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Estudio de Mercado
1.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO
Producto: CTRICOS DESHIDRATADOS DESCRIPCION: Como los estndares de vida en el mundo crecen constantemente, la gente alrededor del mundo est empezando a cuidar su salud ya que desean una buena forma de vida. La demanda de estos alimentos naturales est incrementndose en el mercado y no hay un lmite futuro para estos tipos de bocadillos deshidratados. Despus de ocho aos de incesantes estudios en alimentos deshidratados, Mr. Li WeiChung finalmente desarroll el primer alimento deshidratado en el mundo en el ao de 1975. Un ao despus obtuvo 15 patentes en su desarrollo en la Repblica de China. Despus que, asegur la patente, Mr. Li estableci una compaa de alimentos a finales de 1977, llamada Corporacin Taiwanesa de bocadillos, para producir varios alimentos secos para exportar, siendo un lder mundial en alimentos secos. Este proceso, permite la produccin, la cual no slo retiene el sabor natural y original, color y nutricin (minerales, fibras, etc.) de las frutas y vegetales usados, sino tambin elimina la necesidad de aadir saborizantes artificiales, colores artificiales, preservadores, estabilizadores y otros aditivos no naturales. Debido a sus satisfacciones naturales y de sabor, bajos en grasas, bajos en almidn, se convertir ahora en un bocadillo muy popular de consistencia saludable para los consumidores alrededor del mundo. Los mercados ms importantes ya incluyen los Estados Unidos, Europa y Japn. En el mercado Chileno, cada vez son ms demandados aquellos productos que contribuyan a bajar grasas y azcar. Y es al segmento de estos productos saludables donde pertenecen los ctricos deshidratados. Las recomendaciones de los mdicos y nutricionistas indican un consumo de ctricos frescos o secos en forma cotidiana, por lo que los ctricos secos al desayuno o como snack, constituyen una opcin cada vez ms popular para el consumidor Chileno.
1.2 REA GEOGRFICA La planta estar ubicada en el departamento de Cusco, Provincia de la Convencin, en la localidad de Quillabamba, se ha tomado en cuenta esta ubicacin debido a la disponibilidad de la materia prima.
Fuente: Google
El pblico al cual se dirigir el producto es el mercado Chileno, los cuales son nuestros consumidores potenciales Nuestro producto tiene como mercado meta toda la poblacin Chilena pero en primera instancia incursionaremos en la capital Chilena (Santiago de Chile). SUSTENTO: En Chile el tema de la alimentacin saludable ha adquirido mucha importancia, especialmente en relacin a la alimentacin de nios y adolescentes. Un 15% de los nios y adolescentes sufren de sobrepeso, teniendo como consecuencia, que cada vez ms jvenes sufran de enfermedades, tales como diabetes e hipertensin. Por tal motivo, se han adoptado campaas para que la poblacin tome conciencia de la importancia de mantener una alimentacin adecuada.
El consumo de ctricos deshidratados en este nicho ha mostrado un notable crecimiento en los ltimos aos, comparado con las cifras de fines de la dcada del noventa, donde era de 107 mil toneladas anuales, mientras que en el 2011 las 138 mil toneladas. El consumo de ctricos deshidratados alcanz el ao 2011 los 1,7 kg per cpita. En el ao 2010, Espaa import un total de 16.438 toneladas de ctricos deshidratados, mientras tanto, sus exportaciones alcanzaron las 4.349 toneladas, lo que significa un consumo de 12.089 toneladas de ctricos deshidratados procedentes del extranjero. FUENTE: Programa de fomento a las exportaciones Chile Pro-Chile (www.prochile.cl/servicios/estadisticas/index.php)
DEMANDA HISTORICA: en el siguiente cuadro podemos ver que el consumo se dieron en unidades de miles de toneladas.
