Manual Proc Pres y Conta

HOSPITAL GENERAL DE MXICO
ORGANISMO DESCENTRALIZADO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA SUBDIRECCIN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
ABRIL 2009
Cdigo: DRF-SPCMP
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Rev. 1 Hoja: 1 de 18
NDICE HOJA 4
INTRODUCCIN
I.- OBJETIVO DEL MANUAL
II.- MARCO JURDICO
III.- PROCEDIMIENTOS
1.- PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE SALDOS INICIALES. 2. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PRESUPUESTO ASIGNADO . 3.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE MINISTRACIONES FEDERALES. 4.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE ADECUACIONES PRESUPUESTALES. 5.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CUOTAS DE RECUPERACIN (INGRESOS PROPIOS). 6.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INTERESES GENERADOS (PRODUCTOS FINANCIEROS). 7.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE OTROS INGRESOS (OTROS PRODUCTOS). 8.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DONATIVOS EN EFECTIVO. 9.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DONATIVOS EN ESPECIE. 10.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE NMINA EN CONTABILIDAD. 11.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE NMINA (PAGOS DIRECTOS) 12.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO DE PEDIDOS Y CONTRATOS.
CONTROL DE EMISIN Elabor : Nombre Cargo - Puesto Firma Fecha ABRIL 2009 ABRIL 2009 ABRIL2009 LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ
SUBDIRECTOR DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

EN APEGO AL OFICIO SIGNADO POR EL DIRECTOR GENERAL EL 1 DE ABRIL DEL 2009
Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS
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13.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO A PROVEEDORES (PAGOS DIRECTOS). 14.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO DE DESCUENTOS A FAVOR DE TERCEROS. 15.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE FONDO FIJO (ASIGNADO). 16.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE FONDO REVOLVENTE (COMPROBACIN EN PAGO) 17.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE GASTOS A COMPROBAR (ASIGNACIN) 18. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE COMPROBACIN DE GASTOS. 19. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE ENTRADAS, SALIDAS Y TRANSFERENCIAS DE ALMACN. 20. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PROVISIONES (CAPTULO 1000). 21. PROCEDIMIENTO EL REGISTRO DE PEDIDOS Y CONTRATOS (CAPTULO 3000). 22. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS. 23. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES PRESUPUESTALES. 24. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES DE ALMACENES. 25. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIONES DE INGRESOS. 26 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE ESTADOS FINANCIEROS. 27. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CLCULO DE LAS DEPRECIACIONES DE ACTIVO FIJO. 28. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO CONTABLE DE LOS ACTIVOS FIJOS. 29. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES CON INVENTARIOS. (ACTIVOS FIJOS) 30. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE VALE DE PRSTAMO DE PLIZAS CONTABLES. 31. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE DECLARACIONES MENSUALES Y ANUALES POR RETENCIN. 32. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE SANCIONES POR ENTREGA EXTEMPORNEA DE PROVEEDORES. 33. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO.
CONTROL DE EMISIN Elabor : Nombre Cargo - Puesto Firma Fecha ABRIL 2009 ABRIL 2009 LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ
80 85 90 95 100 105 110 115 120 125 130 135 140 145 151 156 161 166 171 176 181


ABRIL2009
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34. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE AMPLIACIN Y/O REDUCCIN AL PRESUPUESTO AUTORIZADO. 35. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE AMPLIACIN Y/O REDUCCIN INTERNA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO. 36. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL COMPROMISO PRESUPUESTAL. 37.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE MODIFICACIONES POR AMPLIACIN Y/O REDUCCIN AL COMPROMISO PRESUPUESTAL. 38.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PAGO DE COMPROMISOS PRESUPUESTALES. 39.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PAGO DE COMPRAS DIRECTAS. 40.- PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACIN CON EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD. 41.PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACIN DEL PRESUPUESTO MODIFICADO Y EJERCIDO DE SERVICIOS PERSONALES. 42.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL INFORME DE LA SITUACIN PRESUPUESTAL. 43.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE FORMATOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES PARA EL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN. 44.PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO. 45.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE LOS FORMATOS DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PBLICA. 46.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO PRESUPUESTAL DE LA NMINA. 47.- PROCEDIMIENTO PARA LA RESERVA DE RECURSOS. 48.- PROCEDIMIENTO PARA LA ENTREGA DE CONTRARECIBOS.
187 193 198 204
211 219 225 231
236 241
247 253 259 264 269
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INTRODUCCIN
Este manual contiene los Procedimientos que aplica la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, a travs del Departamento de Contabilidad y el Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, para cumplir con los objetivos asignados y llevar a cabo la funciones autorizadas que esta Subdireccin tiene encomendadas en el Manual de Organizacin del Hospital General de Mxico. El presente manual es elaborado en apego a la estructura orgnica autorizada en el Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros vigente a partir del 6 de noviembre de 2007. As como con la adecuacin conforme a la nueva Gua Tcnica para la Elaboracin de Manuales de Procedimientos autorizada por la Secretara de Salud en el ao 2008. El contenido est integrado por 48 procedimientos, que presenta propsitos, alcances, polticas de operacin, normas y lineamientos, la descripcin de actividades, diagrama de flujo, y glosario de trminos, entre otros apartados. El manual una vez autorizado, es un elemento normativo para la ejecucin de las actividades constituidas de cada Procedimiento y tambin, un elemento informativo y de utilidad en la capacitacin del personal, sobre todo el de nuevo ingreso.
El deseo de las Autoridades de la Institucin es que el Manual que se presenta, cumpla totalmente con el objetivo que lo llev a su integracin. El procedimiento 29. para la elaboracin de indicadores de gestin se elimin y se sustituy por el procedimiento de conciliacin de inventarios de activos fijos, toda vez que los indicadores los reporta directamente la Direccin de Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos.
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I.- OBJETIVO DEL MANUAL
Brindar al personal de la Direccin de Recursos Financieros y en particular al de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad la asesora tcnica para registrar las operaciones del Hospital General de Mxico, as como generar la informacin financiera y presupuestal ante las autoridades correspondientes y establecer los mecanismos de seguimiento y control de conformidad con los postulados bsicos de contabilidad gubernamental y la normas de informacin financiera gubernamental aplicables al sector paraestatal, a fin de lograr que las actividades de la Subdireccin se realicen de forma sistemtica y coordinadamente, de tal manera que se lleven a cabo con transparencia, y en las mejores condiciones para el Hospital.


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II. MARCO JURDICO

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. D.O.F. 05-II-1917. ltimas Reformas D.O.F. 29-X-2003, 05-IV-2004, 22-VII-2004, 30-VII-2004, 02-VIII-2004, 27-IX-2004, 20-V-2005, 28-XI-2005, 08-XII-2005, 09-XII-2005, 12-XII-2005, 07-IV-2006, 14-IX-2006, 04-XII-2006, 26IX-2008. LEYES. Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 29-XII-1976. Fe de Erratas D.O.F. 02-II-1977. Reforma y Adicin D.O.F. 04-I-1999, 18-V-1999, 30-XI-2000, 05-I-2001,13-III-2002, 10-IV-2003, 21-V2003, 24-IV-2006, 04-V-2006, 02-VI-2006, 28-XI-2008. Ley Federal de Entidades Paraestatales. D.O.F. 14-V-1986. ltimas Reformas D.O.F. 23-I-1998, 04-I-2001, 04-VI-2002, 21-V-2003, 02-VI-2006, 21-VIII-2006. Ley General de Salud. D.O.F. 07-II-1984. ltimas Reformas D.O.F. 05-XI-2004, 18-I-2005, 24-II-2005, 07-VI-2005, 28-VI-2005, 26-XII-2005, 12-I2006, 14-II-2006, 24-IV-2006, 25-V-2006, 06-VI-2006, 19-IX-2006, 18-I-2007, 30-V-2008, 14-VII-2008. Ley de los Institutos Nacionales de Salud. D.O.F. 26-V-2000. ltimas Reformas D.O.F. 05-XI-2004, 22-VI-2005, 22-VI-2006, 14-VII-2008. Ley General de Bienes Nacionales. D.O.F. 08-I-1982. ltimas Reformas D.O.F. 29-VII-1994, 31-XII-2001, 20-V-2004. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendara. D.O.F. 30-III-2006. (Nueva Ley), 27-XII-2006. Ley General de Deuda Pblica. D.O.F. 31-XII-1976. ltima Reforma D.O.F. 21-XII-1995.


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Ley de Coordinacin Fiscal. D.O.F. 27-XII-1978. ltimas Reformas D.O.F. 31-XII-2000, 13-III-2002, 14-VII-2003, 30-XII-2003, 26-VIII-2004. Ley de Fiscalizacin Superior de la Federacin. D.O.F. 29-XII-2000. ltima Reforma D.O.F. 04-IV-2005. Ley de Ingresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009. D.O.F. 10-XI-2008. Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2009. D.O.F. 28-XI-2008. Ley de Planeacin. D.O.F. 05-I-1983. ltimas Reformas D.O.F. 23-V-2002, 13-VI-2003. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos. D.O.F. 13-III-2002, 30-VI-2006, 21-VIII-2006. Ley Federal de Procedimiento Administrativo. D.O.F. 04-VIII-1994. ltimas Reformas D.O.F. 24-XII-1996, 19-IV-2000, 30-V-2000. Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B del Artculo 123 Constitucional. D.O.F. 28-XII-1963. ltimas Reformas D.O.F. 31-XII-1984, 22-XII-1987, 23-I-1998, 03-V-2006. Ley Federal del Trabajo. D.O.F. 01-IV-1970. ltimas Reformas D.O.F. 20-VII-1993, 19-XII-1996, 23-I-1998, 17-I-2006. Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado. D.O.F. 27-XII-1983. ltimas Reformas D.O.F. 12-V-2000, 02-I-2006, 31-III-2007.


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Ley de Premios, Estmulos y Recompensas Civiles. D.O.F. 31-XII-1975. ltimas Reformas D.O.F. 18-XI-1986, 07-III-2003, 15-VI-2004, 11-X-2004, 12-I-2006, 30-VI-2006. Ley Federal de Derechos. D.O.F. 31-XII-1981. ltimas Reformas D.O.F. 31-XII-2000, 01-I-2002, 30-XII-2002, 31-XII-2003, 19-XI-2004, 01-XII-2004, 27XII-2006, 24-XII-2007. Ley Federal sobre Metrologa y Normalizacin. D.O.F. 01-VII-1992. Reformas D.O.F. 24-XII-1996, 20-V-1997, 19-V-1999. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico. D.O.F. 04-I-2000. ltimas Reformas D.O.F. 13-VI-2003, 07-VII-2005, 21-VIII-2006. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas. D.O.F. 04-I-2000. Ley General de Proteccin Civil. D.O.F. 12-V-2000. Reforma D.O.F. 15-VI-2004. Ley Reglamentaria del artculo 5 Constitucional, relativo al Ejercicio de las Profesiones en el Distrito Federal. D.O.F. 26-V-1945. Reformas D.O.F. 02-I-1974, 23-XII-1974, 22-XII-1993. Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental. D.O.F. 11-VI-2002. Reforma D.O.F 11-V-2004, 06-VI-2006. Ley de la Comisin Nacional de Derechos Humanos. D.O.F. 29-XII-1992. Reformas D.O.F. 23-I-1998, 26-XI-2001. Ley del Impuesto sobre la Renta. D. O. F. 30-XII-1980.


Cdigo: DRF-SPCMP
Reformas D.O.F. 31-XII-2000, 30-XII-2002, 31-XII-2003, 01-XII-2004, 08-XII-2005, 26-XII-2005, 28-XII2005, 26-I-2006, 05-VII-2006, 27-XII-2006, 31-XII-2008. Ley que establece el Derecho a la Pensin alimenticia para los Adultos Mayores de setenta aos y residentes en el Distrito Federal. D.O.F. 19-XI-2003. Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. D.O.F. 23-V-1996. Reformas D.O.F. 23-I-1998, 17-V-1999, 05-I-2000, 10-XII-2002, 28-I-2004, 11-I-2005, 21-I-2009. Ley del Servicio Profesional de Carrera en la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 10-IV-2003. Reformas D.O.F. 01-IX-2005, 09-I-2006. Ley de Proteccin Civil para el Distrito Federal. G.O.D.F. 23-VII-2002. Ley para las Personas con Discapacidad en el Distrito Federal. G.O.D.F. 11-VI-2002. Ley General para la Igualdad entre mujeres y hombres. D.O.F. 02-VIII-2006. CDIGOS. Cdigo Fiscal de la Federacin. D.O.F. 31-XII-1981. ltimas Reformas. D.O.F. 29-XII-1997, 05-I-1998, 29-V-1998, 31-XII-1998, 31-XII-1999, 31-XII-2000, 05I-2004, 31-XII-2004, 28-VI-2006. Cdigo Penal Federal. D.O.F. 14-VIII-1931. ltimas Reformas D. O. F. 17-V-1999, 04-I-2000, 12-VI-2000, 04-XII-2002, 12-VI-2003, 26-V-2004, 16VI-2005. Cdigo Civil para el Distrito Federal en Materia Comn y para toda la Repblica en Materia Federal. D.O.F. 26-V-1928. ltimas Reformas D.O.F. 29-V-2000, 13-VI-2003.


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Cdigo de Comercio. D.O.F. 07-X al 13-XII-1889. ltimas Reformas D.O.F. 29-V-2000, 05-VI-2000, 13-VI-2003 (2), 29-VIII-2003, 26-I-2006. Cdigo Financiero del Distrito Federal. D.O.F. 31-XII-1999. Reforma G.O.D.F. 31-XII-2000. REGLAMENTOS. Reglamento Interior de la Secretara de Salud. D.O.F. 19-I-2004. Reforma D.O.F. 29-XI-2006. Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Prestacin de Servicios de Atencin Mdica. D.O.F. 14-V-1986. Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Control Sanitario de la Disposicin de rganos, Tejidos y Cadveres de Seres Humanos. D.O.F. 20-II-1985. Reforma D.O.F. 26-XI-1987. Reglamento Interior de la Comisin Interinstitucional para la Formacin de Recursos Humanos para la Salud. D.O.F. 31-X-1986. Reforma D.O.F. 28-II-1987. Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Investigacin para la Salud. D.O.F. 06-I-1987. Reglamento de Procedimientos para la Atencin de Quejas Mdicas y Gestin Pericial de la Comisin Nacional de Arbitraje Mdico. D.O.F. 21-I-2003. Reglamento sobre Consumo de Tabaco. D.O.F. 27-VII-2000. Reglamento Interior del Consejo Nacional contra las Adicciones. D.O.F. 20-VII-2000.


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Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. D.O.F. 26-I-1990. Reforma D.O.F. 07-IV-1995. Reglamento para la Prestacin del Servicio Social de los Estudiantes de las Instituciones de Educacin Superior de la Repblica. D.O.F. 30-III-1981. Reglamento Interior de la Auditoria Superior de la Federacin. D.O.F. 12-IX-2001. Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio ambiente de Trabajo. D.O.F. 21-I-1997. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico. D.O.F. 20-VIII-2001, ltima Reforma 30-XI-2006. Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas. D.O.F. 20-VIII-2001. Reglamento para el Transporte Terrestre de Materiales y Residuos Peligrosos. D.O.F. 07-IV-1993. Reglamento Interior del Instituto de Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental. D.O.F. 11-VI-2003, Modificacin y derogacin D.O.F. 11-VI-2003, Nuevo Reglamento D.O.F. 07-IX2006. Reglamento de la Ley del Servicio Profesional de Carrera en la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 02-IV-2004. PLANES Y PROGRAMAS. Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012. D.O.F. 31-V-2007. Programa Nacional de Salud 2007-2012. D.O.F. 17-I-2008.


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Programa Nacional de Rendicin de cuentas, transparencia y combate a la corrupcin 2008-2012. D.F. 11-XII-2008. DECRETOS. Decreto por el que se reforma y adiciona la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal (donde cambia de Secretara de Salubridad y Asistencia a Secretara de Salud). D.O.F. 21-I-1985. Decreto que establece el uso de las siglas SSA, para designar a la Secretara de Salubridad y Asistencia en sustitucin de la SAPO y DSP que designaban a las dependencias fusionadas en ella. D.O.F. 14-XI-1945. Decreto del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez. D.O.F. 22-VIII-1988. Decreto por el que se establece en favor de los trabajadores al servicio de la Administracin Pblica Federal que estn sujetos al rgimen obligatorio de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, un sistema de ahorro para el retiro. D.O.F. 27-III-1992. Decreto por el que se crea el Organismo Descentralizado Hospital General de Mxico. D.O.F. 11-V-1995. Decreto por el que se crea la Comisin Nacional de Arbitraje Mdico. D.O.F. 03-VI-1996. Decreto por el que se establece la Cartilla Nacional de Salud de la Mujer. D.O.F. 06-III-1998. Decreto por el que se reforma y adicionan diversas disposiciones de la Ley General de Salud en relacin a la Publicidad del Tabaco. D.O.F. 19-I-2004. Decreto por el que se crea la Comisin Federal para la Proteccin contra Riesgos Sanitarios. D.O.F. 05-VII-2001. Decreto por el que se crea el Hospital Jurez de Mxico, como un Organismo Descentralizado de la Administracin Pblica. D.O.F. 26-I-2005.


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Decreto por el que se crea el rgano Desconcentrado denominado Comisin Nacional de Biotica. D.O.F. 07-IX-2005. Decreto que establece las medidas de austeridad y disciplina del gasto de la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 04-XII-2006. ACUERDOS DEL EJECUTIVO. Acuerdo por el se expiden reglas generales sobre el Sistema de Ahorro para el Retiro, establecido en favor de los trabajadores al servicio de la Administracin Pblica Federal que estn sujetos al rgimen obligatorio de la Ley del ISSSTE. D.O.F. 04-V-1992. Reforma D.O.F. 30-VI-1992. Acuerdo mediante el cual se da a conocer el tabulador de cuotas de recuperacin por servicios mdicos. D.O.F. 16-V-1995. Acuerdo por el que se establece el reconocimiento al mrito mdico. D.O.F. 17-X-1995. Acuerdo que establece los lineamientos y estrategias generales para fomentar el manejo ambiental de los recursos en las oficinas administrativas de las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 26-III-1999. Acuerdo por el que se expide el Manual de Normas Presupuestarias para la Administracin Pblica. D.O.F. 04-V-2000. MOD. D.O.F. 02-V-2001. Acuerdo por el que se establecen las disposiciones para el uso de medios remotos de comunicacin electrnica, en el envo de propuestas dentro de las Licitaciones Pblicas que celebren las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal, as como la presentacin de las inconformidades por la misma va. D.O.F. 09-VIII-2000. Acuerdo por el que se crea la Comisin para la Transparencia y el Combate a la Corrupcin de la Administracin Pblica Federal, como una Comisin Intersecretarial de carcter permanente. D.O.F. 04-XII-2000.


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Acuerdo por el que se establecen las disposiciones para el uso de medios de Comunicacin Electrnica en la presentacin de Declaraciones de Situacin Patrimonial de los Servidores Pblicos de las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 30-IV-2001. Acuerdo por el que se establece que las Instituciones Pblicas del Sistema Nacional de Salud slo debern utilizar los insumos establecidos en el Cuadro Bsico para el Primer Nivel de atencin mdica y, para el Segundo y Tercer nivel, el catlogo de insumos. D.O.F. 24-XII-2002. Acuerdo de coordinacin que celebran la Secretara de Salud con la participacin de la Subsecretara de Prevencin y Promocin de la Salud y la Comisin Federal para la Proteccin contra Riesgos Sanitarios, y el Gobierno del Distrito Federal, para el ejercicio de facultades en materia de control y fomento sanitarios, as como de Sanidad Internacional. D.O.F. 16-I-2006. Acuerdo que establece las disposiciones que debern observar los Servidores Pblicos al separarse de su empleo, cargo o comisin, para realizar la entrega-recepcin del informe de los asuntos a su cargo y de los recursos que tengan asignados. D.O.F. 13-X-2005. ACUERDOS SECRETARIALES. Acuerdo nmero 24. Por el que se establecen las normas y lineamientos para la integracin y funcionamiento de los rganos de Gobierno de las Entidades Paraestatales Coordinadas por la Secretara de Salubridad y Asistencia. D.O.F. 30-III-1984. Acuerdo nmero 32. Por el que los nombramientos de los servidores pblicos de mandos medios y superiores debern ser firmados, de conformidad con el Reglamento Interior de la Secretara de Salubridad y Asistencia, los acuerdos de coordinacin para la descentralizacin de los servicios de salud y las dems disposiciones aplicables, por las autoridades que se mencionan. F.e. 17-VIII-1984.


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Acuerdo nmero 43. Por el que se crea el Comit de Investigacin en Salud. D.O.F. 11-I-1985. Acuerdo nmero 55. Por el que se integran patronatos en las unidades hospitalarias de la Secretara de Salud y se promueve su creacin en los institutos nacionales de salud. D.O.F. 17-III-1986. Acuerdo nmero 71. Por el que se crea el Sistema de Capacitacin y Desarrollo del Sector Salud. D.O.F. 20-IV-1987 Acuerdo nmero 88. Por el que se restringen reas para consumo de tabaco en las unidades mdicas de la Secretara de Salud y en los institutos nacionales de salud. D.O.F. 17-IV-1990. Acuerdo nmero 90. Por el que se desconcentran funciones en los rganos administrativos desconcentrados que se indican y se delegan facultades en sus titulares. D.O.F. 31-V-1990. Acuerdo nmero 106. Por el que se establece el Centro Nacional de Capacitacin en Terapia del Dolor, con sede en el Hospital General de Mxico. D.O.F. 19-X-1992. Acuerdo nmero 110. Por el que se establece el Centro Nacional de Displasias con sede en el Hospital General de Mxico. D.O.F. 19-IV-1993. Acuerdo nmero 127. Por el que se crea el Comit Nacional para Estudio de la Mortalidad Materna y Perinatal. D.O.F. 02-VIII-1995.


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Acuerdo por el que se establecen las bases para la instrumentacin del Programa Nacional de Certificacin de Hospitales. D.O.F. 01-IV-1999. Acuerdo mediante el cual la Secretara de Salud expide las siguientes Polticas, bases y lineamientos que debern seguirse en los procesos de adquisicin y arrendamiento de bienes muebles y la contratacin de la prestacin de servicios de cualquier naturaleza, con excepcin a los servicios
relacionados con la obra pblica, que realicen las Unidades administrativas competentes y subcomits de rganos Desconcentrados de la Secretara de Salud.
D.O.F. 31-VII-2000. Acuerdo por el que se expide el clasificador por objeto del gasto para la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 13-X-2000 Modificaciones y adiciones D.O.F. 13-XI-2000, 26-XII-2000, 7-XI-2001, 12-II-2002, 24-VII-2002, 16-X2002, 31-X-2002, 18-XI-2002, 23-II-2003, 12-VII-2003, 6-XI-2004, 11-I-2007, 01-II-2008. Acuerdo por el que la Secretara de Salud da a conocer las Reglas de Operacin especficas e indicadores de gestin y evaluacin de la Cruzada Nacional por la Calidad de los Servicios de Salud. D.O.F. 20-III-2002. Acuerdo por el que la Secretara de Salud da a conocer las Reglas de operacin e indicadores de gestin y evaluacin Salud para todos (Seguro Popular de Salud). D.O.F. 14-VII-2003. Acuerdo por el que se designa a la Unidad de Enlace y se integra el Comit de Informacin de la Secretara de Salud D.O.F. 28-V-2003. Acuerdo mediante el cual se adscriben orgnicamente las Unidades Administrativas de la Secretara de Salud. D.O.F. 03-II-2004. Acuerdo Nacional para la Descentralizacin de los Servicios de Salud. D.O.F. 25-IX-1996.


Cdigo: DRF-SPCMP
Acuerdo por el se establece la aplicacin obligatoria en las instituciones pblicas y privadas del Sistema Nacional de Salud, de los componentes sustantivos y estratgicos del Programa de Accin Arranque Parejo en la Vida y de la Vigilancia Epidemiolgica Activa de las Defunciones Maternas. D.O.F. 01-XI-2004. Acuerdo por el que se establecen disposiciones generales obligatorias para la prevencin, atencin y control del VIH/SIDA en las instituciones pblicas del Sistema Nacional de Salud. D.O.F. 12-XI-2004. OTROS ORDENAMIENTOS JURDICOS. Cuadro Bsico y Catlogo de Medicamentos 1996. D.O.F. 15-XI-1996. Primera actualizacin de la edicin 2006 del Cuadro Bsico y Catlogo de Medicamentos. D.O.F. 23-XI-2006. Cuadro Bsico y Catlogo de Material de Curacin. D.O.F. 25-II-2004. Cuarta actualizacin D.O.F. 12-X-2005, edicin 2005 D.O.F. 16-I-2006. Instructivo que establece las reglas para la compatibilidad de empleos. D.O.F. 23-VII-1990. Criterios para la certificacin de Hospitales. D.O.F. 25-VI-1999. Modificacin D.O.F. 13-VI-2000. Reglas para la Operacin del Ramo de Salud. D.O.F. 24-V-2000. Adicin D.O.F. 26-IV-2001. Oficio-circular mediante el cual se dan a conocer las modificaciones al Acuerdo por el que se expide el manual de Normas Presupuestarias para la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 02-V-2001. Reglamento interior de la Comisin para la Certificacin de establecimientos de Servicios de Salud. D.O.F. 22-X-2003. Lineamientos de proteccin de datos personales. D.O.F. 22-IX-2005.


Cdigo: DRF-SPCMP
Manual de Percepciones de los Servicios Pblicos de mando, nueva disposicin de la Cmara de Senadores. D.O.F. 27-II-2006. Estatuto Orgnico del Hospital General de Mxico. Autorizacin por la Junta de Gobierno del Hospital General de Mxico en Sesin LII del 11-III-2008. Manual de Organizacin y Operacin del Sistema Nacional de Proteccin Civil. D.O.F. 23-X-2006. Manual de Organizacin General de la Secretara de Salud. D.O.F. 04-I-2006. Oficio circular por el que se da a conocer el Cdigo de tica de los Servidores Pblicos de la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 31-VII-2002.


SUBDIRECCIN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
Cdigo: DRF-SPCMP01 Rev. 1
1.-Procedimiento para la apertura de saldos iniciales

Hoja: 1 de 6
1.- PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE SALDOS INICIALES.
CONTROL DE EMISIN Elabor : Nombre Cargo - Puesto Firma Fecha ABRIL 2009 ABRIL 2009 ABRIL 2009 CP. RAL NJERA ESQUIVIA
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Autoriz: LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ


Hoja: 2 de 6
1.0 Propsito 1.1 Registrar los saldos con que se inicia el ejercicio contable vigilando que stos sean congruentes con los del cierre del ejercicio anterior basados en la balanza definitiva dictaminada para tener la informacin financiera para el ejercicio fiscal. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad y a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad.
3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Los saldos iniciales para la apertura del nuevo ejercicio debern verificarse con la ltima balanza de comprobacin dictaminada del ejercicio anterior. 3.2 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad la veracidad de los saldos iniciales. 3.3 La suma de los saldos de las cuentas deudoras debern ser iguales a la suma de las cuentas acreedoras. 3.4 El Departamento de Contabilidad verificar el traspaso de los saldos finales del ejercicio anterior al saldo inicial del ejercicio en curso, excepto las cuentas de resultados y las de orden presupuestales. 3.5 El Departamento de Contabilidad se cerciorar que la contabilidad sea llevada con base acumulativa.



