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Serie de documentos de anlisis

Contamos!
Boletn No. 1 Sobre la ejecucin del presupuesto pblico de Guatemala orientado a la niez y adolescencia, al mes de agosto 2010

Crditos Investigacin y redaccin


Alejandra Contreras de lvarez - Economista Investigadora - ICEFI Rodolfo Linares - Economista Investigador - ICEFI

Supervisin
Julin Duarte - Oficial de Monitoreo y Evaluacin - Unicef Aridane Hernndez Cooperante Voluntario - Unicef Jonathan Menkos Zeissig - ICEFI

Produccin y Supervisin

Adelma Bercin Coordinadora de Comunicacin Francis Urbina Asistente de Comunicacin

Fotografa de portada
Claudio Versiani

Diseo y Diagramacin
Comunicacin Ilimitada

Edicin

Isabel Aguilar Umaa

Administracin

Iliana Pea Coordinadora Administrativa Financiera - ICEFI Guatemala, Noviembre 2010

Se permite la reproduccin total o parcial de este documento siempre y cuando se cite la fuente. Cualquier comentario es bienvenido a las direcciones electrnicas info@icefi.org, comunicacin@icefi.org.

Presentacin
Queremos dar la bienvenida a este espacio visual del trabajo conjunto que, desde el 2009, viene realizando UNICEF con el Instituto Centroamericano de Estudios Fiscales (ICEFI) con el objeto de visibilizar, analizar y promover acciones de inversin pblica nacional a favor de las nias, nios y adolescentes. El boletn no es el fin sino el medio para sensibilizar sobre la necesidad de una mayor y mejor inversin en la niez y adolescencia de Guatemala. Esto nos permite analizar permanentemente el estado de la niez y adolescencia y contribuir con investigaciones, ideas y planteamientos para mejorar sus condiciones de vida, en especial, por medio de la accin pblica. A los tradicionales desafos del desarrollo relacionados con la gobernabilidad democrtica y la transformacin productiva, se han sumado los efectos de la crisis econmica y financiera mundial, el alza del precio de los alimentos y de los combustibles y el cambio climtico. En este contexto el Estado debe redoblar sus esfuerzos para mejorar la situacin de la poblacin en mayor desventaja, dentro de las que se cuentan cerca de cuatro millones de nias, nios y adolescentes que viven en pobreza y que son los ms vulnerables ante cualquier situacin. Es vital asegurar sus derechos, especialmente por medio de presupuestos pblicos asignados y ejecutados con el fin de realizar, promover y proteger tales derechos Superar la situacin precaria en que vive la mayora de la niez y adolescencia es una cuestin de Estado: Gobierno, sociedad civil, trabajadores, polticos y empresarios. Los nios representan el 49 por ciento de la poblacin total de la Repblica, pero slo 19 centavos de cada quetzal en el presupuesto de egresos se orienta de manera especfica a este grupo poblacional. En este boletn se analiza, entre otros, la inversin en niez y adolescencia y los niveles de ejecucin presupuestaria en 2010. Uno de los temas de mayor preocupacin es el ritmo lento de ejecucin presupuestaria en varios programas relacionados con niez y adolescencia. De continuar esta tendencia, se espera una disminucin del 7.9 por ciento en la ejecucin del presupuesto de egresos de la Nacin. A pesar de que hay consenso suficiente sobre los esfuerzos humanos, materiales y econmicos que hay que realizar para combatir el problema de la desnutricin crnica en el pas, ya que afecta al 49.8 por ciento de las nias y nios menores de cinco aos, el mismo no se visibiliza en las asignaciones en el presupuesto pblico.

Para el 2011, segn las proyecciones de poblacin del INE, se estiman para Guatemala un total de 7,066,690 nias, nios y adolescentes entre cero y diecisiete aos cumplidos de edad. La mejora en la condicin de vida de los nios, la disposicin de igualdad de oportunidades y al desarrollo de sus potencialidades, depende de que se les brinde acceso a los servicios pblicos en un ambiente sano y adecuado. La inversin pblica en niez y adolescencia no es cuestin de techos presupuestarios sino de cumplimiento de sus derechos humanos. Cada persona cuenta; porque en Guatemala todos contamos. Adriano Gonzlez-Regueral Representante de UNICEF en Guatemala Hugo No Pino Director Ejecutivo ICEFI

CONTAMOS ICEFI UNICEF

UNICEF/G. Arteaga

I. Introduccin II. Condiciones econmicas actuales A. Contexto internacional B. Contexto nacional 1. El impulso externo, contina siendo el motor de la economa 2. Una actividad econmica interna y lastimada por el copioso invierno 3. Escenarios de crecimiento econmico y poltica fiscal 4. Rigideces de gasto relacionadas con los ingresos corrientes 5. Estimacin de montos de ejecucin mximos al finalizar 2010 III. Ejecucin del Presupuesto de Egresos a Agosto de 2010 A. Ejecucin de actividades de servicios sociales a agosto de 2010 1. Proteccin del medio ambiente 2. Vivienda y servicios comunitarios 3. Salud 4. Actividades recreativas, cultura y religin 5. Educacin 6. Proteccin social B. Gasto Pblico Directo Destinado a la Niez y Adolescencia -GPDNA- en el Presupuesto Pblico a Agosto de 2009 y 2010 1. Aspectos generales 2. Descripcin del GPDNA con base en la clasificacin del gasto por funciones del gobierno a. Servicios pblicos generales b. Asuntos econmicos c. Vivienda y servicios comunitarios d. Salud e. Actividades recreativas, cultura y religin f. Educacin g. Proteccin social 3. Una aproximacin a los sacrificios en las metas educativas IV. Conclusiones V. Glosario VI. Bibliografa VII. Siglas y acrnimos VIII. Anexos

7 8 9 10 10 12 14 16 17 19 20 20 21 22 22 23 24 25 25 27 27 28 28 29 30 31 36 39 43 45 46 47 48
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I. INTRODUCCIN
UNICEF/C. Versiani CONTAMOS ICEFI UNICEF

UNICEF/C. Versiani

El estudio adecuado de las polticas encaminadas a disminuir la vulnerabilidad en que se encuentran la niez y adolescencia guatemalteca es de vital importancia. La construccin de una sociedad con un mayor nivel de desarrollo implica, necesariamente, el respeto a los derechos humanos, de tal forma que todos los nios, nias y adolescentes sean protagonistas de un proceso incluyente que conlleve a un aumento de su bienestar. Dentro de ello, la poltica fiscal tiene un papel preponderante pues a travs del estudio del presupuesto pblico puede medirse, entre otros, el grado en que los bienes pblicos son asignados a la poblacin, as como las prioridades de gasto concretadas por la sociedad. En tal sentido, en conjunto con Unicef, el Icefi ha desarrollado una metodologa que busca medir el gasto pblico en niez y adolescencia, la cual busca profundizar sobre los montos y la ejecucin de los programas destinados a la realizacin de los derechos humanos de esta poblacin y a la satisfaccin de sus necesidades. Con tal objetivo, el presente estudio inicia con un breve esbozo de las condiciones econmicas actuales en el entorno internacional y nacional, para continuar con un anlisis de la ejecucin del presupuesto pblico con cifras de agosto de 2010. A continuacin, se exponen los principales programas que representan el gasto pblico directo en niez y adolescencia y su nivel de ejecucin a la fecha. Derivado del enfoque de derechos humanos que prev la metodologa desarrollada, se procura hacer nfasis en el gasto social destinado a educacin, salud, proteccin social y proteccin ambiental, entre otros, con base en la desagregacin de datos que permite el sistema de contabilidad integral (Sicoin). Entre los principales hallazgos encontrados destaca que a agosto de 2010 registra una ejecucin de 68.4 % del gasto pblico directo en niez y adolescencia, en donde los programas que muestran una menor ejecucin abarcan la provisin de textos escolares, el financiamiento de alimentacin y la capacitacin de docentes. Por otra parte, destaca una ejecucin poco significativa en el remozamiento, construccin y ampliacin de aulas, no obstante, las condiciones climatolgicas adversas que han afectado Guatemala durante 2010. Asimismo, destaca el gasto efectuado en el programa de transferencias condicionadas Mi Familia Progresa, el cual muestra una ejecucin cercana al 88% y cuyo impacto debe ser evaluado con mayor detenimiento y no solamente en trminos de ejecucin. Cabe indicar que la difusin de estos hallazgos tiene como finalidad, adems, poner a disposicin de la sociedad guatemalteca un anlisis de la informacin pblica que permita generar una sana discusin tendiente a fortalecer la transparencia y la ejecucin de los programas para niez y adolescencia, de tal forma que el ejercicio de la democracia sea fortalecido y sean los ciudadanos los principales actores en un proceso que requiere la proteccin de los nios, nias y adolescentes que representan la oportunidad de una sociedad incluyente, democrtica y con un mejor nivel de desarrollo. El reconocimiento de la prioridad que tiene el gasto pblico en niez y adolescencia hace un llamado a la sociedad guatemalteca para poner nfasis en el mismo y darle el papel preponderante que le corresponde dentro de las polticas pblicas, especialmente porque la formulacin del presupuesto pblico representa el plan de accin y la visin que como nacin tenemos, en donde definitivamente, todos y todas contamos.
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II. Condiciones econmicas actuales

UNICEF/A. Asael

a. contexto internacional
Las estimaciones ms recientes de crecimiento econmico mundial para 2010 revelan un mayor optimismo con respecto a las expectativas publicadas a principios del ao. La actualizacin de las proyecciones realizadas por el Fondo Monetario Internacional (FMI), en el mes de octubre, marcan un crecimiento mundial de 4.8% en 2010, es decir, un incremento de 0.6 puntos porcentuales con respecto a lo esperado en las proyecciones publicadas en abril pasado.1 En general, se observan mejores resultados tanto en la produccin industrial como en el comercio, y son los pases emergentes, principalmente Brasil, China e India, los que fortalecen el crecimiento mundial. En Amrica Latina, las ltimas proyecciones de crecimiento publicadas por la Comisin Econmica para Amrica Latina y el Caribe (Cepal) avizoran que la demanda de productos y materias primas de parte de los pases asiticos, junto con la recuperacin lenta y gradual de la economa estadounidense, han dado como resultado un aumento del producto interno bruto (PIB) regional, de 5.2%, en 2010.2 Esto se explica, en buena medida, por variaciones del PIB por encima del 6.0% en Argentina, Brasil, Per, Uruguay, Paraguay y Repblica Dominicana. En contraste, Mxico y Centroamrica continuarn creciendo lentamente, en seguimiento al ritmo de Estados Unidos. Sin embargo, tanto las expectativas de crecimiento mundial como aquellas que se refieren

a regiones econmicas especficas evidencian un menor dinamismo a partir del segundo semestre de 2010. Estas estimaciones menos halageas se podran reflejar ms intensamente en las proyecciones de 2011, cuando haya desaparecido el impacto de las polticas contracclicas implementadas en 2008 y 2009. De hecho, el FMI estima que en 2011 el crecimiento mundial ronde el 4.2%,3 por lo que es previsible que haya algunas disminuciones en volmenes y precios de exportaciones, menos y ms precario empleo, contracciones en el turismo y en los flujos financieros como las remesas familiares, la inversin extranjera y el crdito bancario, as como una mayor incertidumbre en los inversionistas y consumidores al respecto del porvenir econmico.4 Este obscurecimiento del futuro puede atribuirse a tres causas fundamentales relacionadas entre s, las cuales son mucho ms intensas en los pases desarrollados. Por un lado, una estabilidad financiera agrietada en trminos de percepcin debido a las elevadas deudas pblicas que aumentaron, en los ltimos dos aos, para hacer frente a la quiebra del sistema financiero privado. Por otro lado, una poltica fiscal mucho ms sintonizada con la idea de reducir los dficits fiscales (consolidacin fiscal) que con el objetivo de fortalecer la recuperacin econmica. Por ltimo, la continuidad de altos niveles de desempleo. En cuanto a la estabilidad financiera, cabe indicar que esta sufri un retroceso en el segundo trimestre de 2010 debido a la incertidumbre que generaron los riesgos de no poder pagar

1 FMI (2010a). Perspectivas de la economa mundial. Recuperacin, riesgo y equilibrio. Estudios econmicos y financieros. Washington, D.C., octubre. 2 Cepal (2010). Estudio econmico de Amrica Latina y el Caribe. Impacto distributivo de las polticas pblicas. 3 FMI (2010a). Op. cit. 4 Instituto Centroamericano de Estudios Fiscales (Icefi, 2010a). Cambio climtico. Se puede hacer algo ms que reparar los daos? Lente fiscal centroamericano. Investigacin de coyuntura. Nmero 2, ao 1. Centroamrica. Octubre.

la deuda pblica (riesgo soberano) en algunos pases de la zona del euro, entre ellos Grecia, Espaa, Portugal e Irlanda, y la posibilidad de contagio, principalmente a bancos privados europeos. Disminuir la incertidumbre ha significado para los pases desarrollados poner en marcha tres acciones. Primero, evaluar la situacin financiera de la banca europea. Por medio de una muestra de 91 bancos se han evaluado los riesgos de crdito y de mercado a los que se enfrentara la banca europea y, en sntesis, el resultado ha sido que solamente cinco cajas espaolas y dos bancos, uno griego y otro alemn, reprobaron la prueba en el escenario ms adverso, que supuso contracciones del PIB de 0.2, en 2010, y de 0.6, en 2011. En segundo lugar, se tiene la puesta en marcha de la facilidad europea de estabilidad financiera y del programa del Banco Central Europeo (BCE) para adquirir valores y aliviar las presiones especulativas ms agudas en el mercado de valores del viejo continente. La primera iniciativa constituye un mecanismo para auxiliar a los pases en peligro de insolvencia, que podra movilizar hasta 750 000 millones de euros. El programa del BCE abre la posibilidad para que esta institucin intervenga en los mercados de deuda pblica y divisas con el objetivo de contribuir a la estabilizacin de la Eurozona y el Pacto de estabilidad. Finalmente, se encuentra la recin aprobada reforma financiera en Estados Unidos (The Wall Street Reform Act) que, entre otros efectos, crea un organismo de proteccin al consumidor financiero dentro de la Reserva Federal; regula y transparenta los mercados de productos derivados de deuda; incluye una regulacin de las agencias de calificacin e impide los rescates, con recursos pblicos, de las grandes entidades financieras. Por su parte, la poltica fiscal actual est centrndose en la reduccin del dficit y preocupndose menos por el financiamiento de programas para la reactivacin econmica y

la disminucin de los niveles de desempleo (aun cuando ste contina con una tendencia esttica o muy dbil a la baja, con muy pocos cambios con respecto a los niveles observados desde febrero de 2010). En ese sentido, las encuestas mundiales sobre la situacin del empleo de Manpower y McKinsey revelan que los pases en vas de desarrollo continan teniendo mayores expectativas de crecimiento. Mientras, en los pases desarrollados y los de la zona Euro los entrevistados continan temiendo que la poca capacidad de consumo de los hogares, como resultado de los altos niveles de desempleo, constituya una barrera a las posibilidades de crecimiento econmico.5

B. contexto nacional 1. El impulso externo contina siendo el motor de la economa


En octubre pasado, el FMI public los ltimos pronsticos de crecimiento de la regin centroamericana para 2010. Con respecto a Guatemala, estas ltimas estimaciones revelan que el crecimiento ser aproximadamente del 2.4%, cifra que est dentro del rango de crecimiento esperado, segn las ltimas revisiones oficiales y tomando en cuenta la perspectiva internacional y los desastres naturales provocados por el volcn Pacaya y la tormenta Agatha, que supusieron en daos y prdidas un costo de Q. 7920.4 millones.6 Segn el Banco de Guatemala (Banguat), el crecimiento econmico en 2010 rondar entre el 2.0% y el 2.8%.7 En ambas estimaciones, el crecimiento contina siendo el resultado de variables relacionadas con el exterior, tales como las exportaciones y las remesas familiares. Estas variables, aunque con un crecimiento moderado, han sido beneficiadas por el multiplicador mundial: mientras los pases desarrollados pusieron en marcha planes contracclicos

5 Vanse las encuestas Employment Outlook Survey, Global, Q3/2010 de Manpower y Economic Conditions Snapshot, june 2010, de McKinsey & Company. 6 Gobierno de Guatemala (2010). Evaluacin de daos y prdidas sectoriales y estimacin de necesidades ocasionados por el paso de la Tormenta tropical Agatha y la erupcin del volcn Pacaya. Guatemala: Gobierno de Guatemala. 7 Banco de Guatemala (2010). Informe de poltica monetaria a agosto de 2010. Septiembre.

