M F
C
R
..................................................................................................................
COLOCACIONES .....................................................................................................
DEUDORES POR ACEPTACIONES BANCARIAS...................................................
DERECHOS POR COBRAR.....................................................................................
CONTINGENTES .....................................................................................................
SERVICIOS ..............................................................................................................
1602.10.01 FIDEICOMISOS .....................................................................................
1602.10.02 COMISIONES DE CONFIANZA .............................................................
1602.10.09 OTROS ..................................................................................................
*
*
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*
*
*
DIVIDENDOS POR COBRAR..................................................................................................................

1603.01
SECTOR PRIVADO..................................................................................................
1603.02
SECTOR PUBLICO ..................................................................................................
1603.03
INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR...................................................
1603.04
1603.05
SUBSIDIARIAS.........................................................................................................
1603.06
SUCURSALES DEL EXTERIOR...............................................................................
1603.09
OTRAS ..................................................................................................................
*
*
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*
*
1604
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS .........................................................................................................

1604.01
BIENES ..................................................................................................................
1604.02
SERVICIOS ..............................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
1605
RENTAS POR COBRAR

..................................................................................................................
1605.01
ALQUILER DE BIENES PROPIOS ...........................................................................
1605.02
ALQUILER DE BIENES ADJUDICADOS..................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
1606
1607
SUSCRIPCIONES DE CAPITAL POR COBRAR.....................................................................................

REAJUSTES POR INDEXACION............................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
1608
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS....................................................................................................

1608.01
ADELANTOS AL PERSONAL ..................................................................................
1608.01.01
SUELDOS .....................................................................
1608.01.02
VACACIONES...............................................................
1608.01.03
GRATIFICACIONES .....................................................
1608.01.04
BENEFICIOS SOCIALES..............................................
1608.01.09
OTROS .........................................................................
1608.02
RECLAMOS A TERCEROS......................................................................................
1608.03
PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS ..................................................................
1608.03.01
SEG. DE INCEND. TERREM. Y LNEAS ALIADAS .....
1608.03.02
SEGUROS DE VIDA .....................................................
1608.03.03
OTROS SEGUROS.......................................................
1608.03.09
OTROS .........................................................................
*
*
*
*
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*
1608.06
1608.07
DEPSITOS EN GARANTA....................................................................................
CUENTAS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS ....................................................
1608.07.01
FIDEICOMISO EN GARANTA......................................
1608.07.02
FIDEICOMISOS DE TITULIZACIN .............................
1608.07.09
OTRAS..........................................................................
*
*
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*
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*
*
1608.09
1608.10
1608.19
CUENTAS ESPECIALES .........................................................................................

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS EMPRESAS AFILIADAS ..........................
OTRAS ..................................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
PROVISIN PARA CUENTAS POR COBRAR .......................................................................................

1609.01
1609.01.01 PROVISIN CLASIFICACIN SBS .......................................................
1609.01.02 OTRAS PROVISIONES .........................................................................
1609.09
OTROS ..................................................................................................................
*
*
*
*
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*
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*
*
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*
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*
*
*
*
BIENES REALIZABLES Y ADJUDICADOS .............................................................................................
1701
REALIZABLES
..................................................................................................................
1702
ADJUDICADOS
1702.01
1702.02
1702.03
1702.04
1702.05
1702.06
1702.07
1702.08
1702.09
..................................................................................................................
TTULOS VALORES.................................................................................................
MERCADERAS .......................................................................................................
TERRENOS..............................................................................................................
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES.............................................................
MOBILIARIO Y EQUIPO...........................................................................................
UNIDADES DE TRANSPORTE ................................................................................
MAQUINARIA Y OTRAS UNIDADES .......................................................................
METALES PRECIOSOS...........................................................................................
OTROS ..................................................................................................................
*
*
*
*
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*
*
*
PROVISIN PARA DESVALORIZACIN Y DEPRECIACIN ACUMULADA.........................................
1602
1603
1609
17
1709
COMISIONES
1602.06
1602.07
1602.08
1602.09
1602.10
10
E
D
C A
M F
C
R
BIENES REALIZABLES............................................................................................
BIENES ADJUDICADOS ..........................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
..................................................................................................................
..................................................................................................................
UTILIZADOS POR LA ENTIDAD ..............................................................................
UTILIZADOS TEMPORALMENTE POR TERCEROS...............................................
RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO .................................................
*
*
*
*
*
*
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*
*
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*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES ............................................................................................

1802.01
1802.02
UTILIZADOS TEMPORALMENTE POR TERCEROS...............................................
1802.03
1802.04
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
MOBILIARIO Y EQUIPO
..................................................................................................................
1803.01
OFICINA ..................................................................................................................
1803.02
COMPUTO ELECTRNICO .....................................................................................
1803.03
1803.04
1803.05
GRUPO ELECTRGENO ........................................................................................
*
*
*
*
*
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*
*
*
*
*
*
UNIDADES DE TRANSPORTE ...............................................................................................................

1804.01
1804.03
1804.04
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
* *
*
*
*
MAQUINARIA Y OTRAS UNIDADES ......................................................................................................

1805.01
1805.02
ALQUILER............................................................................................................ ....
1805.03
1805.04
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
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*
*
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*
*
*
*
1806
INSTALACIONES
..................................................................................................................
1807
UNIDADES POR RECIBIR Y DE REEMPLAZO......................................................................................

1807.01
UNIDADES POR RECIBIR .......................................................................................
1807.02
UNIDADES DE REEMPLAZO ..................................................................................
1807.03
1807.04
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
1808
TRABAJOS EN CURSO
1809
DEPRECIACIN ACUMULADA ..............................................................................................................

1809.02
1809.02.01
UTILIZADOS POR LA ENTIDAD...................................
1809.02.02
UTILIZADOS TEMPORALMENTE POR TERCEROS ...
1809.02.03
1809.02.04
RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO......
1809.03
1809.03.01
OFICINA .......................................................................
1809.03.02
COMPUTO ELECTRNICO .........................................
1809.03.03
1809.03.04
1809.03.05
GRUPO ELECTRGENO...............................................
1809.04
1809.04.01
1809.04.03
1809.04.04
1809.05
MAQUINARIA Y OTRAS UNIDADES .......................................................................
1809.05.01
1809.05.03
1809.05.04
1809.06
INSTALACIONES .....................................................................................................
*
*
*
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*
OTROS ACTIVOS
..................................................................................................................
1901
OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES..................................................................................................

1901.01
OPERACIONES-PAIS ..............................................................................................
1901.02
OPERACIONES-EXTERIOR ....................................................................................
*
*
*
*
*
*
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1902
INVERSIONES INTANGIBLES................................................................................................................
1902.01
GASTOS DE ESTUDIO Y PROYECTO....................................................................
1902.02
GASTOS DE PROMOCIN Y PRE-OPERATIVOS..................................................
1902.03
GASTOS DE EMISIN.............................................................................................
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1709.01
1709.02
18
1801
1802
1803
1804
1805
19
ACTIVO FIJO
TERRENOS
1801.01
1801.02
1801.03
1801.04
..................................................................................................................
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11
E
D
C A
M F
C
R
GASTOS DE SOFTWARE........................................................................................
GASTOS EN MEJORAS DE LOCALES ARRENDADOS..........................................
DIVERSAS............................................................................................................ ...
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INVERSIONES DIVERSAS ..................................................................................................................

1903.01
OBRAS DE ARTE.....................................................................................................
1903.02
BIBLIOTECA ............................................................................................................
1903.03
COMPANIA PERUANA DE TELFONOS ................................................................
1903.04
CLUBES SOCIALES Y GREMIALES........................................................................
1903.05
MONEDAS Y JOYAS................................................................................................
1903.07
COMMODITIES ........................................................................................................
1903.08
COMMODITIES DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA..................................................
1903.09
OTRAS ..................................................................................................................
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1904
INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ADELANTADO Y OTROS ............................................

1904.01
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO .........................................................
1904.02
COMISIONES PAGADAS POR ADELANTADO .......................................................
1904.04
INTERESES Y COMISIONES POR OPERACIONES DE REPORTE .......................
1904.05
INTERESES Y COMISIONES POR PACTOS DE RECOMPRA ...............................
*
*
*
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*
1905
CAMBIO
1905.02
1905.03
1905.07
1905.08
1905.09
*
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CUENTAS POR COBRAR EN SUSPENSO ............................................................................................

* *
1906.01
INTERESES .............................................................................................................
*
1906.01.01
VENCIDOS ...................................................................
* *
1906.01.02
REFINANCIADOS.........................................................
* *
1906.01.03
* *
1906.02
COMISIONES...........................................................................................................
* *
1906.02.01
VENCIDOS ...................................................................
* *
1906.02.02
REFINANCIADOS.........................................................
* *
1906.02.03
* *
1906.03
REAJUSTES POR INDEXACION .............................................................................
* *
1906.03.01
VENCIDOS ...................................................................
* *
1906.03.02
REFINANCIADOS.........................................................
* *
1906.03.03
* *
1906.04
RENTAS POR COBRAR ..........................................................................................
* *
1906.09
OTROS RENDIMIENTOS SUSPENSO................................................................................. *
*
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* *
CARGAS DIFERIDAS
..................................................................................................................
1907.01
SEGUROS................................................................................................................
1907.02
ALQUILERES ...........................................................................................................
1907.03
ENTREGAS A RENDIR CUENTA.............................................................................
1907.04
PUBLICIDAD ............................................................................................................
1907.05
SUMINISTROS DIVERSOS......................................................................................
1907.06
TRIBUTOS ...............................................................................................................
1907.07
COMPENSACIN TIEMPO DE SERVICIOS............................................................
1907.09
OTRAS ..................................................................................................................
*
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OPERACIONES EN TRAMITE ................................................................................................................

1908.01
REMESAS EN TRANSITO .......................................................................................
1908.02
CHEQUES RECHAZADOS ......................................................................................
1908.03
PERDIDAS EN CAJA ...............................................................................................
1908.04
CHEQUES FALSIFICADOS .....................................................................................
1908.05
DOCUMENTOS EXTRAVIADOS ..............................................................................
1908.06
OPERACIONES FUERA DE HORA .........................................................................
1908.07
DIFERENCIAS POR REGULARIZAR.......................................................................
1908.08
ADELANTOS A PROVEEDORES ............................................................................
1908.09
OPERACIONES POR LIQUIDAR .............................................................................
*
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AMORTIZACIN ACUMULADA DE INTANGIBLES ...............................................................................
1902.04
1902.05
1902.09
1903
1906
1907
1908
1909
..................................................................................................................
MERCADO FINANCIERO LIBRE CIRCULACIN ....................................................
SUBSIDIARIAS EN EL EXTERIOR ..........................................................................
CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES-EXTERIOR................................................
OTROS ..................................................................................................................
*
*
*
*
*
*
12
E
D
C A
M F
C
R
PASIVO
21
OBLIGACIONES INMEDIATAS ...............................................................................................................
DEPSITOS A LA VISTA
..................................................................................................................
2101.01
2101.01.01
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS SIN FINES DE
LUCRO..........................................................................
2101.01.02
PERSONAS JURDICAS CON FINES DE LUCRO .......
2101.02
CHEQUES CERTIFICADOS.....................................................................................
2101.02.01
LUCRO..........................................................................
2101.02.02
*
*
*
*
*
2102
CHEQUES Y ORDENES DE PAGO DE GERENCIA...............................................................................
2103
GIROS Y TRANSFERENCIAS POR PAGAR...........................................................................................

2103.01
PAS
..................................................................................................................
2103.02
EXTERIOR ...............................................................................................................
*
*
*
*
*
2104
VALORES Y DEPSITOS VENCIDOS ...................................................................................................