Hoja: 3 de 6
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Recibe del Auditor externo nombrado por la 1.0 Recepcin del Secretara de la Funcin Pblica el Dictamen Dictamen Financiero y Financiero y Turna. Turno. Dictamen. 2.0 Recepcin del 2.1 Recibe Dictamen Financiero emitido por Auditor Dictamen Financiero y Externo y turna al Departamento de Contabilidad. Turno. Dictamen. 3.1 Verifica saldos finales del estado de situacin 3.0 Verificacin de Saldos financiera dictaminado con la balanza de finales. comprobacin F1PPCO-26 base del dictamen financiero. F1PPCO-26 4.1 Afecta registro contable mediante el traspaso de 4.0 Afectacin de registro cuentas de acuerdo al catlogo de cuentas vigente, contable conforme a del subsistema del sector paraestatal. catlogo de cuentas. Catalogo de cuentas. 5.1 Verifica traspaso de cuentas de balance, excepto. 5.0 Verificacin de la las cuentas de resultados y de orden presupuestales. informacin y generacin PROCEDE: de balanza. No: Regresa a la actividad 1. Si: Contina el procedimiento. 6.0 Corroboracin de los saldos de inicio de 6.1 Verifica saldos para el inicio del ejercicio fiscal. ejercicio. TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Direccin Recursos Financieros Subdireccin Presupuesto Contabilidad Departamento Contabilidad de
de y
de
Departamento Contabilidad
de
Departamento Contabilidad Departamento Contabilidad.
de
de



Hoja: 4 de 6
4.0 Diagrama de Flujo

D IR E C C I N D E R E C U R S O S F IN A N C IE R O S S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S T O Y C O N T A B ILID A D D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B IL ID A D
IN IC IO
R E C E P C I N D E L D IC T A M E N F IN A N C IE R O Y T U R N O
R E C E P C I N D E L D IC T A M E N F IN A N C IE R O Y T U R N O
V E R IF IC A C I N D E S A L D O S F IN A L E S
D IC T A M E N
D IC T A M E N
F 1 P P C O -2 6
A F E C T A C I N D E R E G IS T R O CO NTABLE CONFORME A CATLO GO DE CUENTAS
CATLOGO DE CUENTAS
V E R IF IC A C I N D E L A IN F O R M A C I N Y G E N E R A C I N DE BALANZA
NO PROCEDE SI 1
C O R R O B O R A C I N D E L O S S A L D O S D E IN IC IO D E E J E R C IC IO
T E R M IN O



Hoja: 5 de 6
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua tcnica para la elaboracin de manuales de procedimientos de la Secretara de Salud. ISO 90012000. Catlogo de cuentas. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Dictmen financiero. 8.0 Glosario 8.1 Actividad: Es el conjunto de acciones que se llevan a cabo para cumplir las metas de un programa o subprograma de operacin, que consiste en la ejecucin de ciertos procesos o tareas (mediante la utilizacin de los recursos humanos, materiales, queda a cargo de una entidad administrativa de nivel intermedio o bajo. Es una categora programtica cuya produccin es intermedia y por tanto, es condicin de uno o varios productos terminales. La actividad es la accin presupuestaria de mnimo nivel indivisible a los propsitos de la asignacin formal de recursos. 8.2 Balanza de Comprobacin: Es un estado contable que se formula peridicamente, por lo general a fin de cada mes, para comprobar que la totalidad de los cargos es igual a la totalidad de los abonos hechos en los libros durante cierto perodo. La balanza casi siempre contiene los siguientes datos: a) folios de las cuentas, b) nombres de estas; c) saldos deudores y acreedores debidamente clasificados; y d) sumas de saldos deudores y acreedores, las cuales deben ser iguales entre s. Conjunto de datos que arroja el libro mayor antes de que se registren los asientos de liquidacin de cuentas de los presupuestos y de resultados de cada uno de los siguientes grupos; erario, administracin e inventario. La forma contiene tres grandes divisiones; a) cuentas, nmeros y ttulos de las mismas; b) movimientos, subdivisiones y cuentas generales cada una con dos columnas que corresponden a debe y haber; y c) saldos, subdivisiones y cuentas generales, cada una con dos columnas correspondientes a deudores y acreedores. 8.3 Catlogo de Cuentas: Lista ordenada y codificada de las cuentas empleadas en el sistema contable de una entidad con el fin de identificar sus nombres y/o nmeros correspondientes, regularmente sirve para sistematizar la contabilidad de una empresa. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No aplica No aplica No aplica



Hoja: 6 de 6
8.4 Dictamen Financiero: Es el documento que suscribe el Contador Pblico independiente conforme a las normas de la profesin, relativo a la naturaleza, alcance y resultado del examen realizado sobre los estados financieros y en donde expresan una opinin sobre los mismos con base en su auditoria. 8.5 Libros de Contabilidad: Son aquellos en los que se efectan los registros o asientos contables por las distintas operaciones realizadas por las empresas o entes econmicos. Los libros pueden ser principales y auxiliares; los principales se clasifican en: Diario, Mayor y de Inventarios y Balances. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril de 2009
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Readecuacin de actividades y el registro del punto 7.0.
10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-26 Balanza de Comprobacin.


2.-Procedimiento para el registro del presupuesto asignado.

Hoja: 1 de 6
2. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PRESUPUESTO ASIGNADO.



Hoja: 2 de 6
1.0 Propsito 1.1 Registrar en auxiliares contables y de mayor el presupuesto anual (autorizado) desagregado por actividad institucional, capitulo, concepto y partida del gasto autorizado por la Subsecretaria de Administracin y Finanzas de la Secretaria de Salud en cada ejercicio fiscal. 2.0 Alcance 2.1 El procedimiento es aplicable a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad el correcto registro del presupuesto asignado para el Hospital, de conformidad al catlogo de cuentas vigente. 3.2 El registro del presupuesto asignado, deber desagregarse por actividad institucional, captulo, concepto y partida, conforme al calendario autorizado. 3.3 El documento fuente para el registro en libros auxiliares del presupuesto autorizado, es el oficio mediante el cual la Subsecretaria de Administracin y Finanzas de la Secretaria de Salud, da a conocer el presupuesto de egresos calendarizado para cada ejercicio fiscal. 3.4 El Departamento de Contabilidad verificar la correcta captura del presupuesto autorizado. 3.5 El Departamento de Contabilidad presentar en cuentas de orden la informacin del presupuesto autorizado y su ejercicio mensualmente en el estado de situacin financiera.



Hoja: 3 de 6
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Revisa oficio del presupuesto autorizado correspondiente al ejercicio de que trate por tipo de Departamento de 1.0 Revisin del recurso, actividad y captulo y turna con oficio al Control y Ejercicio presupuesto autorizado. Departamento de Contabilidad. Presupuestal Oficio / Presupuesto.
2.0 Recepcin y 2.1 El Coordinador de Presupuesto turna al mdulo Departamento de verificacin del de registro presupuestal para su registro Control y Ejercicio presupuesto autorizado. Presupuestal 3.1 Recibe y registra, turna la informacin a personal 3.0 Recepcin del de Apoyo Administrativo. presupuesto autorizado. Oficio / Presupuesto 4.1 Personal de apoyo administrativo verifica informacin del presupuesto Procede No: En caso de que falte algn documento o 4.0 Verificacin de informacin regresa documentacin al Departamento documentacin y registro. de Control y Ejercicio Presupuestal para su complementacin y regresa a actividad 1 Si: Afecta su registro contable de la provisin a efectuar mediante codificacin correspondiente. Oficio / Presupuesto 5.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 5.0 Captura de Informacin diario F1 PPCO-01 y archiva. y generacin de pliza F1 PPCO-01
6.0 Verificacin del registro del presupuesto
de
de
Departamento de Contabilidad
Subdireccin de 6.1 En cuentas de orden verifica el registro del Presupuesto y presupuesto Contabilidad TERMINA PROCEDIMIENTO



Hoja: 4 de 6
5.0 Diagrama de flujo

D E P A R T A M E N T O D E C O N T R O L Y E JE R C IC IO PRESUPUESTAL D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B IL ID A D S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S T O Y C O N T A B IL ID A D
IN IC IO 3 1 R E C E P C I N D E L PRESUPUESTO A U T O R IZ A D O
R E V IS I N D E L PRESUPUESTO A U T O R IZ A D O
O F IC IO O F IC IO PRESUPUESTO PRESUPUESTO
R E V IS I N D E L PRESUPUESTO A U T O R IZ A D O
V E R IF IC A C I N D E D O C U M E N T A C I N Y R E G IS T R O
O F IC IO
PRESUPUESTO
NO PROCEDE SI 1
A F E C T A R E G IS T R O C O N T A B L E M E D IA N T E L A C O D IF IC A C I N C O R R E S P O N D IE N T E 6
V E R IF IC A C I N D E L R E G IS T R O D E L PRESUPUESTO
CAPTURA DE IN F O R M A C I N Y G E N E R A C I N D E P L IZ A
T E R M IN O F 1 P P C O -0 1



Hoja: 5 de 6
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua tcnica para la elaboracin de manuales de procedimientos de la Secretara de Salud. ISO 90012000. Catlogo de cuentas vigente. Presupuesto de Egresos de la Federacin. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Oficio de asignacin presupuestal (Oficio de la SS) Presupuesto autorizado. 8.0 Glosario 8.1 Catlogo de cuentas: Lista ordenada y codificada de las cuentas empleadas en el sistema contable de una entidad con el fin de identificar sus nombres y/o nmeros correspondientes, regularmente sirve para sistematizar la contabilidad de una empresa. 8.2 Cuentas de orden: Representan valores de probable realizacin, valores ajenos que se reciben, o se utilizan como recordatorios o con fines de control contable. El movimiento de estas cuentas es el siguiente: 1) Movimiento directo, que consiste en que en el asiento que se registre, tanto la cuenta de cargo como la cuenta de abono sean cuentas de orden. 2) Movimiento cruzado, que consiste en que en el asiento que se registre, la cuenta de cargo sea una cuenta de balance o de valores reales y la que se abone sea una cuenta de orden o viceversa. Las cuentas de orden se presentan al calce y fuera del balance. 8.3 Diario: Llamado tambin libro de primera anotacin. El libro diario tiene por objeto registrar en orden cronolgico todas las operaciones de la empresa mediante escrituras o partidas que se denominan asientos y en l se asentar por primera partida el resultado del inventario con el que cuenta la entidad al tiempo de dar principio a sus operaciones. De este libro se toman los datos necesarios para su traspaso al libro mayor. Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros Direccin de Recursos Financieros Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica. Cdigo (cuando aplique) No aplica No aplica No aplica No aplica



Hoja: 6 de 6
8.4 Ejercicio contable: Ao econmico; periodo comprendido entre dos balances anuales sucesivos. 8.5 Gua de contabilizacin: Documento en el que establecen los preceptos e instrucciones necesarias para el correcto registro y control de las operaciones en los libros de la empresa. Generalmente incluye: a) b) c) Catlogo de cuentas; Anlisis de movimientos de cada cuenta; Ejemplos de contabilizacin de las operaciones ms frecuentes.
8.6 Presupuesto de egresos de la federacin: Documento jurdico, contable y de poltica econmica aprobado por el H. Congreso de la Unin, a iniciativa del Presidente de la Repblica en le cual se consigna el gasto pblico de acuerdo con su naturaleza y cuanta, que deben realizar el sector central y paraestatal de control directo, en el desempeo de sus funciones en un ejercicio fiscal. 8.7 Estado de situacin financiera: Documento contable que refleja la situacin patrimonial de un ente el un momento del tiempo. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-01 Pliza de Diario. Abril 2009
Descripcin del cambio Se agregan las polticas 3.4, 3.5 y Actividades 3, 4.


Cdigo: DRF-SPCMP03 Rev. 1 Hoja: 1 de 5
3.-Procedimiento para el registro de ministraciones Federales.
3.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE MINISTRACIONES FEDERALES.


1.0 Propsito 1.1 Registrar oportunamente en libros auxiliares en base al informe sobre radicaciones del mes que corresponda, las ministraciones efectuadas por la Tesorera de la Federacin, con la finalidad de contar con disponibilidad financiera. . 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad, al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, al Departamento de Ingresos y al Departamento de Egresos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Las ministraciones recibidas por la Tesorera de la Federacin debern registrarse en libros auxiliares de la cuenta bancaria de recursos federales. 3.2 Para el registro de las ministraciones deber estar soportado por el oficio girado por Tesofe, verificando los movimientos de abono en la cuenta concentradora mediante la banca electrnica y el oficio de radicaciones desglosada por capitulo recibida por el Departamento de Ingresos. 3.3 El Jefe del Departamento de Contabilidad ser el responsable de la correcta codificacin y registro de los movimientos realizados por concepto de ministraciones federales. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura correspondiente de las ministraciones federales. 3.5 El Departamento de Contabilidad deber de presentar en cuentas de orden al calce del Estado de Situacin Financiera la informacin presupuestal de los ingresos ministrados por el Gobierno Federal.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Cruza informacin de acuerdo al calendario de 1.0 Cruce de informacin y ministraciones en el sistema electrnico de la Secretara de Salud y verifica. verificacin Calendario de ministraciones / Recibo. 2.0 Revisa disponibilidad financiera en la cuenta concentradora y comunica al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal para que elabore oficio de 2.0 Revisin de saldos radicacin e informe al Departamento Egresos lo que corresponde a cada captulo de gasto. Oficio 3.1 Efecta transferencias bancarias a las cuentas 3.0 Efectuacin de correspondientes y turnan al Departamento de Contabilidad con relacin. transferencias. Relacin. 4.1 Recibe relacin, turna a personal de apoyo administrativo y verifica la documentacin. PROCEDE: 4.0 Verificacin de No: Solicita correccin y regresa a la actividad 3. documentacin y registro. Si: Afecta registro contable por el acreditamiento de recursos y por traspaso de la cuenta concentradora a las cuentas bancarias del presupuesto federal y captulo 1000 mediante la codificacin correspondiente. Transferencia. 5.1 Captura en sistema de cmputo, genera pliza de 5.0 Captura de informacin ingresos por la radicacin, pliza de ingresos F1 PPCO03 por el traspaso bancario y archiva. y generacin de plizas. F1 PPCO-03 TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal
Departamento Ingresos
de
Departamento Egresos
de
de
de



DEPARTAMENTO DE CONTROL Y E J E R C IC IO P R E S U P U E S T A L D E P A R T A M E N T O D E IN G R E S O S DEPARTAMENTO DE EGRESOS D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B IL ID A D
IN IC IO 1 CRUCE DE IN F O R M A C I N Y V E R IF IC A C I N 2 R E V IS I N D E S ALD O S 3 4
E F E C T U A C I N D E T R A N S F E R E N C IA S
V E R IF IC A C I N D E D O C U M E N T A C I N Y R E G IS T R O
C A L E N D A R IO
O F IC IO
C A L E N D A R IO
T R A N S F E R E N C IA
R E C IB O NO PROCEDE SI 3
AFECTA R E G IS T R O C O N TAB LE
5 CAPTURA DE IN F O R M A C I N Y G E N E R A C I N D E P L IZ A S F 1 P P C O -0 3
T E R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua tcnica para la elaboracin de manuales de procedimientos de la Secretara de Salud. ISO 90012000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Recibo de Ministracin 8.0 Glosario 8.1 TESOFE: Tesorera de la Federacin. 8.2 Ingresos Presupuestarios: Son las percepciones tributarias, no tributarias y la venta de inversiones del gobierno, as como las del Sector Paraestatal de control presupuestario directo por venta de bienes y servicios, la venta de inversiones y las aportaciones y subsidios del Gobierno Federal. 8.3 Ministraciones Recursos presupuestarios autorizados por la SHCP que la Tesorera de la Federacin radica a travs de la lnea de crdito en las corresponsales del Banco de Mxico, para su ejercicio por parte de las dependencias y entidades del Gobierno Federal con base a la programacin del ejercicio especificado en el calendario de ministracin de fondos respectivos. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0 Anexos 10.1 F1 PPCO-03 Pliza de ingresos. Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 Aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros Cdigo de registro o identificacin nica Cdigo (cuando aplique) No aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de actividades 1 y 2.


4.- Procedimiento para el registro de adecuaciones presupuestales.
4.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE ADECUACIONES PRESUPUESTALES.


1.0 Propsito 1.1 Verificar que las adecuaciones (ampliaciones y/o reducciones al presupuesto) se registren oportuna y correctamente en libros auxiliares respectivos, que permitan conocer el presupuesto asignado modificado. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a los Departamentos de Control y Ejercicio Presupuestal y Contabilidad. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de la gestin administrativa de la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto de la Secretara de Salud. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos
3.1 Las plizas para el registro en libros auxiliares derivados de las adecuaciones presupuestales (ampliaciones y reducciones presupuestales) debern estar soportadas con el oficio correspondiente. 3.2 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad codificar las adecuaciones presupuestales con base en el Clasificador por Objeto del Gasto vigente y el catlogo de cuentas contable vigente. 3.3 Todas las adecuaciones presupuestales debern estar autorizadas con oficio por la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto de la Secretara de Salud antes de ser contabilizadas, exceptuando las de aviso. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad verificar la captura correcta de las adecuaciones presupuestales. 3.5 El Departamento de Contabilidad debe presentar la informacin presupuestal en cuentas de orden al calce del Estado de Situacin Financiera en forma mensual.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Recibe de la Direccin General de Programacin y Presupuesto, oficio para las afectaciones presupuestarias internas y externas y turna al Departamento de 1.0 Recepcin de oficio para las afectaciones Departamento de Contabilidad con comunicado y copia Control y Ejercicio a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad para Presupuestal presupuestarias. conocimiento. Oficio. 2.1 Recibe, turna al personal de apoyo administrativo y verifica la documentacin. PROCEDE: 2.0 Recepcin verificacin documentacin. y No: En caso de que falte algn documento o informacin Departamento de lo requiere al Departamento de Control y Ejercicio Contabilidad Presupuestal para su correccin y/o complementacin y regresa a la actividad No. 1. de
Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente autorizado por el Jefe de Departamento. 3.0 Captura de informacin 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de Departamento y generacin de pliza de diario F1 PPCO-01 y archiva. Contabilidad diario. F1PPCO-01 TERMINA PROCEDIMIENTO
de



D E P A R T A M E N T O D E C O N T R O L Y E J E R C IC IO P R E S U P U E S T A L D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B IL ID A D
IN IC IO 1 2
R E C E P C I N D E O F IC IO PARA LAS A F E C T A C IO N E S P R E S U P U E S T A R IA S
R E C E P C I N Y V E R IF IC A C I N D E D O C U M E N T A C I N
O F IC IO
NO PROCEDE 1
SI
AFECTA R E G IS T R O CO NTABLE.
CAPTURA DE IN F O R M A C I N Y G E N E R A C I N D E P L IZ A D E D IA R IO
F 1 P P C O -0 1
T E R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua tcnica para la elaboracin de manuales de procedimientos de la Secretara de Salud. ISO 9001 2000. Clasificador por objeto del gasto. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Oficio para presupuestarias externas 8.0 Glosario 8.1 Afectacin Presupuestaria: Es el movimiento que permite adecuar o modificar el presupuesto original autorizado, el cual se realiza a travs de un documento denominado oficio de afectacin presupuestara 8.2 Catlogo de Cuentas: Lista ordenada y codificada de las cuentas empleadas en el sistema contable de una entidad con el fin de identificar sus nombres y/o nmeros correspondientes, regularmente sirve para sistematizar la contabilidad de una empresa. 8.3 Clasificador por objeto del gasto: Listado ordenado, homogneo y coherente que permite identificar los bienes y servicios que el Gobierno Federal demanda para desarrollar sus acciones agrupndolas en captulos, conceptos y partidas. 8.4 Libros de contabilidad: Son aquellos en los que se efectan los registros o asientos contables por las distintas operaciones realizadas por las empresas o entes econmicos. Los libros pueden ser principales y auxiliares; los principales se clasifican en: Diario, Mayor y de Inventarios y Balances. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin 1 afectaciones internas y Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No aplica No aplica No aplica
Fecha de la actualizacin Abril 2009
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de la actividad 1.
10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-01 Pliza de Diario. Ver Formato del Procedimiento 2.


5.- Procedimiento para el registro de cuotas de recuperacin (ingresos propios).
5.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CUOTAS DE RECUPERACIN (INGRESOS PROPIOS).


1.0 Propsito 1.1. Establecer dentro del sistema contable un registro confiable que permita conocer y controlar los ingresos propios generados, (Cuotas de Recuperacin) supervisando que las plizas realizadas por este concepto sean capturadas en libros auxiliares en base al catlogo de cuentas contable. 2.0 Alcance 2.1. A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Ingresos. 2.2. A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de los Ingresos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Todos los ingresos por concepto de cuotas de recuperacin debern ser depositados a la institucin bancaria correspondiente, registrndose diariamente en libros auxiliares. 3.2 Las plizas contables por concepto de cuotas de recuperacin debern estar soportadas con los recibos de consultas y ficha de deposito selladas por la institucin bancaria correspondiente. 3.3 Es responsabilidad del Jefe de Departamento de Contabilidad la correcta codificacin y registro de las cuentas que afecten las operaciones por concepto de cuotas de recuperacin y devolucin al paciente por diferentes conceptos. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad verificar la captura correcta de las cuotas de recuperacin y devolucin al paciente por diferentes conceptos. 3.5 EL Departamento de Contabilidad debe presentar la informacin presupuestal en cuentas de orden al calce del Estado de Situacin Financiera en forma mensual y en cuenta de resultados.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Elabora paquete del da con documentacin soporte (recibos de cortes de caja por mdulo, fichas de 1.0 Elaboracin de depsito del receptor y recibo por devolucin a Departamento de paquete del da con pacientes) y turna al Departamento de Contabilidad con Ingresos documentacin soporte. relacin diaria. Documentacin soporte / Relacin diaria. 2.1 Recibe relacin diaria, turna a personal de apoyo administrativo y verifica la documentacin. PROCEDE: 2.0 Recepcin, Verificacin No: En caso de que falte algn documento o informacin Departamento de la documentacin y lo requiere al Departamento de Ingresos para su Contabilidad correccin y/o complementacin y regresa a la actividad codificacin de registro. No. 1. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente. Documentacin soporte / Relacin diaria. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin Departamento ingresos F1 PPC0-03 y archiva. y generacin de pliza. Contabilidad F1PPCO-03 TERMINA PROCEDIMIENTO de
de



DEPARTAMENTO DE INGRESOS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIO
ELABORACIN DE PAQUETE DEL DA CON DOCUMENTACIN SOPORTE
RECEPCIN Y VERIFICACIN DE DOCUMENTACIN Y CODIFICACIN DE REGISTRO
DOCUMENTACIN SOPORTE
DOCUMENTACIN SOPORTE
RELACIN DIARIA
RELACIN DIARIA
NO PROCEDE 1
SI
AFECTA REGISTRO CONTABLE
CAPTURA DE INFORMACIN Y GENERACIN DE PLIZA
F1PPCO-03
TERMINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua tcnica para la elaboracin de manuales de procedimientos de la Secretara de Salud. ISO 9001 2000. Recibos de consultas. Fichas de depsito. Recibos de devolucin a pacientes. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Informe de Recuperacin. 8.0 Glosario 8.1 Libros de contabilidad: Son aquellos en los que se efectan los registros o asientos contables por las distintas operaciones realizadas por las empresas o entes econmicos. Los libros pueden ser principales y auxiliares; los principales se clasifican en: Diario, Mayor y de Inventarios y Balances 8.2 Ingresos. Son todos aquellos recursos que obtienen los individuos, sociedades o gobiernos por el uso de riqueza, trabajo humano, o cualquier otro motivo que incremente su patrimonio. En el caso del Sector Pblico, son los provenientes de los impuestos, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; as como de la venta de bienes y servicios del Sector Paraestatal. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Cuotas de Tiempo de conservacin 5 aos. Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica Cdigo (cuando aplique) No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de la actividad 2
10.0 Anexos 10.1 F1 PPCO-03 Pliza de ingresos. Ver Formato de anexos del Procedimiento 3.


6.- Procedimiento para el registro de intereses generados (productos financieros).
6.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INTERESES GENERADOS (PRODUCTOS FINANCIEROS).