CUADRO N1
FUENTE: Pro-Chile
IMPORTACIONES DE CTRICOS DESHIDRATADOS EN CHILE X X X2 Y LOG Y LOG X 2006 1 1 121 2.08278537 0 2007 2 4 118 2.07188201 0.30103 2008 3 9 121 2.08278537 0.47712125 2009 4 16 123 2.08990511 0.60205999 2010 5 25 128 2.10720997 0.69897 2011 6 36 138 2.13987909 0.77815125
Regresion Lineal
b1 3.34285714 0.98035118 0.74403479 11.6271234 195.557143 b0 113.133333 3.81791932 4.10110322 4 67.2761905
b) Regresin Cuadrtica:
Modelo Cuadratico
0.98540629
c) Regresin Exponencial:
Modelo Exponencial
b1 b0 0.01138778 2.05588393 0.00327171 0.0127415 0.75178569 0.01368656 12.1151063 4 0.00226943 0.00074929
d) Regresin Potencial; Modelo Potencial b1 Coeficientes 0.05032818 Sb 0.03345491 r2 Syx 0.36133806 F gl 2.26309437 SSR ,SSE 0.00104887 b0 2.06829874 0.01819539 0.02152827 4 0.00185387
En el siguiente anlisis de la demanda de importaciones se ha determinado que el modelo cuadrtico presenta un mayor coeficiente de correlacin (r2), por los cual se escoger su ecuacin respectiva. La ecuacin es la siguiente:
DEMANDA PROYECTADA DE CITRICOS DESHIDRADATOS EN CHILE (Toneladas) AO (X) DEMANDA (Y) 2012 148.70 2013 162.47 2014 178.85 2015 197.84 2016 219.43
DEFINICION DE LA COMPETENCIA:
Las marcas ms conocidas en la lnea de snacks de ctricos deshidratados Seeberger (www.seeberger.de) y Kluth (www.kluth.com). Estas dos empresas tienen una variedad de productos muy amplios y se venden en prcticamente todos los supermercados de un segmento selectivo y drogueras tales como Rossmann Schlecker, Budnikowski, entre otras. Adems, se comercializan considerables volmenes en los supermercados de descuentos bajo marcas propias. La diversificacin de los segmentos hace que por la variedad de oferta que posee este mercado, sea posible el ingreso de una nueva marca que ofrezca una alternativa diferente (e ingrese exitosamente debido a la demanda insatisfecha que existe en este pas).
FUENTE: Pro-Chile
OFERTA HISTORICA: Las unidades que consideramos en el cuadro estn en toneladas mtricas (TM) CUADRO N2
FUENTE: Pro-Chile
CUADRO N3 Ventas de Ctricos Deshidratados en Chile (En millones de Pesos) AO X Y (Ventas) 2007 1 14.506 2008 2 14.86 FUENTE: Pro-Chile
OFERTA PROYECTADA: Para poder hallar la proyeccin de la oferta, primero se tiene que determinar la tasa de crecimiento:
F= P (1+r)n
14.86= 14.506 (1+r)2 r=0.012128 r=1.2128% Hallada la tasa de crecimiento se puede determinar la oferta en los aos siguientes: OFERTA PROYECTADA DE CITRICOS DESHIDRATADOS EN CHILE (Toneladas) AO (X) OFERTA(Y) 2012 15.4 2013 15.6 2014 15.7 2015 16 2016 16.2
FUENTE: Elaboracin Propia
DEMANDA INSATISFECHA:
Ao
2012 2013 2014 2015 2016
demanda insatisfecha
133.3 146.87 163.15 181.84 203.23
FUENTE: Elaboracin Propia
Ao
2012 2013 2014 2015 2016
a. Intermediarios Los intermediarios son el nexo entre los productores y los actores intermedios del proceso. Se han reconocido los siguientes tipos: b. Transportistas La empresa contara con su propio sistema de transporte los cuales llevaran la mercadera de planta a puerto. c. Exportadores Una empresa subcontratada por la empresa ser el encargado de transportar los lotes hasta el destino final mediante el sistema CIF* (Costo, Seguro y Flete bajo responsabilidad del productor)
* CIF: El vendedor entrega la mercadera cuando esta sobrepasa la borda del buque en el puerto de embarque convenido. El vendedor debe pagar los costos y el flete necesarios para conducir las mercaderas al puerto de destino convenido
d. Distribuidor La distribuidora es una empresa que hace posible que el producto se encuentre en los anaqueles de los principales supermercados y tiendas de Chile. El producto se ubica mayormente cerca de sectores socioeconmicos A y B.
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e. Consumidor final El consumidor final y sus principales caractersticas han sido descritos anteriormente cuando se ha cuantificado la demanda de los snacks de ctricos deshidratados. 1.5.2 DETERMINACIN DEL PRECIO: Se determinar el precio en funcin a la competencia:
CUADRO N4
FUENTE: Pro-Chile
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PRECIO DE VENTA: Se ha determinado que el precio de venta del producto ser de 2318 pesos* (S. / 13.96) en funcin a los precios de los competidores con una presentacin de 400 g.
1.6
PUBLICIDAD En general no existen importantes campaas de promocin para este producto, ya que, los consumidores Chilenos no estn conscientes del origen del producto. Los ctricos deshidratados son muy diferentes a la oferta existente en el mercado, siendo de mejor calidad. Es un producto interesante para tener presente en una campaa de marketing dirigida a los productos ecolgicos y naturales peruanos en combinacin con otros productos de rubro parecido que participen en este mismo mercado, como el caf orgnico peruano y los esprragos.