2104.03
BONOS ..................................................................................................................
2104.03.01
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS SIN FINES DE LUCRO ........................................................
2104.03.02
2104.04
CERTIFICADOS DE DEPOSITO ..............................................................................
2104.04.01
CERTIFICADO DE DEPSITO NEGOCIABLES
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS PRIVADAS SIN
FINES DE LUCRO ........................................................
2104.04.02
CERTIFICADO DE DEPSITO NEGOCIABLES OTRAS PERSONAS JURDICAS .................................
2104.04.03
CERTIFICADO DE DEPSITO NO NEGOCIABLES
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS PRIVADAS
SIN FINES DE LUCRO
......................................................................................
2104.04.04
CERTIFICADO DE DEPSITO NO NEGOCIABLES OTRAS PERSONAS JURDICAS .................................
2104.05
LETRAS HIPOTECARIAS ......................................................................................
2104.06
2104.06.01
LUCRO..........................................................................
2104.06.02
2104.07
CUENTAS A PLAZO.................................................................................................
2104.07.01
LUCRO..........................................................................
2104.07.02
2104.08
2104.08.01
LUCRO..........................................................................
2104.08.02
2104.09
DEPSITOS PARA CUOTAS INICIALES ................................................................
2104.09.01
PERSONAS NAT. Y JURID. SIN FINES DE LUCRO ....
2104.09.02
2104.10
PLAN PROGRESIVO DE DEPSITOS....................................................................
2104.10.01
PERSONAS NAT. Y JURID. SIN FINES DE LUCRO ....
2104.10.02
*
*
*
*
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*
2101
2105
COBRANZAS POR LIQUIDAR................................................................................................................
2106
RETENCIONES JUDICIALES .................................................................................................................

2106.01
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS SIN FINES DE LUCRO ...........................
2106.02
PERSONAS JURDICAS CON FINES DE LUCRO...................................................
2107
2108
*
*
*
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*
*
TRIBUTOS POR PAGAR

..................................................................................................................
2107.01
POR CUENTA PROPIA............................................................................................
2107.02
RETENCIONES........................................................................................................
2107.03
RECAUDACIONES...................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
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*
*
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*
*
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*
*
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*
*
*
INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR ...........................................................................................

2108.01
INTERESES POR DEPSITOS ...............................................................................
2108.01.01
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS SIN
FINES DE LUCRO ........................................................
2108.01.02
2108.02
COMISIONES...........................................................................................................
2108.03
RENDIMIENTO ALEATORIO ...................................................................................
2108.04
INTERESES POR LETRAS HIPOTECARIAS...........................................................
*
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13
CERTIFICADOS DE APORTACIN.........................................................................
PACTO DE RECOMPRA ..........................................................................................
OTRAS ..................................................................................................................
*
*
*
*
*
*
OTRAS OBLIGACIONES
..................................................................................................................
2109.01
CUOTAS ANTICIPADAS ..........................................................................................
2109.02
DEPSITOS JUDICIALES Y ADMINISTRATIVOS...................................................
2109.03
2109.03.01
2109.03.02
2109.04
PACTO DE RECOMPRA ..........................................................................................
2109.04.01
2109.04.02
2109.08
TRANSFERENCIAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS ............................
2109.09
DIVERSAS ...............................................................................................................
*
*
*
*
*
*
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*
FONDOS INTERBANCARIOS .................................................................................................................
* *
* *
2108.05
2108.06
2108.07
2108.09
2109
22
2201
23
2301
24
2401
2403
DEPSITOS DE AHORRO
E
D
C A
M F
C
R
*
..................................................................................................................
AHORRO
2301.01
..................................................................................................................
2301.01.01
ACTIVAS.......................................................................
2301.01.02
INACTIVAS ...................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
2301.02

2301.02.01
ACTIVAS.......................................................................
2301.02.02
INACTIVAS ...................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
CERTIFICADOS DE DEPOSITO .............................................................................................................

2401.01
CERTIFICADO DE DEPSITO NEGOCIABLES - PERSONAS NATURALES
Y JURDICAS FINES DE LUCRO ..............................................................................
2401.02
CERTIFICADO DE DEPSITO NEGOCIABLES - OTRAS PERSONAS JURDICAS
2401.03
CERTIFICADO DE DEPSITO NO NEGOCIABLES - PERSONAS NATURALES
Y JURDICAS FINES DE LUCRO..............................................................................
2401.04
CERTIFICADO DE DEPSITO NO NEGOCIABLES - OTRAS PERSONAS JURDICAS
*
*
*
*
*
*
DEPSITOS A PLAZO
..................................................................................................................
CERTIFICADOS BANCARIOS ................................................................................................................

2403.01
2403.02
*
*
*
*
*
CUENTAS A PLAZO
..................................................................................................................
2404.01
2404.02
*
*
*
*
*
2405
DEPSITOS EN GARANTA ..................................................................................................................

2405.01
PERSONAS NAT. Y JURDICAS SIN FINES DE LUCRO ........................................
2405.02
*
*
*
*
*
*
2406
DEPSITOS PARA CUOTAS INICIALES ...............................................................................................

2406.01
2406.02
*
*
*
*
*
*
2407
DEPOSITOS CON CONTRATOS SWAPS Y/O COMPRA FUTURO MONEDA EXTRANJERA..............

2407.01
PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS SIN FINES DE LUCRO ...........................
2407.02
PERSONAS JURIDICAS CON FINES DE LUCRO...................................................
*
*
*
*
*
*
2408
PLANES PROGRESIVOS DE DEPSITOS............................................................................................

2408.01
2408.02
2409
DEPSITOS COMPENSACIN TIEMPO DE SERVICIOS .....................................................................

2409.01
ORDINARIOS ...........................................................................................................
2409.02
CONVENIOS ............................................................................................................
*
*
*
*
*
*
ADEUDADOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS .....................................................................
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER .......................................................................................

2501.01
CRDITOS ORDINARIOS........................................................................................
2501.02
CRDITOS ESPECIALES ........................................................................................
2501.03
REDESCUENTOS ....................................................................................................
*
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*
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2404
25
2501
*
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14
E
D
C A
M F
C
R
PACTOS DE RECOMPRA - TTULOS......................................................................

PACTOS DE RECOMPRA DIVISAS......................................................................
*
*
*
*
CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO (COFIDE) ...............................................................

2502.01
PRSTAMOS ORDINARIOS....................................................................................
2502.01.01 NO SUBORDINADOS........ ....................................................................
2502.01.02
SUBORDINADOS PORCIN COMPUTABLE...............
2502.01.03
SUBORDINADOS PORCIN NO COMPUTABLE ........
2502.02
PRSTAMOS ESPECIALES ....................................................................................
2502.02.01 NO SUBORDINADOS ...........................................................................
*
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*
ADEUDADO A BANCOS-PAIS................................................................................................................
2503.01
2503.01.01
NO SUBORDINADOS.... ...............................................
2503.01.02
2503.01.03
*
*
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*
2503.02

2503.02.01
NO SUBORDINADOS ...................................................
SUBORDINADOS PORCIN COMPUTABLE ..........................................................
2503.02.03
*
*
*
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*
ADEUDADO A BANCOS - EXTERIOR....................................................................................................

2504.01
2504.01.01
NO SUBORDINADOS ..................................................
2504.01.02
SUBORDINADOS PORCIN COMPUTABLE..............
2504.01.03
SUBORDINADOS PORCIN NO COMPUTABLE .......
*
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2504.02

2504.02.01
NO SUBORDINADOS ...................................................
2504.02.02
2504.02.03
*
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*
ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES- PAS......................................................................................

2505.01
INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS..................................................
2505.02
2505.02.01
NO SUBORDINADOS ...................................................
2505.02.02
SUBORDINADOS PORCIN COMPUTABLE ..........................................................
2505.02.03
*
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*
ADEUDADO A ORGANISMOS INTERNACIONALES .............................................................................

2507.01
2507.01.01
NO SUBORDINADOS .....................................................
2507.01.02
2507.01.03
2507.02
2507.02.01
NO SUBORDINADOS ...................................................
2507.02.02
2507.02.03
*
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*
*
VALORES EN CIRCULACIN
......................................................................................
2508.01
BONOS NO SUBORDINADOS.................................................................................
2508.01.03
2508.01.04
COMUNES....................................................................
*
*
*
*
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2501.04
2501.05
2502
2502.02.02
2502.02.03
2503
2503.02.02
2504
2505
2506
ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES- EXTERIOR............................................................................

2506.01
INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS..................................................
2506.01.01
PRSTAMOS ORDINARIOS NO SUBORDINADOS ....
2506.01.02
PRSTAMOS ESPECIALES NO SUBORDINADOS...........
2506.01.02 PRSTAMOS ORDINARIOS SUBORDINADOS
PORCIN COMPUTABLE
.................................................................................
2506.01.03 PRSTAMOS ORDINARIOS SUBORDINADOS ...................................
PORCIN NO COMPUTABLE ................................................................................
2506.02
2507
2508
2506.01.05
PRSTAMOS ESPECIALES SUBORDINADOS
PORCIN COMPUTABLE........................................................................................
2506.01.06
PRSTAMOS ESPECIALES SUBORDINADOS
PORCIN NO COMPUTABLE ................................................................................
2506.02.01
PRSTAMOS NO SUBORDINADOS...........................
2506.02.02
PRSTAMOS SUBORDINADOS
PORCIN COMPUTABLE ........................................................................
2506.02.03
PRSTAMOS SUBORDINADOS PORCIN NO
COMPUTABLE ......................................................................................
15
E
D
C A
M F
C
R
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FIDEICOMISO Y COMISIONES DE CONFIANZA...................................................................................

2509.02
FIDEICOMISO
......................................................................................
2509.02.01
COFIDE DS.114-98-EF .................................................
2509.02.02
COFIDE DS.099-99-EF .................................................
2509.02.09
OTROS........................ .................................................
*
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2509.03
COMISIONES DE CONFIANZA................................................................................
DEPOSITOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS INTERNACIONALES..............................
2601
DEPOSITOS A LA VISTA
......................................................................................
2601.01
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ........................................................................
2601.02
SISTEMA FINANCIERO EXTRANJERO ..................................................................
2601.03
ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES..............................................
*
*
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*
*
*
*
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*
*
*
*
*
*
*
2602
DEPOSITOS DE AHORROS
......................................................................................
2602.01
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ........................................................................
2602.02
2602.03
*
*
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*
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*
*
*
*
*
*
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*
*
2603
DEPOSITOS A PLAZO
......................................................................................
2603.01
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL.............................................................. ..........
2603.02
2603.03
*
*
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*
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*
*
*
CUENTAS POR PAGAR
......................................................................................
2701
GASTOS Y PARTICIPACIONES DEL DIRECTORIO Y PERSONAL ......................................................