1.0 Propsito 1.1 Registrar en libros auxiliares por medio del sistema contable los intereses que por concepto de inversiones sean generados, y que mensualmente sean radicados los correspondientes a recursos fiscales a la Tesorera de la Federacin por el Departamento de Ingresos. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Ingresos. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a la Tesorera de la Federacin y a la Institucin Bancaria. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos. 3.1 Los intereses generados por inversiones sern registradas en cuentas auxiliares conforme a los estados de cuenta emitidos por la institucin bancaria, siempre y cuando se hayan cobrado efectivamente. 3.2 El Jefe de Departamento de Contabilidad ser el responsable de la correcta codificacin y registro de los intereses generados por inversiones. 3.3 La generacin de intereses deber conciliarse mensualmente con el Departamento de Ingresos, los cuales se depositarn a la Tesorera de la Federacin los correspondientes a recursos fiscales. 3.4 El Departamento de Contabilidad verificar la captura correspondiente de los intereses generados. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin financiera en cuenta de resultados en forma mensual.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.0 Recepcin de los 1.1 Recibe de la institucin bancaria estados de cuenta estados de cuenta de de cheques productivas y de inversin por los ingresos Departamento de cheques productivas y de federales y propios y turna al Departamento de Ingresos inversin por los ingresos Contabilidad con un reporte de ingreso. federales y propios. Estados de cuentas / Reporte de ingresos. 2.1 Recibe con un reporte de ingresos y verifica que los estados de cuenta reflejen correctamente los intereses generados del mes. PROCEDE: 2.0 Recepcin de relacin No: En caso de que falte algn documento o informacin Departamento diaria y verificacin de la lo requiere al Departamento de Ingresos para su Contabilidad documentacin. correccin y/o complementacin y regresa a la actividad No. 1. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente. Estados de cuentas / Reporte de ingresos. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin ingresos F1 PPCP-03 y archiva. Departamento y generacin de pliza de Contabilidad ingresos. F1PPCP-03 TERMINA PROCEDIMIENTO de
de



D E P A R T A M E N TO D E IN G R E S O S D E P A R TA M E N TO D E C O N T A B ILID A D
IN IC IO 1
R EC E PC I N D E LO S ES T A D O S DE CUENTA DE CHEQUES P R O D U C T IV AS Y D E IN VE R SI N PO R LO S IN G R ES O S F E D ER A LES Y P R O P IO S
R E PO R T E D E IN G R E SO S ESTADOS DE C U EN T A
R EC E PC I N D E R E LAC I N D IAR IA Y V ER IF IC AC I N D E LA D O C U M EN T AC I N .
R EP O R T E D E IN G R E SO S ES T A D O S D E C U EN T A
PROCEDE
NO
SI
AF EC T A R E G IS T R O C O N T AB LE M ED IA N T E LA C O D IF IC A C I N C O R R ES PO N D IEN T E .
C AP T U R A D E IN F O R M A C I N Y G E N ER A C I N D E P LIZ A D E IN G R ES O S
F 1P PC P -03
T ER M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Estados de cuenta bancarias. Libros auxiliares contables. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Pliza de intereses generados. Tiempo de Cdigo de registro o Responsable de conservarlo conservacin identificacin nica 5 aos. Direccin de Recursos No aplica. Financieros. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica
8.0 Glosario 8.1 Cuentas auxiliares:. Son aquellas que permiten registrar una determinada operacin u operaciones a nivel subcuentas. 8.2 Ingresos: Son todos aquellos recursos que obtienen los individuos, sociedades o gobiernos por el uso de riqueza, trabajo humano, o cualquier otro motivo que incremente su patrimonio. En el caso del Sector Pblico, son los provenientes de los impuestos, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; as como de la venta de bienes y servicios del Sector Paraestatal. 8.3 Productos Financieros: Son los ingresos que percibe el Estado por actividades que no corresponden al desarrollo de las funciones propias de derecho pblico por el manejo de cuentas bancarias.
9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 10.0 Anexos
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5
10.1 F1 PPCO-03 Pliza de ingresos. Ver Formato de anexos del del Procedimiento 3.


7.- Procedimiento para el registro de otros ingresos (otros productos)
7.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE OTROS INGRESOS (OTROS PRODUCTOS).


1.0 Propsito 1.1 Establecer el registro contable de ingresos (otros productos) en libros auxiliares, que permitan de una manera clara y confiable determinar la captacin de los recursos por los diferentes conceptos obtenidos por el Hospital. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Ingresos. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las reas responsables de la recaudacin. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Los diversos ingresos captados por las cajas auxiliares y caja general del hospital, sern contabilizados semanalmente en libros auxiliares. 3.2 Las plizas por concepto de otros ingresos debern estar debidamente soportadas con la documentacin correspondiente (recibos, fichas de depsito, etc). 3.3 Es responsabilidad del Jefe de Departamento la correcta codificacin, autorizacin y registro de los movimientos generados por la captacin de los diferentes ingresos. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la correcta captura y archivo de otros ingresos 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin mensual en cuenta de resultados y cuentas de orden presupuestales.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Elabora paquete semanal con documentacin 1.0 Elaboracin de soporte (devolucin telefona celular, sanciones a Departamento de paquete del da con proveedores, venta de chatarra, etc.) y turna al Ingresos documentacin soporte y Departamento de Contabilidad con relacin de ingresos. relacin de ingresos. Documentacin soporte / Relacin de ingresos. 2.1 Recibe relacin de ingresos y verifica la documentacin. PROCEDE: 2.0 Recepcin de relacin No: En caso de que falte algn documento o informacin Departamento de ingresos y verificacin lo requiere al Departamento de Ingresos para su Contabilidad correccin y/o complementacin y regresa a la actividad de la documentacin. No. 1. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente Documentacin soporte / Relacin de ingresos. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin ingresos F1 PPCO-03 y archiva. Departamento y generacin de pliza de Contabilidad ingresos. F1 PPCO-03. TERMINA PROCEDIMIENTO de
de



D E P A R T A M E N TO D E IN G R E S O S D E P A R TA M E N TO D E C O N T A B ILID A D
IN IC IO 1
2 E LAB O R A C I N D E P AQ U ET E D E L D A C O N D O C U M E N TA C I N S O P O R T E Y R E LAC I N D E IN G R ES O S . R E C EP C I N D E R ELA C I N D E IN G R ES O S Y V ER IF IC A C I N D E LA D O C U M EN T AC I N .
D O C U M EN T AC I N S O P O R TE
R ELA C I N D E IN G R ES O S
D O C U M EN T AC I N SO PO R TE
R E LAC I N D E IN G R ES O S
NO PROCEDE 1
SI
AF EC T A R E G IS TR O C O N T AB LE M ED IA N T E LA C O D IFIC A C I N C O R R ES PO N D IEN T E .
C A PT U R A D E IN FO R M A C I N Y G EN E R AC I N D E P LIZA D E IN G R ES O S .
PO LIZA D E IN G R ES O S
T ER M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Informe de otros ingresos 8.0 Glosario 8.1 Asiento contable: Registro de una operacin real o virtual en el libro correspondiente. 8.2 Ingresos: Recursos que la Institucin recibe por medio de: Presupuesto Federal y Recursos Propios (RUI). 8.3 Otros ingresos (otros productos): Son todos aquellos recursos que obtiene el Hospital por las actividades que no corresponden al desarrollo de las funciones propias de derecho pblico como la venta de recoleccin de vidrio, trapo limpio, fierro, cartn, etc. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 10.0 Anexos 10.1 F1 PPCO-03 Pliza de ingresos. Ver formato de anexos del Procedimiento 3. Tiempo de conservacin 5 aos. Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5.


8.- Procedimiento para el registro de donativos en efectivo.

Hoja: 1 de 5
8.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DONATIVOS EN EFECTIVO.



Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Registrar en libros auxiliares la captacin de donativos en efectivo que otorgan al hospital diferentes personas fsicas y morales, nacionales y extranjeras, para el desarrollo o complemento de las actividades sustantivas. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Ingresos 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Se contabilizarn en libros auxiliares los ingresos captados en efectivo en base a la pliza de ingresos. 3.2 Los recibos de donacin en efectivo debern estar autorizados por el Director General Adjunto de Administracin y Finanzas. 3.3 Es responsabilidad del Jefe de Departamento de Contabilidad la correcta codificacin y registro de las operaciones realizadas por concepto de donaciones en efectivo. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la correcta captura y archivo de los donativos en efectivo. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin de los donativos en efectivo en el Estado de Situacin Financiera y en las cuentas de resultados.



Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Elabora recibo por concepto de donacin en efectivo 1.0 Elaboracin de recibo autorizado por la Direccin General Adjunta de Departamento de por concepto de donacin Administracin y Finanzas y turna al Departamento de Ingresos Contabilidad una copia. en efectivo. Recibo de donacin. 2.1 Recibe copia y verifica que se encuentre debidamente requisitado. PROCEDE: 2.0 Recepcin de recibo y No: En caso de que falte algn documento o informacin Departamento verificacin de la lo requiere al Departamento de Ingresos para su Contabilidad correccin y/o complementacin y regresa a la actividad informacin. No. 1. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente Recibo de donacin. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de Departamento de ingresos F1 PPCO-03 y archiva. Contabilidad F1 PPCO-03 TERMINA PROCEDIMIENTO de
3.0 Captura informacin.
de



Hoja: 4 de 5

D E P A R T A M E N T O D E IN G R E S O S D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B ILID A D
IN IC IO 1
2 E L A B O R A C I N D E R E C IB O P O R C O N C E P T O D E D O N A C I N E N E F E C T IV O R E C E P C I N D E R E C IB O Y V E R IF IC A C I N D E LA IN F O R M A C I N . R E C IB O D E D O N A C I N . R E C IB O D E D O N A C I N .
NO PROCEDE 1
SI
A F E C T A R E G IS T R O C O N T A B LE M E D IA N T E LA C O D IF IC A C I N C O R R E S P O N D IE N T E .
C A P T U R A D E IN F O R M A C I N .
F 1P P C O -0 3
T E R M IN O



Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Pliza de ingresos 8.0 Glosario 8.1 Donativo en efectivo: Aportaciones de dinero, mediante el cual una persona transfiere a otra, gratuitamente, con su respectivo recibo deducible de impuestos. 8.2 Libros auxiliares: Son aquellos en los que se efectan los registros o asientos contables por las distintas operaciones realizadas por los entes econmicos. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 10.0 Anexos 10.1 F1 PPCO-03 Pliza de ingresos. Ver formato de anexos del Procedimiento 3. Tiempo de Responsable de conservarlo conservacin 5 aos. Direccin de Recursos Financieros Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregan las polticas 3.4 y 3.5


9.- Procedimiento para el registro de donativos en especie.

Hoja: 1 de 5
9.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DONATIVOS EN ESPECIE.



Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Registrar en libros auxiliares la captacin de donativos en especie que otorgan al nosocomio diferentes personas fsicas y morales, nacionales y extranjeros, para el desarrollo o complemento de las actividades sustantivas realizadas por el Hospital. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de los Donativos (S.A.T.). 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Se considerar donativos en especie todos aquellos que por su naturaleza difieran a la donacin en efectivo, el cual ser registrado en base a su naturaleza. 3.2 Las donaciones en especie debern ingresar a la Subdireccin de Almacenes o Departamento de Inventarios mediante factura, acta o contrato para su contabilidad. 3.3Todas las donaciones formarn parte del patrimonio del Organismo por lo que se registrarn en los libros contables de acuerdo a la codificacin que les corresponde. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la correcta captura y archivo de los donativos en especie. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin de los donativos en especie en el Estado de Situacin Financiera y en las cuentas de resultados.



Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Reciben del donante los bienes mediante recibo de recepcin de donativos en especie factura original o en 1.0 Recepcin de bienes su caso acta administrativa o contrato de donacin y envan al Departamento de Contabilidad con oficio la con recibo de donativo. documentacin soporte. Recibo / Factura / Acta / Contrato / Oficio. 2.1 Recibe oficio y verifica la documentacin. PROCEDE:
Responsable Departamento Inventarios Subdireccin Almacenes de o de
No: En caso de que falte algn documento o informacin 2.0 Recepcin de relacin lo requiere al Departamento de Inventarios o Departamento y verificacin de la Subdireccin de Almacenes para su correccin y/o Contabilidad documentacin. complementacin y regresa a la actividad No. 1. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente Oficio / Documentacin. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin diario F1 PPCO-01 y archiva. Departamento y generacin de pliza de Contabilidad ingresos. F1 PPCO-01 TERMINA PROCEDIMIENTO
de
de



Hoja: 4 de 5

D E P A R T A M E N T O D E IN V E N T A R IO S O S U B D IR E C C I N D E A LM A C E N E S D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B ILID A D
IN IC IO 1
2 R EC E PC I N D E BIE N ES C O N R E C IB O D E D O N A T IV O . R E C EP C I N D E R ELA C I N Y VE R IF IC A C I N D E LA D O C U M EN T AC I N . R E C IB O FACTURA O F IC IO ACTA D O C U M E N T A C I N C O N T R AT O
O F IC IO NO PROCEDE 1
SI
A F E C T A R EG IST R O C O N T A BLE M E D IAN T E LA C O D IF IC A C I N C O R R E SP O N D IE N T E.
C AP T U R A D E IN F O R M A C I N Y G E N ER A C I N D E P LIZ A D E IN G R E SO S.
F 1P PC O -01
T ER M IN O



Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Facturas, actas o contratos. 8.0 Glosario 8.1 Donaciones en especie: Aportaciones de muebles, maquinaria, equipo, material de curacin o medicamento para la institucin, mediante contrato el cual una persona transfiere a otra, gratuitamente, sus bienes parte o totalidad. 8.2 Libros de contabilidad: Son aquellos en los que se efectan los registros o asientos contables por las distintas operaciones realizadas por las empresas o entes econmicos. Los libros pueden ser principales y auxiliares; los principales se clasifican en: Diario, Mayor y de Inventarios y Balances. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
10.0 Anexos
10.1 F1PPCO-01 Pliza de Diario. Ver Formato de anexos del Procedimiento 2.


10.- Procedimiento contabilidad.
para
el
registro
de
nmina
en
10.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE NMINA EN CONTABILIDAD.


para
el
registro
de
nmina
en
1.0 Propsito 1.1 Registrar oportunamente en el sistema contable los movimientos que se realicen por concepto del pago de nmina en sus diferentes conceptos, apegndose al catlogo de cuentas contable vigente. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad y a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de Impuestos Federales y Locales. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 La Subdireccin de Operacin, turnar la comprobacin de la nmina por las diferentes actividades, para su registro correspondiente. 3.2 El Departamento de Contabilidad, es el responsable de la codificacin para el registro de nmina. 3.3 La captura y registro del pago de nminas se realizarn en los libros auxiliares del Departamento, en base a la pliza contable autorizada. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura y archivo de la pliza correspondiente. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin de la informacin del registro de nmina en los Estados de Situacin Financiera as como en el Estado de Resultados en forma mensual.


para
el
registro
de
nmina
en
Secuencia de Etapas
1.0 Elaboracin de resumen de percepciones y deducciones.
2.0 Recepcin de oficio y turno.
3.0 Recepcin instruccin y turno.
de
4.0 Recepcin de oficio y turno
5.0 Verificacin de la documentacin soporte.
Actividad 1.1 Elabora resumen de percepciones y deducciones para cada una de las nminas generadas: ordinaria, extraordinaria retroactiva, cheques cancelados, etc., y enva con oficio firmado por el Director de Recursos Humanos a la Direccin de Recursos Financieros Resumen de Percepciones y Deducciones / Oficio. 2.1 Recibe oficio original y turna documentacin a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. Resumen de Percepciones y Deducciones / Oficio 3.1 Recibe oficio original con instruccin de la Direccin de Recursos Financieros y turna documentacin al Departamento de Contabilidad. Resumen de Percepciones y Deducciones / Oficio 4.1 Recibe oficio original y turna la documentacin a personal de Apoyo Administrativo Resumen de Percepciones y Deducciones / Oficio 5.1 El Personal de apoyo administrativo verifica la documentacin. PROCEDE: No: En caso de que falte algn documento o informacin lo requiere a la Subdireccin de Operacin para su correccin y/o complementacin y regresa a la actividad 1. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente
Resumen de Percepciones y Deducciones / Oficio
Responsable
Subdireccin Operacin
de
Direccin Recursos Financieros Subdireccin Presupuesto Contabilidad
de
de y
de
6.1 El Personal de apoyo administrativo captura en 6.0 Captura de informacin sistema de cmputo y genera pliza de diario F1 PPCOy generacin de pliza de 01 y Archiva. ingresos. F1 PPCO-01 TERMINA PROCEDIMIENTO
CONTROL DE EMISIN Elabor : Nombre Cargo - Puesto Firma Fecha ABRIL 2009 ABRIL 2009 CP. RAL NJERA ESQUIVIA


ABRIL 2009
para
el
registro
de
nmina
en

S UB D IR E CC I N DE O P E R A C I N DIR E C CI N D E R E CU RS O S FINA N C IE RO S S U B D IRE CC I N D E P R E S U P UE S TO Y C O N TA B ILIDA D DE P A R TA M E N TO DE CO NT A B ILIDA D
IN IC IO
3 3
EL ABO R AC I N D E R ESU M EN D E PE R C EPC IO N ES Y D ED U C C IO N ES
R E C EP C I N D E O F IC IO Y T U R N O
R EC EPC I N D E IN S T R U C C I N Y TURNO
R EC EPC I N D E O F IC IO Y T U R N O
R E SU M EN D E PER C EPC IO N ES Y D E D U C C IO N ES
R ES U M E N D E PER C EPC IO N E S Y D ED U C C IO N ES
R ES U M E N D E PER C EPC IO N ES Y D ED U C C IO N ES
R ESU M EN D E P ER C EPC IO N ES Y D ED U C C IO N ES
O F IC IO
O F IC IO
O F IC IO
O F IC IO
5 3
VER IF IC A C I N D E LA D O C U M E N T A C I N SO PO R T E
R ESU M EN D E PE R C EPC IO N ES Y D ED U C C IO N ES
O F IC IO
NO P R O C ED E
1 6
SI
C AP T U R A D E IN F O R M AC I N Y G EN E R AC I N D E P LIZ A D E IN G R ES O S
F 1PPC O -01
T ER M IN O


para
el
registro
de
nmina
en
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Reportes contables de la Direccin de Recursos Humanos. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Oficio. 8.0 Glosario 8.1 Catlogo de cuentas: Lista ordenada y codificada de las cuentas empleadas en el sistema contable de una entidad con el fin de identificar sus nombres y/o nmeros correspondientes, regularmente sirve para sistematizar la contabilidad de una empresa. 8.2 Nmina: Listado general de los trabajadores de una institucin, en el cual se asientan las percepciones de los trabajadores por sueldos y salarios. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de las actividades.
10.0 Anexos


11.- Procedimiento para el registro de nmina (pagos directos).
11.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE NMINA (PAGOS DIRECTOS)


1.0 Propsito 1.1 Verificar que mediante el sistema contable, se registren correctamente en libros auxiliares, los pagos directos en caja por concepto de nmina (pago de honorarios, pensin alimenticia etc.) de conformidad con el catlogo de cuentas contable vigente. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable a la Direccin de Recursos Humanos, Direccin de Recursos Financieros, Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, Subdireccin de Tesorera y Departamento de Contabilidad. 2.2 A nivel externo este procedimiento es aplicable a las unidades responsables de los Impuestos Federales, Locales e Instancias Legales. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 El Departamento de Contabilidad recibir los comprobantes autorizados emitidos de las diferentes reas por concepto de pago de nmina. 3.2 El total de la nmina pagada por caja ser registrada en los libros auxiliares del Departamento, de conformidad con la normatividad vigente. 3.3 Es responsabilidad del Jefe del Departamento de Contabilidad la correcta codificacin para el registro en libros auxiliares por concepto del pago de nmina directa. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura y archivo de la pliza de egresos correspondiente. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin de la informacin de pagos realizados mensualmente en el Estado de Situacin Financiera as como en el Estado de Resultados.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Remisin de oficio de 1.1 Remite oficio de reportes contables de nmina por reportes contables de quincenas ordinarias, especiales, cheques cancelados por proceso, proyecto y partida presupuestal con firmas nmina. autgrafas del Director y de la Subdireccin de Operacin, marcando copia a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. Oficio / Reportes contables. 2.0 Turno de oficio de 2.1 Turna oficio de reportes contables a la Subdireccin reportes contables de de Tesorera para validar y elaboracin de cheques. nmina. Oficio/ Reportes contables. 3.1 Valida, elabora cheques y realiza oficio de impresin 3.0 Validacin, de cheques de nmina y remite oficio con diskette a la elaboracin de cheques y Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. realizacin de oficio. Oficio / Diskette 4.0 Recepcin de 4.1 Recibe informacin de Red Interna, sube archivo y turna al Departamento de Contabilidad. informacin y turno. PROCEDE: No: Regresa a la actividad 4. Si: Contina el procedimiento. Oficio. 5.1 Recibe oficio original de la Direccin de Recursos 5.0 Recepcin de oficio. Financieros y de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad . Oficio / Disco. 6.0 Afectacin de registro 6.1 Afecta registro contable mediante la codificacin contable. correspondiente. Si es correcta se captura, si es incorrecta se solicita informacin a la Subdireccin de Tesorera. 7.0 Captura de informacin 7.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de egresos F1 PPCO-11 y archiva. y generacin de pliza. F1 PPCO-11 TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Direccin de Recursos Humanos
Direccin Recursos Financieros Subdireccin Tesorera Subdireccin Presupuesto Contabilidad
de
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de y
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D IR E C C I N D E R E C U R S O S HUMANOS
D IR E C C I N D E R EC U R S O S FIN A N C IE R O S
S U B D IR E C C I N D E T E S O R E R A
S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S T O Y C O N TA B ILID A D
D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B ILID A D
IN IC IO 1 2 3 4 5
R EM ISI N D E O F IC IO D E R EPO R T E S C O N T ABLES D E N M IN A.
T U R N O D E O F IC IO D E R EPO R T E S C O N T ABLES D E N M IN A.
VA LID AC I N , ELAB O R AC I N D E C H E Q U ES Y R EALIZ A C I N D E O F IC IO .
R E C E PC I N D E IN F O R M AC I N Y T U R N O .
R E C E PC I N D E O F IC IO .
O F IC IO
0/3
O F IC IO R EP O R T ES
O F IC IO
O F IC IO
O F IC IO
R E PO R T ES
D SKT
D SK T
NO PROCEDE SI 4
AF EC T AC I N D E R EG IST R O C O N T A BLE
C A PT U R A D E IN F O R M AC I N Y G EN ER AC I N D E P LIZ A
F 1PP C O -11
T ER M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Cdigo (cuando aplique) Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la No Aplica Secretara de Salud Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros No Aplica 7.0 Registros Registros Oficio de pago. 8.0 Glosario 8.1 Ejercicio contable: Ao econmico; periodo comprendido entre dos balances anuales sucesivos. 8.2 Nmina: Listado general de los trabajadores de una institucin, en el cual se asientan las percepciones de los trabajadores por sueldos y salarios. 8.3 Pagos Directos: Son las asignaciones destinadas a cubrir la parte que corresponde al hospital por los servicios bsicos y sustantivos institucionales. 8.4 Registro contable: Es la afectacin asiento que se realiza en los libros de contabilidad de un ente econmico, con objeto de proporcionar los elementos necesarios para elaborar la informacin financiera del mismo. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0- Anexos: 10.1 F1 PPCO-11 Pliza de Egresos. Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros Cdigo de registro o identificacin nica No aplica.
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4, 3.5 y decisin de la actividad 4.


12.- Procedimiento para el registro de pago de pedidos y contratos.
12.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO DE PEDIDOS Y CONTRATOS.


1.0 Propsito 1.1 Registrar en libros auxiliares contables las erogaciones realizadas por concepto de pedidos y contratos vigilando que estas se encuentren autorizadas por las reas que en ellas intervienen. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad, al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal y Direccin de Recursos Materiales y Conservacin. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos
3.1 Todos los pedidos y/o contratos para su registro, debern contar con las firmas de autorizacin y dems requisitos fiscales y legales. 3.2 Los registros se realizarn en los libros auxiliares en base a la informacin que contengan los documentos. 3.3 Es responsabilidad del Jefe del Departamento de Contabilidad la correcta codificacin para el registro de pedidos y contratos. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la correcta captura y archivo de las plizas de egresos del pago de pedidos y contratos. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin mensual en el Estado de Situacin Financiera as como del Estado de Resultados los pagos de pedidos y contratos.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Recibe pliza cheque y/o SPEUA con documentacin original autorizada de los pedidos y Departamento de 1.0 Recepcin de pliza contratos para autorizacin de suficiencia presupuestal y Control y Ejercicio cheque, documentacin, turna al Departamento de Contabilidad con relacin de Presupuestal relacin de pagos y turno. pagos. Pliza / Documentacin / Relacin. 2.1 Personal de Apoyo Administrativo recibe relacin de pagos y verifica la documentacin arriba mencionada con anexos y partida presupuestal autorizada y codificada. PROCEDE: 2.0 Recepcin de relacin y verificacin de la No: En caso de que falte algn documento o informacin Departamento documentacin y partida lo requiere al Departamento de Control y Ejercicio Contabilidad Presupuestal para su correccin y/o complementacin y presupuestal. regresa a la actividad No. 1. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente. Relacin de pagos / Documentacin / Partida presupuestal. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin egresos F1 PPCO-11 y archiva Departamento y generacin de pliza de Contabilidad egresos. F1 PPCO-11. TERMINA PROCEDIMIENTO
de
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D E P A R T A M E N T O D E C O N T R O L Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S T A L D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B IL ID A D
IN IC IO 1
2 R E C E P C I N D E P LIZ A C H E Q U E , D O C U M E N T A C I N , R E L A C I N D E PAGOS Y TURNO. R E C E P C I N D E R E LA C I N Y V E R IF IC A C I N D E LA D O C U M E N T A C I N Y P A R T ID A PRESUPUESTAL.
P L IZ A R E LA C I N P A G O S
R E L A C I N P A G O S D O C U M E N T A C I N D O C U M E N T A C I N
P A R T ID A P R E S U P U E S T A L
NO PROCEDE 1
SI
A F E C T A R E G IS T R O C O N T A B LE M E D IA N T E L A C O D IF IC A C I N C O R R E S P O N D IE N T E .
C A P T U R A D E IN F O R M A C I N Y G E N E R A C I N D E P L IZ A D E EGRESOS.
F 1 P P C O -11
T E R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Pedidos y Contratos Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Pliza de egresos 8.0 Glosario 8.1 Documento Contabilizador: Puede concebirse as tanto al documento fuente debidamente registrado, como a la pliza que contiene el asiento contable; de cualquier forma es el documento conductor a la informacin para efectos de registro. Resulta conveniente que los documentos cumplan con la funcin mixta de ser fuente y contabilizadotes a la vez. 8.2 SPEUA. Sistema de Pago Electrnico de Uso Ampliado. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 10.0 Anexos 10.1 F1 PPCO-11 Pliza de Egresos. Ver Formato de anexos del Procedimiento 11. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica


13.- Procedimiento para el registro de pago a proveedores (pagos directos)
13.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO A PROVEEDORES (PAGOS DIRECTOS).