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2. Estudio Tcnico
2.1. LOCALIZACIN Macro-Localizacin: Continente: Amrica del Sur. Pas : Per. Regin : Cusco. Provincia : Convencin Distrito : Quillabamba. Jirn : Ollanta s/n
Micro-Localizacin:
SUSTENTO: 1.- Disponibilidad de la materia prima: Este factor es muy importante debido a que la cercana a los productores garantizar que la materia prima llegue en ptimas condiciones a la planta. 2. Disponibilidad de Mano de obra: Se requiere un lugar aledao a un centro poblado, para disponer de personal durante las jornadas de trabajo. 3. Sistema de transporte: Debido a que este producto va destinado hacia la exportacin, es importante que la planta est muy cerca de una carretera principal. 4. Proximidad a los mercados: En este caso los mercados llegan a ser los puntos ms cercanos a las vas de acceso para despachar los lotes de produccin. 6. Impuestos: Se ha tomado en cuenta debido a los beneficios tributarios que puede generar un determinado lugar. 7. Servicios pblicos: En este factor se ha tomado en cuenta el acceso a sistemas de agua y desage, adems de los costos en cada uno de los lugares.
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CUADRO N5
Factor de localizacin
1. Disponibilidad de Materia Prima 2. Disponibilidad de Mano de obra. 3. Sistema de transporte 4. Proximidad a los mercados 6. Impuestos 7. Servicios pblicos Puntuacin Total
16
60
55
60
65
16
50
50
70
25
14
40
40
70
20
12 10
60 60 49.4
60 60 36.6
60 60
60 50 47.4
100
53.8
Segn el mtodo de localizacin la planta se ubicar en la provincia de Urubamba debido a que este es un lugar estratgico para el transporte del producto terminado hacia puerto, as como la cercana a las provincias productoras de la materia prima (Valle Sagrado y la Convencin). 2.2. PROGRAMA DE PRODUCCION: Se ha utilizado el sistema JIT para realizar el programa de produccin, la produccin est en funcin a las ventas proyectadas y no existe un costo mnimo de inventario.
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CUADRO N6
PERIODO AO VENTAS PRODUCCION
1 53.53 53.53
58.49 58.49
64.35 64.35
71.22 71.22
CUADRO N7
PERIODO AO Unidades (porcin de 400 gr.) S./ (13.96 x unid)
1 115250 1608890
116750 1629830
118525 1654609
117600 164696
121750 1699630
1. Terreno: el proyecto cuenta con un terreno de 500 m el mismo que est ubicado en la ciudad de Cusco provincia de Urubamba con un costo de S/. 8,500.00 Nuevos Soles 2. Infraestructura: consta de 2 zonas bien definidas que son Administrativa, Produccin y almacn los mismos que estarn implementados con lo que requiere cada zona y la actividad de cada proceso, el costo total de la infraestructura asciende a S/. 137,700.00 Nuevos Soles contando con el costo de materiales, transporte de los mismos, mano de obra obrera y mano de obra calificada y especializada.
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RUBRO TERRENO CONSTRUCCION ZONA ADMINISTRATIVA MATERIAL NOBLE ZONA DE PRODUCCION MATERIAL NOBLE
SUB TOTAL
S/. 30,400.00 80 m2 380 S/. 30,400.00 S/. 98,800.00 260 m2 380 S 98,800.00 TOTAL S/. 137,700.00
CUADRO N9
PRODUCTO
MARCA
CANTIDAD
PRECIO
CARACTERISTICAS
FOTOGRAFIA
Harman's Per
S./ 12000
Mesa de trabajo con nivel inferior, material de acero inoxidable. MEDIDAS 2.10 X 0.60 X 0.90
Tecnogas Per
S./ 7000
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Deshidratador Industrial
S./ 210000
Capacidad de 200 kg
INOX
S./ 16000
Empacadora al Vaco
S./ 16000
Empaquetadora FlowPack
QuickPack Per
S./ 50580
Coche transportador
QuickPack Per
Hechizo
S./ 2000
17
Camin
Hino
S./ 112400
Capacidad de 3 TN
S./ 425980
CUADRO N10 Materia Prima/Mercadera Naranja Mandarina Limn Toronja Tangelo Lima Total
Cantidad por ao (Kg) 57600 57600 57600 23040. 11520. 23040. 230400 Kg. Fuente: Elaboracin propia
CUADRO N11 Materia Prima/Mercadera Naranja Mandarina Limn Toronja Tangelo Lima Total
Cantidad por ao (S./) 86400 172800 86400 69120 17280 23040 S./ 455040
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Fuente: Elaboracin propia Requerimiento de Muebles y enseres: Los muebles y enseres estn acordes a las necesidades por las actividades y labores que ha de realizar el personal administrativo dentro de la planta, ascendiendo a un monto de s/.4,662.5 nuevos soles. EQUIPO DE OFICINA CUADRO N13 TOTAL S/. 300,00 360,00 280,00 480,00 2700,00 350,00 192,50 4,662.5
RUBRO ARMARIO METALICO ESCRITORIO MODULOS PARA COMPUTADORA SILLA COMPUTADORAS MATERIAL DE ESCRITORIO IMPRESORA
P.U. 150,00 180,00 140,00 60,00 1350,00 350,00 192,50 TOTAL S/.
