FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TAMALES ORGNICOS

TAMALES ORGNICOS
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

ACTIVO FIJO
Mesa de trabajo lisa central con
entrepao marca Ferro ,cubierta en
acero inoxidable Cal.18 tipo 304
pulido con doblez planchado tipo
sanitario, travesaos en tubo de
acero inoxidable de 1" Cal.18 ,patas Presupuesto
tubo de acero
inoxidable de 1 5/8",regaton nivelador
de aluminio, Medidas: frente 2.10 x
fondo 70 x alto 90 cm.
Fregadero con doble tarja central de
46x46x30cm. Para loza marca
Ferrro,fabricado en acero inoxidable
Cal.18 tipo 304 pulido con doblez
planchado, tipo sanitario, travesaos
en tubo de acero inoxidable de Presupuesto
1",pata tubo en acero inoxidable de 1
5/8" con regaton nivelador de
aluminio,medida
de
la
mesa
2.25x70x90 cm.
Batidora con capacidad de 30 lts.
Motor 1.5 HP 3 velocidades,
construccion de utencilios gancho
paleta ,globo y tazon en acero
Presupuesto
inoxidable,Elevador de tazn con
Cremallera de alta precisin. marca
CRT.medidas 500 x 450 x 800mm y
un peso de 120 kg.
Cazo fabricado en acero inoxidable
Tipo 304 Calibre 16 Capacidad de 50 Presupuesto
litros.

7,572.00

15,144.00 $

15,144.00 $

9,715.00

9,715.00 $

9,715.00 $

17,985.00

17,985.00 $

17,985.00 $

1,240.00

1,240.00 $

1,240.00 $

Estufn un quemador vulcan triple

(tres
quemadores)
en
acero
inoxidable marca Ferro cal. 22,
perillas cromadas, charola para
derrames, parrilla superior en fierro
vaciado, quemadores de tres niveles
Presupuesto
de fierro vaciado, piloto de seguridad,
patas tubulares en lamina negra con
acabados de pintura electrosttica en
polvo,
regatones
para
nivelar.
Medidas .67x.72x.60 mts.

4,858.00

4,858.00 $

4,858.00 $

8,215.00

8,215.00 $

8,215.00 $

Presupuesto

1,750.00

1,750.00 $

1,750.00 $

Presupuesto

2,687.00

5,374.00 $

5,374.00 $

Presupuesto

16,119.00

16,119.00 $

16,119.00

Presupuesto

1,518.00

1,518.00 $

1,518.00

Estufn dos quemador en acero

inoxidable marca Ferro cal. 22,
perillas cromadas, charola para
derrames, parrilla superior en fierro
vaciado, quemadores de tres niveles
de fierro vaciado, piloto de seguridad, Presupuesto
patas tubulares en lamina negra con
acabados de pintura electrosttica en
polvo,
regatones
para
nivelar.Medidas 1.34x.72x.60 mts.
Vaporera
fabricada
en
acero
inoxidable Tipo 304 Calibre 16
Capacidad de 50 litros.
Vaporera
fabricada
en
acero
inoxidable Tipo 304 Calibre 16
Capacidad de 100 litros.
Empacadora
al
Vacio
DZ-300
fabricada en acero inoxidable exterior
e interior,trabaja a 110 v/60hz,
Medida de la cmara: 39cm largo x
28.5cm
ancho
x
8cm
Alto
(PAQUETES MAX. 1 KG)390 x 285 x
80 Taza de evacuacin: 3 Lts. / seg.
Presin ms baja: 1 Kpa, Voltaje:
127V / 60 Hz ,Poder: 0.37 kW,
Dimensiones: 500 x 335 x 360, Peso:
50 Kg.
Bascula IBN modelo B-6P,Bscula
Electrnica 6 kg. x 1 g. Charola
Inoxidable 27 x 22 cm.Funcin
Contadora, kilos y libras, Batera de
200 hrs. Back light