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Privilegios particulares contra derechos sociales


En marzo de 2010, el Ministerio de Economa (Mineco) reportaba 646 empresas amparadas en el Decreto 29-89, lo que les permite estar exentas del pago de impuestos directos e indirectos, entre otros privilegios. Solamente en 2009, las empresas amparadas en este Decreto exportaron US$ 2295.7 millones y dejaron de pagar al fisco Q. 866.5 millones por concepto de impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto de solidaridad (incluyendo el impuesto extraordinario y temporal de apoyo a los Acuerdos de paz, Ietaap), segn la Superintendencia de Administracin Tributaria (SAT). En 2009, los privilegios fiscales otorgados a estas empresas equivalieron a una cuarta parte del presupuesto ejecutado por el Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social (MSPAS); al presupuesto total del nivel preprimario de educacin y del Programa Mi Familia Progresa. Representaron ms de tres veces el presupuesto destinado a subsidiar la vivienda popular, y cerca de siete veces el presupuesto asignado para la formacin de maestros y la provisin de tiles y textos escolares destinados al nivel primario. para aumentar el empleo o apoyar a los desempleados, los pases en desarrollo tradujeron esto en mayores oportunidades, tanto de empleo para los migrantes que envan parte de sus ingresos, como de exportacin de productos.8 El valor de las exportaciones de Guatemala al mes de agosto de 2010 era de US$ 5677.1 millones, cifra mayor en un 16.6% con respecto a lo registrado al mes de agosto de 2009. Entre los principales productos de exportacin, cabe destacar que los precios internacionales del

Guatemala: Valor (FOB) de las exportaciones de principales productos, otros productos a Centroamrica y al resto del mundo, segn forma de comercio con el exterior A agosto de cada ao
2009 Concepto Territorio aduanero 3,225.8 1,439.3 320.1 291.7 495.3 218.2 113.9 1,786.5 1,180.9 605.6 Decreto Zonas 29-89 Francas (maquila) 1,456.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1,456.3 80.1 1,376.3 185.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 185.8 103.3 82.5 Total 4,867.9 1,439.3 320.1 291.7 495.3 218.2 113.9 3,428.6 1,364.3 2,064.3 Territorio aduanero 3,759.3 1,711.4 572.7 233.2 580.4 167.2 157.8 2,048.0 1,350.9 697.0 2010 Decreto Zonas 29-89 francas (maquila) 1,708.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1,708.2 99.7 1,608.5 Total Variaciones Absolutas 809.2 272.1 252.6 -58.5 85.2 -51.0 43.9 537.1 198.4 338.7 Relativas 16.6 18.9 78.9 -20.1 17.2 -23.4 38.5 15.7 14.5 16.4

Total Principales Productos Azcar Banano Caf Cardamomo Petrleo Otros productos Centroamrica Resto del mundo

209.5 5,677.1 0.0 1,711.4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 572.7 233.2 580.4 167.2 157.8

209.5 3,965.7 112.1 1,562.7 97.5 2,403.0

Fuente: Icefi con base en estadsticas de comercio exterior del Banco de Guatemala.

8 Icefi (2010a). Op. cit.

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Tasa de desempleo

Millones de US$

344.1 290.2 282

339.7

332.6

348.6

365.6

337.4

332.1

327.5 387.9

324.5 274.5 246.1

370.0

344.4

357.0

394.3

384.6

377.4

Remesas familiares

petrleo, el caf y el azcar tuvieron incrementos de 52.0%, 34.9% y 20.3%, respectivamente, con respecto a los precios de 2009. Con excepcin del azcar, cuyo volumen de exportacin aument en aproximadamente un 33.0%, en el resto de productos tradicionales se registr un menor volumen de exportacin.9 Asimismo, las exportaciones amparadas bajo el Decreto 29-89 (Ley de Incentivo a la Actividad Exportadora y de Maquila) sumaron US$ 1708.2 millones, superando en un 17.3% lo exportado en similar perodo de 2009. Esto las convierte en el sector de la economa ms dinmico, en trminos de exportacin y en comparacin con aquellos sectores que operan dentro del territorio aduanero nacional o en zonas francas. Cabe recordar que el salario mnimo para trabajadoras y trabajadores en maquila por da de trabajo (Q. 51.75) es inferior al que se percibe por tareas agrcolas y

no agrcolas (Q. 56.00), segn el Ministerio de Trabajo y Previsin Social (MTPS). En lo que respecta a las remesas familiares provenientes del exterior, las estadsticas del Banguat dan cuenta que ingresaron, entre enero y agosto de 2010, US$ 2748.3 millones, cifra superior en 4.1% a lo registrado en el mismo perodo de 2009, pero todava inferior en 6.0% con respecto a 2008, ao en el que los efectos de la crisis econmica mundial comenzaron a percibirse. Las remesas familiares se han visto afectadas por los sostenidos niveles de desempleo hispano en los Estados Unidos. A pesar de esto, las catstrofes climticas que enfrent Guatemala en 2010 podran influir en el envo de ms remesas por parte de los migrantes, como ha sucedido en aos anteriores ante situaciones similares. En la ltima revisin oficial se sostiene que el flujo de

9 Vanse las estadsticas de comercio exterior del Banguat. Disponible en: (http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=66312&aud=1&lang=1).

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remesas ascender en 2010 a US$ 4125 millones,10 US$ 75.0 millones ms de lo previsto originalmente.

la manufactura con 16.7% y, finalmente, las actividades de construccin, con 7.3%. La informacin ms reciente de productores, gremiales y entidades pblicas, as como el comportamiento mostrado por distintos indicadores econmicos de corto plazo evaluados por el Banguat, hacia agosto de 2010, permiten estimar las variaciones de las principales ramas de la actividad econmica.12 En el caso de la actividad que comprende a la agricultura, la ganadera, la caza, la silvicultura y la pesca, que representa cerca del 13.5% del PIB, se estima para este ao un leve crecimiento, en torno al 1.6%. Esto se explica por una contraccin en la produccin de productos tradicionales (caf, banano y cardamomo), una desaceleracin en la produccin de cultivos no tradicionales y un mayor dinamismo en las actividades relacionadas con la ganadera, la silvicultura y la pesca. Se debe anotar que inciden en este comportamiento, tanto los efectos negativos provocados por el volcn de Pacaya, como el exceso de agua y humedad registrado en la mayor parte del pas, como resultado del copioso invierno de 2010. Con relacin a la

2. Una actividad econmica interna afectada por el copioso invierno


A lo interno de la economa guatemalteca, los resultados no estn siendo muy alentadores. Los indicadores de actividad econmica continan dando seales de bajo dinamismo y alta incertidumbre. Desafortunadamente, en el pas no existen estadsticas peridicas que permitan medir el nivel de empleo, por lo que solo se cuenta con una aproximacin a medias al respecto de la realidad econmica. En tal sentido, segn informacin del Banco Mundial (BM, 2009),11 la tasa de informalidad es muy alta, afectando al 64.0% de los trabajadores y trabajadoras. Asimismo, con base en la Encuesta nacional de condiciones de vida de 2006 (Encovi 2006) pudo establecerse que aproximadamente el 29.2% del empleo se encuentra concentrado en actividades agrcolas. Le siguen, en orden de importancia, los servicios, con 23.6%; el comercio, con 23.0%;

7.3%
Agricultura

16.7%

29.2%

Servicios Comercio Manufactura

23.0%

23.6%

Construccin

10 Secretara del Consejo Monetario Centroamericano (2010). Reporte mensual de indicadores macroeconmicos al mes de septiembre 2010. 11 Banco Mundial (BM, 2009). Guatemala, evaluacin de la pobreza. Buen desempeo a bajo nivel. 12 Banguat (2010). Informe de poltica monetaria a agosto de 2010. Septiembre.

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produccin de maz y frijol, se estima que esta crezca apenas un 0.5 y un 1.5%, respectivamente. Las prdidas cuantificadas por la erupcin del volcn Pacaya y la tormenta tropical Agatha suman, respectivamente, 1087.4 y 21 miles de quintales. Segn la informacin oficial, estas prdidas no afectarn la produccin de 2010 porque se llev a cabo una resiembra en la mayora de las reas afectadas. En la industria manufacturera, que representa cerca del 18.0% del PIB, las expectativas de una mayor demanda externa y una leve recuperacin de la demanda interna permiten prever un incremento de la produccin de textiles y prendas de vestir, un mayor dinamismo en la produccin de alimentos, bebidas y tabaco, as como una leve recuperacin de la demanda intermedia de bienes manufacturados. La actividad que comprende el comercio por mayor y menor, con un peso de 11.7% del PIB,

muestra una tasa de crecimiento positiva de 3.1%, despus de que en 2009 sufriera una contraccin como resultado de una demanda interna deprimida. La actividad de transporte, almacenamiento y comunicaciones, que representa cerca del 10.7% del PIB, tambin tendr una variacin positiva en el orden de 4.1%, como resultado de un mayor comercio interno y externo. Asimismo, dentro de esta actividad se registra un incremento, aunque menor al observado en 2009, en la activacin de lneas telefnicas. En lo relativo a la actividad denominada administracin pblica y defensa, con un peso de 7.4% en el PIB, se prev un crecimiento de 5.5%, muy por debajo de lo observado en 2009, cuando se advirti un crecimiento de 12.9%, el mayor de la dcada, como resultado de la poltica contracclica implementada por el Gobierno central (lo que, adems, permiti enfrentar mejor los efectos de la crisis econmica).

Guatemala: Producto Interno Bruto real, 2009 y 2010 Tasas de variacin


Participacin en el PIB 13.5 0.6 18 2.6 2.9 11.7 10.7 4.3 10.2 16.1 7.4 2010 e/ 2009 p/ 0.5 3.8 4 -0.9 1.1 -11.8 -2.1 2.8 3.8 3 1 12.8 Estimado en mayo 1.7 - 2.5 2.4 0.1 1.9 2 -7.1 2.3 3.9 4.1 2.6 2.7 3.3 Estimado en agosto 2.0 - 2.8 1.6 -0.4 2.2 2.1 -12.2 3.1 4.1 2.1 2.5 3.6 5.5

Actividad Producto Interno Bruto Agricultura, ganadera, caza, silivicultura y pesca Explotacin de minas y canteras Industrias manufactureras Suministro de electricidad y captacin de agua Construccin Comercio al por mayor y por menor Transporte, almacenamiento y comunicaciones Intermediacin financiera, seguros y actividades auxiliares Alquiler de vivienda Servicios privados Administracin pblica y defensa
p/ cifras preliminares e/ cifras estimadas Fuente: ICEFI con base en Banco de Guatemala (2010).

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Resulta interesante observar como la actividad de construccin continuar teniendo una variacin negativa en 2010, incluso mayor a la cada estimada en 2009. Este sector, cuyo peso relativo en el PIB no es muy alto (2.9%), s constituye una significativa fuente de empleo, principalmente para los centros urbanos del pas.

Haciendo bien la tarea macroeconmica, pero sacrificando programas de inversin social y econmica
En la ltima revisin del FMI, realizada en septiembre de 2010, el organismo reconoci que el pas ha cumplido las metas macroeconmicas acordadas mutuamente, para el otorgamiento del acuerdo Stand-by, entre las que destacan el manejo de la inflacin y las reformas al sector financiero. En materia fiscal, el propio FMI advierte que Contina siendo prioritario implementar una reforma integral para mejorar los ingresos. El aumento de los ingresos contribuir a estabilizar la razn deuda pblica con respecto al PIB e impedir que la carga de la consolidacin fiscal recaiga desproporcionadamente en el gasto social y de capital. Tambin es crucial encontrar una solucin duradera al problema de los atrasos en la deuda interna que debilita el marco presupuestario y fiscal.
Fuente: Icefi con base en: a/FMI (2010b). El FMI concluye examen en el marco del Acuerdo Stand-By a favor de Guatemala. Comunicado de prensa nm. 10/362 (S). 28 de septiembre. b/Icefi (2010c). Revisiones a los Stand-by sugieren hacer reformas a la poltica fiscal. Observatorio fiscal nm. 127. Octubre.

3. Escenarios de crecimiento econmico y poltica fiscal


Ante los escenarios de crecimiento esperados, de entre 2.0 y 2.8%, es evidente que la poltica fiscal deber adaptarse en 2010. Tal adecuacin se da ante un presupuesto que corresponde a 2009 y que fue elaborado sin medir las consecuencias de la crisis econmica con un crecimiento esperado de 4.7%, mucho menos las dificultades que enfrentara el pas como consecuencia del cambio climtico. Al hacer algunos anlisis, puede observarse que la recaudacin ser menor a la proyectada en el presupuesto vigente. En caso de que el crecimiento del PIB sea en torno al 2.0%, la recaudacin se aproximar a los Q. 33 864.6 millones; mientras que con un crecimiento del 2.8%, la recaudacin podra rondar los Q. 34 494.6 millones. En el es-

50 746.5 45 658.0
1 500.4

50 746.5

5 753.0

32 507.7

38 448.5

34 195.9

15

-2.3 -3.2 -3.7 -4.5 -4.3 -3.1 -3.2

-2.3

-3.4

-6.1

cenario intermedio, con un crecimiento real de 2.4%, es de esperar que la recaudacin alcance los Q. 34 195.9 millones. De cualquier forma, existir un agujero fiscal de ms de Q. 4000.0 millones que el Estado podra cubrir con emprstitos, variaciones de caja, o por medio de la reduccin del gasto pblico.13 El Acuerdo Gubernativo 240-2010 Normas de control y contencin del gasto pblico, permite resolver la interrogante sobre la forma de reducir el agujero fiscal en 2010. Contrario a lo sucedido en 2009, este ao, la contraccin en la ejecucin del presupuesto pblico est jugando un papel preponderante en la poltica fiscal. Si no se contuviera la ejecucin del gasto pblico, el dficit fiscal podra terminar el ao en un rango de entre 3.4 y 3.7% del PIB, una cifra an manejable por el Gobierno central guatemalteco, incluso por debajo de los dficit proyectados por Costa Rica y El Salvador

(4.5 y 4.3%, respectivamente), pero ms alto que lo comprometido con el Fondo Monetario Internacional (FMI), organismo con el cual se intentar firmar un nuevo acuerdo Stand-by en el mes de enero de 2011. Como se ver en el prximo captulo, la contencin del gasto ha provocado el sacrificio de importantes programas relacionados con el gasto social y, en especial, de aquel vinculado con la niez y la adolescencia.

4. Rigideces de gasto relacionadas con los ingresos corrientes


Las rigideces del gasto pblico pueden constituir una ayuda o un problema para la ejecucin efectiva de los recursos pblicos. Es factible dividir estos gastos rgidos en dos tipos. Por un lado, aquellos gastos cuyos montos

13 Para la estimacin de los escenarios de crecimiento econmico se consideraron las ltimas proyecciones oficiales, que marcan un crecimiento real de entre 2.0 y 2.8%. Asimismo, se utilizaron los rangos esperados de inflacin (entre 4 y 6%), as como las estimaciones de elasticidades de recaudacin esperada elaboradas por el Icefi.

CONTAMOS ICEFI UNICEF

Guatemala: Ingresos y gastos corrientes, aprobados y estimados segn escenario neutro (crecimiento de 2.4 por ciento del PIB) Cifras en millones de quetzales

Variables

Presupuesto Aprobado a/ Monto Estructura Ingresos corrientes 40,259.0 100.0 38,448.5 95.5 1,810.5 4.5 Compromisos de gasto 38,875.3 100.0 7,697.6 19.8 5,075.5 13.1 1,845.7 6,812.0 10,643.5 510.6 2,989.7 3,300.7 1,383.7 4.7 17.5 27.4 1.3 7.7 8.5 3.6

Escenario neutro 2010 (crecimiento de 2.4 %) Monto Estructura 35,814.4 34,195.9 1,618.5 38,036.1 6,372.1 4,511.6 1,509.8 7,481.2 11,232.2 408.2 3,781.5 2,739.6 -2,221.7 89.0 84.9 4.0 97.8 16.4 11.6 3.9 19.2 28.9 1.1 9.7 7.0 -5.7

Ingresos corrientes b/ Ingresos tributarios Ingresos no tributarios Total compromisos de gasto c/ Aportes por IVA-PAZ Aportes constitucionales Otros recursos del tesoro con afectacin especfica Deuda Pblica Remuneraciones Cuota al IGSS Prestaciones de la Seguridad Social Aportes institucionales con ingresos corrientes SALDO (ingresos - egresos)

a/ El presupuesto vigente en 2010 es similar al de 2009, ya que el proyecto de presupuesto para 2010 no fue aprobado por el Congreso de la Repblica. b/En las estimaciones de ingresos corrientes, se utiliza el escenario neutro, con un crecimiento de 2.4 por ciento del PIB. c/En las estimaciones de los compromisos de gasto, se ajustaron a la baja las asignaciones legales y constitucionales, ya que el monto de estas est relacionado con el monto de los ingresos corrientes.

se ajustan a los montos de ingresos corrientes,14 tales como las asignaciones de carcter constitucional o legal que se relacionan con porcentajes de los ingresos corrientes y que varan junto con ellos. Por otro lado, aquellos gastos que no tienen relacin con el monto de ingresos corrientes, pero que s tienen un carcter de obligatoriedad en su pago, como por ejemplo, las remuneraciones, el pago de inters y amortizaciones de deuda pblica, tanto interna como externa. Asimismo, las cuotas al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (Igss) y las aportaciones relacionadas con la seguridad social. En el contexto cotidiano, el margen de maniobra de la poltica fiscal es bastante redu-

cido. De hecho, en 2009, por cada quetzal presupuestado como ingreso corriente haba gastos rgidos presupuestados por 0.964 centavos. En 2010, los recursos establecidos como ingresos corrientes son menores que los compromisos de gasto. Por cada quetzal que ingrese, habr aproximadamente 1.057 quetzales en concepto de compromisos de gasto. Esto pone en serias dificultades al Estado, por lo que se ha propuesto contener el gasto pblico en el ltimo cuatrimestre del ao. Indudablemente, la aprobacin del Presupuesto de la Nacin, en 2010, habra ayudado a aclarar de manera ms pronta y efectiva, no solo los programas presupuestarios prioritarios, sino las maniobras ms adecuadas para su financiamiento.

14 En el marco normativo legal no hay un entendimiento claro de lo que significan los ingresos corrientes. Sin embargo, al analizar los presupuestos se puede advertir que los ingresos corrientes son la suma de los ingresos tributarios, ingresos no tributarios, contribuciones a la seguridad y previsin social, y las ventas de bienes y servicios de la administracin pblica. Se excluye, por lo tanto, las transferencias corrientes y los ingresos de capital.