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Requerimiento de personal Para realizar las diferentes actividades propias de la organizacin se requiere de personal profesional as como tcnico, teniendo como gastos en mano de obra indirecta la suma de S/.70,000.00 nuevos soles y en mano de obra directa la suma de S/.770,000.00 nuevos soles, tal como se puede apreciar en los cuadros que a continuacin se detallan en los siguientes cuadros MANO DE OBRA INDIRECTA CUADRO N14 N DE TOTAL REMUNERACIONES ANUAL S/. 14 19600,00 14 8400,00 14 8400,00 12 4800,00 14 15100,00 14 7700,00 12 6000,00 TOTAL S/. 70000,00
N 1 1 1 1 1 1 1
MANO DE OBRA DIRECTA CUADRO N15 N DE TOTAL REMUNERACIONES ANUAL S/. 14 77000.00 TOTAL S/. 77000.00
PERSONAL OPERARIO
N 10
REMUNERACION 550,00
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Requerimiento de servicios. Para los gastos de servicios se consideran bsicamente luz, agua y telfono, tomando en cuenta los costos de consumo en la zona, monto que asciende para todos los aos a S/. 7,530.00 nuevos soles, de los cuales el 60% est destinado a la planta y el 40% al rea administrativa.
GASTO ANUAL EN SERVICIOS CUADRO N16 TOTAL S/. 9600 6000 2400 14400 32400 Fuente: Elaboracin propia
Requerimientos De Exportacin:
Chile: Condiciones de Acceso Barreras al Comercio Espaa aplica las mismas reglas de comercio de MERCOSUR. Sin embargo, cabe sealar que Mercosur a pesar que tiene una poltica de comercio internacional liberal impone restricciones a ciertas industrias, especialmente en el sector de productos agrcolas los cuales cumplen las exigencias de la implementacin de la Poltica Comn Agrcola de Mercosur. Adems, se aplican compensaciones sobre las importaciones y exportaciones de productos agrcolas, con el objetivo de favorecer al desarrollo de la agricultura dentro de los pases del sur. Luego de la llamada crisis de las vacas locas las autoridades chilenas fueron motivadas a ser ms estrictas en cuanto a las medidas fitosanitarias, para asegurar la calidad de las carnes que entren y circulen dentro del territorio de Mercosur. Inclusive en caso de dudas, la importacin del producto
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es prohibido hasta que se pruebe que el producto no sea daino. Adems, por razones sanitarias, la presencia de Organismos Genticamente Modificados (GMO por sus siglas en ingls) debe ser especificada en el empaque. La importacin de carne de vaca con hormonas tambin est prohibida. Las regulaciones de Chile y los procesos burocrticos pueden dificultar las operaciones de las empresas que desean entrar en el mercado. Por ejemplo, el cumplimento de los estndares de sanidad, los cuales no son necesariamente discriminatorios pero si celosamente aplicados.
Regulaciones de la Aduana Las mercancas importadas deben estar acompaadas de una declaracin de aduanas, el cual debe ser enviado junto al duplicado de la factura. La factura debe especificar el pas comprador y el pas origen de los productos. Especficamente debe contener: Nombre de la empresa y direccin del vendedor y comprador Lugar y fecha de produccin Nmero y clase de mercadera Descripcin precisa de los artculos Volumen y cantidad de unidades Precio registrado en la factura Trminos de entrega Formas de pago Impuestos al Valor Agregado Los miembros de Mercosur estn excluidos de los pagos de aranceles. Los pases no miembros de Mercosur estn sujetos a las tasas gravadas por el Arancel Comn de Mercosur. Todas las importaciones industriales dentro de Chile estn sujetas al pago de un impuesto de importaciones el cual es de 16%, el mismo que es cargado sobre el valor de las mercancas ms los aranceles correspondientes. (Existen ciertas excepciones como los productos agrcolas y otros productos los cuales estn gravados con el 7% ad valores). Este impuesto gravado a las importaciones pretende gravar con igual tasa a los productos importados, en relacin a los productos domsticos (este impuesto se constituye como el IVA, el cual es de 16%).
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Requerimientos de etiquetado Mercosur no regula los requerimientos de empaque y etiquetado, pero lo hace en ciertos productos que se consideran de alto riesgo. Ante la ausencia de reglas determinadas por Mercosur, el exportador debe consultar a las disposiciones nacionales. Los alimentos, medicinas, qumicos y farmacuticos tienen requerimientos especficos referente al empaque y etiquetado de los productos que pertenecen a estas industrias. El principal propsito de armonizar estos requerimientos dentro de Mercosur es minimizar el riesgo de los consumidores. Cabe destacar que las aduanas dentro de Mercosur solo regulan los procedimientos administrativos, como el tipo de certificado y la mencin del origen dentro de los documentos de embarque, as como los formularios de aduana.