1.0 Propsito 1.1. Registrar correctamente en libros auxiliares las erogaciones realizadas a proveedores, o prestadores de servicio, vigilando que la documentacin soporte cuente con las firmas autorizadas y requisitos fiscales. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad, al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal y al Departamento de Egresos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Se deber verificar por el departamento de Control y Ejercicio Presupuestal que los comprobantes renan los requisitos fiscales y firmas autorizadas por el Departamento correspondiente. 3.2 Todos los egresos que se realicen por concepto de pago a proveedores debern quedar registrados en los libros auxiliares. 3.3 Las plizas generadas por concepto de pago a proveedores, debern estar autorizadas. 3.4 El Departamento de Contabilidad deber codificar correctamente las plizas de egresos para su registro contable. 3.5 El Departamento de Contabilidad deber presentar en forma mensual el estado de situacin financiera y el estado de resultados que reflejen los pagos realizados a los proveedores.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Recibe pliza cheque y/o SPEUA con 1.0 Recepcin de pliza documentacin original para autorizacin presupuestal Departamento de cheque con de: servicio postal, telgrafo, telfono, agua potable, etc. Control y Ejercicio documentacin de y turna al Departamento de Contabilidad con relacin de Presupuestal pagos. servicios. Pliza / Documentacin / Relacin de pago. 2.1 Personal de Apoyo Administrativo recibe relacin de pagos y verifica la documentacin arriba mencionada con anexos y partida presupuestal autorizada y codificada. PROCEDE: 2.0 Recepcin de relacin Departamento y verificacin de la No: En caso de que falte algn documento o informacin Contabilidad documentacin y partida lo requiere al Departamento de Control y Ejercicio presupuestal. Presupuestal para su correccin y/o complementacin y regresa a la actividad No. 1. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente. Pliza / Relacin de pagos / Documentacin. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin egresos F1 PPCO-11 y archiva Departamento y generacin de pliza. Contabilidad F1 PPCO-11 TERMINA PROCEDIMIENTO
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D E P A R T A M E N T O D E C O N T R O L Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S T A L D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B IL ID A D
IN IC IO 1
2 R E C E P C I N D E P LIZ A C H E Q U E C O N D O C U M E N T A C I N D E S E R V IC IO S . R E C E P C I N D E R E L A C I N Y V E R IF IC A C I N D E L A D O C U M E N T A C I N Y P A R T ID A P R E S U P U E S T A L. P LIZ A D O C U M E N T A C I N P LIZ A R E LA C I N P A G O D O C U M E N T A C I N
R E LA C I N P A G O S
NO PROCEDE 1
SI
A F E C T A R E G IS T R O C O N T A B LE M E D IA N T E L A C O D IF IC A C I N C O R R E S P O N D IE N T E .
C A P T U R A D E IN F O R M A C I N Y G E N E R A C I N D E P LIZ A .
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T E R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Cdigo (cuando aplique) Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la No Aplica Secretara de Salud Libros auxiliares No Aplica Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros No Aplica 7.0 Registros Tiempo de conservacin Pliza de pago a proveedores 5 aos Registros 8.0 Glosario 8.1 Pasivo: Conjunto de obligaciones contradas con terceros por una persona, empresa o entidad; contablemente es la diferencia entre el activo y capital. 8.2 Pasivo circulante: Deudas u obligaciones que son exigibles en un plazo no mayor de un ao, con la caracterstica principal de que se encuentra en constante movimiento o rotacin. 8.3 Pasivo diferido: Clasificacin de las obligaciones donde se incluyen los adeudos, cuya aplicacin corresponde a los resultados del o de los ejercicios futuros a la fecha del balance que los contenga. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros Cdigo de registro o identificacin nica No aplica.
10.0 Anexos 10.1 F1 PPCO-11 Pliza de Egresos. Ver Formato de anexos del Procedimiento 11.


14.- Procedimiento para el registro de pago de descuentos a favor a terceros.
14.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO DE DESCUENTOS A FAVOR DE TERCEROS.


1.0 Propsito 1.1 Determinar mediante registros contables los mecanismos que permitan visualizar de manera confiable, los importes retenidos al personal del hospital (ISSSTE, Cuotas Sindicales, Pensin Alimenticia etc.), que debern pagarse a las instancias correspondientes. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Nminas y Pagos, al Departamento de Egresos, al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. 2.2 Este procedimiento es aplicable a nivel externo a las unidades de terceros pagadores 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Los importes retenidos a empleados del Hospital por diferentes conceptos (ISSSTE, Cuotas Sindicales, Pensin Alimenticia etc.) debern registrarse en libros auxiliares de conformidad con el catlogo de cuentas vigente. 3.2 Los pagos a terceros por las diferentes deducciones se efectuarn con pliza cheque, y su comprobante original respectivo. 3.3 Ser responsabilidad del Jefe del Departamento de Contabilidad la correcta codificacin y registro contable que afecten los pagos efectuados a terceros. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura y archivo de la pliza de egresos correspondiente. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin mensual del Estado de Situacin Financiera as como el Estado de Resultados que reflejen los pagos por descuentos a favor de terceros.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Recepcin de pliza 1.1 Recibe del Departamento de Egresos y turna a Coordinador copia de la pliza-cheque y/o SPEUA cheque y/o SPEUA. pagada con la documentacin original (ISSSTE, 2 y 6%, Pensin Alimenticia, Seguro de Vida, Fondo de Ahorro, etc.). Pliza / Documentacin / Relacin de pagos. 2.1 El coordinador verifica pliza de cheque y/o SPEUA 2.0 Verificacin de la y documentacin original. Turna al mdulo de Servicios documentacin. Personales del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. Pliza / Documentacin / Relacin de pagos 3.1 El Mdulo de Servicios Personales recibe 3.0 Recepcin de documentacin, registra y turna al Departamento de documentacin, registro y Contabilidad para su registro en las relaciones de turno. pagos efectuados con partida presupuestal asignada. Documentacin 4.1 Recibe y turna documentacin, pliza cheque y/o 4.0 Recepcin de SPEUA a personal de apoyo administrativo. documentacin y turno. Documentacin 5.1 El Personal de Apoyo Administrativo verifica la 5.0 Recepcin de relacin pliza cheque y/o SPEUA y documentacin original. y verificacin de la documentacin y PROCEDE: afectacin. No: En caso de que falte algn documento o informacin lo requiere al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal para su correccin y/o complementacin y regresa a la actividad 1. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente. Pliza / Documentacin / Relacin de pagos. 6.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 6.0 Captura de informacin egresos F1PPCO-11 y archiva y generacin de pliza de egresos. F1PPCO-11 TERMINA PROCEDIMIENTO
CONTROL DE EMISIN Elabor : Nombre Cargo - Puesto Firma Fecha ABRIL 2009 ABRIL 2009 CP. RAL NJERA ESQUIVIA
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal
Departamento de Contabilidad Departamento de Contabilidad


ABRIL 2009

D E P A R TA M E N TO D E C O N T R O L Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S TA L D E P A R TA M E N TO D E C O N T A B ILID A D
IN IC IO
4 1
R E C E PC I N D E P LIZ A C H EQ U E Y /O S PE U A
R EC E PC I N D E D O C U M E N T A C I N Y T U R N O
D O C U M E N T A C I N P LIZ A 5 D O C U M EN T AC I N R EC E PC I N D E R E LAC I N Y V ER IF IC AC I N D E L A D O C U M E N T A C I N Y AF EC T AC I N P LIZ A
R E LA C I N D E PA G O S
VE R IF IC AC I N D E LA D O C U M EN T AC I N
D O C U M EN T AC I N
R ELA C I N D E PA G O S P LIZ A
D O C U M EN T AC I N PROCEDE R E LA C I N D E PA G O S SI 3
NO 1
R E C E PC I N D E D O C U M E N T A C I N , R E G IS T R O Y T U R N O
C A PT U R A D E IN F O R M A C I N Y G E N ER A C I N D E P LIZ A D E EG R ES O S
F 1P PC P -11 D O C U M E N T A C I N
T ER M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Cdigo (cuando aplique) Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la No Aplica Secretara de Salud Catlogo de cuentas vigente No Aplica Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros No Aplica 7.0 Registros Registros Pliza de cheques
8.0 Glosario
Tiempo de conservacin 5 aos
Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros.
Cdigo de registro o identificacin nica No aplica.
8.1 Adeudo, Pasivo, Deuda: Cantidad que se ha de pagar por concepto de contribuciones, impuestos a los derechos. 8.2 Ajuste: Asiento contable que se formula para modificar el saldo de dos o ms cuentas que por alguna circunstancia no refleja la realidad en un momento determinado. 8.3 Anticipos a Proveedores: Pagos previos que en ocasiones, por las caractersticas de la demanda de ciertos productos, los proveedores exigen a sus clientes a cuenta de sus pedidos. Las empresas que tengan que efectuar desembolsos por este concepto, debern registrarlos dentro del captulo general de inventarios en una cuenta especfica. Esta operacin de anticipo tambin puede ser con el agente aduanal. 8.4 SPEUA: Sistema de Pago Electrnico de Uso Ampliado.
9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin 1
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4, 3.5 y actividades 2,3 y 4.


15.- Procedimiento para el registro de fondo fijo (asignado)

Hoja: 1 de 5
15.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE FONDO FIJO (ASIGNADO).



Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Registrar en libros auxiliares los recursos financieros que por la asignacin de fondo fijo son otorgados a las diferentes reas del Hospital, debiendo vigilar que dichos montos no rebasen los lmites establecidos. 2.0 Alcance 2.1 Este procedimiento es aplicable a nivel interno al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Egresos. 2.2 Este procedimiento es aplicable a nivel externo a las unidades responsables de los fondos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Las erogaciones efectuadas por concepto de fondo fijo debern registrarse en libros auxiliares a cargo de cada uno de los Departamentos que se le asigne. 3.2 Los formatos u oficios para el pago del fondo fijo debern estar debidamente autorizados por el Director de Recursos Financieros. 3.3 Los montos cubiertos debern ser asignados por el Director General Adjunto de Administracin y Finanzas, el cual dar a conocer mediante circular a las diferentes reas del Hospital. 3.4 Todas las plizas y movimientos realizados debern estar codificadas de acuerdo al catlogo de cuentas vigente. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad reflejar en el Estado de Situacin Financiera los fondos fijos asignados.



Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Elabora pliza-cheque en base a oficio autorizado 1.0 Elaboracin de pliza para pago de fondo fijo y turna al Departamento de Departamento de cheque para pago de Contabilidad para su codificacin y registro en las Egresos relaciones de pagos efectuadas. fondo fijo. Pliza cheque/ Relacin de pagos / Oficio. 2.1 Recibe y verifica la documentacin. PROCEDE: 2.0 Recepcin de relacin, verificacin de la documentacin y afectacin. No: En caso de que falte algn documento o informacin lo requiere al Departamento de Egresos para su Departamento correccin y/o complementacin y regresa a la actividad Contabilidad 1.
de
Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente. Pliza cheque/ Relacin de pagos / Oficio. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin egresos F1 PPCO-11 y archiva Departamento y generacin de pliza. Contabilidad F1 PPCO-11 TERMINA PROCEDIMIENTO
de



Hoja: 4 de 5

DE PA RTA M ENTO DE E G RES O S DE PA RTA M E N TO DE CO NTAB ILID A D
IN IC IO 1
ELABO R AC I N D E P LIZ A C H EQ U E PAR A PAG O D E F O N D O FIJO . R EC EPC I N D E R ELAC I N , VER IFIC AC I N D E LA D O C U M EN T AC I N Y AF EC T AC I N .
PO LIZ A-C H EQ U E
R ELAC I N D E PAG O S PO LIZ A-C H EQ U E O F IC IO R ELAC I N D E PAG O S
O F IC IO
PR O C ED E SI
NO
AFEC TA R EG IST R O C O N TABLE M ED IAN TE LA C O D IFIC AC I N C O R R ESPO N D IEN T E.
C APTU R A D E IN F O R M AC I N Y G EN ER AC I N D E P LIZ A.
F1PPC O -11
TER M IN O



Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud. Catlogo de cuentas vigente. Asignacin de fondo fijo. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Pliza de cheques 8.0 Glosario 8.1 Catlogo de cuentas: Lista ordenada y codificada de las cuentas empleadas en el sistema contable de una entidad con el fin de identificar sus nombres y/o nmeros correspondientes, regularmente sirve para sistematizar la contabilidad de una empresa. 8.2 Fondo fijo: Importe o monto que en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal se destina a cubrir necesidades urgentes que no rebasen determinados niveles. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica


16.- Procedimiento para el registro de fondo revolvente (comprobacin en pago)
16.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE FONDO REVOLVENTE (COMPROBACIN EN PAGO)


1.0 Propsito 1.1 Registrar correctamente en libros auxiliares conforme al catlogo de cuentas, la documentacin comprobatoria (facturas, notas, recibos, etc.,), autorizados y requisitados fiscalmente de acuerdo al Cdigo Fiscal de la Federacin y a la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 2.0 Alcance 2.1 Este procedimiento es aplicable a nivel interno al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. 2.2 Este procedimiento es aplicable a nivel externo a las unidades responsables de los fondos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos
3.1 Los movimientos realizados por concepto del fondo revolvente (comprobaciones) debern ser registrados en libros auxiliares. 3.2 Los comprobantes (facturas, notas, etc.) debern contener los requisitos normativos, firmas autorizadas y su justificacin por las reas que en ellas intervienen. 3.3 El Jefe del Departamento de Contabilidad ser el responsable de la correcta codificacin y registro contable de las plizas generadas por concepto de comprobaciones del fondo revolvente. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura y archivo de la pliza de diario correspondiente. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad reflejar mensualmente en la informacin financiera correspondiente.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Recibe del Departamento de Egresos copia de pliza cheque, pagada amparada con notas, facturas, remisiones, etc. debidamente requisitadas, autoriza Departamento de 1.0 Recepcin de pliza suficiencia presupuestal y turna al Departamento de Control y Ejercicio cheque y documentacin. Contabilidad para su registro con las relaciones de Presupuestal pagos efectuadas. Pliza cheque / Relacin de pagos / Documentacin soporte. 2.1 Recibe relaciones y verifica la documentacin con suficiencia y partida presupuestal. PROCEDE: 2.0 Recepcin de relacin No: En caso de que falte algn documento o informacin y verificacin de la lo requiere al Departamento de Control y Ejercicio Departamento documentacin y Presupuestal para su correccin y/o complementacin y Contabilidad afectacin de registro regresa a la actividad 1. contable. Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente. Pliza cheque / Relacin de pagos / Documentacin soporte. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin egresos F1 PPCO-11 y archiva Departamento y generacin de pliza de Contabilidad egresos. F1 PPCO-11. TERMINA PROCEDIMIENTO
de
de



DEPARTAMENTO DE CONTROL Y EJERCICIO PRESUPUESTAL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIO 1
2 RECEPCIN DE PLIZA CHEQUE Y DO CUMENTACI N RECEPCIN DE RELACI N Y VERIFICACIN DE LA DOCUMENTACI N Y AFECTACI N DE REGISTRO CO NTABLE.
PLIZA CHEQ UE RELACI N DE PAG OS
PLIZA CHEQUE
DO CUMENTACIN SOPORTE
RELACIN DE PAG OS
DOCUMENTACI N SOPORTE
NO PROCEDE 1
SI
AFECTA REGISTRO CONTABLE MEDIANTE LA CO DIFICACIN CO RRESPO NDIENTE.
CAPTURA DE INFO RMACI N Y G ENERACI N DE PLIZA DE EG RESOS.
F1PPCO -11
TERMINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Cdigo (cuando aplique) Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la No Aplica Secretara de Salud Cdula resumen de gastos de los servicios. No Aplica Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros No Aplica 7.0 Registros Registros Pliza de cheques 8.0 Glosario 8.1 Fondo revolvente: Importe o monto que en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal se destina a cubrir necesidades urgentes que no rebasen determinados niveles 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 10.0 Anexos 10.1 F1 PPCO-11 Pliza de Egresos. Ver Formato de anexos del Procedimiento 11. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros Cdigo de registro o identificacin nica No aplica.


17.- Procedimiento para el registro de gastos a comprobar (asignacin).
17.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE GASTOS A COMPROBAR (ASIGNACIN).


1.0 Propsito 1.1 Registrar correctamente en libros auxiliares, los importes erogados por concepto de gastos a comprobar, vigilando que estos se encuentren autorizados y sean comprobados en el tiempo establecido. 2.0 Alcance 2.1 Este procedimiento es aplicable a nivel interno a la Subdireccin de Tesorera, a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad y al Departamento de Contabilidad. 2.2 Este procedimiento es aplicable a nivel externo a las unidades responsables de gastos a comprobar. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Se revisar que el oficio de solicitud para gastos a comprobar contenga las firmas autorizadas por los titulares de las reas que en ellas intervienen. 3.2 Se debern registrar en libros auxiliares y en forma individual los movimientos realizados por concepto de gastos a comprobar. 3.3 No se otorgarn nuevos recursos si previamente no se han comprobado los saldos iniciales. 3.4 nicamente se otorgarn recursos al personal adscrito al Hospital, los cuales comprobarn al 15 de diciembre del ao correspondiente a ms tardar. 3.5 Se informar por escrito peridicamente al Subdirector de Tesorera y/o al Director de Recursos Financieros de los saldos los cuales no fueron comprobados en su oportunidad.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Recibe del Departamento de Egresos copia de pliza cheque pagada, recibo de solicitud debidamente de 1.0 Recepcin de pliza autorizado y firmado por el beneficiario y turna al Departamento cheque pagada, recibo Departamento de Contabilidad para su registro en las Control y Ejercicio relaciones de pagos efectuadas. Presupuestal autorizado y turno. Pliza cheque / Recibo de solicitud / Relacin de pagos. 2.1 Recibe relaciones y verifica la documentacin como pueden ser viticos, pasajes u otros gastos. PROCEDE: 2.0 Recepcin de relacin, verificacin de la documentacin y afectacin de registro contable. No: En caso de que falte algn documento o informacin lo requiere al Departamento de Control y Ejercicio Departamento Presupuestal para su correccin y/o complementacin y Contabilidad contina procedimiento en la actividad No. 1.
de
Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente. Pliza cheque / Recibo de solicitud /Relacin de pagos. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin egresos F1 PPCO-11 y archiva. Departamento y generacin de pliza de Contabilidad egresos. F1 PPCO-11 TERMINA PROCEDIMIENTO
de



D E P A R TA M E N TO D E C O N T R O L Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S TA L D E P A R TA M E N TO D E C O N T A B ILID A D
IN IC IO 1
2 R E C EP C I N D E P LIZ A C H E Q U E P AG AD A , R E C IBO AU T O R IZ AD O Y TURNO. R E C EP C I N D E R ELA C I N , VE R IFIC A C I N D E LA D O C U M EN T AC I N Y AF EC T AC I N D E R E G IST R O C O N TA BLE .
P O LIZ A -C H E Q U E
R EC IB O D E S O LIC IT U D
P O LIZ A-C H EQ U E
R E LA C I N D E PA G O S R EC IB O D E SO LIC ITU D
R ELA C I N D E PA G O S
NO PROCEDE 1
SI
AF EC T A R E G IS TR O C O N T AB LE M ED IA N T E LA C O D IFIC A C I N C O R R ES PO N D IEN T E .
C AP TU R A D E IN F O R M A C I N Y G E N ER A C I N D E P LIZ A D E EG R ES O S .
F1P PC O -11
TE R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Cdigo (cuando aplique) Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la No Aplica Secretara de Salud Libros auxiliares No Aplica Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros No Aplica 7.0 Registros Registros Autorizacin de gasto a comprobar. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica.
8.0 Glosario 8.1 Asignacin: Es el importe previsto en partidas presupuestales destinados a sufragar las erogaciones que segn el objeto del gasto les corresponde, necesarias para el logro de los objetivos y metas programadas. 8.2 Concepto de Gasto: Se constituye por subconjuntos homogneos, ordenados en forma especfica como producto de la desagregacin de los bienes y servicios contemplados en cada captulo de gasto; permite adems la identificacin de los recursos de todo tipo y su adecuada relacin con los objetivos y metas programadas. 8.3 Estado de resultados: Documento contable que muestra el resultado de las operaciones (utilidad, prdida remanente y excedente) de una entidad durante un periodo determinado. Presenta la situacin financiera de una empresa a una fecha determinada, tomando como parmetro los ingresos y gastos efectuados; proporciona la utilidad neta de la empresa. Generalmente acompaa a la hoja del balance general. Estado que muestra la diferencia entre total de los ingresos en sus diferentes modalidades; venta de bienes, servicios, cuotas y aportaciones y los egresos representados por costos de ventas, costo de servicios, prestaciones y otros gastos y productos de las entidades del Sector Paraestatal en un periodo determinado. 8.4 Registro Contable: Es la afectacin asiento que se realiza en los libros de contabilidad de un ente econmico, con objeto de proporcionar los elementos necesarios para elaborar la informacin financiera del mismo. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin 1
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5 y adecuacin de actividad 3.


18.- Procedimiento para el registro de comprobacin de gastos
18.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE COMPROBACIN DE GASTOS.


1.0 Propsito 1.1 Registrar correctamente en libros auxiliares, los comprobantes (facturas, notas, boletos, etc.) que son objeto para la comprobacin de gastos, verificando que estos renan los requisitos fiscales y normativos para su correcta contabilidad. 2.0 Alcance 2.1 Este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos
3.1 Los comprobantes (facturas, remisiones, notas, etc.) presentados para su registro y comprobacin debern reunir los requisitos fiscales y de autorizacin, as como del sello de suficiencia presupuestal de conformidad con el art. 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin y 3 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. 3.2 El importe para el registro contable en la comprobacin de gastos ser congruente a los saldos registrados en los libros auxiliares. 3.3 Los registros efectuados debern ser capturados en base a la pliza de diario codificada, debiendo estar soportada con los comprobantes correspondientes. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura correcta y archivo de la pliza de diario correspondiente. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad reflejar mensualmente en la informacin financiera los adeudos por gastos a comprobar.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Recibe del Departamento de Egresos comprobacin con documentos originales previamente verificados y 1.0 Recepcin de que cumplan con los requisitos fiscales que seala el Departamento de comprobacin de gastos artculo 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin, 3 de Control y Ejercicio con documentos originales la Ley de IVA, autoriza suficiencia presupuestal y turna y autorizacin de Presupuestal al Departamento de Contabilidad (registro en las suficiencia presupuestal. relaciones de pagos efectuadas). Comprobantes de gastos / Relacin de pagos. 2.1 Recibe la relacin y verifica registro en las relaciones de pagos efectuadas. PROCEDE: 2.0 Recepcin de relacin, verificacin de la documentacin y afectacin del registro contable. No: En caso de que falte algn documento o informacin lo requiere al Departamento de Control y Ejercicio Departamento Presupuestal para su correccin y/o complementacin y Contabilidad regresa a la actividad No. 1.
de
Si: Afecta registro contable mediante la codificacin correspondiente de conformidad al Clasificador por Objeto de Gasto. Comprobantes de gastos / Relacin de pagos. 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de 3.0 Captura de informacin diario F1 PPCO-01 y archiva Departamento y generacin de pliza de Contabilidad diario. F1 PPCO-01. TERMINA PROCEDIMIENTO
de



DEP A RTA ME NTO DE CO NTRO L Y EJE RCICIO PRE SUP UES TA L DE PA RTA ME NTO DE CO NTAB ILIDA D
INICIO 1
RECEPCI N DE COM PRO BACIN DE GAST O S CO N DOCUM ENT O S O RIG INALES Y AUTO RIZACI N DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL.
CO MPRO BANTES DE G ASTO S
RECEPCI N DE RELACI N, VERIFICACIN DE LA DOCUM ENT ACI N Y AF ECT ACI N DEL REG IST RO CO NTABLE.
RELACIN DE PAGO S COM PRO BANTES DE G ASTO S
RELACI N DE PAG O S
NO PRO CEDE 1
SI
AFECTA REG IST RO CONT ABLE M EDIANT E LA CO DIFICACIN CORRESPONDIENT E DE CO NFO RMIDAD AL CLASIFICADO R PO R OBJETO DE G AST O.
CAPTURA DE INF O RM ACI N Y GENERACIN DE P LIZ A DE DIARIO .
F1PPCO -01
T ERM INO


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Comprobacin de los servicios que tienen asignado fondo fijo. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Pliza de egresos 8.0 Glosario 8.1 Concepto de gasto: Se constituye por subconjuntos homogneos, ordenados en forma especfica como producto de la desagregacin de los bienes y servicios contemplados en cada captulo de gasto; permite adems la identificacin de los recursos de todo tipo y su adecuada relacin con los objetivos y metas programadas. 8.2 Clasificador por objeto de gasto. Listado ordenado, homogneo y coherente que permite identificar los bienes y servicios que el Gobierno Federal demanda para desarrollar sus acciones agrupndolas en captulos, conceptos y partidas. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 10.0 Anexos
Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros


19.- Procedimiento para el registro de entradas, salidas y transferencias de almacn.
19.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE ENTRADAS, SALIDAS Y TRANSFERENCIAS DE ALMACEN.


1.0 Propsito 1.1 Implantar un procedimiento de registro que permita visualizar de manera objetiva las entradas, salidas y transferencias de los materiales y/o equipo requeridos por las reas usuarias, vigilando que stas sean congruentes con las rdenes de salida debidamente autorizadas. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable a la Subdireccin de Almacenes, a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad y al Departamento de Contabilidad. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Todas las entradas, salidas y transferencias de Almacn para su registro, debern estar soportadas mediante las rdenes de salida autorizadas por el Titular de la Subdireccin de Almacenes correspondiente, excepto central de mezclas. 3.2 Se debern realizar los registros en libros auxiliares, por concepto de entradas, salidas y transferencias de Almacn. 3.3 Es responsabilidad del Jefe de Departamento de Contabilidad la correcta codificacin y registro de las entradas, salidas y transferencias por almacn. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura y archivo correcta de las plizas de diario de almacenes. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin mensual en el Estado de Situacin Financiera y en el Estado de Resultados.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Elaboracin de 1.1 Elabora la siguiente documentacin: 1. Copia de la factura y/o remisin. documentacin. 2. Cdula de control de registro por cada uno de los almacenes, 3. Baja del sistema Kuazar las entradas, salidas y transferencias por tipo de almacn. Factura / Remisin / Cdula. 2.0 Turno de 2.1 Turna con oficio al Departamento de Contabilidad para su registro en carpetas por almacn mensualmente documentacin. Oficio / Factura / Remisin / Cdula. 3.0 Recepcin y turno de 3.1 Recibe y turna la documentacin a personal de Apoyo administrativo. la documentacin. Oficio / Factura / Remisin / Cdula. 4.0 Creacin de los activos 4.1 Personal de apoyo administrativo verifica y crea los o pasivos, realizacin de activos o pasivos correspondientes segn sea el caso, aun cuando por causa justificada, la Subdireccin de captura y determinacin. Almacenes no haya realizado la captura en el Sistema Kuazar las entradas, salidas y transferencias y determina. PROCEDE: No: En caso de que falte algn documento o informacin lo requiere a la Subdireccin de Almacenes para su correccin y/o complementacin y regresa a la actividad No. 1. Si: La informacin contenida en Kuazar se carga en el sistema para realizar resumen global de entradas, salidas y transferencias al almacn para su registro contable mediante la codificacin correspondiente.
Responsable Subdireccin de Almacenes
Subdireccin Almacenes Departamento Contabilidad Departamento Contabilidad
de
de
de
5.0 Captura de informacin 5.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de Departamento y generacin de pliza de diario F1 PPCO-01 y archiva Contabilidad. diario. F1 PPCO-01. TERMINA PROCEDIMIENTO
de



S U B D IR E C C I N D E A LM A C E N E S D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B ILID A D
IN IC IO 1
3 E LA BO R AC I N D E D O C U M EN T AC I N
R EC E PC I N Y T U R N O D E LA D O C U M E N T A C I N F AC T U R A
R E M ISI N O F IC IO
C D U LA
FACTURA
R EM ISI N 2
C D U LA T U R N O D E D O C U M EN T AC I N 4
O F IC IO C R E AC I N D E LO S A C T IVO S O P AS IVO S, R E ALIZ AC I N D E C AP T U R A Y D E T E R M IN AC I N
F AC T U R A
R E M ISI N NO C D U LA SI PROCEDE 1
LA IN F O R M AC I N C O N T E N ID A E N KU AZ AR SE C AR G A E N EL S IS T E M A PA R A R E ALIZ AR R E S U M E N G LO BA L D E E N T R A D A S, S ALID A S Y T R A N SF ER E N C IAS P AR A SU R E G IS T R O C O N T A BLE
C AP T U R A D E IN F O R M A C I N Y G E N ER A C I N D E P LIZ A D E D IA R IO .
F 1P PC O -01
T ER M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Salidas y traspasos de almacn Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Copias de factura de entradas. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
8.0 Glosario 8.1 Registro Contable: Es la afectacin asiento que se realiza en los libros de contabilidad de un ente econmico, con objeto de proporcionar los elementos necesarios para elaborar la informacin financiera del mismo. 8.2 Transferencia: Es el traslado implcito o explcito de recursos del Sector Pblico al resto de la economa y al exterior, ya sea en dinero o en especia, sin recibir por ello contraprestacin directa alguna y nicamente condicionando su asignacin a la consecucin de determinados objetivos de poltica econmica y social. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de la actividad 4.
10.0 Anexos
10.1 F1PPCO-01 Pliza de Diario. Ver Formato del Procedimiento 2.