17

5. Estimacin de montos mximos de ejecucin al finalizar 2010


Con la finalidad de estimar los montos mximos de ejecucin que podran ser observados al finalizar 2010, a continuacin se presenta un ejercicio sobre los techos mximos de ejecucin, realizado con base en el Acuerdo Gubernativo No. 240-2010, relativo a las normas de control y contencin del gasto pblico. En este ejercicio se utilizan, adems, los datos observados a agosto de 2010 correspondientes al monto del presupuesto ejecutado, destacando aquellos Ministerios que ejecutan el gasto pblico directo en niez y adolescencia: el Ministerio de Educacin (Mineduc), el Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social (MSPAS), el Ministerio de Agricultura, Ganadera y Alimentacin (Maga), el Ministerio de Cultura (Micude) y las obligaciones a cargo del Tesoro. Con los datos recabados se evidencia que, a agosto de 2010, se observaba una ejecucin de Q. 32 350.1 millones, con una ejecucin

mxima esperada de Q. 12 166.0 millones, lo cual acumulara un estimado de cierre correspondiente a Q. 46 412.8 millones. Ello implica que se esperara una disminucin del 7.9% en la ejecucin del presupuesto (Q. 3 990.5 millones en trminos monetarios), en comparacin con el presupuesto vigente para 2010, mismo que asciende a Q. 50 403.3 millones. Con respecto a los Ministerios de inters, cabe indicar que se esperara un incremento del 20.8% en la ejecucin del Mineduc y una disminucin en los restantes (de 11.2% en el MSPAS, de 10.7% en el Maga, de 27.5% en el Micude, de 23.3% en las Secretaras y del 16.2% en obligaciones a cargo del Tesoro). Es importante mencionar que en tanto el presupuesto vigente para 2010 representa el 15.3% del PIB, el presupuesto ejecutado se espera que represente aproximadamente el 14.1%. En contraste, es interesante hacer notar que si se considera el proyecto de presupuesto para 2010, que no fue aprobado y que ascenda a Q. 47,867.3 millones, el monto vigente representara el 14.5% del PIB.

Guatemala: estimacin de montos mximos de ejecucin al finalizar 2010 (Cifras en millones de quetzales)
Ejecucin 2010 A agosto 6,050.2 2,357.5 415.6 225.2 1,473.6 Mxima sep-dic 3,137.5 938.8 192.4 96.7 580.8 Estimado de cierre 9,187.7 3,296.3 608.0 321.9 2,054.4 Variacin Ejecut vrs. Vigente Absoluta 1,584.2 -415.2 -72.6 -121.9 -622.4 Relativa 20.8 -11.2 -10.7 -27.5 -23.3

Institucin

Proyecto 2010 (no aprobado) 8,752.1 3,411.0 702.5 313.9 1,783.2

Vigente 2010 (presupuesto 2009) 7,603.5 3,711.5 680.6 443.8 2,676.8

MINEDUC MSPAS MAGA MINCUL Secretaras Obligaciones a cargo del tesoro Otros ministerios Total Porcentaje PIB

15,855.1 17,049.5 47,867.3 14.5

17,886.7 17,400.4 50,403.3 15.3

10,299.1 11,528.8 32,350.1

4,684.3 2,535.5 12,166.0

14,983.4 15,961.0 46,412.8 14.1

-2,903.3 -1,439.4 -3,990.5

-16.2 -8.3 -7.9

Fuente: Icefi con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin) y el Acuerdo Gubernativo 240-2010.

CONTAMOS ICEFI UNICEF

III. Ejecucin del presupuesto de egresos a agosto de 2010


UNICEF/R. Chew

19

UNICEF/C. Versiani

Con cifras a agosto de 2010, puede observarse que el presupuesto de egresos muestra una ejecucin total del 61.4%, con un total vigente de Q. 51 303.2 millones y un total ejecutado de Q. 31 480.0 millones. Cabe indicar que, de acuerdo con su clasificacin econmica, el presupuesto vigente muestra un gasto corriente de Q. 35 888.6 millones y de Q. 15 414.6 millones en gastos de capital, con una ejecucin de 65.8 y 51.1%, respectivamente. Las cifras que se presentan a continuacin corresponden al acumulado a agosto de 2010, por lo cual, con la finalidad de poner de manifiesto las actividades de servicios sociales con baja y alta ejecucin, debe entenderse como perodo de referencia el antes sealado.

A. Ejecucin de actividades de servicios sociales a agosto de 201015 1. Proteccin del medio ambiente
Esta divisin muestra una ejecucin del 28.5% a agosto de 2010, con un presupuesto vigente de Q. 353.2 millones, de los cuales Q. 125.3 millones corresponden a gastos corrientes y Q. 227.9 millones a gastos de capital. En esta divisin destaca la baja ejecucin en los grupos de ordenacin de aguas residuales, con 16.6%; reduccin de la contaminacin, con 21.5%, y proteccin de la diversidad biolgica y del paisaje, con 25.1%. Ello, no obstante los fenmenos adversos que ha enfrentado el pas durante 2010, tales como la tormenta Agatha, la erupcin del volcn Pacaya y el copioso invierno registrado. Cabe indicar que el presupuesto vigente asignado a la proteccin del medio ambiente representa el 0.11% del PIB, lo que refleja, en parte, la importante necesidad de implementar

Ejecucin 65.8%

Ejecucin 51.1%

Ejecucin 61.4%

15 Cabe indicar que las cifras que se presentan a continuacin corresponden al acumulado a agosto de 2010 por lo cual con la finalidad de poner de manifiesto las actividades de servicios sociales con baja y alta ejecucin debe entenderse como perodo de referencia el antes sealado.

CONTAMOS ICEFI UNICEF

Ejecucin 25.1%

Ejecucin 16.6%

Ejecucin 21.5%

una poltica articulada para enfrentar el cambio climtico que incluya, entre otros factores, los recursos necesarios para su ejecucin.

2. Vivienda y servicios comunitarios


Esta divisin muestra una ejecucin del 62.0% a agosto de 2010, con un presupuesto vigente

de Q. 5507.0 millones, de los cuales Q. 61.9 millones corresponden a gastos corrientes y Q. 5445.0 millones a gastos de capital. En esta divisin destaca la baja ejecucin del grupo denominado abastecimiento de agua, con 35.8%. En contraste, el grupo urbanizacin registra una ejecucin del 89.3%, la ms alta dentro de la divisin.

Ejecucin 35.8%

Ejecucin 89.3%

21

3. Salud
Esta divisin muestra una ejecucin del 58.5% a agosto de 2010, con un presupuesto vigente de Q. 4445.8 millones, de los cuales Q. 3554.0 millones corresponden a gastos corrientes y Q. 891.7 millones a gastos de capital. En esta divisin destaca la baja ejecucin del grupo de servicios para pacientes externos, con 45.2%, y de servicios de salud pblica, con 49.4%. Segn el Informe de desarrollo humano de Guatemala (PNUD 2010), el gasto pblico en salud para toda la poblacin se sita en 1.71%

del PIB. De acuerdo con el Informe mundial sobre desarrollo humano, el gasto pblico en salud para toda la poblacin para el perodo 2000-2007 como porcentaje del PIB se situ en 2.1%. Adicionalmente, el gasto en salud per cpita (PPA en USD) era, para el ao 2007, de 334; muy por debajo de la media para Amrica Latina y El Caribe (732). Por otra parte, los grupos que muestran una alta ejecucin en esta divisin son productos, tiles y equipos mdicos, con el 72.0%, e investigacin y desarrollo relacionados con salud, con 84.9%.

Ejecucin 45.2%

Ejecucin 49.4%

Ejecucin 72.0%

Ejecucin 84.9%

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

4. Actividades recreativas, cultura y religin


Esta divisin muestra una ejecucin del 47.7% a agosto de 2010, con un presupuesto vigente de Q. 840.2 millones, de los cuales Q. 605.3 millones corresponden a gastos corrientes y
CONTAMOS ICEFI UNICEF

Q. 234.8 millones a gastos de capital. En esta divisin destaca la baja ejecucin de los grupos servicios recreativos y deportivos, con 46.3%, servicios culturales, con 48.6%, servicios de radio y televisin y servicios editoriales, con 38.9%, y servicios religiosos y otros servicios comunitarios, con 25.5%.

Ejecucin 46.3%

Ejecucin 48.6%

Ejecucin 38.9%

Ejecucin 25.5%

5. Educacin
Esta divisin muestra una ejecucin del 67.8% a agosto de 2010, con un presupuesto vigente de Q. 9621.6 millones, de los cuales Q. 8737.3 millones corresponden a gastos corrientes y Q. 884.4 millones a gastos de capital. En

esta divisin destaca la baja ejecucin de los grupos educacin postsecundaria no terciaria, con 47.2%, y enseanza no atribuible a ningn nivel, con 43.6%. Por otra parte, los grupos que muestran una alta ejecucin en esta divisin son enseanza preescolar y enseanza primaria, con 76.9%, y servicios auxiliares de la educacin, con 71.4%.

Ejecucin 47.2% Ejecucin 43.6%

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

Ejecucin 76.9%

Ejecucin 71.4%

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

23

Ejecucin 47.7%

Ejecucin 32.3%

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

6. Proteccin social
Esta divisin muestra una ejecucin del 62.1% a agosto de 2010, con un presupuesto vigente de Q. 6394.6 millones, de los cuales Q. 5347.6 millones corresponden a gastos corrientes y Q. 1047.1 millones a gastos de capital. En esta divisin destaca la baja ejecucin de los grupos vivienda, con 47.7%, y proteccin social n.e.p.,16 con 32.3%. Por otra parte, el grupo que muestra alta ejecucin en esta divisin es familia e hijos,

con 77.6%, en donde se encuentra clasificado el Programa de Transferencias Condicionadas Mi Familia Progresa. Este Programa tiene un presupuesto de Q.778.0 millones en 2010, lo cual representa el 0.06% del PIB, con una cobertura del 21.2% de la poblacin pobre.17 Asimismo, otros programas similares de transferencias monetarias condicionadas en la regin, tales como Oportunidades, de Mxico, o los de Costa Rica, Brasil, Nicaragua y Ecuador, representan el 0.43, 0.30, 0.41, 0.04% y 0.84%, respectivamente, del PIB de sus pases.

Paises seleccionados: algunos indicadores sobre transferencias condicionadas


Cobertura Pas/ ao de informacin Miles de personas 50,376.0 129.0 5,052.0 1,546.0 25,246.0 136.0 Como porcentaje Como porcentaje de la poblacin de la poblacin total pobre 26.0 2.9 37.1 11.3 23.3 2.5 83.3 17.4 83.9 21.2 71.2 4.0 Gasto en programa de transferencias condicionadas (porcentaje del PIB) 0.41 0.30 0.84 0.06 0.43 0.04

Miles de hogares

Brasil (2009) Costa Rica (2008) Ecuador (2009) Guatemala (2008) Mxico (2008) Nicaragua (2006)
s.d. sin dato oficial Fuente: Icefi, Observatorio fiscal nm. 119.

11,994.0 s.d. 1,486.0 281.0 5,049.0 24.0

16 De conformidad con el Manual de finanzas pblicas del FMI, n.e.p. significa no clasificado en otra partida. 17 Vase el Observatorio fiscal del Icefi nm. 119, del 12 de abril de 2010.

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Ejecucin 77.6%

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

vigente ascenda a Q. 9011.0 millones, lo cual representa el 17.1% del presupuesto de egresos vigente. Para 2010, el GPDNA asciende a Q. 9732.0 millones, lo cual significa el 19.0% del presupuesto de egresos vigente. De tal forma, el GPDNA registr un incremento del 8.0% en 2010 con relacin a 2009. Por otra parte, el monto ejecutado ha tenido un incremento de 31.6%, ascendiendo a Q. 6659.9 millones, en 1. Aspectos generales comparacin con el monto ejecutado en 2009 (Q. 5061.1 millones). Por consiguiente, la ejeHacia agosto de 2009, el gasto pblico directo cucin presupuestaria para 2009 se ubica en destinado a la niez y adolescencia (GPDNA) 56.2% y, para 2010, en 68.4%.

B. Gasto pblico directo destinado a la niez y la adolescencia (GPDNA) en el presupuesto pblico a agosto de 2009 y 201018

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin) 18 Cabe indicar que las cifras que se presentan a continuacin corresponden al acumulado a agosto de 2010, con la finalidad de poner de manifiesto las actividades de servicios sociales con baja y alta ejecucin. En este marco, debe entenderse como perodo de referencia el antes sealado.

25

Por su parte, puede observarse en 2009 que el GPDNA corriente represent el 85.0% del presupuesto vigente, en tanto que para 2010 dicha proporcin fue del 83.0%. Al respecto, cabe in-

dicar que en 2009 se observ una ejecucin del 61.0% en gastos corrientes y del 28.2% en gastos de capital, mientras que en 2010 la ejecucin fue de 75.3 y 35.5%, respectivamente.

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

Con respecto al gasto por sectores, puede evidenciarse que durante 2009 y 2010, en promedio, el 83.0% del GPDNA (Q. 7737.8 millones del presupuesto vigente) se orienta a educacin, siguindole, en orden de importancia, el gasto destinado a proteccin social, que es donde se clasifica el programa de transferencias condicionadas Mi Familia Progresa, con un promedio de gasto del 9.5%. Asimismo, la divisin de vivienda y serviCONTAMOS ICEFI UNICEF

cios comunitarios abarca, en promedio, el 7.0% del GPDNA (Q. 699.9 millones del presupuesto vigente), donde se clasifican principalmente proyectos de agua y saneamiento ambiental, aun cuando los mismos no detallen programas especficos para la niez y la adolescencia. Por su parte, es preciso indicar la participacin marginal en el GPDNA de la divisin salud, lo

cual se debe principalmente a restricciones para su visibilidad en el presupuesto pblico (en especial porque el presupuesto de egresos no detalla el gasto especfico para la atencin de la niez y la adolescencia guatemaltecas). Asimismo, es necesario sealar que en la di-

visin salud se evidencia la carencia de recursos destinados a la poltica de seguridad alimentaria, pues el Programa para la Reduccin de la Desnutricin Crnica carece de fondos (aunque este tema supone uno de los grandes desafos para el desarrollo de la Repblica).

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

2. Descripcin del GPDNA con base en la clasificacin del gasto por funciones del Gobierno a. Servicios pblicos generales
Esta divisin representa el 0.11% del total del GPDNA ejecutado en 2010, con un nivel vigente que alcanza los Q. 10.0 millones y

cuya asignacin econmica corresponde, en exclusiva, a gastos corrientes. En tal sentido, la ejecucin observada asciende a 62.1% en 2009 y a 72.7% en 2010. El Consejo Nacional de Adopciones (CNA) tiene como misin contribuir al fortalecimiento del sistema de proteccin integral, garantizando la restitucin del derecho de la niez y la adolescencia a crecer y desarrollarse en el seno de una familia.

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

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2010 Descripcin Consejo Nacional de Adopciones (CNA) Asignado 10.00 Modificado 0.00 Vigente 10.00 Ejecutado 7.27 Ejecutado como % 72.7

b. Asuntos econmicos
Esta divisin se integra por el presupuesto asignado al Programa de Asistencia al Menor Trabajador que lleva a cabo el Ministerio de Trabajo y Previsin Social (MTPS). Al respecto, se reporta una asignacin exclusiva para gastos corrientes con una ejecucin del 9.1%, en 2009, y de 0.4%, en 2010. Esta divisin tiene un peso cercano al 0.0% del total del GPDNA ejecutado en 2010, con un nivel vigente de Q. 0.11 millones. Cabe destacar que este Programa representa una de las actividades de menor ejecucin dentro del presupuesto general, no obstante su importancia para la niez y la adolescencia.

Es importante mencionar que el Programa de Asistencia al Menor Trabajador es una unidad especfica del MTPS que tiene entre sus funciones facilitar la articulacin de polticas sectoriales que permitan erradicar el trabajo infantil y proteger a la adolescencia trabajadora. Con base en la Encuesta nacional de condiciones de vida (Encovi) de 2006, el MTPS y el Instituto Nacional de Estadstica (INE, 2008) han establecido que, en Guatemala, el nmero de personas menores de dieciocho aos de edad econmicamente activas era de 966 361, de las cuales casi tres cuartas partes trabajan en el rea rural.

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

2010 Descripcin Asistencia al menor trabajador Asignado 0.11 Modificado 0.00 Vigente 0.11 Ejecutado 0.00 Ejecutado como % 0.5

c. Vivienda y servicios comunitarios


Esta divisin se integra principalmente por el presupuesto asignado a proyectos de abastecimiento de agua potable, por lo cual su asigCONTAMOS ICEFI UNICEF

nacin corresponde nicamente a gastos de capital, con una ejecucin del 27.0% en 2009 y del 37.1% en 2010. Asimismo, esta divisin representa el 4.6% del total de GPDNA ejecutado en 2010, con un nivel que alcanza los Q. 306.54 millones.