Bscula Electrnica Industrial marca

IBN capacidad de 60 Kg. x 10 g.
(kilos y libras) ,Plataforma Inoxidable
35 x 45 cm. Batera de 200 hrs.
Alarma rectificadora de peso objetivo Presupuesto
Back light, Funcin Contadora
Incluida

Refrigerador marca IMBERA modelo

VR 35 capacidad 35 pies, dos
puertas de 2 vidrios templados de
alta eficiencia. 8 parrillas ajustables,
iluminacin
fluorecente,contiene
controlador
inteligente de funciones (CIF). El
Presupuesto
acabado interior / exterior es de
lmina de acero 1010 acabado
prepintado color blanco calibre
24.Temperatura interna de 2 a 6
grados
centigrados.
Dimensiones:alto:
175.5cm,
ancho:150cm,fondo 65.8cm.
Congelador Capacidad 14.8 Pies
Cbicos ,interior fabricado en lamina
pintro, Control de temperatura
ajustable Luz Interior, Chapa de
seguridad, Luz de Funcionamiento 2
Canastas
ordenadoras
Presupuesto
deslizables,Tapadera flexible, Luz
interior, 2 StorMor para un fcil
almacenaje, Descongelacin manual,
Dimensiones: ANCHO 122X FONDO
70X ALTO 87 CM.
ANAQUEL LISO 4 ENTREPAOS
FABRICADO
EN
ACERO
INOXIDABLE CON ENTREPAO
Presupuesto
CALIBRE 20 Y PATAS CALIBRE 18
MARCA FERRO. MEDIDAS DE 1.20
X 0.45 X 1.80 MTS.
TABLA P/CORTAR BCA. 52003-00
Presupuesto

3,360.00

3,360.00 $

3,360.00

19,265.00

19,265.00 $

19,265.00

7,584.00

7,584.00 $

7,584.00

5,544.00

5,544.00 $

5,544.00

486.00

972.00 $

972.00

Cuchillo cheff de 12" Hoja de acero

inoxidable con filo liso. Mango de
polipropileno inyectado directamente
sobre la espiga de la hoja. 436 mm
Longitud
Cuchillo carnicero de 10" Hoja de
acero inoxidable con filo liso. Mango
de
polipropileno
inyectado
directamente sobre la espiga de la
hoja. 381 mm Longitud
Chaira de 12" redonda con mango de
nylon marca Tramontina
Jarra
medir 2LT. TRANSP #
200MCCW135
TAZA P/MEDIDAS A.I. MOD. 47119

Presupuesto

250.00

500.00 $

500.00

Presupuesto

169.00

338.00 $

338.00

Presupuesto

259.00

259.00 $

259.00

Presupuesto

193.50

193.50 $

193.50 $

Presupuesto

188.00

188.00 $

188.00 $

Presupuesto

62.00

62.00 $

62.00 $

Presupuesto

36.00

72.00 $

72.00 $

Presupuesto

61.00

122.00 $

122.00 $

Presupuesto

118.00

354.00 $

354.00 $

Presupuesto

COLADERA MALLA REF.8" 47192

Presupuesto
COLADERA MALLA FINA REF.
Presupuesto
47191
Licuadora marca Oster mod. 485-42
de
tres
velocidad.
Caractersticas:Potente motor de 400
vatios, Interruptor para una velocidad,
Sistema de impulsin totalmente
metlico All-Metal Drive,Tapa de
Presupuesto
material vinyl y Tapn medidor de
plstico transparente con capacidad
de 60 ml (2
onzas). Vaso de vidrio resistente al
calor. Capacidad de 1,250 .

145.00

100.00

1,020.00

Presupuesto
Presupuesto

1
1

38,199.86
200,534.15

CUCHARON
P/MEDIDAS
MOD.
47118
CUCHARA PERF.38 CM. 46983
CUCHARA
A.I.
LISA
45.7CM
MOD.46990
PINZA P/PAN 16" A.I. MOD.47116
BUDINERA FABRICADO EN ACERO
INOXIDABLE TIPO 304 CALIBRE 16
CAPACIDAD DE 20 LITROS.