Empaque Desechable Existe una gran preocupacin sobre los problemas de tratamiento de basura y reciclaje dentro de Chile. Por ello, se han creado programas y campaas de concientizacin para la recoleccin y reciclaje de los materiales, tales como el programa denominado Der Gruener Punkt - Duales System Deutschland Punto verde es un smbolo de reciclaje utilizado para el material del empaque y hasta en las bolsas de venta de los establecimientos. Cabe resaltar que si bien legalmente no es requerido que los materiales de empaque tengan este smbolo, es prcticamente imposible comercializar un producto en Chile si su empaque no contiene este smbolo. Para obtenerlo el importador paga una licencia para usar el smbolo dependiendo del tipo y la cantidad del empaque y provee al exportador de la informacin necesaria. Estndares Los Estndares dentro de Mercosur deben atravesar un proceso de consenso y discusin iniciado por una industria, aunque existen sectores en las que obligatoriamente deben desarrollarse normalizaciones (las cuales son determinadas por Mercosur). Este proceso debe ser tomado por organizaciones independientes de estandarizacin, que operan a nivel nacional, europeo o a nivel internacional. Se promueve adems, la participacin de organizaciones no gubernamentales, como grupos de consumidores y/o medioambientales para participar activamente en el proceso de estandarizacin europeo. Cabe resaltar que muchos de los estndares dentro de Mercosur son adoptados por organizaciones internacionales, tales como la International Standards Organization (ISO).
Chilenos
es
realizado
por
tres
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Comit Chileno de Normalizacin Electro-tcnica (CCNELEC, Chileans Committee for Electro-technical Standardization) (http://www.cenelec.org/) Instituto Chileno de Normalizacin en Telecomunicaciones (CTSI, Chileans Telecommunications Standards Institute (www.etsi.org) Comit Chileno de Normalizacin (CCN, Chileans Committee for Standardization) (http://www.cenorm.be/) Cabe resaltar que Chile lidera el desarrollo de los estndares dentro de Sudamrica. De manera que muchos de los estndares desarrollados por Chile a nivel nacional son desarrollados posteriormente a nivel de toda Mercosur. Adems, en muchos casos, Chile es el primer pas miembro en implementar los estndares que rigen a nivel de todo Mercosur. Tanto los requerimientos de la Mercosur y los estndares impuestos por las autoridades Chilenas motivan que un producto tenga que ser modificado en muchos casos. Inclusive si el producto no requiere de modificaciones, podra requerir de pruebas y certificaciones antes de que sea puesto en el mercado.
FUENTE: ADEX
Fuente: PromPer
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Costo de Exportacin: CUADRO N18 Costo (S/.) Mensual 450 4610 150 18440 300 875 24825 Costo (S/.) Anual 5400 55320 1800 221280 3600 10500 297900
Destino Planta a Puerto Costo de flete martimo Costo de Desembarque Aranceles Pais de Destino (16%) Costo de Almacenaje en el Periodo de Nacionalizacin Costo de transporte de aduana al Punto de destino TOTAL (Precio DDP)
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2.4.
ESTADO INICIAL
PROCESO TRANSFORMADOR
PRODUCTO FINAL
= PRODUCTOS Se obtendr SNACK DE CITRICOS DESHIDRATADOS. SUBPRODUCTOS No existen subproductos. RESIDUOS O DESHECHOS Cascaras e impurezas que puedan contener las ctricos.
INSUMOS En el proceso se utilizaran ctricos de la regin como la naranja, lima, pomelo, toronja, tangelo y mandarina. SUMINISTROS Se har uso de balones de gas para el funcionamiento de la maquina deshidratadora. Tambin se usarn empaques que cumplan las reglas de los productos exportados y etiquetas con el idioma del pas meta, en este caso Chile .
PROCESO El proceso productivo se muestra en el grafico A. EQUIPO PRODUCTIVO La maquinaria y equipo que se utilizara es: Deshidratadora, horno industrial, empacador al empaquetadora. semivaco,
Herramientas como mesas de trabajo, coche transportador y tanque para el lavado de frutas. ORGANIZACIN Participaran 10 personas en el proceso productivo. Adems habr 2 supervisores de calidad. Esto tambin se observa en el grafico A.
26
8 min
2 min
Seleccin
2 min
Remocin de cascara
20 min
Rebanado
30 min
Deshidratado
480 min.
Enfriamiento
5 min
Empaque
10 min.
0Almacenar Transportar
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Seleccionar
Lavar y Limpiar
2 min.
Clasificar
2 min.
Seleccionar
20 min.
Remover cascara
30 min.
Rebanar
5 min.
Envasar y etiquetar
480 min.
Deshidratar
10 min.
2
1
Enfriar
Trasportar a almacn
562 min.
1
Almacenar
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A B C D E F G
A B C D, B, C E F
DIAGRAMA DE FLUJO:
5 min 15 min
8 min
4 min
50min
480 min
Para balancear la lnea de produccin se ha determinado aumentar la capacidad de la actividad ms lenta (deshidratado), para volver eficiente el ciclo productivo se ha aumentado 3 unidades ms en la estacin E (deshidratadora), lo cual permite trabajar 800 kg. Al da dando una produccin diaria de 160 kg y 3.840 toneladas mensuales de ctricos deshidratados.