2010
Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

Es importante sealar que en 2010 las actividades con un menor nivel de ejecucin se concentran, por una parte, en la asignacin para agua y saneamiento concedida al Fondo Nacional para la Paz (Fonapaz), con 42.5% de ejecucin, cuyo objetivo fundamental es contribuir a garantizar el acceso de la poblacin a los servicios sociales bsicos, principalmente
Descripcin FONAPAZ -Programa regular de gobiernoOblig. a cargo del Tesoro -Agua y saneamiento ambiental-

la salud y la educacin. Y, por la otra, se encuentra el Programa de Agua y Saneamiento Ambiental asignado como obligaciones del Tesoro a los Consejos de Desarrollo Social, el cual muestra una ejecucin del 47.7% y que, adicionalmente, presenta una reduccin en el presupuesto asignado de Q. 35.55 millones.
2010

Asignado 46.00 443.31

Modificado 77.11 -35.55

Vigente 123.11 407.76

Ejecutado 52.34 194.66

Ejecutado como % 42.5 47.7

d. Salud
Cabe indicar que, derivado de la desagregacin de la informacin provista por el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin) y de las consideraciones de la metodologa (Unicefi), en este rubro no es posible identificar como gasto directo la atencin mdica de la niez y la adolescencia, razn por la cual los gastos consignados corresponden nicamente a gastos de capital que son visibilizados en forma especfica como servicios de pediatra. Esta limitacin metodolgica puede subsanarse en la medida en que el Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social (MSPAS) aperture las operaciones de su presupuesto con un desglose que permita identificar el tipo de servicios mdicos que brinda, as como sus beneficiarios. En tal sentido, puede observarse una ejecucin de 2.0% en 2009 y de 14.3%

en 2010. Esta divisin representa el 0.04% del total del GPDNA ejecutado en 2010, con un nivel que alcanza los Q. 2.8 millones. En la divisin salud, sobresale la baja ejecucin en 2010 para la remodelacin de los Centros de Atencin Integral Materno Infantiles (Caimi), los cuales muestran una ejecucin de 16.0%. Por su parte, la construccin y equipamiento de hospitales peditricos no muestra por el momento ningn porcentaje de avance. La mejora de las condiciones de vida de la niez y la adolescencia de Guatemala pasa inexcusablemente por asegurar un adecuado acceso a la salud. Para ello, es esencial aumentar el presupuesto orientado a este derecho, ms an cuando la mitad (49.8%) de las nias y nios menores de cinco aos padece de desnutricin crnica.
29

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

2010 Descripcin Remodelacin Caimi Construccin y equipamiento de hospital peditrico Asignado 1.20 Modificado 17.23 0.90 Vigente 17.23 2.10 Ejecutado 2.76 0.00 Ejecutado como % 16.0 0.0

e. Actividades recreativas, cultura y religin


Esta divisin reporta una asignacin vigente para gastos corrientes de Q. 27.05 millones en 2009 y de Q. 60.50 millones en 2010, con una ejecucin del 96.1 y del 96.8%, respectivamente. Asimismo, se observan gastos de capital vigentes en 2010 que ascienden a Q. 3.58 millones, con una ejecucin del 72.3%.

De tal forma, esta divisin representa el 0.92% del total del GPDNA ejecutado en 2010, con un nivel que alcanza los Q. 61.16 millones. Esta divisin tambin se integra por el presupuesto asignado a Orquestas Juveniles promovidas por el Ministerio de Cultura y Deportes (Micude) mediante el Programa de Formacin, Fomento y Difusin del Arte y el Programa Escuelas Abiertas, las cuales proporcionan a la

Ejecucin 96.1%

Ejecucin 96.8%

Ejecucin 72.3%

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

CONTAMOS ICEFI UNICEF

niez, adolescencia y juventud guatemalteca que viven en reas con altos ndices de violencia, herramientas novedosas que les permitan su desarrollo integral como personas y que les brinden alternativas viables frente a una situacin de pobreza, violencia, delincuencia, falta de educacin y de oportunidades en general. Ambos Programas son de reciente creacin,

tal es el caso de Escuelas Abiertas, que dio inicio en 2008, en tanto que Orquestas Juveniles reporta presupuesto hasta el ao 2010. Orquestas Juveniles muestra una ejecucin del 17.2%, en tanto que el Programa Escuelas Abiertas reporta una ejecucin del 96.5%, a agosto de 2010.
2010

Descripcin Orquestas juveniles Escuelas Abiertas

Asignado 0.00 0.00

Modificado 0.86 63.22

Vigente 0.86 63.22

Ejecutado 0.15 61.02

Ejecutado como % 17.2 96.5

f. Educacin
Esta divisin representa el 83.12% del total del GPDNA ejecutado en 2010, con una asignacin de gastos corrientes que asciende a Q. 6908.6 millones en 2009 y a Q. 7042.1 millo-

nes, en 2010. Por su parte, la asignacin en gastos de capital asciende a Q. 708.3 millones en 2009 y a Q. 816.6 millones, en 2010. En consecuencia, el monto ejecutado ha aumentado en gastos corrientes del 62.3 al 74.7%, en tanto que para gastos de capital la ejecucin se increment de 29.9 a 33.7%.

Ejecucin 62.3%

Ejecucin 74.7%

Ejecucin 29.9%

Ejecucin 33.7%

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

Como puede observarse a continuacin, la divisin educacin muestra, a agosto de 2010, una baja ejecucin en varios programas que son de suma relevancia para la niez y la adolescencia guatemaltecas, razn por la cual se har una breve descripcin de los mismos: El programa de financiamiento de la alimentacin escolar para educacin preprimaria registra 48.1% de ejecucin, adems de presentar una disminucin de Q. 53.26 millones en el monto asignado. Asimismo, destaca la dis-

minucin de Q. 132.31 millones en el presupuesto asignado para el financiamiento de la alimentacin escolar para educacin primaria, no obstante dicho programa muestra el 81.0% de ejecucin. Estos datos contrastan con las metas establecidas en el plan operativo anual (POA) del Ministerio de Educacin (Mineduc), en donde se estipula como meta particular la atencin de 528 740 alumnos del nivel preprimario, a un costo de Q. 132.5 millones, as como de 2 456 098 alumnos de nivel primario, con un costo de Q. 657.7 millones.
31

2010 Descripcin
Financiamiento de alimentacin escolar (educacin primaria) Financiamiento de alimentacin escolar (educacin preprimaria)

Asignado Modificado Vigente Ejecutado 519.82 154.20 -132.31 -53.26 387.51 100.94 313.98 48.54

Ejecutado como % 81.0 48.1

Los servicios de evaluacin educativa registran nicamente 18.9% de ejecucin,


Descripcin Servicios de evaluacin educativa (servicios auxiliares de educacin)

con una disminucin de Q. 4.92 millones del monto asignado.


2010 Asignado 18.33 Modificado -4.92 Vigente Ejecutado 13.42 2.53 Ejecutado como % 18.9

Con relacin al programa de telesecundaria, cuyo objetivo consiste en proporcionar educacin secundaria a jvenes que viven en comunidades que no cuentan con el servicio o en lugares en que la cobertura educativa no es suficiente, puede observarse
Descripcin Telesecundaria

una ejecucin de 45.3%, no obstante haber recibido un incremento en el monto modificado de Q. 92.1 millones. Al respecto, el POA del Mineduc establece como objetivo la inscripcin de 84 062 alumnos, a un costo de Q. 70.7 millones.
2010

Asignado 101.39

Modificado 92.09

Vigente 193.48

Ejecutado 77.00

Ejecutado como % 39.8

Los servicios de monitoreo y verificacin de calidad muestran una ejecucin del 39.3%, con una disminucin de Q. 27.48 millones en el monto asignado. Asimismo, se observa que los programas de formacin en servicio y profesionalizacin tienen una ejecucin del 10.5% para la educacin primaria, en tanto que la educacin preprimaria, a agosto de 2010, an no registra ninguna ejecucin. Estos programas son de relevancia para el sistema educativo gua-

temalteco pues ambos implican servicios que permiten elevar la calidad de la educacin, especialmente la profesionalizacin del personal docente. En la medida en que se ampla la cobertura (98.3% corresponde a la tasa de matrcula escolar en primaria), el desafo consiste en aumentar la calidad lo que, adems, es ms costoso y requiere un monitoreo ms constante.
2010

Descripcin
Servicios de monitoreo y verificacin de la calidad Formacin en servicio y profesionalizacin (educacin primaria) Formacin en servicio y profesionalizacin (educacin preprimaria)

Asignado Modificado 53.87 22.21 1.36 -27.48 -17.09 -1.36

Vigente Ejecutado 26.39 5.12 0.00 10.38 0.54 0.00

Ejecutado como % 39.3 10.5 0.0

Con respecto al Programa de Apoyo al Desarrollo de los Departamentos de Chimaltenango, Solol y Totonicapn (Prochisototo), adscrito a Fonapaz y cuya misin es contribuir a la reduccin de la pobreza extrema en Guatemala, implementando con transCONTAMOS ICEFI UNICEF

parencia proyectos de impacto socioeconmico, puede observarse que los proyectos de educacin que impulsa tienen una ejecucin del 34.1%, con una disminucin de Q. 1.6 millones en el monto asignado.

2010 Descripcin Prochisototo BCIE (educacin preprimaria y primaria) Asignado 19.55 Modificado -1.56 Vigente Ejecutado 17.99 6.13 Ejecutado como % 34.1

La actividad de fortalecimiento y apoyo a la educacin bilinge intercultural para los niveles primario y preprimario muestra una ejecucin del 39.9%, con una disminucin de Q. 4.27 millones en el monto presupuestario asignado. Cabe resaltar que uno de los objetivos estratgicos establecidos en el POA del Mineduc consiste en fortalecer la educacin bilinge in-

tercultural, a un costo de Q. 98.4 millones. En esta ltima cifra se inscribe el objetivo operativo de fortalecer el sistema de acompaamiento tcnico pedaggico en el aula, con miras a asegurar la calidad educativa de la educacin bilinge intercultural. Ello tendra un costo de Q. 21.6 millones, de los cuales se observan ejecutados Q. 10.1 millones.
2010

Descripcin Fortalecimiento y apoyo a la educacin bilinge e intercultural (actividades comunes a preprimaria y primaria)

Asignado 29.72

Modificado -4.27

Vigente Ejecutado 25.45 10.15

Ejecutado como % 39.9

De conformidad con el POA del Mineduc, las actividades comunes a los programas 12, 13 y 14 (que abarcan educacin primaria, bsica y diversificada) incluyen como actividades presupuestarias la supervisin educativa, que realiza, mediante monitoreo tcnico y administrativo, el seguimiento al sistema educativo en estos niveles; los servicios de apoyo a la educacin y la innovacin educativa, actividad que transfiere tecnologa y asesora sobre informtica a los establecimientos oficiales; as como el

mantenimiento y reparacin de edificios escolares del sector oficial. Al respecto, cabe indicar que los servicios de apoyo a la educacin muestran una ejecucin del 26.5%, con una disminucin de Q. 149.45 millones en el monto presupuestario asignado. Asimismo, los servicios de innovacin educativa no muestran, a agosto de 2010, ninguna ejecucin, no obstante se observa un incremento de Q. 1.29 millones en el monto presupuestario asignado.
2010

Descripcin Servicios de apoyo a la educacin (actividades comunes a pre primaria, primaria, bsica y diversificada) Servicios de innovacin educativa (actividades comunes a los ciclos pre primario, primario, bsico y diversificado)

Asignado 358.98 1.92

Modificado -149.45 1.29

Vigente Ejecutado 209.54 3.20 55.43 0.00

Ejecutado como % 26.5 0.0

El Programa Escuelas del Futuro, que consiste en proporcionar computadoras Classmate a las escuelas y utilizarlas en el proceso de enseanza-aprendizaje, in-

tegrndolas a la prctica diaria dentro del aula, ha tenido una ejecucin del 1.1%, con una disminucin de Q. 8.71 millones en el presupuesto asignado.
2010

Descripcin Escuelas del futuro

Asignado 40.97

Modificado -8.71

Vigente Ejecutado 32.26 0.36

Ejecutado como % 1.1 33

De conformidad con el POA del Mineduc, se prev que 2348 establecimientos educativos puedan contar con el programa de prevencin delVIH y la drogadiccin, con un costo de
Descripcin Prevencin del sida y la drogadiccin (actividades comunes al ciclo primaria bsica y diversificada)

Q. 575 000.00, en 2010. Sin embargo, dicho programa registra una ejecucin del 18.9% a agosto de 2010.
2010 Asignado 0.74 Modificado 0.02 Vigente Ejecutado 0.76 0.14 Ejecutado como % 18.9

Finalmente, los programas de educacin especial y de desarrollo curricular y capacita-

cin docente registran una ejecucin del 10.1 y 8.7%, respectivamente, a agosto de 2010.
2010

Descripcin Docencia en educacin especial (actividades comunes a preprimaria y primaria) Desarrollo curricular y capac. Docente (servicios auxiliares de educacin)

Asignado 1.01 1.38

Modificado 0.00 0.00

Vigente Ejecutado 1.01 1.38 0.10 0.12

Ejecutado como % 10.1 8.7

A continuacin se presenta un cuadro que resume la baja ejecucin en las actividades de construccin, ampliacin y reparacin de escuelas llevadas a cabo por el Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda (Micivi), por el Mineduc y las realizadas como obligaciones a cargo del Tesoro. Con relacin al Micivi, se tiene una ejecucin del 55.7% de las obras presupuestadas, con una disminucin de Q. 26.65 millones en el presupuesto asignado. Cabe indicar que, en trminos de transparencia, se observa que existen modificaciones de escuelas plenamente identificadas hacia rubros como construccin y ampliacin de centros educativos, en los cuales no es posible visibilizar el destino del gasto efectuado.19 Asimismo, el Mineduc, a agosto de 2010, no presenta ninguna ejecucin en lo concerniente a programas de remozamiento escolar para preprimaria y primaria, ni tampoco en lo relativo a construccin y equipamiento de aulas, destacando una disminucin de Q. 72.51 millones en el presupuesto asignado. En adicin, a dicha fecha an no se observa ninguna modificacin presupuestaria para financiar el Programa de Reconstruccin post Agatha re19 Vase anexo para ms detalles.

lativo a la construccin de aulas. Esta tormenta tropical y la erupcin del volcn Pacaya, en mayo de 2010, tuvieron un impacto en daos y prdidas en el sector educativo de Q. 655.2 millones de quetzales. A ello hay que aadir otros Q. 32.0 millones de quetzales en daos y prdidas por las lluvias intensas y otras tormentas acaecidas durante el mismo ao. En lo concerniente a obligaciones del Estado a cargo del Tesoro, puede notarse una ejecucin del 46.2% en construcciones escolares, en donde se observa un incremento de Q. 10.44 millones en el presupuesto asignado. Finalmente, es preciso evidenciar la ejecucin observada en los gastos por provisin de textos y tiles escolares. No obstante se observa un incremento de Q. 19.82 millones para provisin de textos de preprimaria rubro cuya ejecucin es del 99.6%, destaca la disminucin de Q. 9.36 millones en la provisin de textos de preprimaria bilinge, rubro en el cual, a agosto de 2010, an no se observa ningn monto de ejecucin. Por su parte, los textos escolares de primaria registran una disminucin de Q. 47.85 millones al monto asignado, con una ejecucin del 22.8%.

CONTAMOS ICEFI UNICEF

Cdigo Sicoin Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda 14 00 001 000 027 14 00 001 000 028 14 00 001 000 027 14 00 001 000 026

Descripcin Ampliacin y construccin de escuelas Construccin y ampliacin de centros educativos Reparacin y mejoramiento de centros educativos Construccin y ampliacin de centros educativos Ampliacin y reparacin de edificios educativos (Cohesin Social) TOTAL

Asignado Modificado Vigente Devengado Ejecucin 41.38 0.00 0.00 0.00 10.42 51.80 -31.99 3.16 7.06 5.53 -10.42 -26.65 9.38 3.16 7.06 5.53 0.00 25.14 5.56 2.73 3.70 2.03 0.00 14.01 59.2 86.3 52.3 36.7 0.0 55.7

Cdigo Sicoin 11 01 000 004 000 12 01 000 005 000 12 00 001 000 001 14 01 002 000 001 Ministerio de Educacin

Descripcin Remozamiento escolar (educacin preprimaria) Remozamiento escolar (educacin primaria) Construccin y equipamiento de aulas (educacin primaria) Construccin de Escuela Normal de Educacin Fsica, Escuintla (formacin de maestros)

Asignado Modificado Vigente Devengado Ejecucin 15.62 56.89 115.80 1.40 -15.62 -56.89 0.00 0.00 0.00 0.00 115.80 1.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0

Construccin de Escuela Normal de Educacin Fsica, 14 01 002 000 002 Quetzaltenango (formacin de maestros)

1.40

0.00

1.40

0.00

0.0

14 01 002 000 003

Construccin de Escuela Normal de Educacin Fsica, Baja Verapaz (formacin de maestros) Construccin y equipamiento Reconstruccin post Agatha) TOTAL

1.40

0.00

1.40

0.00

0.0

97 01 001 000 001 de aulas (Programa de Cdigo Sicoin Obligaciones del Estado a cargo del Tesoro
TOTAL Descripcin

0.00 192.51

0.00 -72.51

0.00 120.00

0.00 0.00

0.0 0.0

Asignado Modificado Vigente Devengado Ejecucin 267.50 0.00 267.50 511.81 -7.79 18.23 10.44 -88.73 259.72 18.23 277.94 423.08 127.76 0.53 128.29 142.30 49.2 2.9 46.2 33.6

99 20 000 007 000 99 28 000 007 000

Construcciones escolares (educacin n.c.d.) Construcciones escolares (partidas no asignables) TOTAL

Con respecto a tiles escolares, cabe mencionar que si bien hay una ejecucin del 99.6% en la provisin para educacin primaria, con un aumento de Q. 39.58 millones, el financiamiento de tiles para la educacin preprimaria muestra una disminucin Q. 11.18 millones, con una ejecucin que asciende al 57.9%.