2701.01
REMUNERACIONES
......................................................................................
2701.02
VACACIONES
......................................................................................
2701.03
PARTICIPACIONES
......................................................................................
2701.04
BENEFICIOS SOCIALES ......................................................................................
2701.09
OTROS GASTOS DE PERSONAL ...........................................................................
*
*
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*
2702
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
......................................................................................
2703
PROVEEDORES
2703.01
2703.02
......................................................................................
......................................................................................
......................................................................................
*
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2508.02
2508.05
2508.06
2508.07
2508.08
2508.09
2509
26
27
2508.01.05
BONOS HIPOTECARIOS.................................................
PAGARES BANCARIOS ......................................................................................
PAPELES COMERCIALES ......................................................................................
LETRAS HIPOTECARIAS ......................................................................................
VALORES COLOCADOS EN EL EXTERIOR ...........................................................
2508.07.01
BONOS NO SUBORDINADOS .....................................
2508.07.03
2508.07.09
OTROS .........................................................................
INTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA SUBORDINADA ......................
2508.08.01
PORCIN NO COMPUTABLE......................................
2508.08.02
PORCIN COMPUTABLE ............................................
OTROS
......................................................................................
BIENES
SERVICIOS
*
*
*
*
*
*
2704
PRIMAS FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS ...................................................................................
2705
APORTE FEDERACIN DE CAJAS MUNICIPALES ..............................................................................
2706
DEPSITOS O BIENES INACTIVOS

......................................................................................
2706.01
DEPSITOS A LA VISTA ......................................................................................
2706.02
2706.03
DEPSITOS A PLAZO
......................................................................................
2706.04
BIENES MUEBLES
......................................................................................
2706.09
OTROS
......................................................................................
*
*
*
*
*
*
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

......................................................................................
2709.01
SEGUROS POR CUENTAS DE PRESTATARIOS ...................................................
2709.01.01 INCENDIO TERREMOTO Y LNEAS ALIADAS .....................................
2709.01.02 VIDA
......................................................................................
2709.01.03 OTROS
......................................................................................
2709.02
RETENCIONES
......................................................................................
2709.02.01 PARA DECLARATORIA DE FABRICA ..................................................
2709.02.02 ADMINISTRADORAS DE FONDO DE PENSIONES ............................
2709.02.09 OTRAS
......................................................................................
2709.05
GARANTAS POR ALQUILERES .............................................................................
2709.06
SUSCRIPCIN DE ACCIONES................................................................................
2709.07
SEGUROS POR CUENTA DE DEPOSITANTES .....................................................
2709.08
BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO ...................................
*
*
*
*
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2709
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16
E
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C A
M F
C
R
......................................................................................
......................................................................................
2801
OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES

......................................................................................
2801.01
OPERACIONES - PAS
......................................................................................
2801.02
OPERACIONES - EXTERIOR ..................................................................................
*
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*
2802
GANANCIAS DIFERIDAS
......................................................................................
*
2802.01
INTERESES Y COMISIONES COBRADOS POR ANTICIPADO ..............................
*
2802.01.01
INTERESES..................................................................
*
2802.01.02
COMISIONES POR COLOCACIONES .........................
*
2802.01.03
COMISIONES POR OPERACIONES CONTINGENTES
2802.01.04
OTRAS COMISIONES ..................................................
*
2802.02
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO ...............................................................
*
2802.02.02
ALQUILER DE BIENES PROPIOS ...............................
*
2802.02.03
ALQUILER DE BIENES ADJUDICADOS ......................
*
2802.03
INGRESOS NO DEVENGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO ...............
*
2802.03.01
INTERESES..................................................................
*
2802.03.02
COMISIONES ...............................................................
*
2802.03.03
REAJUSTE POR INDEXACION....................................
*
2802.04
RESULTADO EN LA COMPRA-VENTA DE VALORES NO DEVENGADOS ...........
*
2802.05
OTRAS GANANCIAS DIFERIDAS............................................................................
*
2802.05.01
TRANSFERENCIA DE CARTERA ................................
*
2802.05.02
ADQUISICION DE CARTERA.......................................
*
2802.05.09
OTROS .........................................................................
*
2802.06
CAPITALIZACION DE ACREENCIAS ......................................................................
*
2802.06.01
INVERSIONES EN EMPRESAS REESTRUCTURADAS
(Dec. Ley N 26116, Dec. Leg. N 845 y Ley N 27146)
2802.06.02
INVERSIONES EN EMPRESAS SANEADAS..............
*
(Decreto de Urgencia N 064-99)
2802.06.03
INVERSIONES DECRETO DE URGENCIA N 059-2000
2802.06.04
INVERSIONES OTROS ACUERDOS DE REESTRUCTURAC.
*
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* *
2802.07
REPROGRAMACION DE CREDITOS ......................................................................
2802.08
VENTAS DIFERIDAS
2802.08.01
2802.08.02
COSTOS DIFERIDOS
......................................................................................
BIENES.........................................................................
SERVICIOS...................................................................
......................................................................................
*
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......................................................................................
......................................................................................
MERCADO FINANCIERO DE LIBRE CIRCULACIN ..............................................
SUBSIDIARIAS EN EL EXTERIOR ..........................................................................
CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES-EXTERIOR................................................
OTROS
......................................................................................
*
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*
2806
INGRESOS EN SUSPENSO
......................................................................................
2806.01
INTERESES
......................................................................................
2806.01.01
VENCIDOS ...................................................................
2806.01.02
REFINANCIADOS.........................................................
2806.01.03
2806.02
COMISIONES
......................................................................................
2806.02.01
VENCIDOS ...................................................................
2806.02.02
REFINANCIADOS.........................................................
2806.02.03
2806.03
2806.03.01
VENCIDOS ...................................................................
2806.03.02
REFINANCIADOS.........................................................
2806.03.03
2806.04
RENTAS VENCIDAS
......................................................................................
2806.04.01
ALQUILER DE BIENES PROPIOS ...............................
2806.04.02
ALQUILER DE BIENES ADJUDICADOS ......................
2806.05
OTROS
......................................................................................
*
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*
*
2807
CUENTAS POR PAGAR EN SUSPENSO

......................................................................................
2807.01
TRIBUTOS POR PAGAR (RETENCIN) .................................................................
2807.02
OTROS
......................................................................................
*
*
*
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*
*
*
*
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*
2808
OPERACIONES EN TRAMITE
......................................................................................
2808.05
DOCUMENTOS EXTRAVIADOS ..............................................................................
2808.06
OPERACIONES FUERA DE HORA .........................................................................
2808.07
DIFERENCIAS POR REGULARIZAR.......................................................................
2808.08
ENTREGAS POR IDENTIFICAR ..............................................................................
2808.09
OPERACIONES POR LIQUIDAR .............................................................................
*
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2709.09
28
OTRAS
OTROS PASIVOS
2802.09
2803
SOBRANTES DE CAJA
2805
CONVERSIONES
2805.02
2805.03
2805.07
2805.08
2805.09
*
*
*
*
* *
17
2809
E
D
*
*
*
*
*
*
*
*
POR CONTRA DE ACTIVOS FIJOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO...........................................

2809.01
TERRENOS
......................................................................................
2809.02
2809.03
MOBILIARIO Y EQUIPO ......................................................................................
2809.04
2809.05
MAQUINARIAS Y OTRAS UNIDADES .....................................................................
2809.07
UNIDADES POR RECIBIR Y DE REEMPLAZO .......................................................
2809.09
OTROS (ACTIVO FIJO EN ARRENDAM. FINANCIERO).........................................
*
*
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*
*
*
*
PROVISIONES
......................................................................................
INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR

......................................................................................
2901.01
DEPSITOS A LA VISTA ......................................................................................
2901.02
FONDOS INTERBANCARIOS ..................................................................................
2901.03
2901.04
DEPSITOS A PLAZO
......................................................................................
2901.05
OTRAS OBLIGACIONES A PLAZO..........................................................................
2901.06
FIDEICOMISO Y COMISIONES DE CONFIANZA....................................................
2901.07
VALORES EN CIRCULACIN..................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
BENEFICIOS SOCIALES
......................................................................................
2903.01
TIEMPO DE SERVICIOS ......................................................................................
2903.02
JUBILACIN
......................................................................................
2903.03
VACACIONES Y GRATIFICACIONES .....................................................................
2903.09
OTROS
......................................................................................
*
*
*
*
*
2904
CONTINGENCIAS
......................................................................................
2904.01
OPERACIONES CONTINGENTES ..........................................................................
2904.01.01
ESPECIFICAS ..............................................................
2904.01.02
GENRICAS .................................................................
2904.02
LITIGIOS Y DEMANDAS PENDIENTES ..................................................................
2904.03
MECANISM0S DE COBERTURA POR FIDEICOMISOS..........................................
2904.09
OTROS ..................................................................................................................
2907
IMPUESTO A LA RENTA
C A
M F
*
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..................................................................................................................
2908
IMPUESTO AL PATRIMONIO EMPRESARIAL.......................................................................................
2909
OTRAS PROVISIONES
29
2901
2903
..................................................................................................................
C
R
18
E
D
C A
M F
C
R
..................................................................................................................
CAPITAL PAGADO
..................................................................................................................
3101.01
APORTES EN EFECTIVO........................................................................................
3101.02
REINVERSION DE UTILIDADES .............................................................................
3101.03
EXCEDENTE DE REVALUACION (HASTA EL AO 1991)......................................
3101.04
RESERVAS ..............................................................................................................
3101.05
OBLIGACIONES CAPITALIZADAS ..........................................................................
3101.06
REEXPRESION POR INFLACIN (D.LEG.627).......................................................
3101.07
DEUDA SUBORDINADA CAPITALIZADA ................................................................
3101.07.01
INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA...
3101.07.02
PRSTAMOS................................................................
3101.08
APORTES EN INMUEBLES .....................................................................................
*
*
*
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*
32
CAPITAL ADICIONAL
..................................................................................................................
3201
DONACIONES
..................................................................................................................
3202
PRIMA DE EMISIN
..................................................................................................................
RESERVAS
..................................................................................................................
3301
FONDO DE RESERVA
..................................................................................................................
3301.01
APORTES EN EFECTIVO........................................................................................
3301.02
REINVERSION DE UTILIDADES .............................................................................
3301.03
EXCEDENTE DE REVALUACION (HASTA EL AO 1991)......................................
3301.06
REEXPRESION POR INFLACIN (D.LEG.627).......................................................
*
*
*
*
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*
*
*
3304
RESERVAS LEGALES- ESPECIALES ...................................................................................................

3304.01
FONDO DE LIBERACIN DE PRENDAS ................................................................
3304.02
RESERVA DE CAPITAL-ART.24 D. LEGISLAT. 200 ...............................................
3304.03
RESERVA POR CAPITALIZACIN DEL REI ...........................................................
3304.09
OTRAS ..................................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
RESERVAS FACULTATIVAS..................................................................................................................
3305.01
RESERVAS PARA CONTINGENCIAS .....................................................................
3305.09
OTRAS RESERVAS FACULTATIVAS......................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
* *
*
*
RESERVA PARA VALUACIN DE ACTIVOS .........................................................................................
CAPITAL O APORTE EN TRAMITE ........................................................................................................
CAPITAL O APORTE EN TRAMITE ........................................................................................................
CAPITAL O APORTE SUSCRITO ...........................................................................................................
CAPITAL O APORTE SUSCRITO ...........................................................................................................
RESULTADOS ACUMULADOS...............................................................................................................
UTILIDADES NO REPARTIDAS..............................................................................................................
3801.01
CON ACUERDO DE CAPITALIZACIN ...................................................................
3801.02
SIN ACUERDO DE CAPITALIZACIN.....................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
* *
*
*
PERDIDAS ACUMULADAS ..................................................................................................................
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ....................................................................................................
3901
UTILIDAD NETA
3801.01
3801.02
..................................................................................................................
CON ACUERDO DE CAPITALIZACIN ...................................................................
SIN ACUERDO DE CAPITALIZACIN.....................................................................
*
*
*
*
*
*
*
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*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
3902
PERDIDA NETA
..................................................................................................................
PATRIMONIO
31
CAPITAL SOCIAL
3101
33
3305
3306
36
3601
37
3701
38
3801
3802
39
19
E
D
C A
M F
C
R
..................................................................................................................
4101
DEPSITOS A LA VISTA
..................................................................................................................
4101.01
INTERS CONVENCIONAL.....................................................................................
4101.02
BENEFICIOS ............................................................................................................
*
*
*
4102
SOBREGIROS EN CUENTAS CORRIENTES.........................................................................................
4103
OTRAS OBLIGACIONES INMEDIATAS..................................................................................................
4104
* *
4105
DEPSITOS DE AHORRO ..................................................................................................................