290.00 $

290.00 $

200.00 $

200.00 $

1,020.00 $

1,020.00 $

$
$

38,199.86 $
200,534.15

18,000.00 $

18,000.00 $

38,199.86
$

200,534.15

ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA

PRESUPUESTO

18,000.00 $

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajao

TOTAL

presupuesto

$
$

$
360,975.51 $

$
160,441.36 $

200,534.15

TOTAL

17,567.04

11,269.40

20,862.60

1,438.40

5,635.28

9,529.40

2,030.00

6,233.84

18,698.04

1,760.88

3,897.60

22,347.40

8,797.44

6,431.04

1,127.52

580.00

392.08

300.44

224.46

218.08

71.92

83.52

141.52

410.64

336.40

232.00

1,183.20

$
$

38,199.86
200,534.15

18,000.00

$
$

380,534.15

TAMALES ORGNICOS
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

#
1
2
3
4
5
6
7

TAMAL DE POLLO
INGREDIENTE
Masa
Aceite de oliva
Sal
Ejote
Mole
Carne de pollo
Hoja de platano
Coccin del mole
Coccin del pollo
Coccin del ejote
Coccin del tamal

1
$0.60
$1.50
$0.01
$0.38
$1.10
$5.00
$0.75
$0.78
$1.55
$0.12
$1.55
$13.34

20
$12.00
$30.00
$0.25
$7.50
$22.00
$100.00
$15.00
$15.52
$31.04
$2.48
$31.04
$266.84

50
$30.00
$75.00
$0.63
$18.75
$55.00
$250.00
$37.50
$15.52
$31.04
$2.48
$31.04
$546.97

TAMALES PRODUCIDOS
100
150
$60.00
$90.00
$150.00
$225.00
$1.25
$1.88
$37.50
$56.25
$110.00
$165.00
$500.00
$750.00
$75.00
$112.50
$15.52
$15.52
$31.04
$31.04
$2.48
$2.48
$31.04
$31.04
$1,013.84
$1,480.72

Venta de tamal de pollo

$16.00

$16.00

$320.00

$800.00

$1,600.00

TAMAL DE CILANTRO
INGREDIENTE
Masa
Aceite de oliva
Sal
Chile gero
Cilantro
Frijol negro
Hoja de platano

1
$0.60
$1.50
$0.01
$1.13
$0.50
$0.45
$0.75

20
$12.00
$30.00
$0.25
$22.50
$10.00
$9.00
$15.00

50
$30.00
$75.00
$0.63
$56.25
$25.00
$22.50
$37.50

$2,400.00

TAMALES PRODUCIDOS
100
150
$60.00
$90.00
$150.00
$225.00
$1.25
$1.88
$112.50
$168.75
$50.00
$75.00
$45.00
$67.50
$75.00
$112.50

8
9

Coccin del chile gero

Coccin del frijol

Venta de tamal de cilantro

$16.00

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

TAMAL DE PIA
INGREDIENTE
Masa
Aceite de oliva
Sal
Aceite de coco
Okara
Jocoque
Edulcorante (Stevia)
Pia
Hoja de elote
Coccin del tamal

Venta de tamal de pia

$16.00

$0.78
$4.66
$10.37

$15.52
$93.13
$207.40

$15.52
$93.13
$355.53

$15.52
$93.13
$602.40

$15.52
$93.13
$849.28

$16.00

$320.00

$800.00

$1,600.00

$2,400.00

1
$0.60
$1.50
$0.01
$1.20
$0.30
$0.11
$3.00
$1.35
$0.50
$1.55
$10.13

20
$12.00
$30.00
$0.25
$24.00
$6.00
$2.28
$60.00
$27.00
$10.00
$31.04
$202.57

50
$30.00
$75.00
$0.63
$60.00
$15.00
$5.70
$150.00
$67.50
$25.00
$31.04
$459.87

$16.00

$320.00

$800.00

TAMALES PRODUCIDOS
100
150
$60.00
$90.00
$150.00
$225.00
$1.25
$1.88
$120.00
$180.00
$30.00
$45.00
$11.40
$17.10
$300.00
$450.00
$135.00
$202.50
$50.00
$75.00
$31.04
$31.04
$888.69
$1,317.52