Si se totaliza el gasto por textos y tiles escolares a cargo del Mineduc, puede observarse una ejecucin del 74.5%, con una disminucin de Q. 8.99 millones en el monto presupuestario asignado.

35

Cdigo Sicoin 11 01 000 003 000 12 01 000 004 000 Ministerio de Educacin 11 02 000 004 000 12 01 000 003 000 11 01 000 002 000

Descripcin Provisin de textos escolares (educacin preprimaria) Provisin de textos escolares (educacin primaria) Provisin de textos escolares (educacin preprimaria bilinge) Financiamiento de tiles escolares (educacin primaria) Financiamiento de tiles escolares (educacin preprimaria) TOTAL

Asignado Modificado Vigente Devengado Ejecucin 0.00 97.51 9.36 89.43 47.66 243.96 19.82 -47.85 -9.36 39.58 -11.18 -8.99 19.82 49.66 0.00 129.01 36.48 234.97 19.74 11.35 0.00 122.81 21.12 175.01 99.6 22.8 0.0 95.2 57.9 74.5

g. Proteccin social
Esta divisin representa el 11.20% del total del GPDNA ejecutado en 2010, con una asignacin vigente de gastos corrientes que asciende a Q. 746.33 millones en 2009 y a Q.

946.92 millones en 2010. Por su parte, la asignacin vigente en gastos de capital asciende a Q. 16.48 millones, en 2009, y a Q. 6.79 millones, en 2010. De tal forma, el monto ejecutado total, a agosto de 2010, asciende a 78.2%, en tanto que para 2009 fue del 46.9%.

Ejecucin 47.4%

Ejecucin 78.2%

Ejecucin 24.8%

Ejecucin 84.1%

Fuente: elaboracin propia con base en el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)

Dentro de esta divisin destaca la asignacin del grupo familia e hijos, que incluye el programa de transferencias condicionadas Mi Familia Progresa, el cual es coordinado por el Consejo de Cohesin Social y tiene como misin brindar apoyo financiero a las familias en situacin de pobreza, para que puedan optar a los servicios de educacin primaria, salud preventiva y nutricional. Cabe indicar que dicho programa muestra una asignacin de Q. 773.4 millones, de los
CONTAMOS ICEFI UNICEF

cuales, a agosto de 2010, se haba ejecutado el 84.3%. En esta divisin se encuentran varios programas con baja ejecucin a agosto de 2010, razn por la cual se realizan las siguientes consideraciones: Adscrita a la Secretaria de Bienestar Social (SBS), entidad que impulsa y ejecuta todas las acciones que tienden al bienestar social de la familia y de los grupos sociales ms

2010 Descripcin Direccin y Coordinacin (Fondo Social Mi Familia Progresa) Fondo Social Mi Familia Progresaen Fideicomiso Asignado 0 0 Modificado 4.50 773.40 Vigente 4.50 773.40 Ejecutado 3.96 651.60 Ejecutado como % 88.0 84.3

vulnerables, sin discriminacin alguna, se encuentra la Subsecretara de Proteccin, Abrigo y Rehabilitacin Familiar, la cual lleva a cabo varios programas: Programa de Proteccin y Abrigo a Nios, Nias y Adolescentes Amenazados o Violados en sus Derechos: cuenta con cuatro centros para poblaciones especficas que procuran atencin mdica, psicolgica y psiquitrica para restablecer la salud fsica, mental y emocional de nios, nias y adolescentes, buscando su insercin familiar y social. Programa de Niez en Situacin de Calle: mediante este Programa se implementan acciones dirigidas a disminuir la cantidad de nias, nios, adolescentes y jvenes que dependen de la calle para sobrevivir. Programa de Migrantes: instancia que favorece la repatriacin digna, gil y segura y ordenada de los nios, nias y adoles-

centes migrantes, quienes son repatriados va terrestre por el Consulado de Guatemala en Tapachula, Chiapas, Mxico. Programa de Familias Sustitutas: por medio de este Programa se capta, evala, capacita y certifica a familias idneas y que, responsablemente, promuevan la crianza y el bienestar social de una nia, nio o adolescente por un tiempo limitado, hasta que se pueda asegurar una opcin permanente con familia biolgica, ampliada o adoptiva. Con base en esta referencia, es importante mencionar que la informacin presupuestaria de los Programas en esta Secretara indica una ejecucin del 40.2% a agosto de 2010, destacando una disminucin conjunta de Q. 23.86 millones del presupuesto asignado, correspondiente a Q. 30.40 millones, aun cuando los mismos impactan a la niez y adolescencia guatemalteca en condiciones de alta vulnerabilidad.
2010

Descripcin Atencin a la niez y la adolescencia migrantes Proteccin integral y abrigo temporal a adolescentes Apoyo a medidas socioeducativas (reinsercin y resocializacin) Proteccin a la niez y la adolescencia en situacin de riesgo social Proteccin a la niez y la adolescencia en situacin de calle Supervisin y acreditamiento de hogares de proteccin y abrigo Acciones contra la explotacin sexual y comercial TOTAL

Asignado 2.52 12.41 3.58 6.43 2.22 1.24 2.00 30.40

Modificado -1.83 -9.70 -2.29 -5.41 -1.98 -0.79 -1.86 -23.86

Vigente 0.69 2.72 1.29 1.02 0.24 0.45 0.14 6.54

Ejecutado 0.34 1.30 0.51 0.32 0.06 0.09 0.00 2.63

Ejecutado como % 49.6 47.8 39.7 31.4 25.9 20.7 0.0 40.2 37

GUATEMALA: Gasto Directo en Niez y Adolescencia segn Presupuesto Vigente Cifras a agosto de 2009 y 2010 - en millones de quetzalesCdigo
1701 17016 170160 1704 17041 170411 1706 17061 170610 17063 170630 1707 17073 170731 170733 1708 17082 170820 1709 17091 170911 170912 17092 170921 170922 17095 170950 17096 170961 170962 170968 17097 170970 17098 170980 1710 17101 171012 17104 171040 17107 171070 17109 171090

Gasto Total
SERVICIOS PBLICOS GENERALES Servicios pblicos generales N.E.P. Servicios pblicos generales n.e.p. (SC) ASUNTOS ECONMICOS Asuntos econmicos, comerciales y laborales en general Asuntos laborales generales (SC) VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS Urbanizacin Urbanizacin Abastecimiento de agua Abastecimiento de agua SALUD Servicios hospitalarios Servicios hospitalarios generales Servicios mdicos y de centros de maternidad ACTIVIDADES RECREATIVAS, CULTURA Y RELIGIN Servicios culturales Servicios culturales EDUCACIN Enseanza preescolar y enseanza primaria Enseanza pre-escolar Enseanza primaria Enseanza secundaria Enseanza secundaria bsica Enseanza secundaria avanzada Enseanza no atribuible a ningn nivel Enseanza no atribuible a ningn nivel Servicios auxiliares de la educacin Servicios auxiliares de la educacin preescolar Servicios auxiliares de la educacin Primaria Servicios auxiliares de la educacin No atribuible a ningn nivel Investigacin y desarrollo relacionados con la educacin Investigacin y desarrollo relacionados con la educacin Enseanza n.e.p. Enseanza n.e.p. PROTECCIN SOCIAL Enfermedad e incpacidad Incapacidad Familia e hijos Familia e hijos Exclusin social n.e.p. Exclusin social n.e.p. Proteccin social n.e.p. Proteccin social n.e.p.

2009
10.00 10.00 10.00 0.11 0.11 0.11 573.66 0.10 0.10 573.56 573.56 20.45 20.45 0.49 19.96 27.05 27.05 27.05 7,616.90 4,123.06 733.24 3,389.82 1,667.65 1,171.51 496.14 111.55 111.55 952.42 151.30 799.09 2.02 27.20 27.20 735.03 735.03 762.81 6.48 6.48 655.82 655.82 56.78 56.78 43.73 43.73

2010
10.00 10.00 10.00 0.11 0.11 0.11 826.11 826.11 826.11 19.33 19.33 2.10 17.23 64.08 64.08 64.08 7,858.62 4,573.53 691.00 3,882.53 1,723.43 1,286.86 436.57 52.06 52.06 773.56 161.76 586.97 24.84 27.20 27.20 708.84 708.84 953.71 2.29 2.29 855.92 855.92 44.39 44.39 51.11 51.11

Variacin porcentual 2010


44.0 (100.0) (100.0) 44.0 44.0 (5.5) (5.5) 329.4 (13.7) 136.9 136.9 136.9 3.2 10.9 (5.8) 14.5 3.3 9.8 (12.0) (53.3) (53.3) (18.8) 6.9 (26.5) 1,129.6 (3.6) (3.6) 25.0 (64.7) (64.7) 30.5 30.5 (21.8) (21.8) 16.9 16.9

TOTAL

9,010.97

9,731.95

8.0

Fuente: ICEFI, con base en informacin del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-.

CONTAMOS ICEFI UNICEF

3. Una aproximacin a los sacrificios en las metas educativas


Con la finalidad de profundizar en el anlisis de las metas establecidas en el POA del Mineduc y la asignacin presupuestaria para 2010, se procedi a realizar unos clculos sencillos con respecto a aquellos indicadores que mostraron una baja ejecucin presupuestaria a agosto de 2010 y los costos que los mismos entraan. Para el efecto, se realiz una correspondencia entre las metas establecidas en el POA y los programas identificados en el presupuesto, por lo cual los datos representan una aproximacin a los costos y la cobertura establecidos y deben tomarse con la cautela del caso.

de Q. 132.31 millones en el presupuesto asignado, ello genera la cobertura de nicamente 1 447 135 alumnos. Estos datos representan una aproximacin, sin embargo, podra inferirse que un 41.08% de alumnos qued fuera de este programa; o bien este resultado tambin podra significar que se ha reducido la cantidad de comidas brindadas a los mismos, aun cuando se haya tratado de cubrir a toda la poblacin objetivo. Por su parte, segn la meta particular establecida por el Mineduc para alcanzar la alimentacin escolar en el nivel preprimario (528 740 alumnos), se requieren Q. 132.5 millones, lo cual implica un costo aproximado de Q. 250.62 por alumno. Al respecto, se observa un total de Q. 154.2 millones en el presupuesto asignado, lo cual implica una cobertura de 615 273 alumnos. Esto representa la necesidad de superar la cobertura propuesta en 86 533 alumnos. Sin embargo, si se considera la disminucin de Q. 53.26 millones en el presupuesto asignado, ello genera la cobertura de nicamente 402 760 alumnos. No obstante estos datos representan una aproximacin, podra inferirse que un 23.83% de alumnos qued fuera de este programa, o bien este resultado podra significar que se ha reducido la cantidad de comidas brindadas a los mismos, an cuando se haya tratado de cubrir a toda la poblacin objetivo.

3.1. Alimentacin escolar


De acuerdo con la meta particular establecida por el Mineduc para alcanzar la alimentacin escolar en el nivel primario (2 456 198 alumnos), se requieren Q. 657.7 millones, lo cual implica un costo aproximado de Q. 267.78 por alumno. Al respecto, se observa un total de Q. 519.8 millones en el presupuesto asignado, lo cual implica una cobertura de 1 941 240 alumnos que representan una diferencia de 514 858 alumnos, en comparacin con la meta oficial. Adicionalmente, si se considera la disminucin

POA Mineduc Meta particular Alumnos con alimentacin escolar nivel primario Unidad de medida Alumnos Cantidad 2,456,098 Costo Q657,687,331.87

Presupuesto ejecutado con cifras a agosto de 2010 Costo de la alimentacin escolar en primaria Q. 657,687,331.87 2 456 098 alumnos Presupuesto asignado Q. 519,820,000.00 Q. 267.78 costo alimentacin por alumno Presupuesto vigente Q. 387,510,000.00 Q. 267.78 costo alimentacin por alumno

Q267.78 quetzales por alumno 1,941,240 alumnos beneficiados 1,447,135 alumnos beneficiados 39

POA Mineduc Meta particular Alumnos con alimentacin escolar nivel preprimario Unidad de medida Alumnos Cantidad 528,740 Costo Q132,513,061.12

Presupuesto ejecutado con cifras a agosto de 2010 Costo de la alimentacin escolar en primaria Q. 132,513,061.12 528 740 alumnos Presupuesto asignado Q. 154,200,000.00 Q. 250.62 costo alimentacin por alumno Presupuesto vigente Q. 100,940,000.00 Q. 250.62 costo alimentacin por alumno

Q250.62 quetzales por alumno 615,273 alumnos beneficiados 402,760 alumnos beneficiados

3.2.Telesecundaria
De acuerdo con la meta particular establecida por el Mineduc, se prev alcanzar una cobertura de 84 869 alumnos de educacin bsica telesecundaria, para lo cual se requieren Q. 75.2 millones, lo que implica un costo aproximado de Q. 855.74 por alumno. Al respecto, se observa un total de Q. 75.2 millones en el presupuesto asignado, lo cual implica la cobertura de la meta prevista. Adi-

cionalmente, si se considera el incremento de Q. 92.1 millones en el presupuesto asignado, ello genera una cobertura de 218 439 alumnos. No obstante estos datos representan una aproximacin, podra inferirse que este programa muestra un incremento de 157.4%, lo que indicara una alta demanda de estos servicios de educacin bsica con un mayor nmero de alumnos beneficiados. Cabe indicar, sin embargo, la baja ejecucin reportada a agosto de 2010 (39.8%).

POA Mineduc Meta particular Alumnos de bsico telesecundaria Alumnos de bsico telesecundaria con gratuidad Total Unidad de medida Alumnos Alumnos Cantidad 84,062 807 84,869 Costo Q70,723,148.80 Q4,448,632.00 Q75,171,780.80

Presupuesto ejecutado con cifras a agosto de 2010 Costo de educacin telesecundaria Q. 75,171,780.80 84 869 alumnos Presupuesto asignado Q. 101,390,000.00 Q. 885.74 costo de educacin telesecundaria por alumno Presupuesto vigente Q. 193,480,000.00 Q. 885.74 costo de educacin telesecundaria por alumno
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Q885.74 quetzales por alumno

114,469 alumnos beneficiados 218,439 alumnos beneficiados

3.3.Fortalecimiento de la educacin bilinge intercultural


Siguiendo la meta particular establecida por el Mineduc, se prev alcanzar una cobertura de 29 421 docentes especializados en educacin bilinge intercultural, para lo cual se requieren Q. 21.6 millones, lo que conlleva un costo aproximado de Q. 732.73 por docente. Al respecto, se observa un total de Q. 29.8 millones en el presupuesto asignado, lo

cual implica la cobertura de la meta prevista. Adicionalmente, si se considera la disminucin de Q. 4.25 millones en el presupuesto asignado, ello genera una cobertura de 36 193 alumnos. A pesar de que estos datos representan una aproximacin, podra inferirse que este programa muestra un incremento de 23.01%, lo que indicara una mayor cobertura para el fortalecimiento de la educacin bilinge intercultural. Cabe indicar, no obstante, la baja ejecucin reportada a agosto de 2010 (38.5%).

POA Mineduc Meta particular Docentes bilinges de nivel medio capacitados Personal bilinge capacitado Docentes con acompaamiento tcnico pedaggico Docentes bilinges de preprimaria capacitados Docentes bilingues de primaria capacitados Total Unidad de medida Persona Persona Persona Persona Persona Presupuesto ejecutado con cifras a agosto de 2010 Costo del fortalecimiento del sistema de acompaamiento tcnico pedaggico en el aula, educacin bilinge intercultural Q. 21,557,687.70 29 421 personas Presupuesto asignado Q. 29,810,000.00 Q. 732.73 costo alimentacin por alumno Presupuesto vigente Q. 26,520,000.00 Q. 732.73 costo alimentacin por alumno Cantidad 733 4,351 18,356 1,193 4,788 29,421 Costo Q316,300.00 Q2,552,460.60 Q17,460,246.60 Q737,250.00 Q491,430.50 Q21,557,687.70

Q732.73 quetzales por persona 40,683 personas beneficiadas 36,193 personas beneficiadas

4. Programa de Prevencin del VIH y la Drogadiccin


Segn la meta particular establecida por el Mineduc, se prev alcanzar una cobertura de 2348 entidades escolares que cuenten con el Programa de Prevencin del VIH y la Drogadiccin, para lo cual se requieren Q. 0.57 millones, lo que implica un costo aproximado de Q. 244.89 por establecimiento. Al respecto, se observa un total de Q. 0.74 millones en el presupuesto asignado, lo cual implica la co-

bertura de la meta prevista. Adicionalmente, si se considera el aumento de Q. 0.02 millones en el presupuesto asignado, ello genera una cobertura de 3103 establecimientos. No obstante estos datos representan una aproximacin, podra inferirse que este Programa muestra un incremento de 32.2%, lo que indicara una mayor cobertura en la prevencin del VIH y la drogadiccin en la niez y la adolescencia guatemaltecas. Cabe indicar, no obstante, la baja ejecucin reportada a agosto de 2010 (18.9%).
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POA Mineduc Meta particular Establecimientos con el programa de prevencin del VIH y la drogadiccin atendidos Unidad de medida Entidad Cantidad 2,348 Costo Q575,000.00

Presupuesto ejecutado con cifras a agosto de 2010 Costo del progrma de prevencin del VIH y la drogadiccin Q. 575,000.00 2348 entidades Presupuesto asignado Q. 740,000.00 Q. 244.89 costo del programa por entidad Presupuesto vigente Q. 760,000.00 Q. 244.89 costo del programa por entidad

Q244.89 quetzales por entidad 3,022 entidades beneficiadas 3,103 entidades beneficiadas

5. Textos escolares
De acuerdo con la meta particular establecida por el Mineduc para el otorgamiento de textos escolares a 2 143 153 alumnos de los niveles preprimario y primario, se requieren Q. 152.1 millones, lo cual conlleva un costo aproximado de Q. 70.97 por alumno. Al respecto, se observa un total de Q. 106.9 millones en el presupuesto asignado, lo cual implica una cobertura de 1 505 761 alumnos, que representan una diferencia de 637 392 alum-

nos, en comparacin con la meta oficial. Adicionalmente, si se considera la disminucin de Q. 37.4 millones en el presupuesto asignado, ello genera la cobertura de nicamente 978 949 alumnos. No obstante estos datos representan una aproximacin, podra inferirse que un 54.32% de alumnos qued fuera de este programa, o bien este resultado podra significar que se ha reducido la cantidad de textos distribuidos a los alumnos, aun cuando se haya tratado de cubrir a toda la poblacin objetivo.