Cdigo: DRF-SPCMP20
20.- Procedimiento para el registro de provisiones (captulo 1000).
Rev. 1 Hoja: 1 de 6
20.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PROVISIONES (CAPTULO 1000).


Cdigo: DRF-SPCMP20
Rev. 1 Hoja: 2 de 6
1.0 Propsito 1.1 Registrar las provisiones en libros auxiliares, (obligaciones institucionales de impuestos como S.A.R., ISSSTE, etc.) de conformidad con las operaciones realizadas por las diversas reas del Hospital, vigilando que las codificaciones para su contabilizacin se apeguen al catlogo de cuentas vigente. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, a la Subdireccin de Operacin y al Departamento de Contabilidad 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos
3.1 El Jefe de Departamento de Contabilidad vigilar que se registren en los auxiliares las provisiones (retencin de impuestos y otros descuentos) por las diversas operaciones del hospital. 3.2 Las provisiones para el pago de los diferentes conceptos se codificarn conforme al catlogo de cuentas vigente. 3.3 Ser responsabilidad del Jefe de Departamento de Contabilidad la correcta codificacin y registro de las provisiones efectuadas. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad verificar la captura y archivo de la pliza generada. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la presentacin mensual en el Estado de Situacin Financiera as como en el Estado de Resultados donde se reflejen la informacin correspondiente.


Cdigo: DRF-SPCMP20
Rev. 1 Hoja: 3 de 6
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.0 Elaboracin de reportes 1.1 Elabora y enva reportes contables de prestaciones del Subdireccin de personal del Hospital con oficio firmado por el Director de contables de prestaciones. Operacin Recursos Humanos a la Direccin de Recursos Financieros F1 PPCO-20 y una copia a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. - S.A.R. (2%) - ISSSTE (12.75) - FOVISSSTE (5) - ASEGURADORA METLIFE (SEGURO DE GASTOS MEDICOS MAYORES) - 2% SOBRE NOMINA Oficio/ F1 PPCO-20
2.0 Recepcin de oficio y 2.1 Recibe oficio original y plasma instrucciones en el oficio Direccin de y turna a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. envo con instrucciones. Recursos Financieros Oficio / F1PPCO-20. 3.1 Recibe oficio original con instrucciones de la Direccin Subdireccin 3.0 Recepcin de oficio y de Recursos Financieros para que se turne al Presupuesto turno con instrucciones. Departamento de Contabilidad y la copia del oficio firmado Contabilidad. por el Director de Recursos Humanos la archiva. Oficio / F1PPCO-20. 4.0 Recepcin documentacin instrucciones y turno de 4.1 Recibe oficio original con instrucciones de la Direccin Departamento con de Recursos Financieros y turna documentacin a Contabilidad personal de Apoyo Administrativo. Oficio / F1PPCO-20. 5.1 Personal de Apoyo Administrativo verifica informacin correspondiente. PROCEDE: No: En caso de que falte alguna informacin o dato se regresa a la Subdireccin de Operacin para su correccin y/o complementacin y regresa a la actividad 1. Si: Afecta su registro contable de la provisin a efectuar mediante la codificacin correspondiente. Oficio / F1PPCO-20
de y
de
5.0 Recepcin, verificacin de informacin y afectacin de registro contable.


Cdigo: DRF-SPCMP20
Rev. 1 Hoja: 4 de 6
Actividad 6.1 Personal de Apoyo Administrativo captura en 6.0 Captura de informacin sistema de cmputo y genera pliza de diario F1 PPCOy generacin de pliza de 01 y archiva. diario. F1 PPCO-01. TERMINA PROCEDIMIENTO
Secuencia de Etapas
Responsable


Cdigo: DRF-SPCMP20
Rev. 1 Hoja: 5 de 6

SUBDIRECCI N DE OPE RA CI N DIRECCI N DE RECURS OS FINANCIE RO S SUBDIRECCI N DE P RE SUPUESTO Y CONTA BILIDAD DEP ARTAMENTO DE CONTA BILIDAD
INICIO 2 3 4
ELABO RACIN DE REPORTES CONTABLES DE PRESTACIONES
RECEPCIN DE O FICIO Y ENVO CON INSTRUCTIVO
RECEPCIN DE OFICIO Y TURNO CO N INSTRU CCIO NES
RECEPCIN DE DOCUM ENTACI N, INSTRUCC IO NES Y TURNO
O FICIO
OFICIO
O FICIO
O FICIO
F1PPCO -20
F1PPCO -20
F1PPCO-20
F1PPCO-20
RECEPCIN, VERIFICACIN DE INFORM ACIN Y AFECTACIN DE REG ISTRO CONTABLE
OFICIO
F1PPCO -20
NO PROCEDE 1
SI 6
CAPTURA D E INFORM ACI N Y GENERACIN DE PLIZA DE DIARIO
F1PPCO-01
TERM INO


Cdigo: DRF-SPCMP20
Rev. 1 Hoja: 6 de 6
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud. Catlogo de cuentas vigente. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Registros
Reportes contables Pliza de diario
Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos
Responsable de conservarlo
Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros.
Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica.
8.0 Glosario 8.1 Captulo 1000: Elementos de clasificacin por objeto del gasto que constituyen un conjunto homogneo, claro y ordenado de los bienes y servicios que el Gobierno Federal adquiere para la consecucin de sus objetivos y metas. Capitulo de Gasto que se refiere a Servicios Personales (Recursos Humanos). 8.2 Gua Contabilizadora: Documento en el que establecen los preceptos e instrucciones necesarias para el correcto registro y control de las operaciones en los libros de la empresa. Generalmente incluye 8.3 Impuestos: Son las contraprestaciones en dinero o en pie que el Estado fija unilateralmente y con carcter obligatorio a todos aquellos individuos cuya situacin coincida con la que la ley seala. 8.4 Provisiones: Principio Presupuestario que exige a la dependencia de que se trate la inclusin anticipada de todos los posibles gastos en que se incurrir durante el ao fiscal. 8.5 Registro contable: Es la afectacin asiento que se realiza en los libros de contabilidad de un ente econmico, con objeto de proporcionar los elementos necesarios para elaborar la informacin financiera del mismo. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin 1 10.0 Anexos 10.1 F1 PPCO-20 Reportes contables (Oficios) 10.2 F1 PPCO-01 Pliza de diario. Ver formato de anexos del procedimiento 2.
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de actividades y se agregaron 2.


Cdigo: DRF-SPCMP21
21.- Procedimiento para el registro de contratos (captulo 3000).
Rev. 1 Hoja: 1 de 5
21.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CONTRATOS (CAPTULO 3000).


Cdigo: DRF-SPCMP21
Rev. 1 Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Establecer un mecanismo objetivo y confiable que permita registrar, consultar e integrar informacin requerida por instancias internas y externas, de los pedidos y contratos (creacin de pasivos) generados por las diferentes reas del Hospital, vigilando que estos se contabilicen en apego a los postulados de contabilidad gubernamental y a las Normas de Informacin Financiera Gubernamental. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad, al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal y a las Subdirecciones de: Servicios Generales, Recursos Materiales y Conservacin y Mantenimiento. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Los registros por concepto de contratos debern contener los sellos de suficiencia presupuestal y autorizadas por los titulares de las reas que en ellas intervengan. 3.2 Los movimientos derivados por ese concepto se registrarn en libros auxiliares en base a la pliza contable. 3.3 Es responsabilidad del Jefe de Departamento de Contabilidad la correcta codificacin y registro por concepto de contratos. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura y archivo de la pliza de diario correspondiente. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad reflejar la informacin financiera mensual en el Estado de Situacin Financiera y el Estado de Resultados.


Cdigo: DRF-SPCMP21
Rev. 1 Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Elaboracin de pliza 1.1 Recibe de las Direcciones de Recursos Humanos, del registro del Subdirecciones de Recursos Materiales y Servicios Generales y de Unidad Contable de Proyectos, copia de compromiso. los contratos autorizados y turna al coordinador. Pedido o Contrato. 2.1 El Coordinador recibe y turna al Mdulo de Registro 2.0 Recepcin y turna Presupuestal para su registro documentacin. Pedido o contrato 3.1 Mdulo del Registro Presupuestal, elabora pliza de 3.0 Elaboracin de registro registro del compromiso y turna al Departamento de y turna documentacin. Contabilidad. Pliza de registro 4.1 Recibe y registra, turna la informacin a personal de 4.0 Recepcin de Apoyo Administrativo. documentacin y turna. Pliza de registro 5.1 El Personal de Apoyo Administrativo verifica 5.0 Verificacin de la documentacin y registro. informacin del prestador de servicios, partida presupuestal, actividad e importe. PROCEDE: No: En caso de que falte alguna informacin se regresa al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal para su correccin y/o complementacin y regresa a la actividad 1.
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Contabilidad Departamento de Contabilidad
6.0 Afectacin de registro contable.
Si: Afecta su registro contable de la provisin a efectuar mediante la codificacin correspondiente. Pliza / Pedido y/ o Contrato. 6.1 Personal de Apoyo Administrativo captura en Departamento de sistema de cmputo y genera pliza de diario F1 PPCO- Contabilidad 01 y archiva F1 PPCO-01 TERMINA PROCEDIMIENTO


Cdigo: DRF-SPCMP21
Rev. 1 Hoja: 4 de 5

DEP ARTAMENTO DE CONTRO L Y E JERCICIO PRESUPUESTAL DEPARTAMENTO DE CO NTAB ILIDAD
INICIO
ELABORACI N DE P LIZA DEL REGISTRO DEL COMPROM ISO
RECEPCIN DE DOCUMENTACION Y TURNA
PEDIDO O CONTRATO P LIZA DE REG ISTRO 2 5
RECEPCIN Y TURNA DOCUM ENTACI N
VERIFICACIN DE LA DOCUMENTACIN Y REGISTRO
PEDIDO O CONTRATO P LIZA 3 PEDIDO Y/O CONTRATO
ELABORACI N DE REG ISTRO Y TURNA DOCUMENTACIN NO P LIZA DE REG ISTRO PRO CEDE 1
SI 6
EFECTACIN DE REGISTRO CO NTABLE
F1PPCO -01
TERMINO


Cdigo: DRF-SPCMP21
Rev. 1 Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Manual de normas presupuestarias de la Administracin Pblica Federal. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Contratos 8.0 Glosario 8.1 Captulo 3000: Elementos de clasificacin por objeto del gasto que constituyen un conjunto homogneo, claro y ordenado de los bienes y servicios que el Gobierno Federal adquiere para la consecucin de sus objetivos y metas. Capitulo de Gasto que se refiere a Servicios Generales. 8.2 Libros de Contabilidad Gubernamental: Son los registros de asientos contables por las distintas operaciones realizadas por los entes econmicos del gobierno. Los libros pueden ser principales y auxiliares; los principales se clasifican en: Diario, Mayor y de Inventarios y Balances; los libros administrativos son los de Actas y el de Comits. 8.3 Pasivo: Conjunto de obligaciones contradas con terceros por una persona, empresa o entidad; contablemente es la diferencia entre el activo y capital. 8.4 Postulados bsicos de Contabilidad Gubernamental: Son el marco de referencia para uniformar los mtodos, procedimientos y prcticas contables, as como organizar y mantener una efectiva sistematizacin, que permita la obtencin de informacin veraz en forma clara y concisa, en este sentido, se constituyen en el sustento tcnico de la Contabilidad Gubernamental. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0 Anexos
Abril 2009
Descripcin del cambio Se agregaron polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de actividades y se agregaron 3.


Cdigo: DRF-SPCMP22
Rev. 1
22.- Procedimiento para conciliaciones bancarias.

Hoja: 1 de 5
22. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS.


Cdigo: DRF-SPCMP22
Rev. 1

Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Participar en conciliaciones bancarias de las diferentes cuentas del hospital (cuentas corrientes y de inversin), con la finalidad de determinar con exactitud la disponibilidad con que cuenta el nosocomio, vigilando que los auxiliares de caja y bancos se encuentren actualizados para su manejo y disposicin en efectivo. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, a la Subdireccin de Tesorera y al Departamento de Contabilidad. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 La Direccin de Recursos Financieros y Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, la Subdireccin de Tesorera validarn y autorizarn las conciliaciones bancarias mensualmente verificando los saldos en los estados de cuenta bancarios y los saldos en libros. 3.2 Se debern realizar mensualmente conciliaciones bancarias de las cuentas corrientes y de inversin, con los estados de cuentas emitidos por la institucin bancaria. 3.3 Las conciliaciones bancarias debern realizarse mensualmente en coordinacin con la Subdireccin de Tesorera, elaborando plizas correctivas. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la custodia de las conciliaciones bancarias debidamente validadas y autorizadas. 3.5 El Departamento de Contabilidad deber presentar mensualmente en la informacin financiera los saldos conciliados de bancos e inversiones en el Estado de situacin Financiera.


Cdigo: DRF-SPCMP22
Rev. 1

Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Revisa los estados de cuenta por cada uno de los 1.0 Revisin de los bancos de las cuentas de cheques productivas y de Departamento estados de cuenta de inversin, de ingresos federales y propios y turna de Ingresos documentacin cheques y de inversin. Estados de cuenta. 2.1 Recibe y verifica cada uno de los estados de cuenta para la conciliacin de cifras contables y bancarias de cada una de las cuentas aperturadas. PROCEDE: 2.0 Recepcin de estados de cuenta, verificacin, No: En caso de que falte algn documento se informa al emisin de reportes Departamento de Ingresos para adecuacin y regresa a contables y realizacin de la actividad 1. conciliacin. Si: Emite reportes contables del sistema de cmputo de la cuenta de bancos para la realizacin del cruce de importes con los estados de cuenta y realiza conciliacin. Estados de cuenta. 3.1 Captura en sistema de cmputo conciliacin bancaria F1 PPCO-22 de partidas en conciliacin autorizada por el Jefe de Departamento, las 3.0 Captura conciliacin Subdirecciones de Tesorera, Presupuesto y bancaria en conciliacin Contabilidad y la Direccin de Recursos Financieros y autorizada. archiva. F1 PPCO-22 TERMINA PROCEDIMIENTO
de
de


Cdigo: DRF-SPCMP22
Rev. 1

Hoja: 4 de 5

DEPARTAMENTO DE INGRESO S DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIO 1
2 REVISIN DE LO S ESTADO S DE CUENTA DE CHEQ UES Y DE INVERSIN. RECEPCIN DE ESTADO S DE CUENTA, VERIFICACI N, EMISI N DE REPO RTES CO NTABLES Y REALIZACI N DE CO NCILIACI N.
ESTADO S DE CUENTA
ESTADOS DE CUENTA
NO PRO CEDE SI 1
EMITE REPORTES CONTABLES DE LA CUENTA DE BANCO S PARA LA REALIZACI N DEL CRUCE DE IMPORTES Y REALIZA CO NCILIACI N.
CAPTURA CONCILIACI N BANCARIA EN CO NCILIACIN AUTORIZADA.
F1PPCO-22
TERMINO


Cdigo: DRF-SPCMP22
Rev. 1

Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Conciliacin bancaria 8.0 Glosario 8.1 Asiento contable: Registro de una operacin real o virtual en el libro correspondiente. 8.2 Balance general: Es el estado bsico demostrativo de la situacin financiera de una empresa, a una fecha determinada, preparado de acuerdo con los postulados bsicos de contabilidad gubernamental que incluye el activo, el pasivo y el capital contable. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009
10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-22 Conciliacin Bancaria.


23.- Procedimiento para conciliaciones presupuestales.

Hoja: 1 de 5
23. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES PRESUPUESTALES.



Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Participar en coordinacin con el Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal que depende de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, en las conciliaciones presupuestales (comprometido, ejercido disponible y devengado), vigilando que se registren todos los movimientos realizados en libros auxiliares. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 La Direccin de Recursos Financieros y la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad autorizaran las conciliaciones presupustales previa validacin de cifras realizadas por los Departamento de Control y Ejercicio presupuestal y el Departamento de Contabilidad. 3.2 Se realizarn en forma mensual las conciliaciones presupustales (autorizado, modificado, comprometido, ejercido, disponible y devengado), con el Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, efectuando plizas correctivas en libros auxiliares. 3.3 Ser responsabilidad del Jefe de Departamento de Contabilidad la correcta codificacin de los movimientos presupustales realizados por el Departamento de Control y Ejercicio presupuestal. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad tener un ejemplar de las conciliaciones presupuestales realizadas en forma mensual. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad presentar las cifras presupuestales mensualmente en el Estado de Situacin Financiera en las cuentas de orden al calce de dicho estado.



Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Elaboracin de estado 1.1 Elabora estado del ejercicio del presupuesto y turna del ejercicio del al Departamento de Contabilidad, para su conciliacin presupuesto y turno para respectiva de los captulos: 1000, 2000, 3000, 5000, 6000 y 7000 de conformidad al sistema SIFIN. conciliacin. Estados del ejercicio. 2.0 Recepcin, verificacin 2.1 Recibe estado del ejercicio del presupuesto y revisa de estados de ejercicio del el estado del ejercicio por actividad, partida presupuestal presupuesto y emisin de y tipo de recurso. reportes contables. PROCEDE: No: En caso de que falte algn documento se informa al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal para aclarar y/o complementar la informacin y regresa a la actividad 1.
de
3.0 Captura conciliaciones presupuestales autorizadas. 4.0 Revisin conciliaciones. 5.0 Autorizacin conciliaciones.
Si: Emite reportes contables del sistema de cmputo de las cuentas 4210, 4220, 4230, 5201, 5202, 5203, 5204 y 5205 realizando la conciliacin del estado del ejercicio presupuestal. Recursos Humanos imprime la relativa a su rea y solicita firmas. Estado del ejercicio / Reportes contables. de 3.1 Captura en sistema de cmputo conciliacin de Departamento cifras contables presupuestales autorizadas por el Contabilidad Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. Subdireccin Presupuesto Contabilidad Direccin de 5.1 Autoriza conciliaciones presupuestales F1 PPCO-23. Recursos F1 PPCO-23 Financieros TERMINA PROCEDIMIENTO de 4.1 Revisa conciliaciones presupustales. Conciliaciones presupuestales.
de
de y de



Hoja: 4 de 5

DEPARTAMENTO DE CONTROL Y EJERCICIO PRESUPUESTAL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD SUBDIRECCIN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD DIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS
INICIO 1
ELABO RACI N DE ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO Y TURNO PARA CO NCILIACI N.
ESTADO S DEL EJERCICIO
RECEPCI N, VERIFICACIN DE ESTADO S DE EJERCICIO DEL PRESUPUESTO Y EMISIN DE REPO RTES CONTABLES ESTADO S DEL EJERCICIO REPO RTES CO NTABLES
NO PRO CEDE 1
SI EMITE REPO RTES CO NTABLES, CO NCILIACIN CO N CIFRAS DEL ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO .
3 4 EMISIN DE REPORTES CONTABLES REVISI N DE CO NCILIACIONES 5
C O N C I L I A C I O N E S PRESUPUESTALES
AUTO RIZACI N DE CONCILIACIO NES
F1PPCO -23
TERMINO



Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Catlogo de cuentas vigente. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Conciliaciones presupuestales 8.0 Glosario 8.1 Conciliaciones Presupuestales. Registro de una operacin real o virtual en el libro correspondiente. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5, registros y No. de formato.
10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-23 Conciliacin del Estado del Ejercicio Presupuestal.


24.- Procedimiento para conciliaciones de almacenes.

Hoja: 1 de 5
24. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES DE ALMACENES.



Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Realizar mensualmente conciliaciones con la Subdireccin de Almacenes basados en los movimientos de entradas y salidas, verificando que el saldo en los libros auxiliares sean congruentes con los registros realizados en los Departamentos de Almacenes Mdico y de Varios. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, al Departamento de Contabilidad y a la Subdireccin de Almacenes. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Debern realizarse mensualmente conciliaciones con la Subdireccin de Almacenes, verificando que el saldo por los movimientos de entradas y salidas, sea congruente con el auxiliar de mayor del Departamento de Contabilidad. 3.2 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad registrar en los auxiliares correspondientes los movimientos correctivos que se hayan detectado. 3.3 Es responsabilidad de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad informar al Director de Recursos Financieros de los resultados encontrados en las conciliaciones de almacenes. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad presentar en la informacin financiera mensual los saldos de los diversos almacenes en el estado de situacin financiera. 3.5 Se informar al Comit de Control y Auditoria la informacin de los almacenes



Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Elaboracin de soporte 1.1 Elabora soporte de entradas, salidas y de entradas, salidas y transferencias de los almacenes centrales y perifricos y transferencias de enva documentacin. almacenes. Soporte. 2.1 Recibe y revisa la documentacin el personal de 2.0 Recepcin y apoyo administrativo y descarga en el control. verificacin de informacin. Soporte. 3.1 Elabora cdula de almacn comparativa entre las cifras de la Contabilidad contra las del reporte valorizado (existencias) del Sistema de almacenes.
Responsable Subdireccin Almacenes Departamento Contabilidad de
de
PROCEDE: 3.0 Elaboracin de cdula de almacn comparativa, No: En caso de que la informacin no coincida, la Departamento verificacin y realizacin Subdireccin de Almacenes investiga, hace las Contabilidad correcciones procedentes y regresa a la actividad No. 1. de conciliacin. Si: Realiza conciliacin y verifica que los saldos sean congruentes con la de los registros contables y presupustales. Cdula de almacn. 4.1 Captura en sistema de cmputo conciliacin de cifras contables y de almacenes F1 PPCO-24 autorizada por el Jefe de Departamento de Contabilidad. F1 PPCO-24 5.1 Da el visto bueno de la conciliacin de cifras contables y de almacenes y conocimiento de la Subdireccin de Almacenes. TERMINA PROCEDIMIENTO
de
4.0 Autorizacin y captura de conciliacin de cifras contables y de almacenes. 5.0 Visto bueno de cifras contables y de almacenes.
Departamento Contabilidad Subdireccin Presupuesto Contabilidad.
de
de y



Hoja: 4 de 5

SUBDIRECCIN DE ALMACN DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD SUBDIRECCIN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
INICIO 1
2 ELABORACIN DE SO PO RTE DE ENTRADAS, SALIDAS Y TRANSFERENCIAS DE ALMACENES RECEPCI N Y VERIFICACI N DE INFORMACI N. SO PORTE
SO PORTE
RECEPCIN Y VERIFICACI N DE INFO RMACIN.
CDULA DE ALMACN
NO PRO CEDE 1
SI
REALIZA CO NCILIACI N VERIFICANDO Q UE LO S SALDO S SEAN CONG RUENTES CON LA DE LOS REG ISTROS CONTABLES. 4 5
AUTORIZACI N Y CAPTURA DE CONCILIACIN DE CIFRAS CO NTABLES DE ALMACENES
VISTO BUENO DE CIFRAS CONTABLES Y DE ALMACENES.
F1PPCO -24
TERMINO



Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud. Soporte de entradas, salidas y transferencias. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Conciliacin almacn contabilidad 8.0 Glosario Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
8.1 Libros Auxiliares: Son aquellos en los que se efectan los registros o asientos contables por las distintas operaciones realizadas por los entes econmicos.
9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de actividades y diagrama de flujo.
10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-24 Conciliacin de almacn contabilidad.


25.- Procedimiento para el registro y conciliaciones de ingresos.
25. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIONES DE INGRESOS.


1.0 Propsito 1.1 Participar en coordinacin con los Departamentos de Ingresos y el de Control y Ejercicio Presupuestal, en las conciliaciones de ingresos, vigilando que se registren todos los movimientos realizados en libros auxiliares diariamente y por perodos uniformes. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Ingresos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad la veracidad de los ingresos. 3.2 La suma de ingresos por distintos conceptos deber estar incluida en los Estados Financieros mensuales. 3.3 Los ingresos por recursos propios y/o transferencias del Gobierno Federal debern registrarse diariamente y verificarse con el Departamento de Ingresos. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura y verificacin del registro de los ingresos hospitalarios. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad conservar un original de la conciliacin de ingresos.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.0 Concentracin y 1.1 Concentra, recibe soporte documental de ingresos y Departamento de recepcin de soporte lo enva al Departamento de Contabilidad. Ingresos documental de ingresos. Soporte documental. 2.1 Recibe soporte documental diario de cuotas de recuperacin y semanalmente de otros ingresos de Hospital. PROCEDE: 2.0 Recepcin de soporte Departamento documental de cuotas de No: En caso de que falte informacin se regresa al Contabilidad Departamento de Ingresos para su correccin y/o recuperacin. complementacin y regresa a la actividad No. 1. Si: Adhiere fichas de deposito por da y codifica de acuerdo a la afectacin contable. Soporte de ingresos. 3.0 Captura de informacin 3.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de y generacin pliza de ingresos F1PPCO-03 y archiva. ingresos. F1PPCO-03. 4.1 Dentro de los 10 das siguientes al cierre, se elabora la conciliacin de ingresos F1PPCO-25 que se reportan 4.0 Elaboracin de en el Estado de Resultados, previa cdula firmada por conciliacin de ingresos. los Jefes involucrados. F1 PPCO-25. TERMINA PROCEDIMIENTO
de
de
de



DEPARTAMENTO DE INGRESO S DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIO 1
2 CO NCENTRACIN Y RECEPCI N DE SOPO RTE DOCUMENTAL DE ING RESOS. RECEPCI N DE SOPO RTE DOCUMENTAL DE CUO TAS DE RECUPERACI N. SO PO RTE DOCUMENTAL SO PO RTE DE ING RESO S
NO PRO CEDE SI 1
ADHIERE FICHAS DE DEPO SITO POR DA Y CO DIFICA DE ACUERDO A LA AFECTACI N CONTABLE.
CAPTURA DE INFO RMACI N Y G ENERACI N P LIZA DE INGRESO S.
F1PPCO -03
ELABORACIN DE CONCILIACI N DE ING RESOS.
F1PPCO -25
TERMINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Soporte documental de ingresos. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Soporte de ingresos de cuotas de recuperacin. 8.0 Glosario 8.1 Estado de resultados: Documento contable que muestra el resultado de las operaciones (utilidad, prdida remanente y excedente) de una entidad durante un periodo determinado. Presenta la situacin financiera de una empresa a una fecha determinada, tomando como parmetro los ingresos y gastos efectuados; proporciona la utilidad neta de la empresa. Generalmente acompaa a la hoja del balance general. Estado que muestra la diferencia entre total de los ingresos en sus diferentes modalidades; venta de bienes, servicios, cuotas y aportaciones y los egresos representados por costos de ventas, costo de servicios, prestaciones y otros gastos y productos de las entidades del Sector Paraestatal en un periodo determinado. 8.2 Ingresos: Son todos aquellos recursos que obtienen los individuos, sociedades o gobiernos por el uso de riqueza, trabajo humano, o cualquier otro motivo que incremente su patrimonio. En el caso del Sector Pblico, son los provenientes de los impuestos, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; as como de la venta de bienes y servicios del Sector Paraestatal. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-25 Conciliacin de ingresos. 10.2 F1 PPCO-03 Pliza de ingresos. Ver Formato de anexos del Procedimiento 3.
Abril 2009
Descripcin del cambio Se agregaron las poticas 3.4 y 3.5. Se adecu la actividad 2


26.- Procedimiento para la elaboracin de estados financieros.
26 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE ESTADOS FINANCIEROS.