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2.4.1 DISTRIBUCIN DE PLANTA: La distribucin ser por producto, con la razn de aprovechar al mximo la efectividad del trabajo, realizando un trabajo secuencial en mdulos de operacin de productos con el objetivo de reducir al mnimo los tiempos ociosos. METODO DE DIAGRAMA DE RECORRIDO: CUADRO N20 DIAGRAMA DE RECORRIDO
A Recepci n de M.P B Lavado y Limpiado de M.P C Clasificaci n y seleccin D Remoci ny Rebanad o E Deshidra tado F Empaque -tado G Recepci n P.T.
A Recepcin de M.P B Lavado y Limpiado de M.P C Clasificaci ny Seleccin D Remocin y Rebanado E Deshidratad o F Empaquetad o G Recepcin P.T. 10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
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A= Recepcin Materia Prima B=Lavado y Limpiado de M.P C=Clasificacin y Seleccin D=Remocin de cascara y Rebanado E= Deshidratado F= Enfriamiento y Empaquetado G= Recepcin de Productos Terminado
METODO SLP
A= Recepcin M. P. B= Lavado y Limpiado de M.P. C= Clasificacin y Seleccin
D= Remocin de cascara y Rebanado
1 2 3 4 5 6 7
A
E
A I A
E
U U O U X O
A
I A I A
U
U U
DIAGRAMA DE HILOS
D G F E
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2.5.
Gerencia de Produccin
Gerencia de Logstica
Gerencia Financiera
Descripcin: Gerente General.- Hace referencia a cualquier ejecutivo que tenga la responsabilidad
general de administrar los elementos de ingresos y costos de una compaa.
fundamentales del organigrama (El organigrama, se utiliza para organizar las tareas y responsabilidades de los integrantes de la organizacin) debido a las responsabilidades que tiene que asumir su titular: el gerente comercial.
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2.6.
ACTIVO INTANGIBLE Gastos Pre operativos Tramite de RUC SUNARP Tramite Notarial y Constitucin de la Empresa TOTAL
Uno de los puntos ms importantes a tomar en cuenta a la hora de elaborar este proyecto fue el de la evaluacin del Impacto ambiental. Al identificar los impactos potenciales asociados con cada lugar, y al comparar los sitios sobre esta base, salen a la luz, muy oportunamente, las cuestiones ambientales, y esto permite que los planificadores y diseadores del proyecto puedan aprovechar al mximo todas las formas posibles de evitar los impactos. En el caso de los impactos que no pueden ser evitados y que sean aceptados como parte de los costos del desarrollo, se presenta la oportunidad de seleccionar un sitio alternativo y, como resultado, la eficiencia de las medidas tomadas para atenuar los impactos puede ser ms alta y los costos de las mismas, ms bajos, de lo que habra sido, de otra manera. Adems, la evaluacin ambiental oportuna ayuda a evitar las interrupciones, demoras y costos adicionales que ocurren cuando es necesario cambiar de sitio debido a cuestiones ambientales, o la falta de aceptacin del pblico, que salen a la luz durante el diseo final.
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CENTRO POBLADO
Carretera a Izcuchaca Carretera a Cusco Zona Agrcola Centro Urbano
AREA DE INFLUENCIA AMBIENTAL: El rea de Influencia de un Proyecto es aquella porcin de territorio, compuesta por elementos biticos, abiticos y por poblacin humana en diferentes formas de organizacin y asentamiento, que podran ser afectados positiva o negativamente por la ejecucin y puesta en funcionamiento del proyecto. Las reas de Influencia son: reas de Influencia Directa (AID): Manzana 1 de la poblacin de Anta(1200 m2) reas de Influencia Indirecta (AII): Zona Urbana y zona agrcola de la poblacin de Anta (12000m2)
Impactos Ambientales Potenciales de la Actividad Los principales impactos identificados incluyen: Incremento de contaminacin por uso de medios de transporte (Carros) en la zona Alto uso de energa elctrica. Alteraciones en el uso del sistema de desages.
Plan de Manejo Ambiental El plan de manejo ambiental incluye: Plan de Control y Mitigacin de Impactos. Programa de Monitoreo. Plan de contingencia.
a) Plan de Control y Mitigacin Para el control y mitigacin de los efectos que generen las actividades de transporte de materiales y logstica, el objetivo principal de este plan es la prevencin y reduccin de los efectos negativos ambientales que posiblemente afecten las reas de Influencia Directa e Indirecta.