POA Mineduc Meta particular Alumnos con textos escolares de nivel primario beneficiados Alumnos con textos escolares de nivel preprimario beneficiados Total Textos de primaria impresos Unidad de medida Alumnos Alumnos Documento Presupuesto ejecutado con cifras a agosto de 2010 Costo de textos escolares Q. 152,108,304.48 2 143 153 alumnos Presupuesto asignado Q. 106,870,000.00 Q. 70.97 costo de textos por alumno Presupuesto vigente Q. 69,480,000.00 Q. 70.97 costo de textos por alumno
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Cantidad 1,422,993 720,160 2,143,153 606,664

Costo Q101,395,365.21 Q50,712,939.27 Q152,108,304.48 Q49,790,410.50

Q70.97 quetzales por alumno

1,505,761 personas beneficiadas 978,949 personas beneficiadas

Conclusiones
La recuperacin econmica mundial contina siendo incierta. La bsqueda de la reduccin de los niveles de endeudamiento de las economas desarrolladas est provocando una menor posibilidad de poner en marcha medidas fiscales anticclicas, lo que afectar a Guatemala, en especial en los aspectos relacionados con el desarrollo de la niez y la adolescencia. Debido a la no aprobacin del proyecto de presupuesto para 2010, los ingresos tributarios vigentes no podrn ser recaudados, lo que est provocando un agujero fiscal que el Gobierno central ha dispuesto llenar mediante la contencin del gasto pblico, principalmente a partir del ltimo cuatrimestre de 2010. Esto ha llevado a un ajuste presupuestario que se refleja en los mbitos de la salud, la nutricin y la educacin, entre otros. La baja recaudacin de 2010 est provocando que los ingresos corrientes sean mayores que los compromisos de gasto. Esto puede arriesgar la continuidad de algunos programas, o bien, puede poner en riesgo la ampliacin de su cobertura hacia los sectores en ms desventaja de la sociedad. El presupuesto vigente destinado al GDPNA para 2010 registra un incremento del 8.0%, con una ejecucin del 68.4%, a agosto de 2010. Esta cifra es superior a la observada el ao anterior (56.2%). El GDPNA vigente representa el 2.25% del PIB, pese a que el grupo de edad de nias, nios y adolescentes entre 0 y 17 aos cumplidos representa el 49.0% de la poblacin total del pas. En materia de educacin, a agosto de 2010, el 53.5% del presupuesto ejecutado en el GDPNA corresponde a enseanza preescolar y enseanza primaria, con un incremento del 24.4% en relacin con 2009. Sin embargo, pudo establecerse que las actividades con menor nivel de ejecucin se concentraron en programas que afectan directamente la calidad de la educacin, tales como la provisin de textos y tiles escolares, el financiamiento de alimentacin, la profesionalizacin de docentes y la innovacin y tecnologa suministradas en las aulas, lo que es vital para mantener a las alumnas y alumnos dentro del sistema educativo. En lo relativo a la ejecucin de gastos destinados al remozamiento de aulas, su construccin y ampliacin, la ejecucin no es significativa, lo que podra ser alarmante dadas las condiciones climatolgicas adversas que ha enfrentado Guatemala durante el transcurso de 2010. Ello podra llegar a comprometer la oferta educativa de 2011. Cabe indicar que el
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POA del Mineduc para 2010 plantea objetivos estratgicos cuyas metas parecen muy difciles de alcanzar, sobre todo si se analizan los indicadores actuales, en especial aquellos relacionados con la calidad de la educacin. Con respecto a actividades de alta ejecucin en materia de proteccin social, sobresale la ampliacin en 2010 del programa de transferencias condicionadas Mi Familia Progresa, cuya asignacin fue de Q. 572.2 millones, en 2009, y de Q. 773.4 millones, en 2010. Este Programa muestra una ejecucin, a agosto de 2010, del 84.3%. En cuanto a actividades de baja ejecucin en materia de proteccin social, destacan aquellos programas destinados a exclusin social (por ejemplo, el que promueve acciones contra la violencia y la explotacin sexual de la niez y la adolescencia). Como podr colegirse, esto implica una baja cobertura para la niez y adolescencia en riesgo, cuya vulnerabilidad es alta y extensa en Guatemala. Como fue acotado anteriormente, las cifras proporcionadas por el MSPAS no permiten visibilizar el GDPNA en lo relacionado a productos, tiles y equipo mdicos, servicios para pacientes externos y servicios hospitalarios generales especficos para la niez y la adolescencia guatemaltecas. Hacerlo requerira una reformulacin de la actividad presupuestaria del Ministerio en mencin, de tal forma que sean especificados los servicios brindados y los beneficiarios de los mismos. Asimismo, la informacin del POA del MSPAS para 2010 es escasa y no cuenta con la estructura apropiada para conducir anlisis que permitan identificar el cumplimiento de los objetivos estratgicos plasmados. Las actividades recreativas, cultura y religin muestran una mayor participacin en el GDPNA, en comparacin con aos anteriores, debido principalmente a la creacin del Programa Escuelas Abiertas.

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Glosario
Acuerdos Stand-by: convenios de crdito mediante los cuales un pas miembro del Fondo Monetario Internacional (FMI) recibe la seguridad de que, durante un cierto perodo, se autorizarn sus peticiones de recursos financieros, en forma escalonada y toda vez se cumpla con determinadas metas, a las que se les da seguimiento mientras dure el acuerdo. Dficit fiscal: diferencia negativa entre los ingresos y egresos pblicos en un perodo determinado. Gasto corriente: erogacin que realiza el sector pblico y que no tiene como contrapartida la creacin de un activo, sino que constituye un acto de consumo; esto es, los gastos que se destinan a la contratacin de los recursos humanos y a la compra de los bienes y servicios necesarios para el desarrollo propio de las funciones administrativas. Gasto de capital: total de las asignaciones destinadas a la creacin de bienes de capital y conservacin de los ya existentes, a la adquisicin de bienes inmuebles y valores por parte del Gobierno, as como los recursos transferidos a otros sectores para los mismos fines que contribuyen a acrecentar y preservar los activos fsicos patrimoniales o financieros de la nacin. Gasto pblico: est compuesto por todas las erogaciones que realiza el sector pblico con el fin de llevar adelante sus funciones. Este gasto puede clasificarse de diferentes maneras, siendo las ms usuales por funcin (social, econmica, entre otras), y por clasificacin econmica (gastos corrientes y gastos de capital). Gasto pblico en niez y adolescencia: gasto pblico que se destina al grupo particular de niez y adolescencia. Para su clculo se hace necesario profundizar en el presupuesto pblico y generar una metodologa que permita medir con algn grado de exactitud los montos destinados a satisfacer las necesidades y realizar los derechos propios de esta poblacin. Presupuesto pblico: instrumento de gestin para proyectar los ingresos y gastos pblicos que permite cumplir con la prestacin de los bienes y servicios indispensables para la satisfaccin de las necesidades de la poblacin, de conformidad con el rol del Estado. Producto interno bruto: resultado de la suma monetaria de los bienes y servicios producidos en Guatemala y transados en un ao determinado. Proteccin social: servicios de seguridad social (ms vinculados a aspectos laborales, como pensiones y seguros de desempleo) y asistencia social, la que incluye medidas para compensar las variaciones de los ingresos o prdidas por la ocurrencia de un riesgo natural, econmico o social.
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Referencias bibliogrficas
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Lista de siglas y acrnimos


Banguat Banco de Guatemala BCE Banco Central Europeo BM Banco Mundial Caimi Centro de Atencin Integral Materno Infantil Cepal Comisin Econmica para Amrica Latina CNA Consejo Nacional de Adopciones Encovi Encuesta nacional sobre condiciones de vida Ensmi Encuesta nacional de salud materno infantil FMI Fondo Monetario Internacional FOB Free on board Fonapaz Fondo Nacional para la Paz GPDNA Gasto pblico directo en niez y adolescencia Icefi Instituto Centroamericano de Estudios Fiscales Ietaap Impuesto extraordinario y temporal de apoyo a los Acuerdos de paz Igss Instituto Guatemalteco de Seguridad Social INE Instituto Nacional de Estadstica ISR Impuesto sobre la renta IVA Impuesto al valor agregado Maga Ministerio de Agricultura, Ganadera y Alimentacin Micivi Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda Micude Ministerio de Cultura y Deportes Mineduc Ministerio de Educacin Minfin Ministerio de Finanzas Pblicas MSPAS Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social PEA Poblacin econmicamente activa PIB Producto interno bruto POA Plan operativo anual Prochisototo Programa de Apoyo al Desarrollo de los Departamentos de Chimaltenango, Solol y Totonicapn SBS Secretara de Bienestar Social Sicoin Sistema de Contabilidad Integrada Unicef United Nations Childrens Fund, por sus siglas en ingls. Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia
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Anexos
GUATEMALA: EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS Cifras a agosto de 2010 - Cifras en millones de quetzalesCdigo 701 Gasto Total Servicios pblicos generales rganos ejecutivos y legislativos, asuntos financieros y fiscales, asuntos exteriores Servicios generales Servicios pblicos generales n.e.p. Transacciones de la deuda pblica Transferencias de carcter general entre diferentes niveles de gobierno Defensa Defensa militar Defensa civil Ayuda militar al exterior Defensa n.e.p. Orden pblico y seguridad Servicios de polica Tribunales de justicia Prisiones Investigacin y desarrollo relacionados con el orden pblico y la seguridad Orden pblico y seguridad n.e.p. Asuntos econmicos Asuntos econmicos, comerciales y laborales en general Agricultura, silvicultura, pesca y caza Combustibles y energa Minera, manufacturas y construccin Transporte Comunicaciones Otras industrias Investigacion y desarrollo relacionados con asuntos econmicos Asuntos econmicos n.e.p. Proteccin al medio ambiente Ordenacin de desechos Ordenacin de aguas residuales Reduccin de la contaminacin Proteccin de la diversidad biolgica y del paisaje Investigacin y desarrollo relacionados con la proteccin del medio ambiente Proteccin del medio ambiente n.e.p. Gastos Corrientes Vigente Ejecutado 10,376.1 6,867.3 Gastos de Capital Vigente Ejecutado 553.2 277.5 2,010 Monto total Vigente Ejecutado 10,929.3 7,144.8 Ejecutado como Porcentaje Corrientes Capital Total 66.2 50.2 65.4 7011 7013 7016 7017 7018 702 7021 7022 7023 7025 703 7031 7033 7034 7035 7036 704 7041 7042 7043 7044 7045 7046 7047 7048 7049 705 7051 7052 7053 7054 7055 7056 2,111.9 332.9 1,119.3 6,812.0 984.0 812.7 109.2 62.2 4,743.0 2,073.4 2,028.1 236.5 136.8 268.1 1,354.1 384.0 228.2 43.7 12.8 558.1 26.2 86.3 14.7 125.3 7.0 73.7 44.6 1,424.4 226.7 548.1 4,668.1 634.4 531.9 66.9 35.6 2,756.2 1,166.5 1,224.3 148.5 87.3 129.6 821.1 192.6 145.0 23.2 7.7 372.0 16.5 51.8 12.2 70.5 4.4 37.2 28.9 302.2 16.0 235.1 1.4 1.0 0.4 248.3 173.7 1.3 3.1 0.8 69.5 5,880.7 291.6 683.7 225.2 36.7 4,626.6 10.6 5.8 0.6 227.9 37.7 53.8 135.3 1.0 190.2 6.8 80.6 0.6 0.6 21.9 16.4 0.6 2.0 0.0 2.9 3,082.8 104.5 287.1 15.2 32.3 2,634.7 5.4 3.5 0.1 30.2 6.3 8.7 15.2 0.1 2,414.1 348.9 1,354.4 6,812.0 985.5 813.7 109.2 62.6 4,991.2 2,247.1 2,029.4 239.6 137.5 337.6 7,234.8 675.6 911.8 268.8 49.5 5,184.7 36.8 86.3 20.6 0.6 353.2 37.7 60.9 209.0 45.6 1,614.5 233.5 628.7 4,668.1 634.9 532.4 66.9 35.6 2,778.1 1,182.9 1,224.9 150.5 87.4 132.5 3,903.9 297.0 432.2 38.5 39.9 3,006.7 21.9 51.8 15.8 0.1 100.7 6.3 13.1 52.4 29.0 67.4 68.1 49.0 68.5 64.5 65.4 61.3 57.2 58.1 56.3 60.4 62.8 63.9 48.3 60.6 50.1 63.6 53.2 60.0 66.7 62.9 60.0 82.9 56.3 63.1 50.5 64.8 62.9 42.5 34.3 38.2 52.9 8.8 9.5 45.9 63.5 4.4 4.2 52.4 35.8 42.0 6.8 87.9 56.9 50.6 60.8 19.2 13.3 16.6 16.1 11.2 7.4 66.9 66.9 46.4 68.5 64.4 65.4 61.3 56.8 55.7 52.6 60.4 62.8 63.5 39.2 54.0 44.0 47.4 14.3 80.7 58.0 59.3 60.0 76.7 19.2 28.5 16.6 21.5 25.1 63.6

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Contina

Viene
Cdigo 706 7061 7062 7063 7066 707 7071 7072 7073 7074 7075 7076 708 7081 7082 7083 7084 7086 709 7091 7092 7093 7094 7095 7096 7097 7098 710 7101 7102 7104 7106 7107 7109 Gasto Total Vivienda y servicios comunitarios Urbanizacin Desarrollo comunitario Abastecimiento de agua Vivienda y servicios comunitarios n.e.p. Salud Productos, tiles y equipo mdicos Servicios para pacientes externos Servicios hospitalarios Servicios de salud pblica Investigacin y desarrollo relacionados con la salud Salud n.e.p. Actividades recreativas, cultura y religin Servicios recreativos y deportivos Servicios culturales Servicios de radio y televisin y servicios editoriales Servicios religiosos y otros servicios comunitarios Actividades recreativas, cultura y religin n.e.p. Educacin Enseanza preescolar y enseanza primaria Enseanza secundaria Enseanza postsecundaria no terciaria Enseanza terciaria Enseanza no atribuible a ningn nivel Servicios auxiliares de la educacin Investigacin y desarrollo relacionados con la educacin Enseanza n.e.p. Proteccin social Enfermedad e incapacidad Edad avanzada Familia e hijos Vivienda Exclusin social n.e.p. Proteccin social n.e.p. TOTAL Gastos Corrientes Vigente Ejecutado 61.9 39.6 22.4 3,554.0 27.1 398.4 601.3 332.1 139.9 2,055.3 605.3 413.4 132.4 11.7 47.8 8,737.3 3,060.7 1,663.8 54.8 1,249.0 194.8 1,824.3 26.1 663.7 5,347.6 805.1 3,146.0 1,028.7 9.0 10.7 348.1 35,888.6 27.3 15.1 12.2 2,302.3 19.5 191.3 392.6 209.5 119.4 1,370.1 359.7 245.9 76.3 7.3 30.2 6,225.6 2,529.6 1,165.5 26.4 716.9 87.8 1,305.1 14.3 380.1 3,535.2 480.5 2,092.8 800.3 6.7 6.4 148.5 23,599.5 Gastos de Capital Vigente Ejecutado 5,445.0 29.1 4,681.7 734.2 0.1 891.7 0.0 62.3 155.5 512.0 5.6 156.3 234.8 151.1 75.0 7.9 0.6 0.2 884.4 383.7 105.0 1.1 64.4 9.9 11.2 1.1 308.1 1,047.1 137.1 0.5 12.8 749.7 14.4 132.5 15,414.6 3,388.1 26.0 3,099.6 262.5 0.0 299.8 0.0 16.8 22.7 207.2 4.1 48.9 40.8 15.7 24.5 0.3 0.1 0.1 302.0 120.4 10.3 0.0 28.3 1.4 5.2 0.9 135.5 436.8 59.4 0.0 7.9 355.0 7.9 6.6 7,880.5 2,010 Monto total Vigente Ejecutado 5,507.0 29.1 4,721.3 734.2 22.4 4,445.8 27.1 460.6 756.8 844.1 145.5 2,211.6 840.2 564.6 207.4 19.6 0.6 48.0 9,621.6 3,444.4 1,768.9 55.9 1,313.4 204.7 1,835.5 27.2 971.7 6,394.6 942.2 3,146.5 1,041.4 758.7 25.1 480.7 51,303.2 3,415.4 26.0 3,114.7 262.5 12.2 2,602.1 19.5 208.1 415.2 416.7 123.5 1,419.0 400.5 261.6 100.8 7.6 0.1 30.3 6,527.6 2,650.0 1,175.8 26.4 745.2 89.2 1,310.3 15.2 515.5 3,972.0 539.9 2,092.9 808.1 361.7 14.3 155.0 31,480.0 Ejecutado como Porcentaje Corrientes Capital Total 44.1 38.3 54.4 64.8 72.0 48.0 65.3 63.1 85.4 66.7 59.4 59.5 57.6 62.8 63.1 71.3 82.6 70.0 48.1 57.4 45.1 71.5 54.6 57.3 66.1 59.7 66.5 77.8 75.1 59.4 42.7 65.8 62.2 89.3 66.2 35.8 68.7 33.6 57.9 27.1 14.6 40.5 73.1 31.3 17.4 10.4 32.7 3.8 25.5 80.7 34.1 31.4 9.8 2.4 43.9 14.2 46.6 89.9 44.0 41.7 43.3 4.7 61.6 47.4 54.9 4.9 51.1 62.0 89.3 66.0 35.8 54.4 58.5 72.0 45.2 54.9 49.4 84.9 64.2 47.7 46.3 48.6 38.9 25.5 63.1 67.8 76.9 66.5 47.2 56.7 43.6 71.4 55.9 53.1 62.1 57.3 66.5 77.6 47.7 56.8 32.3 61.4