4105.01
INTERS CONVENCIONAL.....................................................................................
4105.02
BENEFICIOS ............................................................................................................
*
*
*
*
*
*
4106
DEPSITOS A PLAZO
..................................................................................................................
*
4106.01
CERTIFICADOS DE DEPOSITO ..............................................................................
*
4106.03
*
4106.04
CUENTAS A PLAZO.................................................................................................
*
4106.05
*
4106.06
DEPSITOS PARA CUOTAS INICIALES ................................................................
*
4106.07
DEPOSITOS CON CONTRATO SWAPS Y/O COMPRA FUTURO MONEDA EXTRANJ.
4106.08
PLAN PROGRESIVO DE DEPOSITO ......................................................................
4106.09
DEPSITOS COMPENSACIN TIEMPO DE SERVICIOS ......................................
*
4106.09.01
ORDINARIA ..................................................................
*
4106.09.02
CONVENIO ...................................................................
*
4106.10
BENEFICIOS......................................................................................................... ...
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4 EGRESOS DE OPERACIN
41
INTERESES
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4107.09.01 FIDEICOMISOS .....................................................................................
INTERESES POR OPERACIONES DE REPORTE..................................................
INTERESES POR PACTOS DE RECOMPRA ..........................................................
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4108
DEPOSITOS CON EL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANC. INTERNACIONALES ........

4108.01
DEPOSITOS A LA VISTA.........................................................................................
4108.01.01
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL.............................
4108.01.02
SISTEMA FINANCIERO EXTRANJERO .......................
4108.01.03
ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES ..
4108.02
DEPOSITOS DE AHORRO ......................................................................................
4108.02.01
4108.02.02
4108.02.03
4108.03
DEPOSITOS A PLAZO
......................................................................................
4108.03.01
4108.03.02
4108.03.03
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4109
INTERESES INTEROFICINAS ................................................................................................................
4107
OTRAS OBLIGACIONES
..................................................................................................................
4107.01
4107.02
CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO (COFIDE).................................
4107.03
ADEUDADO A INSTITUCIONES FINANCIERAS-PAIS............................................
4107.04
ADEUDADO A INSTITUCIONES FINANCIERAS-EXTERIOR..................................
4107.05
ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES-PAIS .......................................................
4107.06
ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES-EXTERIOR .............................................
4107.07
ADEUDADO A ORGANISMOS INTERNACIONALES ..............................................
4107.08
VALORES EN CIRCULACIN..................................................................................
4107.08.01
INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
SUBORDINADA ............................................................
4107.08.02
PAGARES BANCARIOS ...............................................
4107.08.05
4107.08.06
LETRAS HIPOTECARIAS.............................................
4107.08.07
BONOS COMUNES ......................................................
4107.08.08
BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO.............
4107.08.09
OTROS .........................................................................
4107.08.10
BONOS HIPOTECARIOS .............................................
4107.09
4107.10
4107.11
4109.01
4109.02
PAS
..................................................................................................................
EXTERIOR ...............................................................................................................
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20
E
D
C A
M F
C
R
..................................................................................................................
4202
SOBREGIROS EN CUENTAS CORRIENTES.........................................................................................
4206
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS ...............................................................................................

4206.01
4206.02
CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO (COFIDE).................................
4206.03
ADEUDADO A BANCOS - PAS...............................................................................
4206.04
ADEUDADO A INSTITUCIONES FINANCIERAS-EXTERIOR..................................
4206.05
ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES-PAIS .......................................................
4206.06
ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES-EXTERIOR .............................................
4206.07
ADEUDADO A ORGANISMOS INTERNACIONALES ..............................................
4206.09
4206.09.01 FIDEICOMISOS .....................................................................................
*
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4207
OPERACIONES CONTINGENTES..........................................................................................................
4208
COBRANZAS
..................................................................................................................
4209
SERVICIOS
4209.01
4209.02
4209.04
4209.05
4209.06
4209.07
4209.08
4209.12
4209.14
4209.19
..................................................................................................................
MANTENIMIENTO DE CUENTAS CORRIENTES ....................................................
TRANSFERENCIA DE FONDOS..............................................................................
CUSTODIA DE VALORES........................................................................................
COBRO DE IMPUESTOS.........................................................................................
COMPRA/VENTA DE VALORES..............................................................................
COMPRA/VENTA DE MONEDA EXTRANJERA.......................................................
SERVICIO DE CAJA ................................................................................................
AGENTES ................................................................................................................
OTROS ..................................................................................................................
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OTRAS CARGAS FINANCIERAS............................................................................................................
DIFERENCIA DE CAMBIO ..................................................................................................................

REAJUSTE POR INDEXACION ..............................................................................................................
4302.01
BONOS SUBORDINADOS .......................................................................................
4302.04
LETRAS HIPOTECARIAS ........................................................................................
4302.05
BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO ........................................................
4302.06
BONOS HIPOTECARIOS .........................................................................................
4302.09
OTROS ..................................................................................................................
*
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*
RESULTADO EN LA COMPRA/VENTA DE VALORES ..........................................................................

4303.01
BONOS Y ACCIONES..............................................................................................
4303.02
LETRAS DE CAMBIO...............................................................................................
4303.03
CERTIFICADOS DE PLATA .....................................................................................
4303.04
FACTURAS Y OTROS EFECTOS POR COBRAR ...................................................
4303.06
PAGARES BANCARIOS ..........................................................................................
4303.07
4303.08
PAPELES COMERCIALES.......................................................................................
4303.09
OTROS ..................................................................................................................
*
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4304
RENDIMIENTO ALEATORIO ..................................................................................................................
4305
42
43
4301
4302
COMISIONES
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PRIMAS PARA FONDO DE SEGURO DE DEPOSITO ...........................................................................
4306
PERDIDAS SUCURSALES Y SUBSIDIARIAS-EXTERIOR.....................................................................
4307
PERDIDAS - INVERSIONES DIVERSAS ................................................................................................

4307.01
ORO
..................................................................................................................
4307.02
PLATA ..................................................................................................................
4307.03
MONEDAS Y JOYAS................................................................................................
4307.09
OTRAS ..................................................................................................................
*
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4308
DESCUENTO POR PRONTO PAGO ......................................................................................................
4309
OTRAS CARGAS FINANCIERAS............................................................................................................

4309.01
CARGO FINANCIERO POR BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO...........
4309.02
CARGO FINANCIERO POR BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAM. FINANC.........
4309.09
OTRAS ..................................................................................................................
*
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*
GASTOS DE PERSONAL
..................................................................................................................
REMUNERACIONES
..................................................................................................................
4401.01
BSICA ..................................................................................................................
4401.02
BONIFICACIONES ...................................................................................................
4401.03
GRATIFICACIONES .................................................................................................
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4303
44
4401
21
E
D
C A
M F
C
R
ASIGNACIONES ......................................................................................................
HORAS EXTRAS......................................................................................................
OTRAS REMUNERACIONES...................................................................................
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4402
COMPENSACIN VACACIONAL ...........................................................................................................
4403
SEGURO DE VIDA Y ACCIDENTES DE TRABAJO ...............................................................................
4404
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL......................................................................................................
4405
REMUNERACIN A DIRECTORES ........................................................................................................
4406
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS ..................................................................................
4409
OTROS GASTOS DE PERSONAL ..........................................................................................................

4409.01
REFRIGERIO ...........................................................................................................
4409.02
UNIFORMES ............................................................................................................
4409.03
ASISTENCIA MEDICA..............................................................................................
4409.04
CAPACITACIN.......................................................................................................
4409.05
VITICOS.................................................................................................................
4409.06
ATENCIONES ..........................................................................................................
4409.07
JUBILACIN.............................................................................................................
4409.09
OTROS GASTOS .....................................................................................................
*
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SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS ..............................................................................................
4501
DOMICILIADOS
4501.01
4501.02
4501.03
4501.04
4501.05
4501.06
4501.07
4501.08
4501.09
4501.10
4501.11
4501.19
..................................................................................................................
TRANSPORTE .........................................................................................................
ALMACENAMIENTO ................................................................................................
REPARACIN Y MANTENIMIENTO ........................................................................
SERVICIOS DE GUARDIANIA .................................................................................
TRABAJOS EVENTUALES ......................................................................................
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES Y RELACIONES PUBLICAS ................................
ENERGA Y AGUA ...................................................................................................
COMUNICACIONES.................................................................................................
HONORARIOS PROFESIONALES ..........................................................................
ALQUILERES ...........................................................................................................
OTROS SERVICIOS.................................................................................................
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4502
NO DOMICILIADOS
..................................................................................................................
4502.01
TRANSPORTE .........................................................................................................
4502.02
ALMACENAMIENTO ................................................................................................
4502.03
REPARACIN Y MANTENIMIENTO ........................................................................
4502.05
TRABAJOS EVENTUALES ......................................................................................
4502.06
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES Y RELACIONES PUBLICAS ................................
4502.08
COMUNICACIONES.................................................................................................
4502.09
HONORARIOS PROFESIONALES ..........................................................................
4502.10
ALQUILERES ...........................................................................................................
4502.11
4502.19
OTROS SERVICIOS.................................................................................................
*
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TRIBUTOS
..................................................................................................................
4601
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS .................................................................................................
4602
IMPUESTO AL PATRIMONIO EMPRESARIAL.......................................................................................
4603
IMPUESTO A LAS REMUNERACIONES ................................................................................................
4604
DERECHOS ADUANEROS
..................................................................................................................
4605
CONTRIBUCIONES A GOBIERNOS LOCALES.....................................................................................
4606
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS ...................................................................................
4607
APORTE FEDERACIN CAJAS MUNICIPALES ....................................................................................
4609
OTROS TRIBUTOS
..................................................................................................................
4609.01
COTIZACIONES CON CARCTER DE TRIBUTO ...................................................
4609.09
OTROS ..................................................................................................................
4401.04
4401.05
4401.09
45
46
47
*
*
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN........................................................................................................
*
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4701
SEGUROS
..................................................................................................................
4702
GASTOS DE REPRESENTACIN ..........................................................................................................
22
E
D
C A
M F
C
R
4703
GASTOS NOTARIALES Y DE REGISTRO..............................................................................................
4704
GASTOS JUDICIALES
..................................................................................................................
4705
SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES ....................................................................................................
4706
DONACIONES
..................................................................................................................
4709
OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTIN...........................................................................................
PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEL EJERCICIO.......................................
* *
48
4801
4802
FLUCTUACIN DE VALORES ...............................................................................................................

COLOCACIONES
..................................................................................................................
4802.01
PROVISIONES GENRICAS Y ESPECFICAS (Fijo) ..............................................
4802.02
PROVISIONES GENRICAS Y ESPECFICAS (Variable) .......................................
4802.03
PROVISIONES GENRICAS Y ESPECFICAS (Otras) ...........................................
*
*
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*
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*
*
*
4803
CUENTAS POR COBRAR ..................................................................................................................

4803.01
4803.01.01
PROVISIN CLASIFICACIN SBS..........................................................................
4803.01.02
OTRAS PROVISIONES............................................................................................
4803.09
OTROS ..................................................................................................................
*
*
*
*
*
*
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*
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*
4804
BIENES REALIZABLES Y ADJUDICADOS ............................................................................................
4805
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS ....................................................................................................