$1,600.00

$2,400.00

NTAS

DOS
200
$120.00
$300.00
$2.50
$75.00
$220.00
$1,000.00
$150.00
$15.52
$31.04
$2.48
$31.04
$1,947.59

1000
$600.00
$1,500.00
$12.50
$375.00
$1,100.00
$5,000.00
$750.00
$15.52
$31.04
$2.48
$31.04
$9,417.59

1200
$720.00
$1,800.00
$15.00
$450.00
$1,320.00
$6,000.00
$900.00
$15.52
$31.04
$2.48
$31.04
$11,285.09

$3,200.00

$16,000.00

$19,200.00

200
$120.00
$300.00
$2.50
$225.00
$100.00
$90.00
$150.00

1000
$600.00
$1,500.00
$12.50
$1,125.00
$500.00
$450.00
$750.00

1200
$720.00
$1,800.00
$15.00
$1,350.00
$600.00
$540.00
$900.00

DOS

$15.52
$93.13
$1,096.15

$15.52
$93.13
$5,046.15

$15.52
$93.13
$6,033.65

$3,200.00

$16,000.00

$19,200.00

200
$120.00
$300.00
$2.50
$240.00
$60.00
$22.80
$600.00
$270.00
$100.00
$31.04
$1,746.34

1000
$600.00
$1,500.00
$12.50
$1,200.00
$300.00
$114.00
$3,000.00
$1,350.00
$500.00
$31.04
$8,607.54

1200
$720.00
$1,800.00
$15.00
$1,440.00
$360.00
$136.80
$3,600.00
$1,620.00
$600.00
$31.04
$10,322.84

$3,200.00

$16,000.00

$19,200.00

DOS

TAMALES ORGNICOS
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
TAMAL DE POLLO
Masa
Aceite de oliva
Sal
Ejote
Mole
Carne de pollo
Hoja de platano
Coccin del mole
Coccin del pollo
Coccin del ejote
Coccin del tamal

COSTOS

AO

AO

AO

AO

MENSUAL AO 1

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

600.00
1,500.00
12.50
375.00
1,100.00
5,000.00
750.00
15.52
31.04
2.48
31.04
9,417.59

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,200.00
18,000.00
150.00
4,500.00
13,200.00
60,000.00
9,000.00
186.26
372.52
29.80
372.52
113,011.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
5,400.00
15,840.00
72,000.00
10,800.00
186.26
372.52
29.80
372.52
135,421.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
5,400.00
15,840.00
72,000.00
10,800.00
186.26
372.52
29.80
372.52
135,421.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
5,400.00
15,840.00
72,000.00
10,800.00
186.26
372.52
29.80
372.52
135,421.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

600.00
1,500.00
12.50
1,125.00
500.00
450.00
750.00
15.52
93.13
5,046.15

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,200.00
18,000.00
150.00
13,500.00
6,000.00
5,400.00
9,000.00
186.26
1,117.57
60,553.83

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
16,200.00
7,200.00
6,480.00
10,800.00
186.26
1,117.57
72,403.83

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
16,200.00
7,200.00
6,480.00
10,800.00
186.26
1,117.57
72,403.83

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
16,200.00
7,200.00
6,480.00
10,800.00
186.26
1,117.57
72,403.83

TAMAL DE CILANTRO
Masa
Aceite de oliva
Sal
Chile gero
Cilantro
Frijol negro
Hoja de platano
Coccin del chile gero
Coccin del frijol

TAMAL DE PIA
Masa
Aceite de oliva
Sal
Aceite de coco
Okara
Jocoque
Edulcorante (Stevia)
Pia
Hoja de elote
Coccin del tamal