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Medidas: Uso de Vehculos automotrices en buen estado: Los vehculos utilizados debern tener un adecuado mantenimiento y ser de sistema de gas para reducir el impacto contaminante en la zona. Proceso Productivo Limpio: La fabricacin de los productos estarn libres de contaminantes qumicos que afecten el sistema de desage de la zona. Control en el uso de qumicos para las actividades de limpieza y desinfeccin de la materia prima y la planta: Se utilizaran qumicos con el mnimo de contenido que pueda contaminar las aguas servidas (desage).
b) Programa de Monitoreo Ambiental: Durante los trabajos de exploracin se ha programado realizar monitoreo de los agentes residuales y las condiciones atmosfricas. El monitoreo de las condiciones atmosfricas se realizar anualmente y se realizaran las mediciones de CO2 en el aire y emisiones gaseosas. Igualmente, el programa de monitoreo de agentes residuales se realizar anualmente para evaluar los impactos ambientales derivados al proceso productivo. c) Plan de Contingencia: Consientes de que existe la posibilidad latente de ocurrencia de desastres ambientales que afecten al medio ambiente y/o la salud de los que lo rodean ya sean por causas naturales o producto de las actividades humanas, situaciones no previsibles que estn en directa correlacin con el potencial de riesgo y vulnerabilidad del rea y del proceso productivo; tiene un plan base frente a contingencias: Por derrame de qumicos, combustibles y/o lubricantes. En caso de incendios. En caso de sismos. En caso de Huaycos.
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3. Estudio Econmico
3.1. INVERSIONES CUADRO DE ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES CUADRO N23
RUBRO ACTIVO FIJO Infraestructura Maquinarias y Equipos Mesas de trabajo Acero Inoxidable Cocina Semi-Industrial con Horno Deshidratadora Empacadora al Vacio Empaquetadora Coche transportador Tanque para lavado y pelado de frutas Camion Total Maquinaria y Equipos Muebles y Enseres ARMARIO METALICO ESCRITORIO MODULOS PARA COMPUTADORA SILLA COMPUTADORAS IMPRESORA MATERIAL DE ESCRITORIO Total Muebles y enseres ACTIVO INTANGIBLE Tramite de RUC DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS 150 Pgina 37 300 360 280 480 2700 192.5 350 4662.5 12000 7000 210000 16000 50580 2000 16000 112400 425980 137700 INVERSION TOTAL
SUNARP Tramite Notarial y Constitucion de Empresa Total Activo Intangible CAPITAL DE TRABAJO Materia Prima/Mercadera (1 mes) Costos de Produccin Mano de Obra Costos Indirectos Servicios Total Capital de Trabajo TOTAL
100
650 900
37920
8500 38760
90440
Mesas de trabajo Acero Inoxidable Cocina Semi-Industrial con Horno Deshidratadora Empacadora al Vacio Empaquetadora Coche transportador Tanque para lavado y pelado de frutas
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
12000 7000
210000
8400 4900
147000
Camin
112400
33720
78680
Muebles y Enseres Materiales Administrativos 4662.5 Activo Intangible Tramite Legales 900 Capital de Trabajo Materia Prima/Mercadera 37920 Costos de Produccin 5500 Costos Indirectos Servicios TOTAL 627.5
613290 11376
1398.75
3263.75
270
630
26544
Mano de Obra
1650
3850
188.25
189937 30.97%
INVERSION FINANCIADA CUADRO N25 BANCO BANCO DE CREDITO INTERBANK SCOTIABANK CREDINKA CAJA MUNICIPAL CUSCO CAJA MUNICIPAL AREQUIPA MIBANCO TASA EFECTIVA DE INTERES ANUAL 24.00% 20.77% 26.09% 22.42% 16.77% 17.46% 27.00%
FUENTE: Recaudacin propia
Se escoge como mejor opcin a la caja municipal CUSCO, debido a su tasa de inters ms bajo.
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CUADRO N26
3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS: este presupuesto se realizo a soles constantes es decir sin tomar en cuenta la tasa de inflacin ao a ao
INGRESO POR VENTAS:
CUADRO N27
PERIODO AO Ventas (Unidades) Precio Total Ingresos 1 115250 13.96 1608890 2 116750 13.96 1629830 3 4 5 121750 13.96 1699630
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
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Depreciacion Maquinaria y Equipo Servicios Publicos Planta Impuesto Predial Planta Inprevistos Total Costo de Produccion
20000 20000 32400 32400 150 150 25000 25000 713320.6 709668.47
1084931 1101316.4
CUADRO N29
Valor Terreno Construccin Maquinaria y Equipos TOTAL 8500 129200 425980 Vida Util 30 10 Dep. Anual Dep. Valor Acumulada. Residual 8500 4306.7 21533.3 107667 212990 235523.3 212990 329157
42598 46904.7
AMORTIZACION DE INTANGIBLE:
CUADRO N30
Ao Amortizacin 1 180 2 180 3 180 4 180 5 180
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CUADRO N31
Ao TOTAL 1 47084.7 2 47084.7 3 47084.7 4 47084.7 5 47084.7
BALANCE DE APERTURA FABRICA DE FRUTAS DESHIDRATADAS AL 23/11/2010 ACTIVO Prstamo PASIVO 423353
PATRIMONIO
Capital
189957
TOTAL ACTIVO
613290
613290
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ESTADOS FINANCIEROS.
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS.