4805.02
4805.02.01
4805.02.02
UTILIZADOS TEMPORALMENTE POR TERCEROS ...
4805.02.03
4805.02.04
4805.03
4805.03.01
OFICINA .......................................................................
4805.03.02
COMPUTO ELECTRNICO .........................................
4805.03.03
4805.03.04
4805.04
4805.04.01
4805.04.03
4805.04.04
4805.05
MAQUINARIA Y OTROS SIMILARES ......................................................................
4805.05.01
4805.05.02
ALQUILER ....................................................................
4805.05.03
4805.05.04
4805.06
INSTALACIONES .....................................................................................................
*
*
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*
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4806
AMORTIZACIN DE INVERSIONES INTANGIBLES..............................................................................
4809
OTRAS PROVISIONES
..................................................................................................................
4809.01
CUENTAS CONTINGENTES ...................................................................................
4809.01.01
CONTINGENCIAS ........................................................
4809.01.02
LITIGIOS Y DEMANDAS PENDIENTES .......................
4809.03
DEPRECIACIN POR CONTRA DE BIENES OTORGADOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO............................................................................................................
4809.04
COBERTURAS OTORGADAS POR FIDEICOMISO ................................................
4809.04.01 FIDEICOMISO DE TITULIZACIN ........................................................
4809.04.02 OTROS FIDEICOMISOS........................................................................
*
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*
COSTO DE VENTAS
..................................................................................................................
4901
BIENES
..................................................................................................................
4902
SERVICIOS
..................................................................................................................
49
*
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23
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C
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INGRESOS DE OPERACIN
51
INTERESES
5101
DEPOSITOS - VISTA Y AHORROS ........................................................................................................

5101.01
5101.01.01
ORDINARIA ..................................................................
5101.01.02
ESPECIAL ....................................................................
5101.01.03
DEP. ART. 286 D.LEG. 770 .........................................
5101.01.08
DEPSITOS OVERNIGHT EN MONEDA EXTRANJERA
5101.01.09
OTROS .........................................................................
5101.03
BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAS ...........................................................
5101.04
BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR .................................................
5101.05
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ................................................................
*
*
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*
DEPSITOS A PLAZO
..................................................................................................................
5102.01
5102.01.01
ORDINARIA ..................................................................
5102.01.02
ESPECIAL ....................................................................
5102.01.03
DEP. ART. 286 D. LEG . 770 .......................................
5102.01.09
OTROS .........................................................................
5102.03
BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAS ...........................................................
5102.04
BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR .................................................
5102.05
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ................................................................
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5102
..................................................................................................................
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5103
5104
INVERSIONES
5104.01
5104.02
5104.03
5104.04
5104.05
5104.07
5104.08
5104.09
5104.10
5104.11
5104.13
5104.14
5104.15
5104.16
5104.17
5104.18
..................................................................................................................
BONOS ..................................................................................................................
INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR...................................................
LETRAS DE CAMBIO...............................................................................................
OTROS VALORES ...................................................................................................
EFECTOS POR COBRAR REFINANCIADOS ..........................................................
INVERSIONES VENCIDAS ......................................................................................
INVERSIONES EN COBRANZA JUDICIAL ..............................................................
COMPENSACIN POR MORA ................................................................................
PACTOS DE RECOMPRA........................................................................................
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5105
COLOCACIONES
5105.01
5105.02
5105.03
5105.04
5105.05
5105.06
5105.07
5105.08
5105.09
5105.10
5105.11
5105.12
5105.13
5105.14
5105.15
5105.16
5105.17
5105.18
5105.19
5105.20
5105.21
5105.30
..................................................................................................................
DESCUENTOS.........................................................................................................
PRESTAMOS ...........................................................................................................
TARJETAS DE CREDITO-EMPRESAS FINANCIERAS ...........................................
CRDITOS OTORGADOS A LA REP. Y AVALADOS POR ELLA............................
CRDITOS OTORGADOS A INSTIT. FINANCIERAS ..............................................
REFINANCIADAS.....................................................................................................
CRDITOS A DIRECTORES, FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS ............................
CRDITOS VENCIDOS............................................................................................
CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL ....................................................................
INTERS MORATORIO ...........................................................................................
FACTORING (INGRESOS POR INTERESES) .........................................................
OTROS ..................................................................................................................
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5109
52
5205
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*
*
*
INTERESES INTER-OFICINAS ...............................................................................................................

5109.01
PAS
..................................................................................................................
5109.02
EXTERIOR ...............................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
* *
*
COMISIONES
..................................................................................................................
COLOCACIONES
..................................................................................................................
24
E
D
C A
M F
C
R
*
*
*
*
*
*
*
*
5205.01
5205.02
DESCUENTOS.........................................................................................................
5205.03
PRESTAMOS ...........................................................................................................
5205.04
5205.05
5205.06 FINANCIACIN DE EXPORTACIONES ..................................................................................................
5205.07
5205.08
5205.09
TARJETAS DE CREDITO-EMP. FINANCIERAS ......................................................
5205.10
CRDITOS OTORGADOS A LA REP. Y AVALADOS POR ELLA............................
5205.11
CRDITOS OTORGADOS A INSTIT. FINANCIERAS ..............................................
5205.12
5205.13
REFINANCIADAS.....................................................................................................
5205.14
CRDITOS A DIRECTORES, FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS ............................
5205.15
5205.16
CRDITOS VENCIDOS............................................................................................
5205.17
CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL ....................................................................
5205.19
FACTORING (INGRESOS POR COMISIONES) ......................................................
5205.20
5205.21
5205.30
OTROS ..................................................................................................................
*
*
*
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*
5206
DEUDORES POR ACEPTACIONES BANCARIAS..................................................................................
5207
OPERACIONES CONTINGENTES..........................................................................................................
5207.01
AVALES ..................................................................................................................
5207.02
CARTAS FIANZA .....................................................................................................
5207.03
CARTAS DE CRDITO EMITIDAS...........................................................................
5207.04
CARTAS DE CRDITO CONFIRMADAS .................................................................
5207.06
LNEAS DE CRDITOS NO UTILIZADAS ................................................................
5207.07
COMPROMISOS FUTUROS ....................................................................................
5207.09
OTRAS GARANTAS................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
5208
FIDEICOMISO Y COMISIONES DE CONFIANZA...................................................................................

5208.02
FIDEICOMISO ..........................................................................................................
5208.03
5209
SERVICIOS
5209.01
5209.02
5209.03
5209.04
5209.05
5209.06
5209.07
5209.08
5209.09
5209.10
5209.11
5209.12
5209.13
5209.14
5209.15
5209.16
5209.19
53
5301
5302
5303
..................................................................................................................
MANTENIMIENTO DE CUENTAS CORRIENTES ....................................................
TRANSFERENCIAS DE FONDOS ...........................................................................
COBRANZAS ...........................................................................................................
CUSTODIA DE VALORES........................................................................................
COBRO DE IMPUESTOS.........................................................................................
COMPRA/VENTA DE VALORES..............................................................................
COMPRA/VENTA DE MONEDA EXTRANJERA.......................................................
CHEQUES Y ORDENES DE PAGO DE GERENCIA................................................
CHEQUES DE VIAJERO..........................................................................................
CARTAS DE CRDITO AVISADAS..........................................................................
SERVICIO DE CAJA ................................................................................................
DERECHOS DE CRDITO.......................................................................................
OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR ..........................................................
SUSCRIPCIN Y COLOCACIN GARANTIZADA DE VALORES ...........................
ASESORA FINANCIERA.........................................................................................
OTROS ..................................................................................................................
*
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*
*
OTROS INGRESOS FINANCIEROS .......................................................................................................

DIFERENCIA DE CAMBIO ..................................................................................................................
REAJUSTE POR INDEXACION ..............................................................................................................
5302.04
5302.05
BONOS ARREND. FINANC. EQUIVALENTE A MONEDA EX TRANJERA..............
5302.06
BONOS HIPOTECARIOS.........................................................................................
5302.07
5302.09
OTROS ..................................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
RESULTADO EN LA COMPRA/VENTA DE VALORES ..........................................................................

5303.01
BONOS Y ACCIONES..............................................................................................
5303.02
LETRAS DE CAMBIO...............................................................................................
5303.03
CERTIFICADOS DE PLATA .....................................................................................
5303.04
5303.06
PAGARES BCRP .....................................................................................................
5303.07
5303.08
5303.09
OTROS ..................................................................................................................
*
*
*
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*
25
E
D
*
C A
M F
C
R
5304
OPCION DE COMPRA EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO ...............................................................
5307
SUCURSALES EXTERIOR
..................................................................................................................
DIVIDENDOS GANADOS
..................................................................................................................
5401
SECTOR PRIVADO
..................................................................................................................
5402
SECTOR PUBLICO
..................................................................................................................
* *
5403
INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR .................................................................................
5404
INSTITUCIONES INTERNACIONALES...................................................................................................
5405
SUBSIDIARIAS
*
*
* *
* *
54
55
5501
56
..................................................................................................................
INGRESOS POR PARTICIPACION.........................................................................................................

ASOCIACION EN PARTICIPACION ........................................................................................................
* *
*
ARRENDAMIENTOS
..................................................................................................................
5601
BIENES PROPIOS
..................................................................................................................
5602
BIENES ADJUDICADOS
..................................................................................................................
* *
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
* *
57
5701
INGRESOS DIVERSOS DE GESTION....................................................................................................

SERVICIOS TECNICOS
..................................................................................................................
5701.01
ESTUDIOS TECNICOS ............................................................................................
5701.02
LEGALES .................................................................................................................
5701.03
PLANTAS Y LABORATORIO ...................................................................................
5701.09
OTROS SERVICOS..................................................................................................
*
*
*
*
5702
REMATE DE BIENES
5709
OTROS INGRESOS
..................................................................................................................
5709.01
AJUSTE MONETARIO ............................................................................................
5709.09
OTROS ..................................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
* *
*
*
VENTAS
BIENES
..................................................................................................................
..................................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
SERVICIOS
..................................................................................................................
CARGAS TRANSFERIDAS
..................................................................................................................
5901
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES ..........................................................................................
5902
CARGAS IMPUTABLES A LAS CUENTAS DE COSTOS .......................................................................
5903
CARGAS IMPUTABLES A LAS CUENTAS DE RESULTADOS..............................................................
58
5801
5802
59
..................................................................................................................
26
CUENTAS DE RESULTADO
61
RESULTADO DE OPERACION...............................................................................................................
6101
62
E
D
C A
M F
C
R
* *
RESULTADO DE OPERACION...............................................................................................................
INGRESOS EXTRAORDINARIOS...........................................................................................................
6202
VENTA DE BIENES ADJUDICADOS ......................................................................................................
6203
VENTA DE ACTIVOS FIJOS ..................................................................................................................
6204
VENTA DE INVERSIONES INTANGIBLES .............................................................................................
6209
OTROS
6209.01
6209.02
6209.09
..................................................................................................................
TRANSFERENCIA DE CARTERA............................................................................
PERDIDAS EN ADQUISICION DE CARTERA .........................................................
OTROS ..................................................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
EGRESOS EXTRAORDINARIOS ............................................................................................................
6302
COSTO NETO DE VENTA-BIENES ADJUDICADOS..............................................................................
6303
COSTO NETO DE VENTA-ACTIVOS FIJOS...........................................................................................
6304
COSTO NETO DE VENTA-INVERSIONES INTANGIBLES.....................................................................
6305
SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES ........................................................................................
6306
DEPRECIACION POR OBSOLECENCIA................................................................................................
6307
DESCUENTO POR PRONTO PAGO ......................................................................................................
6309
OTROS
6309.01
6309.02
6309.09
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
RESULTADO DEL EJERCICIO ...............................................................................................................
* *
RESULTADO DEL EJERCICIO...............................................................................................................
* *
63
64
6401
65
..................................................................................................................
PERDIDAS EN TRANSFERENCIA DE CARTERA...................................................
PERDIDAS EN ADQUISICION DE CARTERA .........................................................
OTROS ..................................................................................................................
GANANCIAS DE EJERCICIOS ANTERIORES........................................................................................
INTERESES Y COMISIONES .................................................................................................................

6501.01
INTERESES .............................................................................................................
6501.02
COMISIONES...........................................................................................................
6501.03
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
* *
*
*
6502
RECUPERACION DE CUENTAS CASTIGADAS.....................................................................................
6503
REVERSION DE PROVISIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES ........................................................