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

600.00
1,500.00
12.50
1,200.00
300.00
114.00
3,000.00
1,350.00
500.00
31.04
8,607.54

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,200.00
18,000.00
150.00
14,400.00
3,600.00
1,368.00
36,000.00
16,200.00
6,000.00
372.52
103,290.52

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
17,280.00
4,320.00
1,641.60
43,200.00
19,440.00
7,200.00
372.52
123,874.12

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
17,280.00
4,320.00
1,641.60
43,200.00
19,440.00
7,200.00
372.52
123,874.12

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
17,280.00
4,320.00
1,641.60
43,200.00
19,440.00
7,200.00
372.52
123,874.12

$
$
$
$

3,500.00
3,500.00
10,000.00
17,000.00

$
$
$
$

42,000.00
42,000.00
120,000.00
204,000.00

$
$
$
$

42,000.00
42,000.00
120,000.00
204,000.00

$
$
$
$

42,000.00
42,000.00
120,000.00
204,000.00

$
$
$
$

42,000.00
42,000.00
120,000.00
204,000.00

480,855.47 $

535,699.07 $

535,699.07

MANO DE OBRA
Jefa de cocina
Administracin y ventas
Operacin

TOTAL

535,699.07 $

AO
5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
5,400.00
15,840.00
72,000.00
10,800.00
186.26
372.52
29.80
372.52
135,421.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
16,200.00
7,200.00
6,480.00
10,800.00
186.26
1,117.57
72,403.83

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
17,280.00
4,320.00
1,641.60
43,200.00
19,440.00
7,200.00
372.52
123,874.12

$
$
$
$

42,000.00
42,000.00
120,000.00
204,000.00

535,699.07

TAMALES ORGNICOS
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

TAMAL DE POLLO
Masa
Aceite de oliva
Sal
Ejote
Mole
Carne de pollo
Hoja de platano
Coccin del mole
Coccin del pollo
Coccin del ejote
Coccin del tamal

TAMAL DE CILANTRO
Masa
Aceite de oliva
Sal
Chile gero
Cilantro
Frijol negro
Hoja de platano
Coccin del chile gero
Coccin del frijol

TAMAL DE PIA

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,200.00
18,000.00
150.00
4,500.00
13,200.00
60,000.00
9,000.00
186.26
372.52
29.80
372.52
113,011.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
5,400.00
15,840.00
72,000.00
10,800.00
186.26
372.52
29.80
372.52
135,421.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
5,400.00
15,840.00
72,000.00
10,800.00
186.26
372.52
29.80
372.52
135,421.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
5,400.00
15,840.00
72,000.00
10,800.00
186.26
372.52
29.80
372.52
135,421.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
5,400.00
15,840.00
72,000.00
10,800.00
186.26
372.52
29.80
372.52
135,421.11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,200.00
18,000.00
150.00
13,500.00
6,000.00
5,400.00
9,000.00
186.26
1,117.57
60,553.83

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
16,200.00
7,200.00
6,480.00
10,800.00
186.26
1,117.57
72,403.83

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
16,200.00
7,200.00
6,480.00
10,800.00
186.26
1,117.57
72,403.83

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
16,200.00
7,200.00
6,480.00
10,800.00
186.26
1,117.57
72,403.83

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
16,200.00
7,200.00
6,480.00
10,800.00
186.26
1,117.57
72,403.83

Masa
Aceite de oliva
Sal
Aceite de coco
Okara
Jocoque
Edulcorante (Stevia)
Pia
Hoja de elote
Coccin del tamal

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,200.00
18,000.00
150.00
14,400.00
3,600.00
1,368.00
36,000.00
16,200.00
6,000.00
372.52
103,290.52

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$

120,000.00 $
120,000.00 $

8,640.00
21,600.00
180.00
17,280.00
4,320.00
1,641.60
43,200.00
19,440.00
7,200.00
372.52
123,874.12