1.0 Propsito 1.1 Elabora mensual y anualmente los Estados Financieros del Hospital General de Mxico, para que sean presentados los resultados de todas las operaciones ante las distintas autoridades y se realice el control y seguimiento financiero en cumplimiento con la normatividad tales como Postulados Bsicos de Contabilidad Gubernamental, Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y Ley de Entidades Paraestatales. 2.0 Alcance 2.1 Este procedimiento es aplicable a nivel interno a la Direccin de Recursos Financieros, a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad, al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Ingresos. 2.2 Este procedimiento es aplicable a nivel externo a las Secretaras de Salud, de Hacienda y Crdito Pblico y de la Funcin Pblica. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 La Direccin de Recursos Financieros y la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad son quienes autorizan los estados financieros y coordinan las actividades para su emisin. 3.2 Se deber verificar el cumplimiento de los postulados bsicos de contabilidad gubernamental. 3.3 Ser responsabilidad del Departamento de Contabilidad que depende de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad la veracidad de la informacin generada en el periodo que corresponde. 3.4 Las sumas iguales de los Estados Financieros son producto de los amarres presupustales y contables del Hospital. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad verificar en el sistema electrnico autorizado las utileras en forma mensual y dejar constancia de ello.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Genera balanza de comprobacin F1 PPCO-26, 1.0 Generacin de balanza verifica saldos, si son correctas las cifras se genera la de comprobacin y anlisis balanza, y si con incorrectas las cifras se analiza. de conciliaciones. F1 PPCO-26 2.1 Genera el Estado de Resultados F2 PPCO-26, verifica saldos, si son correctos se analizan y se genera 2.0 Generacin del Estado el estado y analiza y si son incorrectas se regresa a la de Resultados y anlisis. actividad.1.1 F2 PPCO-26 3.1 Genera el Estado de Situacin Financiera F3 PPCO3.0 Generacin del Estado 26 , verifica saldos, si son correctas las cifras de genera de Situacin Financiera y el estado y se analiza la situacin financiera, y si las cifras son incorrectas se regresa a la actividad 1.1. anlisis. F3 PPCO-26 4.1 Firma Estados Financieros y remite a la 4.0 Firma de los Estados Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad para su Financieros para su autorizacin y revisin del Director de Recursos Financieros. autorizacin. F2 PPCO-26 / F3 PPCO-26. 5.1 Reciben estados financieros, revisan, si son 5.0 Revisin y autorizacin correctos de autorizan, si son incorrectos se regresa a la actividad 1.1 de estados financieros. F2 PPCO-26 / F3 PPCO-26. TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Departamento Contabilidad de
de
de
Departamento Contabilidad Direccin Recursos Financieros Subdireccin Presupuesto Contabilidad
de
de y de y



D E P A R T A M E N T O D E C O N T A B ILID A D D IR E C C I N D E R E C U R S O S F IN A N C IE R O S Y S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S T O Y C O N T A B ILID A D
IN IC IO
G E N E R A C I N D E B A L A N Z A D E C O M P R O B A C I N Y A N LIS IS D E C O N C ILIA C IO N E S
F 1 P P C O -26
G E N E R A C I N D E L E S T A D O D E R E S U LT A D O S Y A N L IS IS
F 2 P P C O -26
G E N E R A C I N D E L E S T A D O D E S IT U A C I N F IN A N C IE R A Y A N LIS IS
F 3 P P C O -26
F IR M A D E L O S E S T A D O S F IN A N C IE R O S P A R A S U A U T O R IZ A C I N .
R E V IS I N Y A U T O R IZ A C I N D E E S T A D O S F IN A N C IE R O S . F 2 P P C O -26
F 3P P C O -2 6
F 2P P C O -2 6
F 3 P P C O -26
T E R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Ley de Entidades Paraestatales. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Balanza de comprobacin. Estado de situacin financiera. Estado de resultados. 8.0 Glosario 8.1 Balanza de comprobacin: Es un estado contable que se formula peridicamente, por lo general a fin de cada mes, para comprobar que la totalidad de los cargos es igual a la totalidad de los abonos hechos en los libros durante cierto perodo. La balanza casi siempre contiene los siguientes datos: a) folios de las cuentas, b) nombres de estas; c) saldos deudores y acreedores debidamente clasificados; y d) sumas de saldos deudores y acreedores, las cuales deben ser iguales entre s. Conjunto de datos que arroja el libro mayor antes de que se registren los asientos de liquidacin de cuentas de los presupuestos y de resultados de cada uno de los siguientes grupos; erario, administracin e inventario. La forma contiene tres grandes divisiones; a) cuentas, nmeros y ttulos de las mismas; b) movimientos, subdivisiones y cuentas generales cada una con dos columnas que corresponden a debe y haber; y c) saldos, subdivisiones y cuentas generales, cada una con dos columnas correspondientes a deudores y acreedores. 8.2 Estado de resultados: Documento contable que muestra el resultado de las operaciones (utilidad, prdida remanente y excedente) de una entidad durante un periodo determinado. Presenta la situacin financiera de una empresa a una fecha determinada, tomando como parmetro los ingresos y gastos efectuados; proporciona la utilidad neta de la empresa. Generalmente acompaa a la hoja del balance general. Estado que muestra la diferencia entre total de los ingresos en sus diferentes modalidades; venta de bienes, servicios, cuotas y aportaciones y los egresos representados por costos de ventas, costo de servicios, prestaciones y otros gastos y productos de las entidades del Sector Paraestatal en un periodo determinado. Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica. No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica


8.3 Estado de situacin financiera (Balance general). Es un documento contable que refleja la situacin financiera de un ente econmico, ya sea de una organizacin pblica o privada, a una fecha determinada y que permite efectuar un anlisis comparativo de la misma; incluye el activo, el pasivo y el capital contable. 8.4 Postulados bsicos de Contabilidad Gubernamental: Representan el marco de referencia para uniformar los mtodos, procedimientos y prcticas contables, as como organizar y mantener una efectiva sistematizacin que permita la obtencin de informacin veraz en forma clara y concisa, en este sentido, se constituyen en el sustento tcnico de la Contabilidad Gubernamental. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin del punto 8.0, Glosario y numeracin de formatos.
10.0 Anexos 10.1 F1PPCO 26 Balanza de Comprobacin. 10.2 F2PPCO 26 Estado de resultados. 10.3 F3PPCO 26 Estado de situacin financiera.


27.- Procedimiento para el registro y clculo de las depreciaciones de activo fijo.
27. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CLCULO DE LAS DEPRECIACIONES DE ACTIVO FIJO.


1.0 Propsito 1.1 Determinar y registrar en libros auxiliares las depreciaciones del mobiliario y equipo asi como de los inmuebles del Hospital de conformidad a los lineamientos establecidos por la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable a la Direccin de Recursos Materiales y Conservacin y al Departamento de Contabilidad. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad verificar que las depreciaciones de mobiliario y equipo e inmuebles se realicen en base a los lineamientos establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 3.2 Los montos determinados por concepto del clculo de la depreciacin, sern registrados en libros auxiliares, generando pliza contable mensual. 3.3 Le corresponde al Departamento de Contabilidad realizar en forma mensual las depreciaciones de cada uno de los bienes muebles e inmuebles propiedad del hospital. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad presentar en forma mensual la informacin financiera de las depreciaciones reflejndolas en el Estado de Situacin Financiera y en el Estado de Resultados. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad presentar en forma trimestral la informacin financiera de las depreciaciones en el Comit de Control y Auditoria.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Realiza clculo de depreciaciones basndose en los porcentajes establecidos en las leyes fiscales por el 1.0 Realizacin de clculo mtodo de lnea recta en forma mensual de depreciaciones. F1 PPCO-27 2.1 Realiza actualizacin de depreciaciones basndose 2.0 Realizacin de en la norma de informacin financiera gubernamental actualizacin de para el reconocimiento de la inflacin anualmente depreciaciones. Norma de informacin financiera Verifica registro contable mediante la codificacin correspondiente. 3.0 Verificacin de registro PROCEDE: contable. No: Realiza correccin y regresa a la actividad 2. Si: Contina el procedimiento. 4.0 Captura de informacin 4.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de y generacin de pliza de diario F1 PPCO-01 y archiva diario. F1 PPCO-01. 5.1 Verifica el saldo en la Balanza de Comprobacin F1 5.0 Verificacin de saldo PPCO-26 mensual. en balanza. F1 PPCO-26. 6.0 Consulta registro y 6.1 Consulta registro y clculo de las depreciaciones de clculo de las activo fijo. depreciaciones TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Departamento Contabilidad de
de
de
Departamento Contabilidad Departamento Contabilidad Subdireccin Presupuesto Contabilidad.
de
de de y



DE PA RTA M ENTO DE CO NTAB ILIDAD S UBDIRECC I N DE PRE SUP UES TO Y CO NTAB ILIDA D
INICIO 1 6
REALIZ ACI N DE CLCULO DE DEPR ECIACIO NES
CO NSULTA REG ISTRO Y CALCULO DE LAS DEPRECIACIO NES
F 1PPC O -27 2
REALIZACI N DE ACTU ALIZ ACI N DE DEPRECIACIO NES TERMINO N O R M A D E INF O R M ACI N FINANCIERA 3
VERIFICACI N DE REG ISTRO CO NTABLE
NO PRO CEDE 2
SI 4
CAPTURA DE INFO RMACI N Y G EN ER AC I N D E P LIZ A D E DIARIO .
F1PPCO -01
VER IF IC AC I N D E SALDO EN BALANZA.
F1PPCO -26


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Norma de informacin financiera para el reconocimiento de los efectos de la inflacin 007. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Pliza de diario. Libros auxiliares. 8.0 Glosario 8.1 Activo fijo: Las propiedades, bienes materiales o derechos que en el curso normal de los negocios no estn destinados a la venta, sino que representan la inversin de capital o patrimonio de una dependencia o entidad en las cosas usadas o aprovechadas por ella, de modo periodo, permanente o semi permanente, en la produccin o en la fabricacin de artculos para venta o la prestacin de servicio a la propia entidad 8.2 Depreciacin: Es la prdida o disminucin en el valor material o funcin del activo fijo tangible, la cual se debe fundamentalmente al desgaste de la propiedad porque no se ha cubierto con las reparaciones o con los reemplazos adecuados. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0 Anexos 10.1 F1PPCO 27 Cdula de Depreciacin Mensual y Anual.
10.2 F1PPCO-01 Pliza de Diario. Ver Formato del Procedimiento 2. 10.3 F1PPCO-26 Balanza de Comprobacin
Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos
Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros.
Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica.
Abril 2009
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3. 5. Se agreg: decisin de la actividad 3 y la 6.


28.- Procedimiento para el registro contable de los activos fijos
28. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO CONTABLE DE LOS ACTIVOS FIJOS.


1.0 Propsito 1.1 Registrar correctamente los movimientos realizados por concepto de adquisiciones de activos fijos y bajas, con el propsito de determinar monto de las inversiones del mobiliario, equipo, instrumental y edificios entre otros con que cuenta el Hospital. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable a los Departamentos de Contabilidad, Control y Ejercicio Presupuestal y al de Inventarios. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Para el registro de altas y bajas de activos fijos, deber presentar como soporte copia de la factura o remisin debidamente autorizada. 3.2 El Departamento de Contabilidad registrar los bienes muebles e inmuebles en libros auxiliares en base a la pliza contable, debidamente autorizada. 3.3 Es responsabilidad del Jefe de Departamento de Contabilidad la correcta codificacin y registro de los movimientos generados del activo fijo. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad la captura de los registros contables as como la custodia de los soportes correspondientes. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad reflejar mensualmente en el Estado de Situacin Financiera y en el Estado de resultados los movimientos del activo fijo.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.0 Envo de aviso de alta Departamento de 1.1 Enva al Departamento de Contabilidad informe de activo fijo. Inventarios. mensual de entradas Captulo 5000 con aviso de alta de activo fijo, original de factura y copia de pedido cuando es por adquisicin; en el caso de donacin, acta de donacin con oficio. 1.2 En caso de bajas remite la informacin con identificacin del alta del bien para proceder a su baja. Informe Mensual/Aviso / Factura / Pedido / Acta 2.0 Recepcin y turna la 2.1 Recibe y turna la documentacin a personal de Apoyo Departamento Administrativo documentacin. Contabilidad Documentacin Departamento 3.0 Recepcin y verificacin 3.1 Personal de Apoyo Administrativo verifica la Contabilidad documentacin. de la documentacin. PROCEDE: No: En caso de que falte algn documento o informacin lo requiere al Departamento de Inventarios para su correccin y/o complementacin y regresa a la actividad 1. Si: Enva al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal una copia del informe mensual de entradas del C-5000 del mes en turno para su asignacin de partida presupuestal Informe Mensual/aviso/ factura/ pedido/ acta 4.0 Recepcin y envi de 4.1 Coordinador recibe y revisa la documentacin y enva la partida afectada al personal de Apoyo Administrativo del partida afectada. Departamento de Contabilidad. Informe mensual 5.0 Recepcin y afectacin 5.1 Personal de Apoyo Administrativo verifica y afecta registro contable, mediante la codificacin y registro de los de registro contable. movimientos y entradas de activo fijo. Informe Mensual. 6.0 Captura de informacin 6.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de y generacin de pliza de diario F1PPCO-01 y archiva diario. F1 PPCO-01 TERMINA PROCEDIMIENTO Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Contabilidad de
de



DE PA RTAM ENTO DE INVE NTARIO S DE PA RTA M ENTO DE CO NTAB ILIDAD DEP ARTAM E NTO DE CO NTRO L Y EJE RCICIO PRE SUP UES TA L
INICIO 1 2 4
EN VO DE AVISO DE ALTA DE ACTIVO FIJO
RECEPCI N Y TURNA LA DOCUMENTACI N
RECEPCIN Y ENVO DE PARTIDA AFECTADA
INFORME MENSUAL
DO CUMENTACI N
INFORME MENSUAL
3 AVISO 5 FACTURA RECEPCI N Y VERIFICACI N DE LA DOCUMENTACI N RECEPCIN Y AFECTACI N DEL REG ISTRO CO NTABLE INFORME MENSUAL INFORME MENSUAL AVISO
PEDIDO
ACTA
FACTURA
PEDIDO
ACTA
NO PROCEDE SI 1
CAPTURA DE INFORMACI N Y GENERACIN DE P LIZA DE DIARIO
F1PPCO -1
TERMINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud Informe mensual de entrada C-5000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Copia de factura. Copia de pedido. Aviso de altas. 8.0 Glosario 8.1 Activo fijo: Las propiedades, bienes materiales o derechos que en el curso normal de los negocios no estn destinados a la venta, sino que representan la inversin de capital o patrimonio de una dependencia o entidad en las cosas usadas o aprovechadas por ella, de modo periodo, permanente o semi permanente, en la produccin o en la fabricacin de artculos para venta o la prestacin de servicio a la propia entidad 8.2 Registro contable:. Es la afectacin asiento que se realiza en los libros de contabilidad de un ente econmico, con objeto de proporcionar los elementos necesarios para elaborar la informacin financiera del mismo. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica. No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de las actividades y se agreg la 2.
10.0 Anexos


29.- Procedimiento para conciliaciones de inventarios (activo fijo)
29. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES DE INVENTARIOS (ACTIVO FIJO).


1.0 Propsito 1.1 Realizar mensualmente conciliaciones con el Departamento de Inventarios basados en los movimientos de entradas y en forma anual de bajas, verificando que el saldo en los libros auxiliares sean congruentes con los registros realizados en los Departamentos de Inventarios y Contabilidad. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno este procedimiento es aplicable al Departamento de Inventarios y al Departamento de Contabilidad. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Debern realizarse mensualmente conciliaciones con el Departamento de Inventarios las entradas, verificando que el saldo por los movimientos de entradas, sea congruente con el auxiliar de mayor del Departamento de Contabilidad y en forma trimestral las bajas en la cdula que hace el departamento de Inventarios. 3.2 Se registrarn en los auxiliares correspondientes los movimientos correctivos que se hayan detectado. 3.3 Se informar al Director de Recursos Financieros a travs de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad de los resultados encontrados en las conciliaciones de almacenes. 3.4 Le corresponder al Departamento de Contabilidad presentar en la informacin financiera mensual los saldos de los activos fijos en el estado de situacin financiera. 3.5 Se informar al Comit de Control y Auditoria la informacin de los activos fijos en la informacin financiera.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Elaboracin de soporte 1.1 Elabora soporte de entradas de activos fijos sea por donacin, adquisicin de federal o de recursos de de entradas de activos. terceros Soporte. 2.0 Recepcin y revisin 2.1 Recibe y revisa la documentacin. de informacin. Soporte. 3.1 Elabora en excel el vaciado por tipo de bien, alta, 3.0 Elaboracin de proveedor y tipo de recurso (donativo, adquisicin conciliacin de activos federal o de terceros) al mes que se reporta acumulado fijos, verificacin y anual. realizacin de conciliacin. PROCEDE: No: En caso de que la informacin no coincida, el Departamento de Inventarios investiga, hace las correcciones procedentes y regresa a la actividad 1.
Responsable Departamento de Inventarios
Departamento Contabilidad Departamento Contabilidad
de de
Si: Realiza conciliacin y verifica que los saldos sean congruentes con la de los registros contables. Conciliacin de activo fijo. 4.0 Autorizacin y captura 4.1 Captura en sistema de cmputo conciliacin de Departamento de conciliacin de cifras cifras contables y de inventarios F1 PPCO-29 autorizada Contabilidad por el Jefe de Departamento de Contabilidad. contables. F1 PPCO-29 5.0 Visto bueno de cifras Departamentos 5.1 Da el visto bueno de la conciliacin de cifras contables y de inventarios. Contabilidad y contables y de inventarios. Inventarios. TERMINA PROCEDIMIENTO
de
de de



DEPARTAMENTO DE INVENTARIOS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DEPARTAMENTOS DE CONTABILIDAD Y DE INVENTARIOS
INICIO 1
ELABORACIN DE SOPORTE DE ENTRADAS DE ACTIVO S
RECEPCIN Y REVISIN DE INFORMACIN
VISTO BUENO DE CIFRAS CONTABLES Y DE INVENTARIOS
SOPO RTE
SOPORTE
ELABORACIN DE CONCILIACI N DE ACTIVOS FIJOS, VERIFICACIN Y REALIZACIN DE CO NCILIACIN
TERMINO
CO NCILIACIN DE ACTIVO FIJO
NO PROCEDE SI 4 1
AUTORIZACIN Y CAPTURA DE CONCILIACIN DE CIFRAS CONTABLES
F1PPCO-29


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud. Soporte de entradas y salidas. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Conciliacin de Activo Fijo. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
8.0 Glosario 8.1 Libros Axiliares. Son aquellos en los que se efectan los registros o asientos contables por las distintas operaciones realizadas por los entes econmicos. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin No Aplica No aplica
Descripcin del cambio No aplica
10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-29 Conciliacin de activo fijo Contabilidad Inventarios.


30.- Procedimiento para la elaboracin de vale de prestamo de plizas contables.
30. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE VALE DE PRSTAMO DE PLIZAS CONTABLES.


1.0 Propsito 1.1 Controlar el prstamo de plizas contables a las distintas reas del hospital del archivo del Departamento de Contabilidad. 2.0 Alcance 2.1 Este procedimiento es aplicable a nivel interno al Departamento de Contabilidad. 2.2 Este procedimiento es aplicable a nivel externo a las Unidades Usuarias de Pliza Contables. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad la guarda y custodia de los registros contables, para ello toda pliza que salga de rea deber tener soporte del prstamo. 3.2 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad el control de prstamos. 3.3 Le corresponde al Departamento de Contabilidad el seguimiento de prstamos. 3.4 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad llevar un consecutivo foliado de los prstamos de plizas contables.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.0 Solicitud de prstamo 1.1 Recibe peticin verbal o escrita del rea solicitante, Departamento de de plizas contables. para el prstamo de las plizas contables. Contabilidad 2.1 Requisita el vale de prstamo F1 PPCO-30, valida las firmas y entrega las plizas. PROCEDE: 2.0 Requisicin del vale de prstamo. No: Regresa a la actividad No. 1 Si: Contina procedimiento . F1 PPCO-30 Departamento Contabilidad de
3.1 Firma el vale de prstamo F1 PPCO-30 3.0 Firma del vale de correspondiente. rea Solicitante prstamo. F1 PPCO-30. 4.1 Registra en el sistema, el prstamo y se archiva con 4.0 Registro del prstamo el soporte. Cuando regresan las plizas se entrega el Departamento vale correspondiente y se revisan que estn completas. Contabilidad en el sistema. F1 PPCO-30. TERMINA PROCEDIMIENTO
de



DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD REA SOLICITANTE
INICIO 1
SOLICITUD DE PRSTAMO DE PLIZAS CONTABLES.
REQUISICIN DEL VALE DE PRSTAMO.
F1PPCO-30
NO PROCEDE
SI 3
FIRMA DEL VALE DE PRSTAMO
F1PPCO-30
REGISTRO DEL PRSTAMO EN EL SISTEMA.
F1PPCO-30
TERMINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 - 2000 Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Vale de prstamo. 8.0 Glosario 8.1 Registro contable: Es la afectacin asiento que se realiza en los libros de contabilidad de un ente econmico, con objeto de proporcionar los elementos necesarios para elaborar la informacin financiera del mismo. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agreg la poltica 3.4, decisin del procedimiento 2 y nmero de formato
10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-30 Vale de prstamo.


31.- Procedimiento para la elaboracin de declaraciones mensuales y anuales por retencin.
31. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE DECLARACIONES MENSUALES Y ANUALES POR RETENCIN.


1.0 Propsito 1.1 Elaborar mensual y anualmente la declaracin de impuestos derivadas de las retenciones por obligaciones fiscales para su entero. 2.0 Alcance 2.1 Este procedimiento es aplicable a nivel interno a las Subdirecciones de Presupuesto y Contabilidad, Tesorera, a la Unidad Contable de Proyectos y al Departamento de Contabilidad. 2.2 Este procedimiento es aplicable a nivel externo al Sistema de Administracin Tributaria. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Se debern conciliar los pagos efectuados y retenidos a proveedores, acreedores y personal que se paga con recursos del Hospital. 3.2 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad el clculo de impuestos retenidos y elaboracin de la declaracin. 3.3 Es obligacin de Departamento de Contabilidad turnar a la Subdireccin de Tesorera para su entero mensual y / o anual. 3.4 Le corresponde al Departamento de Contabilidad tener la informacin impositiva de la Unidad Contable de Proyectos en forma mensual. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad presentar en forma mensual y anual la informacin que refleje los impuestos del Hospital.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Verifica auxiliares y remite la informacin al 1.0 Remisin de Departamento de Contabilidad a ms tardar el 17 de cada mes. informacin. Informacin 2.0 Recepcin de 2.0 Recaba informacin y turna el Jefe del informacin y turno. Departamento al auxiliar contable. 4.1 El Auxiliar Contable revisa y concilia las cifras de 3.0 Revisin y conciliacin Impuestos por pagar en forma mensual tanto de de las cifras de impuestos Recursos Federales como de terceros proporcionada por pagar. por la Unidad Contable de Proyectos. 4.1 Elabora la declaracin mensual y/o anual F1 PPCO4.0 Elaboracin de 31 y verifica el monto a pagar de acuerdo a los declaraciones. auxiliares de cada impuesto. PROCEDE: No: Regresa a la actividad 1. Si: Contina el procedimiento. F1 PPCO-31 5.1 Revisa, firma el papel de trabajo y realiza el oficio dirigido a la Subdireccin de Tesorera con firma de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad o del Jefe del Departamento de Contabilidad, sealando el importe a pagar a ms tardar el da 17 o el siguiente da hbil para su entero. F1 PPCO-31 / Oficio. TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Unidad Contable de Proyectos Departamento Contabilidad Departamento Contabilidad de de
5.0 Revisin y firma el papel de trabajo y elaboracin de oficio.



UNIDAD CONTABLE DE PROYECTOS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIO
1 2
REMISI N DE INFORMACIN
RECEPCIN DE INFO RMACI N Y TURNO
INFO RMACIN 3
REVISIN Y CONCILIACI N DE LAS CIFRAS DE IMPUESTO S POR PAG AR
ELABO RACI N DE DECLARACIO NES
F1PPCO -31
NO
PROCEDE
SI
REVIS N Y FIRMA EL PAPEL DE TRABAJO Y ELABO RAC IN DE OFICIO.
F1PPCO-31
OFICIO
TERMINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 - 2000 Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Declaraciones mensuales y/o anuales. 8.0 Glosario 8.1 SAT: Sistema de Administracin Tributaria. 8.2 Impuestos: Son las contraprestaciones en dinero o en pie que el Estado fija unilateralmente y con carcter obligatorio a todos aquellos individuos cuya situacin coincida con la que la ley seala. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5 y las Actividades 1 y 2, decisin y nmero de Formato.
10.0 Anexos
10.1 F1PPCO-31 Declaracin mensual y/o anual.


Cdigo: DRF-SPC MP32
32.- Procedimiento para el registro de sanciones por entrega extempornea de proveedores
Rev. 1 Hoja: 1 de 5
32. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE SANCIONES POR ENTREGA EXTEMPORNEA DE PROVEEDORES.