6503.01
COLOCACIONES .....................................................................................................
6503.09
OTROS .................................................................................................................. *
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
* *
6501
6504
6509
DEVOLUCION DE TRIBUTOS ................................................................................................................

..................................................................................................................
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES ..........................................................................................
6601
TRIBUTOS
6602
PROVISIONES NO CONSTITUIDAS.......................................................................................................
6602.01
COLOCACIONES .....................................................................................................
6602.09
OTROS .................................................................................................................. *
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
6603
INTERESES Y COMISIONES .................................................................................................................
* *
6609
OTRAS PERDIDAS
* *
66
67
6701
OTRAS
..................................................................................................................
..................................................................................................................
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA...................................................................................................
PARTICIPACION DE TRABAJADORES .................................................................................................
27
E
D
C A
M F
C
R
6702
PARTICIPACION DE DIRECTORES .......................................................................................................
6703
OTRAS PARTICIPACIONES ..................................................................................................................
IMPUESTO A LA RENTA
..................................................................................................................
IMPUESTO A LA RENTA
..................................................................................................................
6901
6902
RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION ..............................................................................

6902.01
INVERSIONES .........................................................................................................
6902.02
BIENES REALIZABLES Y ADJUDICADOS ..............................................................
6902.03
ACTIVO FIJO ...........................................................................................................
6902.04
OTROS ACTIVOS ....................................................................................................
6902.05
GANANCIAS DIFERIDAS.........................................................................................
6902.06
OTROS PASIVOS ....................................................................................................
6902.07
PATRIMONIO (NETO DE RESULTADO) .................................................................
6902.08
RESULTADOS ACUMULADOS................................................................................
6902.09
INGRESOS DE OPERACION...................................................................................
6902.10
EGRESOS DE OPERACION....................................................................................
6902.11
CUENTAS DE RESULTADO (EXC.ACUMLADO Y DEL EJERCICIO)......................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
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*
68
6801
69
28
E
D
C A
M F
C
R
..................................................................................................................
CUENTAS CONTINGENTES POR CONTRA ..........................................................................................
ACREEDORAS
AVALES OTORGADOS
..................................................................................................................
7201.01
A LA REPUBLICA O GARANTIZADOS POR ELLA..................................................
7201.02
A INSTITUC. QUE CUENTEN C/CONTR.GARAN.DE BCOS.DEL EXTERIOR
SUPERVISADO........................................................................................................
7201.02.01
A INSTITUCIONES QUE CUENTEN CON CONTRA
GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR SUPERVISADOS - PRIMERA CATEGORIA .....................................
7201.02.02
GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR SUPERVI-.
SADOS - OTROS..........................................................
7201.03
A INST. QUE CUENTEN CON CONTRA GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR
NO SUPERVISADOS ...............................................................................................
7201.04
PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS SIN FINES DE LUCRO ...........................
7201.05
PERSONAS JURIDICAS ..........................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
CARTAS FIANZA OTORGADAS .............................................................................................................

7202.01
7202.02
A INST.QUE CUENTEN CON CONTRA GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR
SUPERVISADOS
......................................................................................
7202.02.01
GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR SUPERVISADOS - PRIMERA CATEGORIA ....................................
7202.02.02
GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR SUPERVISADOS - OTROS ..............................................................
7202.03
A INST.QUE CUENTEN CON CONTRA GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR
NO SUPERVISADOS ...............................................................................................
7202.04
A PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS SIN FINES DE LUCRO....................
7202.04.01
CARCTER FINANCIERO............................................
7202.04.02
CARCTER NO FINANCIERO .....................................
7202.05
A PERSONAS JURIDICAS.......................................................................................
7202.05.01
CARCTER FINANCIERO............................................
7202.05.02
CARCTER NO FINANCIERO .....................................
*
*
*
*
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*
*
*
*
*
*
*
*
CARTAS DE CREDITO CONFIRMADAS ................................................................................................

7204.01
7204.02
A INSTITUCIONES QUE CUENTEN CON CONTRA GARANTIA DE BANCOS DEL
DEL EXTERIOR SUPERVISADOS...........................................................................
7204.02.01
GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR SUPERVISA DOS - PRIMERA CATEGORIA ...................................
7204.02.02
TRA GARANTIA DE
BANCOS DEL EXTERIOR
SUPERVISADOS - OTROS ..........................................
7204.03
A INSTITUCIONES QUE CUENTEN CON CONTRA GARANTIA DE BANCOS DEL
EXTERIOR NO SUPERVISADOS ...........................................................................
7204.04
A PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS SIN FINES DE LUCRO.......................
7204.05
A PERSONAS JURIDICAS.......................................................................................
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
CREDITOS OTORGADOS NO DESEMBOLSADOS...............................................................................

7205.01
CREDITOS CON RECURSOS ORDINARIOS ..........................................................
7205.02
CREDITOS CON RECURSOS ESPECIALES - PAIS ...............................................
7205.03
CREDITOS CON RECURSOS ESPECIALES - EXTERIOR .....................................
*
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CUENTAS CONTINGENTES
71
DEUDORAS
7101
72
7201
7202
7203
7204
7205
..................................................................................................................
CARTAS DE CREDITO EMITIDAS..........................................................................................................

7203.01
7203.02
A INST. QUE CUENTEN CON CONTRA GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR
SUPERVISADOS
......................................................................................
7203.02.01
GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR SUPERVISADOS - PRIMERA CATEGORIA .....................................
7203.02.02
GARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR SUPERVISADOS-OTROS. .......................................................
7203.03
A INSTIITUCIONES QUE CUENTEN CON CONTRA GARANTIA DE BANCOS DEL
EXTERIOR NO SUPERVISADOS ............................................................................
7203.04
A PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS SIN FINES DE LUCRO........................
7203.05
A PERSONAS JURIDICAS ......................................................................................
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29
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7206
LINEAS DE CREDITO NO UTILIZADAS .................................................................................................

7206.01
COLOCACIONES .....................................................................................................
7206.02
CREDITOS CONTINGENTES ..................................................................................
7207
COMPROMISOS FUTUROS Y ACEPTACIONES BANCARIAS EN CIRCULACIN ..............................

*
7207.01
COLOCACIONES .....................................................................................................
*
7207.02
COMPRA Y VENTA A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA ................................
*
7207.02.01
ACREEDORES POR COMPRA A FUTURO FORWARD
DE MONEDA EXTRANJERA.......................................... . *
7207.02.02
VENTA A FUTURO FORWARD DE MONEDA
EXTRANJERA............ ..................................................
*
7207.02.03
ACREEDORES POR COMPRA A FUTURO SWAPS
DE MONEDA EXTRANJERA ........................................
*
7207.02.04
VENTA A FUTURO-SWAPS DE MONEDA EXTRANJERA
7207.02.05
COMPRA DE OPCIONES DE MONEDA EXTRANJERA
CALL.............................................................................
*
7207.02.06
COMPRA DE OPCIONES DE MONEDA EXTRANJERA
PUT...............................................................................
*
7207.02.07
VENTA DE OPCIONES DE MONEDA EXTRANJERA
CALL.............................................................................
*
7207.02.08
VENTA DE OPCIONES DE MONEDA EXTRANJERA
PUT...............................................................................
*
7207.02.09
OTROS....................... ..................................................
*
7207.03
RECOMPRA DE VALORES Y PORTAFOLIOS DE CARTERA ................................
*
7207.04
RECOMPRA DE CARTERA DE CREDITOS ............................................................
*
7207.05
*
7207.06
ACEPTACIONES BANCARIAS EN CIRCULACIN.......................................... .......
*
7207.06.01
COMERCIO INTERIOR..................................................
7207.06.02
COMERCIO EXTERIOR DE INSTITUCIONES
FINANCIERAS SUPERVISADAS..................................
*
7207.06.03
COMERCIO EXTERIOR DE INSTITUCIONES
FINANCIERAS NO SUPERVISADAS............................
7207.08
FONDOS DE GARANTA ......................................................................................
*
7207.08.01
FONDO DE CONTINGENCIA PROG. FONREPE............ *
7207.08.02
FONDO REVOLVENTE UNICO - PROG. SECTOR
AGRARIO.......................... ......................................................................................
*
7207.08.09
OTROS.............................. ...........................................
*
7207.09
OTROS.....................................................................................................................
*
7207.10
CONTRATOS EXTRABURSTILES DE COMPRA DE ACTIVOS A FUTURO.................
7207.11
CONTRATOS DE DEPSITOS A FUTURO.............................................................
*
7207.12
CONTRATOS A FUTURO DE TASAS DE INTERS ...............................................
*
7207.12.01
CONTRATOS A FUTURO DE TASA DE INTERS-FRAS
7207.12.02
CONTRATOS A FUTURO DE TASA DE INTERS-SWAPS
7207.12.03
COMPRA DE OPCIONES DE TASA DE INTERES
CAPS / FLOORS / COLLARS .......................................
*
7207.12.04
VENTA DE OPCIONES DE TASA DE INTERS
CAPS / FLOORS / COLLARS - .....................................
*
7207.12.09
OTROS .........................................................................
*
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7208
LITIGIOS Y DEMANDAS PENDIENTES .................................................................................................
7209
OTRAS CONTINGENCIAS ..................................................................................................................

*
7209.01
SINDICACIN DE CRDITOS .................................................................................
*
7209.02
SINDICACIN DE GARANTAS ...............................................................................
*
7209.03
ACUERDOS DE PARTICIPACIN Y VENTA DE CARTERA ...................................
*
7209.04
MANDATOS .............................................................................................................
*
7209.05
TARJETAS DE CRDITO ........................................................................................
*
7209.07
SERVICIOS CONTINGENTES Y LNEAS DE CRDITO CANCELABLES UNILATERALMENTE POR LA EMPRESA.....................................................................................
*
7209.08
SERVICIOS CONTINGENTES MAYORES DE 1 AO .............................................
*
7209.09
VARIAS
......................................................................................
*
7209.10
MECANISMOS DE COBERTURA POR FIDEICOMISOS DE TITULIZACIN ..........
*
7209.10.01 AVALES-FIANZAS.................................................................................
*
7209.10.02 GARANTAS REALES ...........................................................................
*
7209.10.03 SUSTITUCIN DE CARTERA ...............................................................
*
7209.10.04 FIDEICOMISO EN GARANTA ..............................................................
*
7209.10.09 OTROS
......................................................................................
*
7209.11
MECANISMOS DE COBERTURA POR OTROS FIDEICOMISOS ..........................
*
7209.11.01 AVALES-FIANZAS.................................................................................
*
7209.11.02 GARANTAS REALES ...........................................................................
*
7209.11.04 FIDEICOMISO EN GARANTA ..............................................................
*
7209.11.09 OTROS
......................................................................................
*
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30
E
D
C A
M F
C
R
..................................................................................................................
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA....................................................................................

8101.01
INVERSIONES SUBSIDIARIAS ...............................................................................
8101.02
CERTIFICADOS DE DEPSITOS NEGOCIABLES .................................................
8101.03
CERTIFICADO DE DEPOSITO DE ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO ...
8101.04
INVERSIONES EN EL EXTERIOR ...........................................................................
8101.05
INVERSIONES-LEY ORGNICA BCR .....................................................................
8101.06
INVERSIONES-OTRAS LEYES ...............................................................................
8101.07
OTROS VALORES EN CUSTODIA ..........................................................................
8101.08
BIENES EN CUSTODIA ...........................................................................................
*
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*
VALORES PROPIOS EN COBRANZA....................................................................................................