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
17,280.00
4,320.00
1,641.60
43,200.00
19,440.00
7,200.00
372.52
123,874.12

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
17,280.00
4,320.00
1,641.60
43,200.00
19,440.00
7,200.00
372.52
123,874.12

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

8,640.00
21,600.00
180.00
17,280.00
4,320.00
1,641.60
43,200.00
19,440.00
7,200.00
372.52
123,874.12

120,000.00 $
120,000.00 $

120,000.00
120,000.00

MANO DE OBRA
Operacin

TOTAL

AO 1

120,000.00 $
120,000.00 $

AO 2

120,000.00 $
120,000.00 $

AO 3

AO 4

AO 5

396,855.47 $

451,699.07 $

451,699.07 $

451,699.07 $

451,699.07

$
$
$

42,000.00 $
42,000.00 $
84,000.00 $

42,000.00 $
42,000.00 $
84,000.00 $

42,000.00 $
42,000.00 $
84,000.00 $

42,000.00 $
42,000.00 $
84,000.00 $

42,000.00
42,000.00
84,000.00

COSTOS VARIABLES
MANO DE OBRA
Jefa de cocina
Administracin y ventas

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

84,000.00 $

84,000.00 $

84,000.00 $

84,000.00 $

84,000.00

$
$
$

396,855.47 $
84,000.00 $
480,855.47 $

451,699.07 $
84,000.00 $
535,699.07 $

451,699.07 $
84,000.00 $
535,699.07 $

451,699.07 $
84,000.00 $
535,699.07 $

451,699.07
84,000.00
535,699.07

TAMALES ORGNICOS
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN

VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

VENTAS

AO

AO

AO

CONCEPTO

AO 1

AO 2

UNITARIO

MES AO 1

MES AO 2

Tamales de pollo

1,000

1,200

16.00 $ 16,000.00 $ 19,200.00 $

192,000.00 $

230,400.00 $

230,400.00

Tamales de cilantro

1,000

1,200

16.00 $ 16,000.00 $ 19,200.00 $

192,000.00 $

230,400.00 $

230,400.00

Tamales de pia

1,000

1,200

16.00 $ 16,000.00 $ 19,200.00 $

192,000.00 $

230,400.00 $

230,400.00

576,000.00 $

691,200.00 $

691,200.00

TOTAL

AO

AO

230,400.00 $

230,400.00

230,400.00 $

230,400.00

230,400.00 $

230,400.00

691,200.00 $

691,200.00

TAMALES ORGNICOS
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$

ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

576,000.00
396,855.47
84,000.00
480,855.47
95,144.53

AO 2
$
$
$
$
$

95,144.53 $

691,200.00
451,699.07
84,000.00
535,699.07
155,500.93

AO 3
$
$
$
$
$

155,500.93 $

691,200.00
451,699.07
84,000.00
535,699.07
155,500.93

AO 4
$
$
$
$
$

155,500.93 $

691,200.00
451,699.07
84,000.00
535,699.07
155,500.93

AO 5
$
$
$
$
$

691,200.00
451,699.07
84,000.00
535,699.07
155,500.93

155,500.93 $

155,500.93

COSTOS DE DEPRECIACIONES

TOTAL

TASA

AOS

DEP ANUAL

VALOR RESCATE

TAMALES ORGNICOS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

576,000.00 $

691,200.00 $

691,200.00 $

691,200.00

$
$
$
$

576,000.00
396,855.47
84,000.00
179,144.53

691,200.00
451,699.07
84,000.00
239,500.93

691,200.00
451,699.07
84,000.00
239,500.93

$
$
$
$

691,200.00
451,699.07
84,000.00
239,500.93

239,500.93 $

239,500.93

180,000.00

180,000.00 $

$
$
$
$

179,144.53 $

$
$
$
$

239,500.93 $

AO 5
$

691,200.00

$
$
$
$

691,200.00
451,699.07
84,000.00
239,500.93

239,500.93

TAMALES ORGNICOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$

576,000.00
396,855.47
84,000.00
480,855.47
$464,611
81%

AO 2
$
$
$
$

691,200.00
451,699.07