Cdigo: DRF-SPC MP32
Rev. 1 Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Registrar contablemente los pasivos generados por incumplimiento en las entregas oportunas de conformidad a los pedidos fincados por el hospital a fin de que se refleje y se lleve el control de sanciones por este concepto. 2.0 Alcance 2.1 Este procedimiento es aplicable a nivel interno a las Subdirecciones de Presupuesto y Contabilidad, Tesorera, Almacenes, Recursos Materiales y al Departamento de Contabilidad. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Es responsabilidad de la Subdireccin de Almacenes notificar a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad por comunicado la sancin a aplicar, el proveedor, nmero de pedido y factura a aplicar. 3.2 Es responsabilidad del Departamento de Contabilidad el registro oportuno y captura de la sancin 3.3 Es obligacin de Departamento de Contabilidad verificar mensualmente, las sanciones pendientes de descontar. 3.4 LE corresponde al Departamento de Contabilidad enviar los adeudos por sanciones a la Subdireccin de Tesorera. 3.5 Le corresponde al Departamento de Contabilidad reflejar en los estados financieros los adeudos por sanciones.


Cdigo: DRF-SPC MP32
Rev. 1 Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Turno de la sancin 1.1 Turna copia de la sancin impuesta al proveedor indicando monto, nmero de factura y nmero de pedido impuesta. con fotocopia de la factura correspondiente. Sancin / Factura. 2.0 Turno de 2.1 Turna copia de la documentacin citada Departamento de Contabilidad. documentacin. Sancin / Factura. 3.0 Recepcin de sancin Recibe sancin y realiza captura de acuerdo al mes que y captura de informacin y corresponda y mensualmente se registran los pasivos por este concepto. registro. Sancin. 4.0 Verificacin de registro 4.1 Verifica registro contable mediante la codificacin correspondiente. contable. PROCEDE: No: Regresa a la actividad 3. Si: Contina el procedimiento. 5.0 Captura de informacin 5.1 Captura en sistema de cmputo y genera pliza de diario F1 PPCO-01 y archiva y generacin de pliza. F1 PPCO-01 6.0 Descarga de las 6.1 Mensualmente a travs de la Pliza de Ingreso se sanciones cobradas. descargan las sanciones cobradas a efecto de tener informacin veraz del manejo de este rubro. 7.0 Verificacin de los 7.1 Verifica los montos pendientes por aplicar y los montos pendientes. montos que se reflejan en la Balanza de Comprobacin. 8.1 Informa a la Subdireccin de Presupuesto y 8.0 Informe mensual de la Contabilidad mensualmente a travs del saldo de Situacin Financiera sanciones enla Situacin Financiera. TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Subdireccin de Almacenes
Subdireccin Presupuesto Contabilidad Departamento Contabilidad
de y de
de
Departamento Contabilidad Departamento Contabilidad Departamento Contabilidad Departamento Contabilidad
de
de
de de


Cdigo: DRF-SPC MP32
Rev. 1 Hoja: 4 de 5

S U B D IR E C C I N D E A LM A C E N E S S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S TO Y C O N T A B ILID A D D E P A R T A M E N TO D E C O N TA B ILID A D
IN IC IO 1 2 3
T U R N O D E LA S AN C I N IM PU E ST A.
T U R N O D E D O C U M EN T AC I N .
R EC E P C I N D E SA N C I N Y C A PT U R A D E IN F O R M AC I N Y R E G IS T R O .
SA N C I N F AC T U R A
SA N C I N F AC T U R A
SA N C I N
V ER IF IC A C I N D E R EG IST R O C O N T AB LE
NO
PROCEDE
SI 5
C A PT U R A D E IN F O R M AC I N Y G EN E R A C I N D E P LIZ A .
F 1PP C O -01
D E SC A R G A D E LAS SA N C IO N E S C O B R AD A S.
V ER IF IC A C I N D E LO S M O N T O S P E N D IEN T ES .
IN F O R M E M EN S U AL D E LA S IT U A C I N F IN A N C IER A
T ER M IN O


Cdigo: DRF-SPC MP32
Rev. 1 Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Sancin. Factura. 8.0 Glosario 8.1 Registro contable: Es la afectacin asiento que se realiza en los libros de contabilidad de un ente econmico, con objeto de proporcionar los elementos necesarios para elaborar la informacin financiera del mismo. Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las politicas 3.4 y 3.5, decisin y nmero de formato.
10.0 Anexos 10.1 F1PPCO-01 Ver Formato de anexos del Procedimiento 2.


Cdigo: DRF-SPC MP33
33.- Procedimiento para el registro del presupuesto autorizado.
Rev. 1 Hoja: 1 de 6
33. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO
CONTROL DE EMISIN Elabor : Nombre Cargo - Puesto Firma Fecha ABRIL 2009 ABRIL 2009 ABRIL 2009 C.P. JESS GUZMN ROMAN
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO


Cdigo: DRF-SPC MP33
Rev. 1 Hoja: 2 de 6
1.0 Propsito 1.1 Registrar el presupuesto autorizado al Hospital con base en el calendario y los niveles de desagregacin aprobados por las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y de Recursos Humanos, dependientes de la Subsecretara de Administracin y Finanzas de la Secretaria de Salud, para hacerlo del conocimiento a la Direccin General Adjunta de Administracin y Finanzas y reas responsables de ejercer el gasto. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Enseanza, Investigacin y Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y de Recursos Humanos de la Secretara de Salud. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, recibir el presupuesto autorizado enviado por las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y de Recursos Humanos dependientes de la Subsecretara de Administracin y Finanzas de la Coordinadora Sectorial. 3.2 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, registrar el presupuesto autorizado de acuerdo al documento emitido por la Subsecretara de Administracin y Finanzas de la Coordinadora Sectorial, con los niveles de desagregacin sealados en el documento en cuestin. 3.3 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal difundir el presupuesto autorizado a las reas responsables de ejercer el gasto. 3.4 Los recursos de terceros se registrarn solo para efectos de control y en ningn caso formarn parte del presupuesto ni de la contabilidad del Hospital. 3.5 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal verificar que los registros se apeguen a los montos y al calendario autorizado.


Cdigo: DRF-SPC MP33
Rev. 1 Hoja: 3 de 6
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas
Actividad
Responsable de
1.0 Recepcin de oficio de 1.1 Recibe oficio de presupuesto emitido por las Direccin Direcciones Generales de Programacin, Organizacin Recursos presupuesto y turno. y Presupuesto (DGPOP) y de Recursos Humanos Financieros dependientes de la Subsecretara de Administracin y Finanzas de la Secretaria de Salud. Turna oficio al Subdirector de Presupuesto y Contabilidad. Oficio. 2.0 Recepcin de 2.1 Recibe oficio de presupuesto autorizado al Hospital. Subdireccin presupuesto autorizado y Turna oficio al Departamento de Control y Ejercicio Presupuesto Presupuestal. turno. Contabilidad Oficio.
de y
de 3.0 Recepcin del 3.1 Recibe de la Subdireccin de Presupuesto y Departamento Contabilidad copia del F1 PPCE-01 Validacin Control y Ejercicio presupuesto original y presupuesto original. Coteja que los captulos coincidan Presupuestal cotejo de captulos. entre el HGM. y la DGPOP y Recursos Humanos Turna a travs del Coordinador informacin a Servicios Personales y Transferencias. F1 PPCE-01 4.0 Registro de Presupuesto original para control presupuestal por proyecto, actividad, captulo, concepto y partida. 4.1 Registra en F2 PPCE-01 Presupuesto original por tipo de recurso-partida, F3 PPCE-01 Presupuesto original por proyecto-tipo de recurso-partida, F4 PPCE01 Presupuesto original por tipo de recurso-captulo para control presupuestal por proyecto, actividad, captulo, concepto y partida en: 1.- Presupuesto Federal. 2.- Recursos Propios. PROCEDE: No: Regresa a la actividad 3.1 Si: Registra la informacin y notifica al Jefe de Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. F2 PPCE-01 / F3 PPCE-01 / F4 PPCE-01. Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Servicios personales y transferencias)


Cdigo: DRF-SPC MP33
Rev. 1 Hoja: 4 de 6
Secuencia de Etapas 5.0 Elaboracin de Presupuesto por partida de gasto y notificacin del presupuesto autorizado por ejercer.
6.0 Recepcin de oficio de presupuesto a ejercer por reas.
7.0 Envo de oficio para proceder a su ejercicio.
8.0 Recepcin de acuse de recibo.
Actividad 5.1 Elabora F5 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto por partida de gasto, F6 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto por partida de gasto global, F7 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto fiscales y propios, F8 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto fiscales y propios por actividad notificando del presupuesto autorizado para ejercer por las Direcciones de Recursos Humanos, de Recursos Materiales y Conservacin y de Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos, rbrica y turna al Subdirector de Presupuesto y Contabilidad. F5 PPCE-01 / F6 PPCE-01 / F7 PPCE-01 / F8 PPCE-01 6.1 Recibe oficio de presupuesto a ejercer por reas y solicita al Director de Recursos Financieros recabe la firma del Director General Adjunto de Administracin y Finanzas, devuelve oficio firmado al Jefe de Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. Oficio. 7.1 Enva oficio a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Enseanza, Investigacin y Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos para que procedan a su ejercicio. Oficio. 8.1 Recibe acuse de recibo de las Direcciones y lo archiva. Enva copia al Departamento de Contabilidad. Acuse. TERMINA PROCEDIMIENTO
Subdireccin Presupuesto Contabilidad
de y
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal


Cdigo: DRF-SPC MP33
Rev. 1 Hoja: 5 de 6

D IR E C C I N D E R E C U R S O S FIN A N C IE R O S S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S T O Y C O N T A B ILID A D DEPARTAMENTO DE CONTROL Y PRESUPUESTAL E JE R C IC IO D E P A R T A M E N T O D E C O N T R O L Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S T A L (S E R V IC IO S P E R S O N A LE S Y T R A N S FE R E N C IA S )
IN IC IO 1 2 4 R E G IS T R O D E P R E S U P U E S T O O R IG IN A L P A R A C O N T R O L P R E S U P U E S T A L P O R P R O YE C T O , A C T IV ID A D , C A P T U L O , C O N C E P T O Y P A R T ID A . F 2 P P C E -0 1 F 3 P P C E -0 1 F 4 P P C E -0 1
R E C E P C I N D E O F IC IO D E PRESUPUESTO Y TURNO
R E C E P C I N D E P R E S U P U E S T O A U T O R IZ A D O Y T U R N O
R E C E P C I N D E L P R E S U P U E S T O O R IG IN A L Y O B JE T O D E C A P T U L O S
O F IC IO
O F IC IO
F 1 P P C E -0 1
NO
5 E L A B O R A C I N D E P R E S U P U E S T O P O R P A R T ID A D E G A S T O Y N O T IF IC A C I N D E L P R E S U P U E S T O A U T O R IZ A D O
PR O C E D E
SI
F 5 P P C E -0 1 F 6 P P C E -0 1 F 7 P P C E -0 1 F 8 P P C E -0 1
R E C E P C I N D E O F IC IO D E P R E S U P U E S T O A E JE R C E R P O R REAS.
O F IC IO
E N V O D E O F IC IO P A R A P R O C E D E R A S U E JE R C IC IO .
O F IC IO
R E C E P C I N D E A C U S E D E R E C IB O .
ACUSE
T E R M IN O


Cdigo: DRF-SPC MP33
Rev. 1 Hoja: 6 de 6
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Presupuesto original. Estado del ejercicio del presupuesto. 8.0 Glosario 8.1 Presupuesto: Estimacin financiera anticipada, generalmente anual de los egresos e ingresos del sector Pblico Federal, autorizado por la H. Cmara de Diputados. 8.2 Lineamientos: Disposiciones que deben observarse para el ejercicio de procesos o planes a realizarse o informarse. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 10.0 Anexos 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 F1 PPCE-01 Validacin presupuesto original F2 PPCE-01 Presupuesto original por tipo de recurso-partida F3 PPCE-01 Presupuesto original por proyecto-tipo de recurso-partida F4 PPCE-01 Presupuesto original por tipo de recurso-captulo F5 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto por partida de gasto F6 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto por partida de gasto global F7 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto fiscales y propios F8 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto fiscales y propios por actividad Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No aplica
Descripcin del cambio Adecuacin del Propsito, actividades y formatos


Cdigo: DRF-SPC MP34 Rev. 1 Hoja: 1 de 6
34.- Procedimiento para el registro de ampliacin y/o reduccin al presupuesto autorizado.
34. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE AMPLIACIN Y/O REDUCCIN AL PRESUPUESTO AUTORIZADO


1.0 Propsito 1.1 Registrar las ampliaciones y/o reducciones al presupuesto autorizado para el Hospital General de Mxico, con base en el calendario y los niveles de desagregacin aprobados, para hacerlo del conocimiento a las reas responsables de ejercer el gasto. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Enseanza, Investigacin y Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos de la Secretara de Salud. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, solicitar a la Coordinadora Sectorial las adecuaciones presupuestales que se requieran para atender de manera oportuna y eficaz las prioridades de la poblacin que demanda los servicios mdicos del Hospital. 3.2 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, recibir las ampliaciones y/o reducciones al presupuesto autorizadas por las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y de Recursos Humanos, dependientes de la Subsecretara de Administracin y Finanzas de la Secretara de Salud. 3.3 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, registrar las ampliaciones y/o reducciones al presupuesto con base en el documento emitido por la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto, dependiente la Subsecretara de Administracin y Finanzas de la Coordinadora Sectorial, con los niveles de desagregacin sealados en el documento recibido. 3.4 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, dar a conocer las modificaciones, por ampliaciones y/o reducciones al presupuesto autorizado a las reas responsable de ejercer el gasto. 3.5 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, supervisar que las modificaciones al presupuesto se mantengan actualizadas en el Sistema.


Actividad
Responsable
1.1 Recibe mediante oficio de las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos 1.0 Recepcin de solicitud Humanos, Investigacin y/o Enseanza solicitud para para ampliacin y/o ampliacin y/o reduccin presupuestal. Turna oficio a la reduccin presupuestal Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. Oficio. 2.1 Recibe, verifica oficio y lo canaliza al Departamento 2.1 Recepcin y de Control y Ejercicio Presupuestal. verificacin de solicitud. Oficio.
Direccin Recursos Financieros
de
Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad de 3.1 Recibe oficio, analiza conceptos y partidas de las Departamento reas que requieren recursos y determina si procede Control y Ejercicio Presupuestal ampliacin y/o reduccin presupuestal.
PROCEDE: 3.0 Recepcin de solicitud NO: Rechaza solicitud y comunica a las Direcciones y anlisis de conceptos y correspondientes, mediante oficio firmado por el Director de Recursos Financieros y regresa a la actividad 1. partidas. SI: Solicita a travs del Coordinador la elaboracin del formato oficial de ampliacin y/o reduccin al presupuesto a Servicios Personales y Transferencias. Oficio. 4.1 Elabora F7 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado por captulo-rubro y F8 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado-partida y turna al Jefe de Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. F7 PPCE-02 / F8 PPCE-02. 5.1 Recibe y elabora oficio turna formato al Subdirector de Presupuesto y Contabilidad para que el Director de Recursos Financieros recabe la firma del Director General Adjunto de Administracin y Finanzas. Devuelve oficio firmado. F7 PPCE-02 / F8 PPCE-02. / Oficio.
4.0 Elaboracin de reportes de presupuesto.
5.0 Recepcin de reportes de presupuesto y elaboracin de oficio para firma.


Secuencia de Etapas
6.0 Solicitud de ampliacin y/o reduccin al presupuesto.
7.0 Recepcin de ampliacin y/o reduccin al presupuesto y envo.
8.0 Recepcin de ampliacin y/o reduccin al presupuesto y envo. 9.0 Recepcin de oficio de ampliacin y/o reduccin al presupuesto y envo. 10.0 Registro de ampliacin y/o reduccin. 11.0 Notificacin ampliacin autorizada. de
12.0 Solicitud para autorizacin del envo del comunicado. 13.0 Turno de copia de la ampliacin y/o reduccin.
Actividad 6.1 Solicita a la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto y/o Recursos Humanos a travs de oficio firmado, la ampliacin y/o reduccin al presupuesto. Oficio. 7.1 Recibe oficio de ampliacin y/o reduccin al presupuesto por parte de la Direccin General de Programacin, Organizacin Presupuesto y/o Recursos Humanos. Turna al Subdirector de Presupuesto y Contabilidad. Oficio. 8.1 Recibe oficio de la Direccin de Recursos Financieros y turna al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Oficio. 9.1 Recibe oficio de ampliacin y/o reduccin y turna a Servicios personales y Transferencias para que hagan el registro correspondiente. Oficio. 10.1 Registra ampliacin y/o reduccin conforme a la calendarizacin aprobada. Notifica al Jefe de Departamento. Calendarizacin. 11.1 Elabora comunicado al rea solicitante notificando que la ampliacin fue autorizada. Comunicado. 12.1 Solicita al Subdirector de Presupuesto y Contabilidad recabe la firma del Director de Recursos Financieros para que autorice el envo del comunicado. Oficio. 13.1 Turna copia de la ampliacin y/o reduccin al Departamento de Contabilidad. Copia de la ampliacin y/o reduccin. TERMINA PROCEDIMIENTO
Direccin Recursos Financieros
de
de y
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal



DIRECCI N DE RECU RSO S FINANCIEROS SUBDIRECCI N DE PRESUPUESTO Y CO NTABILIDAD DEPARTAMENTO DE CO NTR OL Y EJERCICIO PRESUPUESTAL SERVICIO S PERSO NALES Y TRANSFER ENCIAS
INICIO
1
RECEPCI N DE SO LICIT UD PARA AM PLIACIN Y/O REDUCCIN PRESUPUESTAL OFICIO
3
RECEPCI N DE SO LICITUD Y ANLISIS DE CO NCEPTO S Y PARTIDAS.
RECEPCI N Y VERIF ICACIN DE SO LICITUD
OFICIO
O FICIO NO PRO CEDE SI SOLICITA ELABORACI N DE FO RMATO DE AMPLIACI N Y/O REDUCCI N PRESUPUESTAL
5
RECEPCI N DE REPO RTES DE PRESUPUESTO Y ELABORACIN DE O FICIO PARA FIRM A. F7PPCE-02
ELABORACIN DE REPORT ES DE PRESUPUESTO .
F7 PPCE-02 F8 PPCE-02
F8 PPCE-02
O FICIO
SO LICITUD DE AMPLIACI N Y/O REDUCCI N AL PRESUPUESTO.
O FICIO
RECEPCI N DE AM PLIACIN Y/ O REDUCCIN AL PRESUPUESTO Y ENVO .
RECEPCI N DE O FICIO DE AM PLIACI N Y/O REDUCCI N AL PRESUPUESTO Y ENVO. OFICIO
O FICIO
RECEPCI N DE AM PLIACIN Y/ O REDUCCI N AL PRESUPUESTO Y ENVO .
10 11
REGISTRO DE AM PLIACIN Y/O REDUCCIN
O FICIO
NO TIFICACIN DE AMPLIACI N AUTO RIZADA.
CO MUNICADO
CALENDARIZACI N
12
SO LICITUD PARA AUTORIZACIN DEL ENVO DEL CO MUNICADO.
O FICIO
13
TURNO DE COPIA DE LA AM PLIACIN Y/O REDUCCI N
CO PIA DE LA AMPLIACI N Y/O REDUCCI N.
TERMINO


6.0 Documentos de referencia

Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Presupuesto autorizado. 8.0 Glosario 8.1 Ampliacin o reduccin del presupuesto: Modificacin al presupuesto autorizado, se solicita por medio de reporte de captura de las claves a modificar. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 10.0 Anexos 10.1 F7 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado por captulo-rubro 10.2 F8 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado-partida Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Adecuacin de polticas y Diagrama de flujo.


35.- Procedimiento para el registro de ampliacin y/o reduccin interna del presupuesto autorizado.
35. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE AMPLIACIN Y/O REDUCCIN INTERNA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO


1.0 Propsito 1.1 Analizar los conceptos y partidas presupuestales de los proyectos y actividades institucionales de las reas donde se requiera la ampliacin y/o reduccin de los recursos contra la asignacin original. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Enseanza e Investigacin. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos de la Secretara de Salud. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Aquellos conceptos que requieran ampliacin o reduccin solicitados por las reas debern contar con la justificacin emitida por el rea solicitante, para proceder a la adecuacin presupuestal. 3.2 Los movimientos de ampliacin y/o reduccin que modifique el presupuesto original autorizado debern quedar registrados por el Departamento de Control y Ejercicio del Presupuesto. 3.3 Las adecuaciones internas del gasto de los recursos de terceros se realizarn solo para efectos de control ya que en ningn caso forman parte de la contabilidad del Hospital. 3.4 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, dar a conocer las modificaciones, por ampliaciones y/o reducciones una vez autorizadas a las reas solicitantes. 3.5 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, supervisar que las modificaciones al presupuesto se mantengan actualizadas en el Sistema.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Recibe y analiza F6 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado global por partida-tipo de recurso para ampliacin y/o reduccin interna de las Direcciones de 1.0 Recepcin y anlisis Recursos Materiales y Conservacin, Recursos del reporte presupuesto Humanos, de Investigacin y/o de Enseanza que modificado global por solicita los recursos en Presupuesto Federal y Recursos partida-tipo de recurso. PropiosyTurna a travs del Coordinador la documentacin a Servicios Personales y Transferencias. F6 PPCE-02. 2.0 Requisicin de formato 2.1 Recibe documentacin y requisita formato de de ampliacin y/o ampliacin y/o reduccin interna. reduccin interna. F6 PPCE-02. 3.1 Registra en F1 PPCE-03 Disponibilidad detallado y F2 PPCE-03 Disponibilidad partida-proyecto-recursos dicha ampliacin y/o reduccin en calendario y revisa.
Responsable
PROCEDE: 3.0 Registro de ampliacin No: Notifica al rea solicitante para su correccin y y/o reduccin y revisin. regresa a la actividad 2. Si: Notifica al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal de lo realizado. F1 PPCE-03 / F2 PPCE-03 / Calendarizacin. 4.1 Elabora oficios y notifica de las modificaciones a las 4.0 Elaboracin de oficios Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, y notificacin de Humanos, Investigacin y/o Enseanza. Turna oficio al Subdirector de Presupuesto y Contabilidad. modificaciones. Oficio. 5.1 Recibe oficio y recaba firma del Director de 5.0 Recepcin de oficio y Recursos Financieros. Devuelve con oficio al Jefe de recabacin de firma. Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. 6.1 Recibe oficio firmado y notifica a las reas 6.0 Recepcin de oficio y correspondientes. Turna copia de la modificacin interna al Departamento de Contabilidad. notificacin. Oficio. TERMINA PROCEDIMIENTO
CONTROL DE EMISIN Elabor : Nombre Cargo - Puesto Firma Fecha ABRIL 2009 ABRIL 2009 C.P. JESS GUZMN ROMAN
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Servicios Personales y Transferencias)
Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal


ABRIL 2009

DE PARTAME NTO DE CO NTRO L Y EJERCICIO PRE SUPUE STAL SE RV ICIO S PERS ONA LES Y TRANSFERENCIAS SUBDIRECCI N DE PRES UP UESTO Y CO NTABILIDA D.
IN IC IO 1 R EC EPC I N Y ANLISIS D EL R EPO R TE PR ESU PU ESTO MO D IFICAD O G LO BAL PO R P ARTIDA-TIPO D E R EC UR SO 2
R EQ U ISICI N D E FO R MATO D E AM PLIACI N Y/O RED U C CI N INTERN A.
F6 PPCE-02
F6 PPCE-02. 3
R EG ISTR O D E AM PLIACI N Y/O R EDU C CI N Y R EVIS I N
F1 PPC E-03 F2 PPC E-03
C ALEND AR IZAC I N
NO PR O C ED E SI
2
REC EPC I N D E O FIC IO Y R ECABACI N DE FIR MA
4 O FIC IO ELABO R AC I N D E O FIC IO S Y NO TIFIC AC I N D E M O D IFIC AC IO N ES
O FIC IO
R EC EPC I N D E O FICIO Y N O TIFICAC IO NES
O FIC IO
TER MINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Estados del Ejercicio del Presupuesto. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Presupuesto Modificado Global Oficios de notificacin. 8.0 Glosario 8.1 Presupuesto: Estimacin financiera anticipada, generalmente anual de los egresos e ingresos del Sector Pblico Federal, autorizado por la H. Cmara de Diputados. 8.2 Presupuesto autorizado: Es la asignacin original y sus modificaciones al cierre del ejercicio. 8.3 Presupuesto original autorizado: Estimaciones de gasto autorizadas por la H. Cmara de Diputados en el Presupuesto de Egresos de la Federacin y que son el resultado de la iniciativa que el ejecutivo enva a travs de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico para desarrollar las actividades de la Administracin Pblica Federal incluidos en el Poder Legislativo y Judicial y dems ejecutores del gasto, durante el periodo de un ao a partir del primero de enero. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de la actividad 3 y se agrego decisin.
10.0 Anexos 10.1 F1 PPCE-03 Disponibilidad detallado 10.2 F2 PPCE-03 Disponibilidad partida-proyecto-recursos 10.3 F6 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado global por partida-tipo de recurso


36.- Procedimiento para el registro del compromiso presupuestal.
36. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL COMPROMISO PRESUPUESTAL


1.0 Propsito 1.1 Registrar los compromisos presupuestales que se generan con la elaboracin de pedidos y/o contratos por las reas ejecutoras del gasto, necesarios para la adquisicin de bienes y/o contratacin de servicios en el Hospital. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin y Recursos Humanos y Unidad Contable de Proyectos. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos de la Secretara de Salud. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Personal del Departamento de Control y Ejercicio del Presupuesto debe corroborar que la partida asignada se afecte conforme al Clasificador por Objeto del Gasto y se tengan los recursos presupuestales. 3.2 Toda factura o contrato debe venir debidamente requisitada y autorizada por personal responsable para tal fin. 3.3 Las facturas, contratos y pedidos que no contengan los requisitos necesarios sern devueltos al rea respectiva para realizar las correcciones de las deficiencias detectadas. 3.4 No se dar trmite a pedidos y/o contratos que no renan todos los requisitos o que carezcan de algn documento. 3.5 Es responsabilidad del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal vigilar que todas las modificaciones se actualicen en el Sistema.