49

GUATEMALA: PRESUPUESTO DE EGRESOS DE ACTIVIDADES DE SERVICIOS SOCIALES CON ALTA EJECUCIN Cifras a agosto de 2010 - Cifras en millones de quetzales2,010 Cdigo Gasto Total Vivienda y servicios comunitarios Urbanizacin Salud Productos, tiles y equipo mdicos Investigacin y desarrollo relacionados con la salud Educacin Enseanza preescolar y enseanza primaria Servicios auxiliares de la educacin Proteccin social Familia e hijos
TOTAL

Gastos Corrientes
Vigente Ejecutado

Gastos de Capital
Vigente Ejecutado

Monto total
Vigente Ejecutado

Ejecutado como Porcentaje


Corrientes Capital Total

706 7061 707 7071 7075 709 7091 7096 710 7104

61.9 3,554.0 27.1 139.9 8,737.3 3,060.7 1,824.3 5,347.6 1,028.7


35,888.6

27.3 2,302.3 19.5 119.4 6,225.6 2,529.6 1,305.1 3,535.2 800.3


23,599.5

5,445.0 29.1 891.7 0.0 5.6 884.4 383.7 11.2 1,047.1 12.8
15,414.6

3,388.1 26.0 299.8 0.0 4.1 302.0 120.4 5.2 436.8 7.9
7,880.5

5,507.0 29.1 4,445.8 27.1 145.5 9,621.6 3,444.4 1,835.5 6,394.6 1,041.4
51,303.2

3,415.4 26.0 2,602.1 19.5 123.5 6,527.6 2,650.0 1,310.3 3,972.0 808.1
31,480.0

44.1 64.8 72.0 85.4 71.3 82.6 71.5 66.1 77.8


65.8

62.2 89.3 33.6 57.9 73.1 34.1 31.4 46.6 41.7 61.6
51.1

62.0 89.3 58.5 72.0 84.9 67.8 76.9 71.4 62.1 77.6
61.4

CONTAMOS ICEFI UNICEF

GUATEMALA: PRESUPUESTO DE EGRESOS DE ACTIVIDADES DE SERVICIOS SOCIALES CON BAJA EJECUCIN Cifras a agosto de 2010 - Cifras en millones de quetzales2,010 Cdigo Gasto Total Gastos Corrientes Vigente Ejecutado 705 7052 7053 7054 706 7063 707 7072 7074 708 7081 7082 7083 7084 709 7093 7095 710 7106 7109 Proteccin al medio ambiente Ordenacin de aguas residuales Reduccin de la contaminacin Proteccin de la diversidad biolgica y del paisaje Vivienda y servicios comunitarios Abastecimiento de agua Salud Servicios para pacientes externos Servicios de salud pblica Actividades recreativas, cultura y religin Servicios recreativos y deportivos Servicios culturales Servicios de radio y televisin y servicios editoriales Servicios religiosos y otros servicios comunitarios Educacin Enseanza postsecundaria no terciaria Enseanza no atribuible a ningn nivel Proteccin social Vivienda Proteccin social n.e.p. 125.3 7.0 73.7 61.9 3,554.0 398.4 332.1 605.3 413.4 132.4 11.7 8,737.3 54.8 194.8 5,347.6 9.0 348.1 70.5 4.4 37.2 27.3 2,302.3 191.3 209.5 359.7 245.9 76.3 7.3 6,225.6 26.4 87.8 3,535.2 6.7 148.5 Gastos de Capital Vigente Ejecutado 227.9 37.7 53.8 135.3 5,445.0 734.2 891.7 62.3 512.0 234.8 151.1 75.0 7.9 0.6 884.4 1.1 9.9 1,047.1 749.7 132.5 30.2 6.3 8.7 15.2 3,388.1 262.5 299.8 16.8 207.2 40.8 15.7 24.5 0.3 0.1 302.0 0.0 1.4 436.8 355.0 6.6 Monto total Vigente Ejecutado 353.2 37.7 60.9 209.0 5,507.0 734.2 4,445.8 460.6 844.1 840.2 564.6 207.4 19.6 0.6 9,621.6 55.9 204.7 6,394.6 758.7 480.7 100.7 6.3 13.1 52.4 3,415.4 262.5 2,602.1 208.1 416.7 400.5 261.6 100.8 7.6 0.1 6,527.6 26.4 89.2 3,972.0 361.7 155.0 Ejecutado como Porcentaje Corrientes 56.3 63.1 50.5 44.1 64.8 48.0 63.1 59.4 59.5 57.6 62.8 71.3 48.1 45.1 66.1 75.1 42.7 Capital Total 13.3 16.6 16.1 11.2 62.2 35.8 33.6 27.1 40.5 17.4 10.4 32.7 3.8 25.5 34.1 2.4 14.2 41.7 47.4 4.9 28.5 16.6 21.5 25.1 62.0 35.8 58.5 45.2 49.4 47.7 46.3 48.6 38.9 25.5 67.8 47.2 43.6 62.1 47.7 32.3

51

GUATEMALA: Gasto Directo en Niez y Adolescencia Cifras a agosto de 2010 - Cifras en millones de quetzales2009 Gastos de Capital Vigente 573.66 0.10 0.10 573.56 573.56 20.45 20.45 0.49 19.96 27.05 27.05 25.99 25.99 27.05 25.99 0.40 19.96 0.40 96.1 96.1 96.1 0.49 0.40 20.45 0.40 2.0 2.0 0.40 20.45 0.40 2.0 154.96 573.56 154.96 27.0 27.0 2.0 2.0 2.0 96.1 96.1 96.1 154.96 573.56 154.96 27.0 27.0 0.10 60.50 60.50 60.50 0.10 154.96 573.66 154.96 27.0 27.0 58.57 58.57 58.57 0.11 0.01 9.1 9.1 0.11 0.00 0.11 0.01 9.1 9.1 0.11 0.00 826.11 826.11 826.11 19.33 19.33 2.10 17.23 3.58 3.58 3.58 0.11 0.01 9.1 9.1 0.11 0.00 10.00 6.21 62.1 62.1 10.00 7.27 306.54 306.54 306.54 2.76 2.76 2.76 2.59 2.59 2.59 10.00 6.21 10.00 7.27 10.00 6.21 62.1 62.1 10.00 7.27 10.00 10.00 10.00 0.11 0.11 0.11 826.11 826.11 826.11 19.33 19.33 2.10 17.23 64.08 64.08 64.08 Ejecutado Vigente Ejecutado Corrientes Capital Total Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado Vigente MONTO TOTAL Ejecutado como Porcentaje Gastos Corrientes Gastos de Capital MONTO TOTAL Ejecutado 7.27 7.27 7.27 0.00 0.00 0.00 306.54 306.54 306.54 2.76 2.76 2.76 61.16 61.16 61.16 Ejecutado 6.21 6.21 6.21 0.01 0.01 0.01 25.99 25.99 25.99 2010 Ejecutado como Porcentaje Corrientes 72.7 72.7 0.5 0.5 0.5 96.8 96.8 96.8 Capital Total 37.1 37.1 37.1 14.3 14.3 16.0 72.3 72.3 72.3 72.7 72.7 0.5 0.5 0.5 37.1 37.1 37.1 14.3 14.3 16.0 95.5 95.5 95.5

Cdigo

Gasto Total

Gastos Corrientes

Vigente

1701

SERVICIOS PBLICOS GENERALES

10.00

17016

Servicios pblicos generales N.E.P.

10.00

170160 0.11 0.11 0.11 -

Servicios pblicos generales n.e.p. (SC)

10.00

1704

ASUNTOS ECONMICOS

17041

170411

Asuntos econmicos, comerciales y laborales en general Asuntos laborales generales (SC)

1706

VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS

17061

Urbanizacin

170610

Urbanizacin

17063

Abastecimiento de agua

170630

Abastecimiento de agua

1707

SALUD

17073

Servicios hospitalarios

170731

Servicios hospitalarios generales

170733

Servicios mdicos y de centros de maternidad

1708

ACTIVIDADES RECREATIVAS, CULTURA Y RELIGIN

27.05

17082

Servicios culturales

27.05

170820

Servicios culturales

27.05

Contina

Viene
2009 Gastos de Capital Vigente 708.26 199.39 1.17 198.22 112.66 75.50 37.16 49.29 49.29 0.10 0.10 1.98 1.98 344.85 344.85 16.48 1.88 1.88 11.66 11.66 2.95 2.95 1,318.85 371.43 1.11 56.78 43.73 43.73 9,010.97 1.11 56.78 2.73 655.82 2.73 655.82 299.95 299.95 29.06 29.06 26.50 26.50 5,061.06 0.26 6.48 2.08 0.26 6.48 2.08 4.09 762.81 357.59 47.4 39.6 39.6 46.1 46.1 51.9 51.9 60.6 60.6 61.0 91.82 735.03 271.09 45.9 91.82 735.03 271.09 45.9 26.6 26.6 24.8 13.8 13.8 23.4 23.4 37.6 37.6 28.2 1.30 27.20 16.21 59.2 65.5 59.6 36.9 36.9 46.9 32.1 32.1 45.7 45.7 51.2 51.2 60.6 60.6 56.2 1.30 27.20 16.21 59.2 65.5 59.6 0.06 2.02 0.82 39.8 58.2 40.6 24.77 26.15 26.15 400.33 400.33 946.92 2.25 2.25 850.50 850.50 43.06 43.06 51.11 51.11 8,059.60 799.09 389.56 48.8 48.8 586.97 151.30 61.58 40.7 40.7 161.76 0.06 952.42 451.96 47.5 47.5 773.50 573.92 93.20 465.84 14.88 14.26 14.26 224.27 224.27 740.52 1.52 1.52 688.89 688.89 25.89 25.89 24.22 24.22 6,067.00 0.46 111.55 33.15 52.5 0.9 29.7 48.47 27.85 0.46 111.55 33.15 52.5 0.9 29.7 48.47 27.85 3.59 3.59 0.07 0.07 1.05 1.05 308.51 308.51 6.79 0.04 0.04 5.42 5.42 1.33 1.33 1,672.36 10.06 496.14 271.86 57.0 27.1 54.8 414.00 283.78 22.57 35.41 1,171.51 606.59 52.1 46.9 51.8 1,224.71 696.30 62.15 45.47 1,667.65 878.44 53.6 40.4 52.7 1,638.71 980.08 84.72 15.30 6.63 8.66 0.05 0.05 0.02 0.02 0.95 0.95 135.56 135.56 5.71 0.04 0.04 4.34 4.34 1.33 1.33 592.90 72.87 3,389.82 2,403.88 73.0 36.8 70.9 3,464.30 2,875.51 418.23 123.36 733.24 461.17 63.0 62.9 690.62 564.74 0.38 0.07 691.00 3,882.53 1,723.43 1,286.86 436.57 52.06 52.06 773.56 161.76 586.97 24.84 27.20 27.20 708.84 708.84 953.71 2.29 2.29 855.92 855.92 44.39 44.39 51.11 51.11 9,731.95 72.87 4,123.06 2,865.05 71.2 36.5 69.5 4,154.91 3,440.25 418.62 123.43 4,573.53 211.97 7,616.90 4,515.91 62.3 29.9 59.3 7,042.07 5,260.63 816.55 275.30 7,858.62 Ejecutado Vigente Ejecutado Corrientes Capital Total Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado 5,535.93 3,563.68 564.81 2,998.86 995.38 702.93 292.44 27.90 27.90 573.94 93.20 465.84 14.90 15.21 15.21 359.84 359.84 746.23 1.56 1.56 693.23 693.23 27.23 27.23 24.22 24.22 6,659.90 MONTO TOTAL Ejecutado como Porcentaje Gastos Corrientes Gastos de Capital MONTO TOTAL Ejecutado 4,303.94 2,792.18 461.17 2,331.01 832.97 571.17 261.80 32.68 32.68 451.91 61.58 389.56 0.77 14.92 14.92 179.27 179.27 353.49 1.82 1.82 297.22 297.22 27.95 27.95 26.50 26.50 4,689.63 2010 Ejecutado como Porcentaje Corrientes 74.7 82.8 81.8 83.0 59.8 56.9 68.5 57.5 57.5 74.2 57.6 79.4 60.1 54.6 54.6 56.0 56.0 78.2 67.5 67.5 81.0 81.0 60.1 60.1 47.4 47.4 75.3 Capital Total 33.7 29.5 17.5 29.5 18.1 10.7 38.4 1.3 1.3 33.9 89.9 89.9 43.9 43.9 84.1 100.0 100.0 80.0 80.0 100.0 100.0 35.5 70.4 77.9 81.7 77.2 57.8 54.6 67.0 53.6 53.6 74.2 57.6 79.4 60.0 55.9 55.9 50.8 50.8 78.2 68.1 68.1 81.0 81.0 61.3 61.3 47.4 47.4 68.4

Cdigo

Gasto Total

Gastos Corrientes

Vigente

1709

EDUCACIN

6,908.63

17091

3,923.67

170911

Enseanza preescolar y enseanza primaria Enseanza pre-escolar

732.07

170912

Enseanza primaria

3,191.60

17092

Enseanza secundaria

1,554.98

170921

Enseanza secundaria bsica

1,096.01

170922

Enseanza secundaria avanzada

458.98

17095

Enseanza no atribuible a ningn nivel

62.26

170950

Enseanza no atribuible a ningn nivel

62.26

17096

952.32

170961

151.30

170962 1.92

799.09

170968

17097

25.22

170970

25.22

17098

Servicios auxiliares de la educacin Servicios auxiliares de la educacin preescolar Servicios auxiliares de la educacin primaria Servicios auxiliares de la educacin no atribuible a ningn nivel Investigacin y desarrollo relacionados con la educacin Investigacin y desarrollo relacionados con la educacin Enseanza n.e.p.

390.19

170980

Enseanza n.e.p.

390.19

1710 4.60 4.60

PROTECCIN SOCIAL

746.33

17101

Enfermedad e incpacidad

171012

Incapacidad

17104

Familia e hijos

644.17

171040

Familia e hijos

644.17

17107

Exclusin social n.e.p.

53.83

171070

Exclusin social n.e.p.

53.83

17109

Proteccin social n.e.p.

43.73

171090

Proteccin social n.e.p.

43.73

TOTAL

7,692.12

53

GUATEMALA: Gasto Directo en Niez y Adolescencia Cifras a agosto de 2010 Cifras a agosto de 2009 y 2010 -Cifras en millones de quetzales2009 Gastos de Capital Ejecutado Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado Corrientes Capital Total Corrientes Capital Total MONTO TOTAL Gastos Corrientes Gastos de Capital MONTO TOTAL VIGENTE EJECUTADO Corrientes 2010 VARIACIN PORCENTUAL 2010 PONDERACIN 2010 EJECUTADO Capital Total

Cdigo

Gasto Total

Gastos Corrientes

Vigente

Ejecutado

Vigente

1701

SERVICIOS PBLICOS GENERALES 10.00 6.21 10.00 7.27 10.00 7.27 17.2 10.00 6.21 10.00 7.27 10.00 7.27 17.2 -

10.00

6.21

17.2

0.12

0.11

17016

Servicios pblicos generales N.E.P .