84,000.00
535,699.07
$514,187
74%

AO 3
$
$
$
$

691,200.00
451,699.07
84,000.00
535,699.07
$514,187
74%

AO 4
$
$
$
$

691,200.00
451,699.07
84,000.00
535,699.07
$514,187
74%

AO 5
$
$
$
$

691,200.00
451,699.07
84,000.00
535,699.07
$514,187
74%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio monetario muestra para el ao 1 al 5 que es positivo, mantenindose a lo largo de la vida del proyecto estabilizado con la cantidad
de $514,187 a partir del ao 2, indicado que por el volumen de ventas anuales que genera, la empresa operar con una buena ganancia que le ofrece al
final de la operacin una utilidad neta favorable. En cuanto al punto de equilibrio porcentual, el ao 2 al 5, al igual que el PE$, muestra un resultado del
74%, mostrando un resultado bastante aceptable al operar con utilidad.

estabilizado con la cantidad

a ganancia que le ofrece al
, muestra un resultado del

TAMALES ORGNICOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL

10%

INGRESOS

$
$
$
$
$

576,000.00
691,200.00
691,200.00
691,200.00
691,200.00

$ 3,340,800.00

COSTOS

$
$
$
$
$

179,144.53
239,500.93
239,500.93
239,500.93
239,500.93

$ 1,137,148.24

FLUJO DE
EFECTIVO
$
$
$
$
$

TASA
(1+t)-n

INGRESOS
ACTUALIZADOS

0.909

396,855.47
451,699.07
451,699.07
451,699.07
451,699.07

0.826
0.751
0.683
0.621

$ 2,203,651.76

VAN
TIR
B/C

EGRESOS
ACTUALIZADOS

$
$
$
$
$

523,636.36
571,239.67
519,308.79
472,098.90
429,180.82

$
$
$
$
$

162,858.66
197,934.65
179,940.59
163,582.36
148,711.23

2,515,464.54

853,027.49

1,662,437.05

#NUM!
2.95

CRITERIO DE DECISIN
Si el Valor Actual Neto es mayor a cero, el proyecto es rentable, produciendo ganancias y se puede aceptar
La Tasa Iinterna de Retorno (TIR) muestra una cifra que al compararse con la tasa de inters del mercado es superior, por lo que la TIR de esta
proyecto est por arriba de la tasa antes mencionada y es positiva, en esta forma tiene sentido la aplicacin de los recursos al tener mayor
rentabilidad en la inversin que lo que se puede obtener en cualquier instrumento financiero, por lo que la aplicacin de este proyecto es positiva
y viable
La relacin Beneficio/Costo, se presenta favorable para los cinco aos analizados, en donde el beneficio es superior a la relacin de 1 que permite
conocer que un proyecto es favorable cuando supera esta cifra. El resultado indica que en los cinco aos analizados se obtendr una ganancia que
permita obtener utilidades

La relacin Beneficio/Costo, se presenta favorable para los cinco aos analizados, en donde el beneficio es superior a la relacin de 1 que permite
conocer que un proyecto es favorable cuando supera esta cifra. El resultado indica que en los cinco aos analizados se obtendr una ganancia que
permita obtener utilidades

VAN 1

VAN 2
i=
n=
C=

3.30%
5
$200,534

i=
n=
C=

10.00%
0
$200,534

AO

1
2
3
4
5

FLUJO

FLUJO
ACTUALIZADO

$396,855
$451,699
$451,699
$451,699
$451,699

396,855.47
451,699.07
451,699.07
451,699.07
451,699.07

VAN 1

-200,534.15

RECHAZADO

AO

1
2
3
4
5

FLUJO

FLUJO ACTUALIZADO

$396,855
$451,699
$451,699
$451,699
$451,699

396,855.47
451,699.07
451,699.07
451,699.07
451,699.07

VAN 2

-200,534.15

RECHAZADO