2 S/. 1,629,830.00 S/. 706,312.40 S/. 77,362.50 S/. 297,900.00 S/. 548,255.10 S/. 164,476.53 S/. 383,778.57
3 S/. 1,654,609.00 S/. 713,320.60 S/. 77,362.50 S/. 297,900.00 S/. 566,025.90 S/. 169,807.77 S/. 396,218.13
S/. 1,641,696.00 VENTAS S/. 1,699,630.00 S/. 709,668.47 S/. 77,362.50 S/. 297,900.00 S/. 556,765.03 S/. 167,029.51 S/. 389,735.52 S/. 726,053.90 S/. 77,362.50 S/. 297,900.00 S/. 598,313.60 S/. 179,494.08 S/. 418,819.52
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4. Evaluacin Econmica
4.1. COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL: Haciendo un anlisis en las diferentes entidades financieras decidimos escoger a credinka puesto que nos da un c.o.k. menor como se puede observar en el cuadro N. 32 CUADRO N32 BANCO TASA EFECTIVA ANUAL 6.25% 9.75% 9.50% 8.00% FUENTE: Recaudacin propia
Costo de Capital (Nominal):
DE
INTERES
Para realizar nuestros anlisis en cuanto a la evaluacin econmica y financiera utilizamos la tasa real o costo de capital real que seria 11.80%.
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CUADRO N33
CONCEPTOS (+)INGRESOS POR VENTAS 0 1 1608890 2 1629830 3 1654609 4 1641696 5 1699630
1041253 47084.7
1081575 47084.7
1088583.1 47084.7
1084931 47084.7
1101316.4 47084.7
(+)Ganancias Gravables
520552.8
501170.4
518941.2
509680.3
551228.9
(-) Impuesto a la Renta (30%) Ganancias Netas (+) Depreciacion y Amort. Int. (+) Valor de Salvamento (-) Costos de Inversion 613290
613,290
411471.66
397904.98
410343.54
403860.91
762101.93
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CUADRO N35
VAN VANE B/CE TIRE 1674851.22 1061561.22 2.73 64%
( (
( ) ( )
) )
CUADRO N36
Periodo Prstamo Inters Amortizacin Pago
1 2 3
CUADRO N37
Periodo 1 2 3 Inters 69264.68 48438.79 25456.66 Amortizacin 116964.4 133248.1 151798.8
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CUADRO N38
CONCEPTOS (+)INGRESOS POR OPERACIN 0 1 1608890 2 1629830 3 1654609 4 1641696 5 1699630
1084931 47084.7
1101316.4 47084.7
(+)Ganancias Gravables
451288.12
452731.6
493484.5
509680.3
551228.9
(-) Impuesto a la Renta (30%) Ganancias Netas (+) Depreciacion y Amort. Int. (+) Valor de Salvamento (-) Costos de Inversion (+) Creditos Recibidos (-) Amortizacion Deuda 613290 423353
116964.4
133248.1
151798.8
-189,937
246021.984
230748.7
240725.1
403860.91
762101.93
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CUADRO N40
VAN VANF B/CF TIRF 1271751.54 1081814.54 6.70 134%
Haciendo la comparacin respectiva entre evolucin econmica y financiera, llegamos a la conclusin de que el proyecto puro es rentable, pero el proyecto financiado lo es aun mas. Por lo tanto, se recomienda realizar el proyecto financiado
4.2. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Este anlisis toma en referencia hasta cuanto se podra bajar los precios, siendo el proyecto aun rentable para los inversionistas
CUADRO N41 ANALISIS DE SENSIBILIDAD BAJADA DE PRECIOS S/. PRECIOS VANE B/CE TIRE VANF B/CF TIRF 0.00 13.96 1061561.22 2.73 64% 1081814.54 6.70 134% 0.50 13.46 912360.98 2.49 57% 1010610.32 5.90 120% 2.00 11.96 464760.28 1.76 35% 435352.23 2.3 51% 4.00 9.96 -175003.96 0.71 2% -111787.33 0.41 2%
El proyecto solo puede aguantar hasta una baja de PRECIO de S/. 2.00, por que a partir este no sera rentable el proyecto como se puede observar en el cuadro 41.
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PUNTO DE EQUILIBRIO: DATOS: Costo fijo: S/. 531662 Costo variable: S/. 1384000 Precio Unitario: S/. 13.96 FORMULA:
= 272462.2949
En nuestros costos fijos incluimos retribucin bsica del personal, retribucin bsica de gerentes, agua, electricidad, gas y otros. En el precio, la determinacin de tal se dio por el costo de los materiales que intervinieron en su produccin y en comparacin de la competencia. Gastos indirectos lo tomamos como aquellos que cambian de acuerdo al volumen de la produccin como la cantidad de maquinarias, materia prima y otros. En otras palabras nuestro punto de equilibrio viene a ser el punto a partir del cual la organizacin empieza a generar utilidades operativas o debajo del cual se produce las perdidas operativas.
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