10.00

6.21

17.2

0.12

0.11

170160

Servicios pblicos generales n.e.p. (SC) 10.00 6.21 10.00 7.27 10.00 7.27 17.2

10.00

6.21

17.2

0.12

0.11

1704

ASUNTOS ECONMICOS 0.11 0.01 0.11 0.00 0.11 0.00 -

0.11

0.01

(95.0)

(95.0)

0.00

0.00

17041

Asuntos econmicos, comerciales y laborales en general 0.11 0.01 0.11 0.00 0.11 0.00 0.11 0.01 0.11 0.00 0.11 0.00 -

0.11

0.01

(95.0)

(95.0)

0.00

0.00

170411

Asuntos laborales generales (SC)

0.11

0.01

(95.0)

(95.0)

0.00

0.00

1706

VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS 573.66 154.96 573.66 154.96 826.11 306.54 826.11 306.54 44.0 0.10 0.10 (100.0)

44.0

97.8

97.8

51.70

4.60

17061

Urbanizacin

(100.0)

170610

Urbanizacin

0.10

0.10

(100.0)

(100.0)

17063

Abastecimiento de agua 573.56 154.96 573.56 154.96 826.11 306.54 826.11 306.54

44.0

44.0

97.8

97.8

51.70

4.60

170630

Abastecimiento de agua 573.56 154.96 573.56 154.96 826.11 306.54 826.11

306.54

44.0

44.0

97.8

97.8

51.70

4.60

1707

SALUD

20.45

0.40

20.45

0.40

19.33

2.76

19.33

2.76

(5.5)

(5.5)

589.4

589.4

0.47

0.04

17073

Servicios hospitalarios 20.45 0.40 20.45 0.40 19.33 2.76

19.33

2.76

(5.5)

(5.5)

589.4

589.4

0.47

0.04

170731

Servicios hospitalarios generales 0.49 0.49 2.10

2.10

329.4

329.4

170733

Servicios mdicos y de centros de maternidad 19.96 0.40 19.96 0.40 17.23 27.05 25.99 60.50 58.57 3.58

2.76

17.23

2.76

(13.7)

(13.7)

589.4

589.4

0.47

0.04

1708

ACTIVIDADES RECREATIVAS, CULTURA Y RELIGIN 27.05 25.99 60.50 58.57

27.05

25.99

2.59

64.08

61.16

123.7

136.9

125.4

135.3

0.97

0.44

0.92

17082

Servicios culturales

27.05

25.99

3.58

2.59

64.08

61.16

123.7

136.9

125.4

135.3

0.97

0.44

0.92

170820

Servicios culturales

27.05

25.99

27.05

25.99

60.50

58.57

3.58

2.59

64.08

61.16

123.7

136.9

125.4

135.3

0.97

0.44

0.92

Contina

Viene
2009 Gastos de Capital Ejecutado 211.97 4,515.91 2,865.05 461.17 2,403.88 878.44 606.59 271.86 33.15 48.47 27.85 3.59 0.05 52.06 27.90 (22.1) (92.7) (53.3) 414.00 283.78 22.57 8.66 436.57 292.44 (9.8) (39.3) (12.0) 1,224.71 696.30 62.15 6.63 1,286.86 702.93 11.7 (17.7) 9.8 21.9 8.4 (14.8) 1,638.71 980.08 84.72 15.30 1,723.43 995.38 5.4 (24.8) 3.3 17.7 3,464.30 2,875.51 418.23 123.36 3,882.53 2,998.86 8.5 111.0 14.5 23.4 69.3 (66.4) (81.3) (13.8) (89.6) 690.62 564.74 0.38 0.07 691.00 564.81 (5.7) (67.2) (5.8) 22.5 4,154.91 3,440.25 418.62 123.43 4,573.53 3,563.68 5.9 109.9 10.9 23.2 69.4 72.87 72.87 45.47 35.41 10.06 0.46 111.55 496.14 1,171.51 1,667.65 3,389.82 733.24 4,123.06 24.4 22.5 24.8 13.3 15.9 7.6 (15.8) 7,616.90 7,042.07 5,260.63 816.55 275.30 7,858.62 5,535.93 1.9 15.3 3.2 22.2 29.9 22.6 Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado Corrientes Capital Total Corrientes Capital Total MONTO TOTAL Gastos Corrientes Gastos de Capital MONTO TOTAL VIGENTE EJECUTADO Corrientes 86.71 56.70 9.31 47.40 16.15 11.48 4.68 0.46 2010 VARIACIN PORCENTUAL 2010 PONDERACIN 2010 EJECUTADO Capital 46.43 20.82 0.01 20.81 2.58 1.12 1.46 0.01 Total 83.12 53.51 8.48 45.03 14.95 10.55 4.39 0.42

Cdigo

Gasto Total

Gastos Corrientes

Vigente 708.26 199.39 1.17 198.22 112.66 75.50 37.16 49.29

Ejecutado

Vigente

1709

EDUCACIN

6,908.63

4,303.94

17091

Enseanza preescolar y enseanza primaria

3,923.67

2,792.18

170911

Enseanza preescolar

732.07

461.17

170912

Enseanza primaria

3,191.60

2,331.01

17092

Enseanza secundaria

1,554.98

832.97

170921

Enseanza secundaria bsica

1,096.01

571.17

170922

Enseanza secundaria avanzada

458.98

261.80

17095

Enseanza no atribuible a ningn nivel 49.29 0.10 151.30 61.58 161.76 93.20 161.76 93.20 6.9 0.06 952.42 451.96 773.50 573.92 0.07 0.02 773.56 573.94 (18.8) (31.3) 0.46 111.55 33.15 48.47 27.85 3.59 0.05 52.06 27.90 (22.1) (92.7) (53.3) (18.8) 6.9

62.26

32.68

170950

Enseanza no atribuible a ningn nivel

62.26

32.68

(14.8) 27.0 51.3

(89.6) (59.9) -

(15.8) 27.0 51.3

0.46 9.46 1.54

0.01 0.00 -

0.42 8.62 1.40

17096

Servicios auxiliares de la educacin

952.32

451.91

170961

Servicios auxiliares de la educacin preescolar 799.09 389.56 586.97 465.84 586.97 465.84 (26.5)

151.30

61.58

170962

Servicios auxiliares de la educacin primaria 0.10 0.06 2.02 0.82 24.77 14.88 0.07 0.02 24.84 14.90 1,187.5

799.09

389.56

(26.5)

19.6

19.6

7.68

6.99

170968

Servicios auxiliares de la educacin no atribuible a ningn nivel 1.98 1.30 27.20 16.21 26.15 14.26 1.05 0.95 27.20 15.21

1.92

0.77

(31.3)

1,129.6

1,844.3

(59.9)

1,714.9

0.25

0.00

0.22

17097

Investigacin y desarrollo relacionados con la educacin 1.98 1.30 27.20 16.21 26.15 14.26 1.05 0.95 27.20

25.22

14.92

3.7

(46.9)

(4.4)

(27.1)

(6.2)

0.24

0.16

0.23

170970

Investigacin y desarrollo relacionados con la educacin 344.85 344.85 16.48 1.88 1.88 11.66 11.66 2.95 2.95 371.43 9,010.97 5,061.06 43.73 26.50 43.73 26.50 51.11 51.11 8,059.60 1.11 56.78 29.06 43.06 1.11 56.78 29.06 43.06 25.89 25.89 24.22 24.22 6,067.00 2.73 655.82 299.95 850.50 688.89 2.73 655.82 299.95 850.50 688.89 5.42 5.42 1.33 1.33 1,672.36 0.26 6.48 2.08 2.25 1.52 0.04 0.26 6.48 2.08 2.25 1.52 0.04 4.09 762.81 357.59 946.92 740.52 6.79 5.71 0.04 0.04 4.34 4.34 1.33 1.33 592.90 91.82 735.03 271.09 400.33 224.27 308.51 135.56 91.82 735.03 271.09 400.33 224.27 308.51 135.56 708.84 708.84 953.71 2.29 2.29 855.92 855.92 44.39 44.39 51.11 51.11 9,731.95

25.22

14.92

15.21

3.7

(46.9)

(4.4)

(27.1)

(6.2)

0.24

0.16

0.23

17098

Enseanza n.e.p.

390.19

179.27

359.84 359.84 746.23 1.56 1.56 693.23 693.23 27.23 27.23 24.22 24.22 6,659.90

2.6 2.6 26.9 (51.1) (51.1) 32.0 32.0 (20.0) (20.0) 16.9 16.9 4.8

(10.5) (10.5) (58.8) (97.9) (97.9) (53.5) (53.5) (54.8) (54.8) 26.8

(3.6) (3.6) 25.0 (64.7) (64.7) 30.5 30.5 (21.8) (21.8) 16.9 16.9 8.0

25.1 25.1 109.5 (16.7) (16.7) 131.8 131.8 (7.4) (7.4) (8.6) (8.6) 29.4

47.6 47.6 39.4 (84.8) (84.8) 58.9 58.9 20.3 20.3 59.6

32.7 32.7 108.7 (25.1) (25.1) 131.1 131.1 (6.3) (6.3) (8.6) (8.6) 31.6

3.70 3.70 12.21 0.03 0.03 11.35 11.35 0.43 0.43 0.40 0.40 100.0

22.86 22.86 0.96 0.01 0.01 0.73 0.73 0.22 0.22 100.0

5.40 5.40 11.20 0.02 0.02 10.41 10.41 0.41 0.41 0.36 0.36 100.0

170980

Enseanza n.e.p.

390.19

179.27

1710

PROTECCIN SOCIAL

746.33

353.49

17101

Enfermedad e incpacidad

4.60

1.82

171012

Incapacidad

4.60

1.82

17104

Familia e hijos

644.17

297.22

171040

Familia e hijos

644.17

297.22

17107

Exclusin social n.e.p.

53.83

27.95

171070

Exclusin social n.e.p.

53.83

27.95

17109

Proteccin social n.e.p.

43.73

26.50

171090

Proteccin social n.e.p.

43.73

26.50

TOTAL

7,692.12

4,689.63

1,318.85

55

GUATEMALA: Gasto Directo en Niez y Adolescencia Cifras a agosto de 2010 Cifras a agosto de 2009 y 2010 -Cifras en millones de quetzales2009 Cdigo Gasto Total Gastos Corrientes Vigente SERVICIOS PBLICOS GENERALES Servicios pblicos generales N.E.P. Servicios pblicos generales n.e.p. (SC) ASUNTOS ECONMICOS Asuntos econmicos, comerciales y laborales en general Asuntos laborales generales (SC) VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS Urbanizacin Urbanizacin Abastecimiento de agua Abastecimiento de agua SALUD Servicios hospitalarios Servicios hospitalarios generales Servicios mdicos y de centros de maternidad ACTIVIDADES RECREATIVAS, CULTURA Y RELIGIN Servicios culturales Servicios culturales Gastos de Capital Vigente MONTO TOTAL Vigente Gastos Corrientes Vigente 2010 Gastos de Capital Vigente MONTO TOTAL Vigente Corrientes VARIACIN PORCENTUAL 2010 VIGENTE Capital Total

1701

10.00

10.00

10.00

10.00

17016

10.00

10.00

10.00

10.00

170160

10.00

10.00

10.00

10.00

1704

0.11

0.11

0.11

0.11

17041

0.11

0.11

0.11

0.11

170411

0.11

0.11

0.11

0.11

1706 17061 170610 17063 170630 1707 17073 170731

573.66 0.10 0.10 573.56 573.56 20.45 20.45 0.49

573.66 0.10 0.10 573.56 573.56 20.45 20.45 0.49

826.11 826.11 826.11 19.33 19.33 2.10

826.11 826.11 826.11 19.33 19.33 2.10

44.0 (100.0) (100.0) 44.0 44.0 (5.5) (5.5) 329.4

44.0 (100.0) (100.0) 44.0 44.0 (5.5) (5.5) 329.4

170733

19.96

19.96

17.23

17.23

(13.7)

(13.7)

1708

27.05

27.05

60.50

3.58

64.08

123.7

136.9

17082 170820

27.05 27.05

27.05 27.05

60.50 60.50

3.58 3.58

64.08 64.08

123.7 123.7

136.9 136.9

Contina

CONTAMOS ICEFI UNICEF

Viene
2009 Cdigo Gasto Total Gastos Corrientes Vigente 1709 17091 EDUCACIN Enseanza preescolar y enseanza primaria Enseanza pre-escolar Enseanza primaria Enseanza secundaria Enseanza secundaria bsica Enseanza secundaria avanzada Enseanza no atribuible a ningn nivel Enseanza no atribuible a ningn nivel Servicios auxiliares de la educacin Servicios auxiliares de la educacin preescolar Servicios auxiliares de la educacin Primaria Servicios auxiliares de la educacin No atribuible a ningn nivel Investigacin y desarrollo relacionados con la educacin Investigacin y desarrollo relacionados con la educacin Enseanza n.e.p. Enseanza n.e.p. 6,908.63 3,923.67 Gastos de Capital Vigente 708.26 199.39 MONTO TOTAL Vigente 7,616.90 4,123.06 Gastos Corrientes Vigente 7,042.07 4,154.91 2010 Gastos de Capital Vigente 816.55 418.62 MONTO TOTAL Vigente 7,858.62 4,573.53 Corrientes 1.9 5.9 VARIACIN PORCENTUAL 2010 VIGENTE Capital 15.3 109.9 Total 3.2 10.9

170911 170912 17092 170921

732.07 3,191.60 1,554.98 1,096.01

1.17 198.22 112.66 75.50

733.24 3,389.82 1,667.65 1,171.51

690.62 3,464.30 1,638.71 1,224.71

0.38 418.23 84.72 62.15

691.00 3,882.53 1,723.43 1,286.86

(5.7) 8.5 5.4 11.7

(67.2) 111.0 (24.8) (17.7)

(5.8) 14.5 3.3 9.8

170922

458.98

37.16

496.14

414.00

22.57

436.57

(9.8)

(39.3)

(12.0)

17095

62.26

49.29

111.55

48.47

3.59

52.06

(22.1)

(92.7)

(53.3)

170950

62.26

49.29

111.55

48.47

3.59

52.06

(22.1)

(92.7)

(53.3)

17096

952.32

0.10

952.42

773.50

0.07

773.56

(18.8)

(31.3)

(18.8)

170961

151.30

151.30

161.76

161.76

6.9

6.9

170962

799.09

799.09

586.97

586.97

(26.5)

(26.5)

170968

1.92

0.10

2.02

24.77

0.07

24.84

1,187.5

(31.3)

1,129.6

17097

25.22

1.98

27.20

26.15

1.05

27.20

3.7

(46.9)

170970

25.22

1.98

27.20

26.15

1.05

27.20

3.7

(46.9)

17098 170980

390.19 390.19

344.85 344.85

735.03 735.03

400.33 400.33

308.51 308.51

708.84 708.84

2.6 2.6

(10.5) (10.5)

(3.6) (3.6)

Contina 57

Viene
2009 Cdigo Gasto Total Gastos Corrientes Vigente 1710 17101 171012 17104 171040 17107 171070 17109 171090 PROTECCIN SOCIAL Enfermedad e incpacidad Incapacidad Familia e hijos Familia e hijos Exclusin social n.e.p. Exclusin social n.e.p. Proteccin social n.e.p. Proteccin social n.e.p. TOTAL 746.33 4.60 4.60 644.17 644.17 53.83 53.83 43.73 43.73 7,692.12 Gastos de Capital Vigente 16.48 1.88 1.88 11.66 11.66 2.95 2.95 1,318.85 MONTO TOTAL Vigente 762.81 6.48 6.48 655.82 655.82 56.78 56.78 43.73 43.73 9,010.97 Gastos Corrientes Vigente 946.92 2.25 2.25 850.50 850.50 43.06 43.06 51.11 51.11 8,059.60 2010 Gastos de Capital Vigente 6.79 0.04 0.04 5.42 5.42 1.33 1.33 1,672.36 MONTO TOTAL Vigente 953.71 2.29 2.29 855.92 855.92 44.39 44.39 51.11 51.11 9,731.95 Corrientes 26.9 (51.1) (51.1) 32.0 32.0 (20.0) (20.0) 16.9 16.9 4.8 VARIACIN PORCENTUAL 2010 VIGENTE Capital (58.8) (97.9) (97.9) (53.5) (53.5) (54.8) (54.8) 26.8 Total 25.0 (64.7) (64.7) 30.5 30.5 (21.8) (21.8) 16.9 16.9 8.0

CONTAMOS ICEFI UNICEF

Estimacin e Montos de Ejecucin Mximos al Finalizar 2010

-Cifras en millones de quetzales-

Institucin

Proyecto 2010 Vigente 2010 (no aprobado) (presupuesto 2009) 165.9 283.7 3,011.8 1,368.2 280.6 8,752.1 3,411.0 587.6 318.4 702.5 3,287.2 100.9 313.9 1,783.2 117.5 15,855.1 46.6 7,481.1 47,867.3 14.5 191.0 223.5 3,275.3 1,301.3 225.9 7,603.5 3,711.5 357.7 291.8 680.6 4,461.1 109.2 443.8 2,676.8 98.2 17,886.7 53.4 6,812.0 50,403.3 15.3

Ejecucin 2010 A agosto 125.7 186.7 1,627.4 1,095.3 145.4 6,050.2 2,357.5 357.0 173.5 415.6 3,027.3 30.4 225.2 1,473.6 57.7 10,299.1 34.2 4,668.1 32,350.1 Mxima sep-dic 54.9 61.2 1,044.7 418.0 56.6 3,137.5 938.8 14.9 44.4 192.4 544.6 15.0 96.7 580.8 19.7 4,684.3 14.3 247.2 12,166.0 Estimado de cierre 180.6 247.9 2,672.1 1,513.3 202.0 9,187.7 3,296.3 371.9 217.9 608.0 3,571.9 45.4 321.9 2,054.4 77.4 14,983.4 48.5 6,812.0 46,412.8 14.1

Variacin Ejecut vrs. Vigente Absoluta -10.4 24.4 -603.2 212.0 -23.9 1,584.2 -415.2 14.2 -73.9 -72.6 -889.2 -63.8 -121.9 -622.4 -20.8 -2,903.3 -4.9 0.0 -3,990.5 Relativa -5.4 10.9 -18.4 16.3 -10.6 20.8 -11.2 4.0 -25.3 -10.7 -19.9 -58.4 -27.5 -23.3 -21.1 -16.2 -9.1 0.0 -7.9

Presidencia MINREX MINGOB MINDEF MINFIN MINEDUC MSPAS MINTRAB MINECO MAGA MICIVI MINENMI MINCUL Secretaras MARN Obligaciones a cargo del tesoro PGN Servicio deuda pblica Total Porcentaje PIB

59

CONTAMOS ICEFI UNICEF