8102.01
8102.01.01
BVEDA GENERAL .....................................................
8102.01.02
CAJERO DE LETRAS...................................................
8102.01.03
SUCURSALES - PAS...................................................
8102.01.04
SUCURSALES Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTERIOR...
8102.01.05
AGENCIAS....................................................................
8102.01.06
AGENTES - PAS..........................................................
8102.01.07
CORRESPONSALES - EXTERIOR...............................
8102.02
SUCURSALES
......................................................................................
8102.02.01
BVEDA .......................................................................
8102.02.02
CAJERO DE LETRAS...................................................
8102.02.03
OFICINA PRINCIPAL Y OTRAS OFICINAS..................
8102.02.04
AGENCIAS....................................................................
8102.02.05
AGENTES - PAS..........................................................
8102.02.06
CORRESPONSALES-EXTERIOR.................................
*
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8103
CUENTAS INCOBRABLES-CASTIGADAS .............................................................................................

8103.01
INVERSIONES .........................................................................................................
8103.02
COLOCACIONES .....................................................................................................
8103.03
ALQUILERES ...........................................................................................................
8103.04
INTERESES .............................................................................................................
8103.05
COMISIONES...........................................................................................................
8103.09
OTRAS ..................................................................................................................
*
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8104
INTERESES,COMISIONES Y RENTAS EN COBRANZA JUDICIAL ......................................................

8104.01
INTERESES .............................................................................................................
8104.02
COMISIONES...........................................................................................................
8104.03
RENTAS ..................................................................................................................
*
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8105
CALIFICACIN DE LA CARTERA DE COLOCACIONES, PROVISIONES POR CATEG. DE RIESGO

Y PONDERACIN DE OTROS ACTIVOS ...............................................................................................
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CUENTAS DE ORDEN
81
DEUDORAS
8101
8102
8105.01
8105.02
8105.06
CALIFICACION DE CARTERA DE COLOCACIONES..............................................

8105.01.01
NORMAL COMERCIAL .................................................
8105.01.02
PROBLEMAS POTENCIALES COMERCIAL ................
8105.01.03
DEFICIENTE COMERCIAL ...........................................
8105.01.04
DUDOSA COMERCIAL.................................................
8105.01.05
PERDIDA COMERCIAL ................................................
8105.01.06
NORMAL CONSUMO ...................................................
8105.01.07
CON PROBLEMAS POTENCIALES .............................
8105.01.08
DEFICIENTE CONSUMO .............................................
8105.01.09
DUDOSA CONSUMO ...................................................
8105.01.10
PERDIDA CONSUMO...................................................
8105.01.11
NORMAL HIPOTECARIO .............................................
8105.01.12
CON PROBLEMAS POTENCIALES HIPOTECARIO ....
8105.01.13
DEFICIENTE HIPOTECARIO .......................................
8105.01.14
DUDOSA HIPOTECARIO .............................................
8105.01.15
PERDIDA HIPOTECARIO.............................................
PROVISIONES POR CATEGORIA DE RIESGO ......................................................
8105.02.01
PROVISIONES DE COLOCACIONES Y CONTINGENTES
PONDERADOS CON RIESGO 0% ...............................
8105.02.02
PONDERADOS CON RIESGO 10% .............................
8105.02.03
8105.02.04
8105.02.05
PONDERADOS CON RIESGO 100% ...........................
8105.06.01
PONDERADO CON RIESGO 0% .................................
31
E
D
C A
M F
C
R
PONDERADO CON RIESGO 10%................................

PONDERADO CON RIESGO 100%..............................
*
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*
PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS ..................

8105.07.01
PONDERADO CON RIESGO 0% .................................
8105.07.02
8105.07.03
8105.07.04
8105.07.05
PONDERADO CON RIESGO 100%..............................
*
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*
8106
UTILIZACIN DE FONDOS ESPECIALES .............................................................................................

8106.11
DISPONIBLE ............................................................................................................
8106.13
INVERSIONES .........................................................................................................
8106.14
CREDITOS ...............................................................................................................
8106.19
OTROS ACTIVOS ....................................................................................................
*
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*
8107
FINANCIAMIENTO A EMPRESAS Y PERSONAS VINCULADAS ..........................................................

8107.01
INVERSIONES .........................................................................................................
8107.02
COLOCACIONES .....................................................................................................
*
*
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*
8108
VALORES Y BIENES OTORGADOS EN GARANTA .............................................................................

8108.01
VALORES PROPIOS................................................................................................
8108.02
BIENES PROPIOS ...................................................................................................
8108.03
DOCUMENTOS DESCONTADOS............................................................................
8108.04
HIPOTECAS CEDIDAS ............................................................................................
8108.05
ACTIVOS EN RESPALDO DE BONOS HIPOTECARIOS ........................................
8108.05.01 CREDITOS COMERCIALES...................................................................
8108.05.02 CREDITOS MES....................................................................................
8108.05.03 CREDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA.........................................
8108.05.09 OTROS ACTIVOS..................................................................................
*
*
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*
*
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS ..........................................................................................

8109.01
ACTIVO FIJO DEPRECIADO ...................................................................................
8109.02
ACTIVO NO DEPRECIABLE ....................................................................................
8109.03
TILES DE OFICINA
......................................................................................
8109.04
RECLAMOS EN TRAMITE ......................................................................................
8109.04.01
MULTAS APELADAS....................................................
8109.04.02
TRIBUTOS EN RECLAMO............................................
8109.04.03
ACOTACIONES FISCALES APELADAS ......................
8109.05
CRDITOS A FAVOR DE LA ENTIDAD NO UTILIZADOS.......................................
8109.06
VALORES EMITIDOS
......................................................................................
8109.07
COBERTURA DE SEGUROS...................................................................................
8109.08
TTULOS VALORES EN STOCK..............................................................................
8109.09
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS...........................................................
*
*
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*
*
8105.06.02
8105.06.03
8105.06.04
8105.06.05
8105.07
8109
8109.09.15
8109.09.16
8109.09.17
8109.09.18
*
*
VALOR NOMINAL SUJETO A OPERACIONES A

FUTURO DE TASAS DE INTERS - FRAS (CUENTA
PROPIA) .......................................................................
*
FUTURO DE TASAS DE INTERS - SWAPS (CUENTA
PROPIA) .......................................................................
*
FUTURO DE OTROS DERIVADOS DE TASAS DE
INTERS (CUENTA PROPIA) ......................................
*
FUTURO DE TASAS DE INTERS (CUENTA TERCEROS)
*
8109.09.19
8109.11
8109.12
OTROS .........................................................................
OPERACIONES DE REPORTE ..............................................................................

8109.11.01
OPERACIONES DE REPORTE CON RIESGO 100% ..
8109.11.02
OPERACIONES DE REPORTE CON RIESGO 50% ....
8109.11.03
8109.11.04
8109.11.05
OPERACIONES DE REPORTE CON RIESGO 0% ......
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
PACTOS DE RECOMPRA
8109.12.01
8109.12.02
8109.12.03
8109.12.04
8109.12.05
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
......................................................................................
PACTOS DE RECOMPRA CON RIESGO 100%...........
PACTOS DE RECOMPRA CON RIESGO 50% ............
PACTOS DE RECOMPRA CON RIESGO 0% ..............
32
E
D
C A
M F
C
R
8109.17
BIENES TRANSFERIDOS EN FIDEICOMISO .........................................................

8109.17.01
FIDEICOMISO EN GARANTA......................................
8109.17.02
FIDEICOMSO DE TITULIZACIN ................................
8109.17.09
OTROS FIDEICOMISOS...............................................
*
*
*
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*
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*
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*
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*
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*
*
*
8109.18
8109.19
REMANENTES DE FIDEICOMISOS ........................................................................
8109.20
PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS ..................

8109.20.01
CARTERA DE CRDITOS............................................
8109.20.02
BIENES ADJUDICADOS...............................................
8109.20.03
INVERSIONES..............................................................
8109.20.09
OTROS .........................................................................
*
*
*
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8109.21
PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS ................................................................

8109.21.01
PROVISIONES GENRICAS Y ESPECFICAS (Fijo)...
8109.21.02
PROVISIONES GENRICAS Y ESPECFICAS (Variable)
8109.21.03
PROVISIONES GENRICAS Y ESPECFICAS (Otras)
8109.21.09
OTRAS PROVISIONES ................................................
*
*
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*
*
DEUDORAS POR CONTRA ..................................................................................................................
DEUDORAS POR CONTRA ..................................................................................................................
ACREEDORAS
..................................................................................................................
VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA ................................................................................

8301.01
CLIENTES ................................................................................................................
8301.02
INSTITUCIONES FINANCIERAS .............................................................................
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VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA-PAIS .......................................................................................

8302.01
8302.01.01
BVEDA GENERAL .....................................................
8302.01.02
CAJERO DE LETRAS...................................................
8302.01.03
SUBSIDIARIAS Y SUCURSALES - PAS .....................
8302.01.04
SUBSIDIARIAS Y SUCURSALES - EXTERIOR............
8302.01.05
AGENCIAS....................................................................
8302.01.06
AGENTES - PAS..........................................................
8302.01.07
8302.02
SUCURSALES .........................................................................................................
8302.02.01
BVEDA .......................................................................
8302.02.02
CAJERO DE LETRAS...................................................
8302.02.03
OFICINA PRINCIPAL Y OTRAS OFICINAS..................
8302.02.05
AGENCIAS....................................................................
8302.02.06
AGENTES - PAS..........................................................
8302.02.07
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8303
VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA-EXTERIOR .............................................................................

8303.01
IMPORTACIONES....................................................................................................
8303.01.01
BVEDA GENERAL .....................................................
8303.01.02
CAJERO DE LETRAS...................................................
8303.01.03
OFICINA PRINCIPAL....................................................
8303.01.04
SUCURSALES ..............................................................
8303.01.05
AGENCIAS....................................................................
8303.01.06
AGENTES-PAIS............................................................
8303.01.07
8303.02
OTROS ..................................................................................................................
8303.02.01
BVEDA GENERAL .....................................................
8303.02.02
CAJERO DE LETRAS...................................................
8303.02.03
OFICINA PRINCIPAL....................................................
8303.02.04
SUCURSALES ..............................................................
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8304
GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRDITO..............................................................

8304.01
HIPOTECAS .............................................................................................................
8304.01.01
POR CREDIT. CON EMISIN DE LET. HIP. .............
8304.01.02
OTRAS..........................................................................
8304.01.03
TITULO DE CREDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE.......
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8304.02
8304.03
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82
8201
83
8301
8302
VALORES MOBILIARIOS.........................................................................................
WARRANTS .............................................................................................................
8304.03.01
ALMA PER S.A...........................................................
8304.03.02
DEPSITOS S.A. .........................................................
8304.03.03
CIA. ALMACENERA S.A. ..............................................
8304.03.04
ALMACENES DE DEPOSITO S.A. ...............................
8304.03.05
KOLKANDINA ...............................................................
*
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33
8304.04
8304.06
8304.07
8304.08
8304.09
8304.10
8304.11
8304.12
8304.13
8304.14
8304.15
8304.16
8304.19
8304.20
8304.21
8304.22
8304.23
8304.24
8304.25
8304.26
8304.27
8304.28
E
D
C A
M F
C
R
8304.03.06
ALMACENES DEL SUR S.A. ........................................
*
8304.03.07
ALM.GEN.DE DEP.AGROP. DEL COMERC. E INDUST.
8304.03.08
ALMACENERA COMERCIAL S.A. ................................
*
8304.03.09
ALMACENES GENERALES Y ADUANEROS S.A. .......
*
8304.03.10
ALMACENERA REGIONAL S.A....................................
*
8304.03.11
ALMACENERA CONTINENTAL S.A. ............................
*
8304.03.12
ALMACENERA PERUANA DE COMERCIO S.A...........
*
8304.03.13
CERPER .......................................................................
*
8304.03.14
ALMACENERA DE LIMA S.A........................................
*
MERCADERAS EN PRENDA ..................................................................................
*
8304.04.01
CON DESPLAZAMIENTO.............................................
*
8304.04.02
SIN DESPLAZAMIENTO...............................................
*
PRENDA SOBRE MAQUINARIA Y EQUIPO............................................................
*
8304.06.01
*
8304.06.02
*
PRENDA INDUSTRIAL.............................................................................................
*
PRENDA AGRCOLA ...............................................................................................
*
AVALES Y CARTAS FIANZA DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ........................
*
8304.09.01
PAS..............................................................................
*
8304.09.02
EXTERIOR-PRIMERA CATEGORA.............................
*
8304.09.03
EXTERIOR-OTROS ......................................................
*
8304.09.04
ORGANISMOS MILTILATERALES ...............................
*
8304.09.05
BANCOS DEL EXTERIOR SUJETOS A SUPERVISIN
SIMILAR A SBS ............................................................
*
OBLIGACIONES B.C.R ............................................................................................
*
CARTAS DE CRDITO ............................................................................................
*
SEGURO DE CRDITO A LA EXPORTACIN ........................................................
*
8304.12.01
EMPRESAS SEGUROS - PAS ....................................
*
8304.12.02
EMPRESAS SEGUROS PRIMERA CATEGOR EXTERIOR
8304.12.03
EMPRESAS SEGUROS EXTERIOR CON SUPERVISIN
SIMILAR SBS ...............................................................
*
OTROS SEGUROS DE CRDITO ...........................................................................
*
8304.13.01
*
8304.13.02
8304.13.03
SIMILAR SBS ...............................................................
*
*
AVALES CONVENIOS INTERNACIONALES ...........................................................
*
METALES PRECIOSOS Y JOYAS...........................................................................
*
OTRAS GARANTAS................................................................................................
*
TTULOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO CENTRAL .............................................
*
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR GOBIERNOS CENTRALES OCDE...................
*
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR BANCOS CENTRALES OCDE .........................
*
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR GOBIERNOS CENTRALES NO OCDE.............
*
INSTRUMENTOS EMITIDOS POR BANCOS CENTRALES NO OCDE ...................
*
PRENDA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NO SUBORDINADA ...........................
*
8304.25.01
BANCOS PAS, EXTERIOR PRIMERA CATEGORA E
INSTITUCIONES MULTILATERALES ..........................
*
8304.25.02
EMP. DE SEGUROS DE PRIMERA CATEG. EXTERIOR
8304.25.03
EMPRESAS SEGUROS EXTERIOR SUPERVISADAS POR
ORGANISMOS SIMILARES SBS .................................
*
8304.25.04
EMPRESAS BANCARIAS SUPERVISADAS POR
ORGANISMOS SIMILARES SBS .............................................................................
*
PLIZAS DE CAUCIN O FIANZAS EMITIDAS POR EMITIDAS POR EMPRESAS
DE SEGUROS..........................................................................................................
*
8304.26.01
*
8304.26.02
8304.26.03
SIMILAR SBS
......................................................................................
*
PATRIMONIO AUTNOMO DE SEGUROS - PAS..................................................
*
FIDEICOMISOS EN GARANTA...............................................................................
*
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8305
GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS ...........................................................................................

8305.01
HIPOTECAS .............................................................................................................
8305.02
VALORES MOBILIARIOS.........................................................................................
8305.04
MERCADERAS EN PRENDA ..................................................................................
8305.04.01
8305.04.02
8305.06
PRENDA SOBRE MAQUINARIA Y EQUIPO............................................................
8305.08
AVALES Y CARTAS FIANZA ...................................................................................
8305.13
8305.14
FIDEICOMISOS EN GARANTA...............................................................................
8305.19
OTRAS GARANTAS................................................................................................
*
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8306
VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES...............................................
8306.06
*
*
*
*
FONDO DE AMORTIZACION-LETRAS HIPOTECARIAS.........................................

8306.06.01
ORDINARIA ..................................................................
34
E
D
C A
M F
C
R
EXTRAORDINARIA.......................................................
8307
BIENES VENDIDOS POR ENTREGAR...................................................................................................
8309
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS .....................................................................................

* * * *
8309.01
CARTAS DE CRDITO AVISADAS..........................................................................
* *
8309.02
CARTERA TRANSFERIDA MEF ..........................................................................
* * *
8309.02.01
CARTERA TRANSFERIDA VALOR PRINCIPAL
(D.S. 114-98-EF) ..........................................................
* * * *
8309.02.02
CARTERA TRANSFERIDA PROVISIONES GENRICAS
...................................................................................... (D.S. 114-98-EF)
*
*
8309.02.03
CARTERA TRANSFERIDA PROVISIONES ESPECFICAS
(D.S. 114-98-EF) ...........................................................
* * * *
8309.02.04
CARTERA TRANSFERIDA VALOR PRINCIPAL
(D.S. 099-99-EF) ...........................................................
* * * *
8309.02.05
CARTERA TRANSFERIDA PROVISIONES ESPECFICAS
(D.S. 099-99-EF) .........................................................
* * * *
8309.03
VALORES EN CIRCULACIN Y DEUDA SUBORDINADA ENCAJE ....................
* * * *
8309.03.01
BONOS NO SUBORDINADOS PORCIN SUJETA A
ENCAJE........................................................................
* * * *
8309.03.02
BONOS NO SUBORDINADOS PORCIN NO SUJETA A
ENCAJE........................................................................
* * * *
8309.03.03
LETRAS HIPOTECARIAS PORCIN SUJETA A ENCAJE
* *
8309.03.04
LETRAS HIPOTECARIAS PORCIN NO SUJETA A
ENCAJE........................................................................
* *
8309.03.05
PRSTAMOS SUBORDINADOS-COFIDE-PORCIN
SUJETA A ENCAJE ......................................................
* * * *
8309.03.06
PRSTAMOS SUBORDINADOS-COFIDE-PORCIN
NO SUJETA A ENCAJE................................................
* * * *
8309.03.07
PRSTAMOS SUBORDINADOS ADEUDADOS A
BANCOS - PAS PORCIN SUJETA A ENCAJE .........
* * * *
8309.03.08
BANCOS - PAS PORCIN NO SUJETA A ENCAJE ...
* * * *
8309.03.09
BANCOS - EXTERIOR PORCIN SUJETA A ENCAJE
* * * *
8309.03.10
BANCOS - EXTERIOR PORCIN NO SUJETA A ENCAJE * * * *
8309.03.11
OTRAS INSTITUCIONES-PAIS PORCIN SUJETA A
ENCAJE........................................................................
* * * *
8309.03.12
OTRAS INSTITUCIONES-PAIS PORCIN NO SUJETA A
ENCAJE........................................................................
* * * *
8309.03.13
OTRAS INSTITUCIONES-EXTERIOR PORCIN SUJETA
A ENCAJE ....................................................................
* * * *
8309.03.14
OTRAS INSTITUCIONES-EXTERIOR PORCIN NO
SUJETA A ENCAJE ......................................................
* * * *
8309.03.15
ORGANISMOS INTERNACIONALES PORCIN
SUJETA A ENCAJE......................................................
* * * *
8309.03.16
ORGANISMOS INTERNACIONALES PORCIN NO
SUJETA A ENCAJE......................................................
* * * *
8309.03.17 INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
SUBORDINADA PORCIN SUJETA A ENCAJE..........
* *
8309.03.18 INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
SUBORDINADA PORCIN NO SUJETA A ENCAJE ...
* *
8309.09
8306.06.02
*
*
* *
*
*
*
*
OTRAS CUENTAS DE ORDEN................................................................................
84
ACREEDORAS POR CONTRA ...............................................................................................................
8401
ACREEDORAS POR CONTRA ...............................................................................................................
85
FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS............................................................
8501
ACTIVOS DEL FIDEICOMISO ................................................................................................................
8503
GASTOS DEL FIDEICOMISO .................................................................................................................
8504
COMISIONES DE CONFIANZA ..............................................................................................................
35
E
D
C A
M F
C
R
86
FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS.......................................................
8601
PASIVOS DEL FIDEICOMISO ................................................................................................................
8602
PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO..........................................................................................................
8603
INGRESOS DEL FIDEICOMISO .............................................................................................................
8604
COMISIONES DE CONFIANZA ..............................................................................................................
36

Plan Contable Bancario 2012

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SBS.

PLAN DE CUENTAS PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS

BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR................................................................................

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

EFECTOS DE COBRO INMEDIATO .......................................................................................................

OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ...............................................................................................

DEPSITOS SUJETOS A RESTRICCIN..............................................................................................

FONDOS INTERBANCARIOS .................................................................................................................

INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES ......................................................................................

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

INSTRUMENTOS DE CAPITAL LISTADOS EN BOLSA

INVERSIONES DECRETO DE URGENCIA N 059-2000 .....................................

INVERSIONES OTROS ACUERDOS REESTRUCTURACION ...............................

(Dec.Ley N26116, Dec.Leg.N845 y Ley N27146)

INSTRUMENTOS DE CAPITAL LISTADOS EN BOLSA

INVERSIONES EN EMPRESAS SANEADAS ..........................................................

INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES....................................................................................

INVERSIONES EN INSTITUC. FINANCIERAS DEL EXTERIOR ............................................................

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

INVERSIONES EN INSTITUCIONES INTERNACIONALES....................................................................

ASOCIACIN EN PARTICIPACIN ........................................................................................................

INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y SUCURSALES DEL EXTERIOR.................................................

INVERSIONES VENCIDAS ..................................................................................................................

INVERSIONES EN COBRANZA JUDICIAL.............................................................................................

PROVISIN PARA FLUCTUACIN DE VALORES ................................................................................

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

PROVISIONES POR INVERSIONES DECRETO DE URGENCIA N 059-2000 .......

PROVISIONES POR INVERSIONES OTROS ACUERDOS DE REESTRUCTURACION

INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y EN SUC. DEL EXTERIOR ............................

PROVISIONES POR INVERSIONES EN EMPRESAS SANEADAS ........................

INSTRUMENTOS DE CAPITAL LISTADOS EN BOLSA

COLOCACIONES A CORTO PLAZO ......................................................................................................

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

COLOCACIONES A LARGO PLAZO ......................................................................................................

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

CRDITOS SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

CRDITOS A DIRECTORES,FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS ............................................................

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

CONTRATADO BANCO DEL EXTERIOR DE PRIMERA

CRDITOS POR LIQUIDAR ..................................................................................................................

CRDITOS SUBORDINADOS OTORGADOS A EMPRESAS

MAYORES DE 4 MESES ......................................................................................

CREDITOS DE CONSUMO VENCIDOS HASTA 4 MESES .....................................

CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL...................................................................................................

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

FACTORING (COBRANZA JUDICIAL)......................................................................

PROVISIN PARA COLOCACIONES.....................................................................................................

CUENTAS POR COBRAR

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

DIVIDENDOS POR COBRAR..................................................................................................................

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS .........................................................................................................

RENTAS POR COBRAR

SUSCRIPCIONES DE CAPITAL POR COBRAR.....................................................................................

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS....................................................................................................

CUENTAS ESPECIALES .........................................................................................

PROVISIN PARA CUENTAS POR COBRAR .......................................................................................

BIENES REALIZABLES Y ADJUDICADOS .............................................................................................

PROVISIN PARA DESVALORIZACIN Y DEPRECIACIN ACUMULADA.........................................

Actualizado al 30 de setiembre del 2000

EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES ............................................................................................

UNIDADES DE TRANSPORTE ...............................................................................................................

MAQUINARIA Y OTRAS UNIDADES ......................................................................................................

UNIDADES POR RECIBIR Y DE REEMPLAZO......................................................................................

DEPRECIACIN ACUMULADA ..............................................................................................................