Actividad
Responsable
1.0 Recepcin de relacin detallada de los pedidos y/o contratos para otorgar suficiencia presupuestal.
1.1 Recibe oficio de las Direcciones de Recursos Direccin Materiales y Conservacin, Recursos Humanos y/o Recursos Unidad Contable de Proyectos con la relacin detallada Financieros de los pedidos y/o contratos para otorgar suficiencia presupuestal. Turna al Subdirector de Presupuesto y Contabilidad. Oficio / Relacin. de Subdireccin Presupuesto Contabilidad
de
2.0 Recepcin de 2.1 Recibe documentacin y turna al Jefe Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. documentacin y turno. Oficio / Relacin.
de y
de 3.0 Recepcin de pedidos 3.1 Recibe pedidos y/o contratos. Turna al Coordinador Departamento del Departamento para que Glosa haga la revisin Control y Ejercicio y/o contratos. correspondiente. Presupuestal Pedidos y/o contratos.
de 4.0 Recepcin y revisin 4.1 Recibe y revisa contratos y/o pedidos que estn Departamento de pedidos y/o contratos correctos de acuerdo a montos unitarios y globales, Control y Ejercicio Presupuestal (Glosa) I.V.A., partida presupuestal y concepto. conforme a montos. PROCEDE: NO: Notifica a las reas la informacin errnea o faltante para su correccin por medio de oficio y/o volante de devolucin firmado por la Direccin de Recursos Financieros y contina en actividad 1. SI: Estampa sello y turna pedido o contrato a Suficiencia presupuestal. Pedidos y/o contratos.


Secuencia de Etapas Actividad 5.0 Recepcin de pedidos 5.1 Recibe pedidos y/o contratos, y verifica el recurso y/o contratos y verificacin en F1 PPCE-03 Disponibilidad detallado y F2 PPCE-03 Disponibilidad partida-proyecto-recurso del SIFIN o si ya del recurso. tiene reservado el recurso, clasificndolo por proveedor y nmero de pedido o contrato, importe, proyecto, concepto y partida presupuestal. Si los recursos corresponden a una reserva aplica los documentos disminuyendo de la reserva. PROCEDE: NO: En caso de inexistencia de disponibilidad se notifica a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin y Recursos Humanos y/o Unidad Contable de Proyectos por medio de oficio y/o volante de devolucin firmado por el Director de Recursos Financieros que no hay saldo para que se modifique el compromiso y regresa a la actividad 1. SI: Solicita transferencia y emite registro de captura indicando proyecto, recurso y partida presupuestal. Turna documentacin a glosa. F1 PPCE-03 / F2 PPCE-03 6.1 Valida y estampa sello de Suficiencia Presupuestal 6.0 Validacin y de acuerdo al registro, archiva un juego de pedido o estampado de sello de contrato impreso. acuerdo al registro. Pedidos y/o contratos. 7.1 Emite mensualmente pliza de compromiso y entrega al Departamento de Contabilidad. 7.0 Emisin mensual de Pliza de compromiso. pliza de compromiso
Responsable Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Suficiencia presupuestal)
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Glosa)
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Suficiencia presupuestal) 8.1 Concilian los compromisos al cierre de cada mes Departamento de 8.0 Conciliacin de los con la Subdireccin de Recursos Materiales y el Control y Ejercicio Presupuestal compromisos al cierre de Departamento de Contabilidad. (Suficiencia cada mes. presupuestal) TERMINA PROCEDIMIENTO



D IR E C C I N D E R E C U R S O S FIN A N C IE R O S S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S TO Y C O N TA B ILID A D D E P A R TA M E N TO D E C O N TR O L Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S TA L D E P A R TA M E N T O D E C O N TR O L Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S TA L (G LO S A ) D E P A R TA M E N TO D E C O N TR O L Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S TA L (S U FIC IE N C IA P R E S U P U E S TA L)
IN IC IO 1 R E C E P C I N D E R E L A C I N D E TA L L A D A D E L O S P E D ID O S Y/O C O N TR A TO S P A R A O TO R G A R S U FIC IE N C IA P R E S U P U E S TA L 2 3 4
R E C E P C I N D E D O C U M E N TA C I N Y TU R N O
R E C E P C I N D E P E D ID O S Y/O C O N TR A TO S
R E C E P C I N Y R E V IS I N D E P E D ID O S Y/O C O N TR A TO S C O N FO R M E A MO N TO S
O FIC IO R E L A C I N
O F IC IO R E L A C I N
P E D ID IO S Y/O C O N TR A TO S
P E D ID O S Y /O C O N TR A TO S
NO PROCEDE 1
SI
R E C E P C I N D E P E D ID O S Y/O C O N TR A TO S Y V E R IFIC A C I N D E L RECURSO.
F1 P P C E -0 3 SELLA Y TU R N A P E D ID O O C O N TR A TO F2 P P C E -0 3
NO PROCEDE SI 1
S O L IC ITA TR A N S F E R E N C IA Y E MITE R E G IS TR O D E C A P TU R A .
V A L ID A C I N Y ESTAMPADO DE SELLO DE ACUERDO AL R E G IS TR O
P E D ID O S Y/O C O N TR A TO S
E MIS I N M E N S U A L D E P L IZA D E C O M P R O M IS O
P L IZ A D E C O M P R O M IS O .
C O N C IL IA C I N D E L O S C O M P R O M IS O S A L C IE R R E D E C A D A M E S .
TE R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Clasificador por objeto del gasto vigente Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Expediente de pedidos y/o contratos 8.0 Glosario 8.1 Pedido o Contrato.- Documento que describe los bienes o servicios a contratar. 8.2 Disponibilidad.- Cuando una partida presupuestal cuenta o no con recursos. 8.3 Compromisos.- Relacin de disponibilidades hechas en un pedido o contrato determinado. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin del Diagrama de Flujo.
10.0 Anexos 10.1 F1 PPCE-03 Disponibilidad detallado. Ver Formato del Procedimiento 35. 10.2 F2 PPCE-03 Disponibilidad partida-proyecto-recursos. Ver Formato del Procedimiento 35.


37.- Procedimiento para el registro de modificaciones por ampliacin y/o reduccin al compromiso presupuestal.
37.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE MODIFICACIONES POR AMPLIACIN Y/O REDUCCIN AL COMPROMISO PRESUPUESTAL


1.0 Propsito 1.1 Registrar las modificaciones de ampliacin y/o reduccin presupuestal a los compromisos en el Sistema Financiero denominado SIFIN. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin y Recursos Humanos y Unidad Contable de Proyectos. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos de la Secretara de Salud. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 La documentacin debe contener los requisitos necesarios que permitan el registro de las ampliaciones y/o reducciones presupuestales a los contratos y/o pedidos como son: Nmero de pedido o contrato previamente comprometido. Fecha de entrega al Almacn. Importe unitario y global con nmero incluyendo el gran total, adems deber expresarse con letra, el cual debe coincidir. Por lo menos una firma de autorizacin del rea encargada de liberar el pago. Nombre y R.F.C. del Hospital, domicilio completo, fecha, importe, justificacin, nombre y R.FC. del proveedor o CURP cuando se trate de persona fsica. 3.2 Si la documentacin no cumple con los requisitos establecidos no se registrarn las modificaciones por concepto de ampliacin y/o reduccin, procediendo a su devolucin al rea respectiva, a fin de que se realicen las correcciones correspondientes. 3.3 Los movimientos de ampliacin y/o reduccin de los recursos de terceros que modifiquen los pedidos y/o contratos se realizarn solo para efectos de control ya que no forman parte de la contabilidad del Hospital. 3.4 Se debe corroborar que los recursos no hayan sido reservados con anterioridad. 3.5 El Departamento de Control y Ejercicio del Presupuestal supervisar que las modificaciones al compromiso se mantengan actualizadas en el Sistema.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Recepcin de convenio 1.1 Recibe mediante oficio, convenio modificatorio o modificatorio o modificacin al pedido o contrato, indicando la clase de modificacin al pedido o modificacin que se solicita para su registro por parte de las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin contrato. y Recursos Humanos y/o Unidad Contable de Proyectos. Turna a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. Oficio / Convenio o modificacin. 2.0 Recepcin de 2.1 Recibe documentacin y turna al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. documentacin y turno. Documentacin. 3.0 Recepcin de 3.1 Recibe documentacin y turna a la Coordinacin de Departamento para que lo entregue al rea de Glosa. documentacin y turno. Documentacin. 4.1 Revisa que la documentacin cumpla con los 4.0 Revisin de requisitos, verificando que contenga: documentacin y Nmero de pedido o contrato previamente verificacin de requisitos. comprometido. Fecha de entrega al Almacn. Importe unitario y total con nmero y el total del pedido o contrato, adems deber expresarse con letra, el cual debe coincidir. Por lo menos una de las firmas de autorizacin. Corrobora que aparezca el nombre del Hospital General de Mxico, O.D., R.FC. del Hospital, domicilio completo, nmero del pedido y/o contrato, de modificacin, fecha, importe, justificacin, nombre completo del proveedor igual al R.FC. del proveedor o CURP cuando se trata de persona fsica, importe con nmero y letra. En caso de contrato el objetivo y la clusula por la que se modifica ya sea el caso en tiempo, monto o vigencia.
Responsable Direccin de Recursos Financieros
Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Glosa)


Secuencia de Etapas PROCEDE:
Actividad
Responsable
No: Con oficio o volante elaborado por Glosa, y firmado por la Direccin de Recursos Financieros, se devuelve a la Direccin de Recursos Humanos, Unidad Contable de Proyectos y/o Subdirecciones de Recursos Materiales, Conservacin y Mantenimiento o Servicios Generales y Nutricin para su correccin y regresa a la actividad 1. Si: Enva a Suficiencia Presupuestal para que verifique los compromisos presupuestales registrados anteriormente para corroborar si procede la ampliacin y/o reduccin. Se realiza la modificacin del pedido o contrato conforme a disponibilidad en: 1. Presupuesto Federal. 2. Recursos Propios. 3. Recursos de Terceros. Oficio o volante 5.1 Verifica que los recursos no se hayan reservado de previamente y en el caso de que no exista disponibilidad solicite a Transferencias realice movimientos para comprometer la ampliacin y/o reduccin. Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Suficiencia Presupuestal) Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Transferencias)
5.0 Verificacin recursos.
6.0 Realizacin de 6.1 Realiza transferencia conforme a disponibilidad en: Presupuesto Federal. transferencia conforme a Recursos Propios. disponibilidad. Notifica a Suficiencia presupuestal.
7.0 Registro validaciones.
de 7.1 Registra en SIFIN y valida en F1 PPCE-04 Departamento Control y Ejercicio Validacin compromisos general y F2 PPCE-04 de Presupuestal.(Suficie Validacin compromisos por fecha. ncia Presupuestal) F1 PPCE-04 / F2 PPCE-04


Secuencia de Etapas
Actividad 8.1 Valida la informacin capturada para despus sellar el pedido o contrato indicando as que se efectu la reduccin y/o ampliacin al compromiso presupuestal y elabora oficio de notificacin para las reas. El rea se queda con un juego para resguardo de sus archivos. Turna al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. Pedido o contrato / Oficio 9.1 Enva oficio firmado por la Direccin de Recursos Financieros anexando los originales sellados a la Direccin de Recursos Humanos, Unidad Contable de Proyectos y/o Subdirecciones de Recursos Materiales, Conservacin y Mantenimiento y/o Nutricin. Oficio / Documentacin. 10.1 Enva pliza de compromiso cada cierre de mes al Departamento de Contabilidad para registro y conciliacin. Pliza de compromiso. TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. (Glosa).
8.0 Validacin de la informacin capturada y sellado de pedio o contrato.
9.0 Envo de oficio con documentacin sellada.
10.0 Envo de pliza de compromiso.
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. (Suficiencia Presupuestal)



D IR E C C I N D E R E C U R S O S F IN A N C IE R O S S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S T O Y C O N T A B IL ID A D DEPARTAMENTO D E CO NTROL Y E J E R C IC IO P R E S U P U E S T A L DEPARTAMENTO DE CO NTR OL Y E J E R C IC IO P R E S U P U E S T A L (G L O S A ) D EPARTAMENTO DE CO NTRO L Y E J E R C IC IO P R E S U P U E S T A L (S U F IC IE N C IA P R E S U P U E S T A L ) DEPARTAM EN TO DE CONTRO L Y E J E R C IC IO P R E S U P U E S T A L (T R A N S F E R E N C IA S )
IN IC IO 1 R E C E P C I N D E C O N V E N IO M O D IF IC A T O R IO O M O D IF IC A C I N A L P E D ID O O C O N T R A T O . O F IC IO C O N V E N IO O M O D IF IC A C I N NO PR OCEDE SI 1 7 2 3 R E C E P C I N D E D O C U M E N T A C I N Y V E R IF IC A C I N D E R E Q U IS IT O S D O C U M E N T A C I N F 1 P P C E -0 4 4 5 R E A L IZ A C I N D E T R A N S F E R E N C IA CONFORME A D IS P O N IB IL ID A D . 6
R E C E P C I N D E D O C U M E N T A C I N Y TURNO
R E C E P C I N D E D O C U M E N T A C I N Y TURNO
V E R IF IC A C I N D E REC URSO S.
D O C U M E N T A C I N
D O C U M E N T A C I N
F 2 P P C E -0 4
E N V A P A R A CO RRO BO RAR A M P L IA C I N Y / O R E D U C C I N
R E G IS T R O D E V A L ID A C IO N E S .
F 1 P P C E -0 4
F 2 P P C E -0 4
8 V A L ID A C I N D E L A IN F O R M A C I N CAPTURAD A Y S E L L A D O D E P E D ID O O CO NTRATO. P E D ID O O CONTRATO O F IC IO
E N V O D E O F IC IO C O N D O C U M E N T A C I N SELLADA
O F IC IO D O C U M E N T A C I N
10
E N V O D E P L IZ A D E C O M P R O M IS O .
P L IZ A
T E R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Convenio modificatorio o modificacin. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Listado de captura 8.0 Glosario 8.1 Modificacin al pedido y/o contrato (convenio modificatorio):- Documento que seala cambio a pedido y/o contratos emitidos para actualizar las condiciones originales. 8.2 Pliza:- Documento que contiene el registro de las modificaciones realizadas en el periodo a pedidos y contratos presupuestalmente comprometidos. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0 Anexos 10.1 F1 PPCE-04 Validacin compromisos general. 10.2 F2 PPCE-04 Validacin compromisos por fecha. Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5; Adecuacin de Diagrama de Flujo


38.- Procedimiento para el compromisos presupuestales.
registro
del
pago
de
38.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PAGO DE COMPROMISOS PRESUPUESTALES


registro
del
pago
de
1.0 Propsito 1.1 Registrar el pago de los compromisos presupuestales contrados, revisar y verificar que la documentacin recibida para pago cumpla con los requisitos establecidos para efectuar el pago. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Unidad Contable de Proyectos y al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal afectar las partidas de gasto en el Sistema de Informacin Financiero por los compromisos contrados a travs de contratos y/o pedidos. 3.2 nicamente se le dar seguimiento a la documentacin que cumpla con los requisitos fiscales vigentes y cuente con el soporte documental correspondiente. 3.3 El registro y trmite de los documentos para pago correspondiente a recursos de terceros son slo para efectos de control ya que en ningn caso formarn parte del presupuesto ni de la contabilidad del Hospital. 3.4 El personal del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal deber corroborar que la partida asignada se afecte conforme al clasificador por objeto del gasto. 3.5 Es responsabilidad del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal verificar que todos los pagos de compromisos presupuestales deban actualizarse en el Sistema.


registro
del
pago
de
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Recibe documentacin de la Direccin de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos y/o Unidad 1.0 Recepcin de Contable de Proyectos, turna a Subdireccin de documentacin y turno. Presupuesto y Contabilidad. Facturas / Documentacin soporte / Contra recibos. 2.1 Recibe documentacin de la Direccin de Recursos 2.0 Recepcin y turno de Financieros, revisa y turna al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. documentacin. Facturas / Documentacin soporte / Contra recibos. 3.1 Recibe de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad facturas originales y copias as como la 3.0 Recepcin de documentacin soporte, contra-recibos por conducto del documentacin y turno. Coordinador y turna al rea de Glosa. Facturas / Documentacin soporte / Contra recibos. 4.1 Recibe contra-recibos y revisa que la documentacin 4.0 Recepcin de contracumpla con los requisitos fiscales vigentes y que la factura recibos y revisin de contenga: documentacin conforme a requisitos fiscales. 1. Nmero de pedido o contrato previamente comprometido. 2. Fecha de entrega al Almacn. 3. Importe unitario y global con nmero incluyendo el gran total, adems deber expresarse con letra, el cual debe coincidir. 4. Por lo menos una firma de autorizacin del rea encargada de liberar el pago. 5. Nombre y R.F.C. del Hospital, domicilio completo, fecha, importe, justificacin, nombre y R.FC. del proveedor o CURP cuando se trata de persona fsica. Facturas / Documentacin soporte / Contra recibos.
de y


registro
del
pago
de
Secuencia de Etapas 5.0 Corroboracin documentacin. de
6.0 Recepcin de facturas, verificacin de los compromisos presupuestales y corroboracin de existencia de saldo.
7.0 Captura de pago y compromiso de factura conforme a disponibilidad.
Actividad 5.1 Corrobora que se anexe la siguiente documentacin: 1. Original y copia segn el caso, del pedido o contrato con sello presupuestal. 2. Sello del almacn correspondiente con fecha de recepcin y antefirma del encargado. PROCEDE: No: Regresa documentacin por medio de oficio o volante de devolucin firmado por la Direccin de Recursos Financieros a las reas solicitantes y regresa a la actividad 1. Si: Sello de Glosa y turna documentacin a Devengado y pagado. Documentacin / Oficio o volante. 6.1 Recibe copias de las facturas de la Subdireccin de Almacenes nicamente para devengar el compromiso y/o documentacin de las reas ejecutoras del gasto, verifica los compromisos presupuestales y corrobora que exista saldo en F3 PPCE-04 Saldo de compromisos para su registro. Facturas / F3 PPCE - 04. 7.1 Captura el pago de acuerdo con los compromisos registrados con anterioridad y procede a comprometer la factura conforme a la disponibilidad en: 1. Presupuesto Federal. 2. Recursos Propios. 3. Recursos de Terceros
Responsable Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Glosa)
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Devengado pagado)
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Devengado pagado)
8.1 Recibe documentacin para validar el contenido del Departamento de reporte y elabora oficio. Control y Ejercicio Oficio. Presupuestal (Glosa) 9.1 Anota proyecto, partida y tipo de recurso en el sello que Departamento de 9.0 Anotacin de anteriormente se haba estampado. Control y Ejercicio proyecto, partida y tipo de Presupuestal recurso. (Glosa) 8.0 Recepcin de documentacin para validacin de reporte.


registro
del
pago
de
Secuencia de Etapas 10.0 Solicitud de constancia de retencin del I.V.A. y que se realice pago correspondiente.
Responsable Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Glosa) 11.1 Elabora la constancia de retencin del I.V.A. y paga al Departamento de 11.0 Elaboracin de proveedor. Egresos constancia y pago al proveedor. Constancia. 12.1 Turna documentacin al Departamento de Control y Departamento de 12.0 Turno de Ejercicio Presupuestal anexando las plizas de egresos o Egresos documentacin anexando SPEUA. plizas de egresos. Documentacin / Plizas. 13.0 Recepcin de pliza, 13.1 Recibe pliza de cheque, turna a travs del Departamento de Coordinador Devengado Pagado para que asigne nmero Control y Ejercicio y turno para asignacin Presupuestal de pliza al cheque o SPEUA. de nmero de pliza al cheque. Pliza de cheque. 14.1 Recibe documentacin anexando pliza de cheque o Departamento de 14.0 Recepcin de SPEUA, revisa tipo de recurso, proveedor, importe y Control y Ejercicio documentacin, revisin asigna en sus registros la referencia. Presupuestal de tipo de recurso, Documentacin / Plizas (Devengado proveedor, importe y pagado) asignacin en registros. 15.0 Emisin mensual de 15.1 Emite mensualmente F2 PPCE-06 Validacin Departamento de Devengado Pagado por fecha y F3 PPCE-06 Validacin Control y Ejercicio validacin de pago. Devengado Pagado general y enva al Departamento de Presupuestal Contabilidad. (Devengado F2 PPCE-06 / F3 PPCE-06. pagado) TERMINA PROCEDIMIENTO
Actividad 10.1 Solicita al Departamento de Egresos la elaboracin de la constancia de retencin del I.V.A., para el caso de las personas fsicas, y solicita a la Subdireccin de Tesorera que realice el pago correspondiente al proveedor.


registro
del
pago
de

DIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCIN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD DEPARTAMENTO DE CONTROL Y EJERCICIO PRESUPUESTAL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y EJERCICIO PRESUPUESTAL (GLOSA) DEPARTAMENTO DE CONTROL Y EJERCICIO PRESUPUESTAL (DEVENGADO PAGADO) DEPARTAMENTO DE EGRESOS
INICIO
1
RECEPCIN DE DOCUMENTACIN Y TURNO. FACTURAS FACTURAS DOCUMENTACIN SOPORTE
4
RECEPCI N DE CO NTRARECIBOS Y REVISIN DE DOCUM ENTACIN CONFORM E A REQUISITOS FISCALES. FACTURAS DOCUMENTACIN SO PORTE
6
RECEPCI N DE FACTURAS, VERIFICACI N DE LOS COMPROMISOS PRESUPUESTALES Y CORROBORACIN DE SALDO FACTURAS F3PPCE-04
11
ELABORACI N DE CONSTANCIA Y PAG O AL PROVEEDOR CONSTANCIA
RECEPCI N Y TURNO DE DO CUMENTACI N.
RECEPCIN DE DOCUMENTACIN Y TURNO.
FACTURAS DOCUMENTACIN SOPORTE
DO CUMENTACI N SOPO RTE
12
TURNO DE DOCUMENTACIN ANEXANDO PLIZAS DE EGRESOS DOCUMENTACIN
CONTRA RECIBOS
7
CONTRA RECIBOS CONTRA RECIBO S CO NTRA RECIBOS CAPTURA DE PAGO Y COMPRO MISO DE FACTURA CONFORME A DISPO NIBILIDAD
CORROBO RACIN DE DOCUMENTACIN
PLIZAS
13
DOCUMENTACIN
RECEPCIN DE P LIZA, Y TURNO PARA ASIGNACI N DE NM ERO DE PLIZA AL CHEQUE PLIZA DE CHEQUE
OFICIO O VOLANTE
NO PROCEDE SI
SELLO Y TURNA DOCUMENTACIN
8
RECEPCIN DE DOCUMENTACIN PARA VALIDACIN DE REPO RTE
O FICIO
9
ANO TACI N DE PROYECTO, PARTIDA Y TIPO DE RECURSO
10
SOLICITUD DE CO NSTANCIA DE RETENCIN DEL IVA Y QUE SE REALICE PAGO CORRESPONDIENTE
14
RECEPCIN DE DOCUMENTACIN, REVISIN DE TIPO DE RECURSO , PRO VEEDOR, IMPORTE Y ASIG NACIN EN REGISTROS DOCUMENTACIN
PLIZAS
15
EMISI N MENSUAL DE VALIDACIN DE PAGO
F2PPCE-06 F3PPCE-06
TERMINO


registro
del
pago
de
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Constancia de retencin de IVA. Documentacin soporte. 8.0 Glosario 8.1 Contra recibos: Documento que relaciona los documentos turnados a pago, entregado al proveedor para su pago. 8.2 Constancia Formato de la S.H.C.P. para cubrir el pago de retenciones a personas fsicas. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas 3.4 y 3.5. Adecuacin de las actividades y se elimin una.
10.0 Anexos 10.1 F3 PPCE-04 Saldo de compromisos 10.2 F2 PPCE-06 Validacin devengado pagado por fecha 10.3 F3 PPCE-06 Validacin devengado pagado general


39.- Procedimiento para el registro del pago de compras directas.
39.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PAGO DE COMPRAS DIRECTAS


1.0 Propsito 1.1 Registrar y cubrir aquellos compromisos contrados para adquirir directamente bienes y/o servicios. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Unidad Contable de Proyectos, Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad y Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Para afectar presupuestalmente la documentacin, sta deber cumplir con lo establecido en el manual de Normas y Polticas para la Organizacin, Manejo y Control del Fondo Revolvente, verificando si los recursos no fueron reservados previamente. 3.2 Los recursos de terceros son slo para efectos de control ya que en ningn caso forman parte del presupuesto del Hospital. 3.3 Los documentos que no contengan los requisitos necesarios sern devueltos al rea respectiva para realizar las correcciones de las deficiencias. 3.4 El personal del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal deber corroborar que las partidas asignadas se afecten conforme al clasificador por objeto del gasto y que se cuente con los recursos presupuestales. 3.5 Todos los documentos debern venir debidamente autorizados por el responsable del fondo revolvente.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Recibe oficio de la Direccin de Recursos Materiales y Conservacin, Enseanza, Investigacin, Unidad Jurdica, rgano Interno de Control y Direccin General, para ejercer 1.0 Recepcin de oficio fondo revolvente con el cual se solicita la reposicin del para ejercer fondo mismo, entregando documentacin original y/o el pago de revolvente y turno. servicios requeridos para el Hospital. Turna a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. Oficio / Documentacin y/o el pago de servicios. 2.1 Recibe documentacin y turna al Jefe de Departamento 2.0 Recepcin de de Control y Ejercicio Presupuestal. documentacin y turno. Documentacin. 3.1 Recibe documentacin y turna a Coordinacin de 3.0 Recepcin de Departamento para que entregue a Glosa. documentacin y turno. Documentacin. 4.1 Recibe documentacin e identifica las facturas conforme 4.0 Recepcin de al Clasificador por Objeto del Gasto para asignarles partida documentacin e presupuestal. identificacin de facturas. Facturas. 5.0 Revisin de la 5.1 Revisa que la documentacin cumpla con los requisitos documentacin que establecidos en el Manual de Normas y Polticas para la cumpla con los requisitos Organizacin, Manejo y Control del Fondo Revolvente y Otras Facturas de Pago Directo, adems verifica que la factura establecidos. contenga: Fecha de expedicin, Importe total de la factura con nmero y letra el cual debe coincidir, firmas de funcionarios de la Institucin autorizados para liberar la documentacin, nombre del Hospital, R.FC. Del Hospital, R.FC. del proveedor y/o CURP cuando se trata de persona fsica, justificacin de la compra o servicio, verifica el recibo o la factura del servicio requerido y que cumpla con los requisitos fiscales. PROCEDE: No: Cuando no cumpla con los requisitos fiscales se devuelve mediante un oficio y/o volante al rea correspondiente a travs del Jefe de Departamento y regresa a la actividad 4. Si: Estampa sello de revisin y turna para su registro a Suficiencia Presupuestal. Oficio y/o volante.
de y
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Glosa) Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Glosa)


ABRIL 2009
Secuencia de Etapas Actividad 6.0 Verificacin de 6.1 Verifica en el F1 PPCE-03 Disponibilidad detallado y F2 disponibilidad de PPCE-03 Disponibilidad partida-proyecto-recurso del SIFIN que se disponga de recursos o que formen parte de una recursos. reserva de recursos y asigna el proyecto institucional y tipo de recurso fiscal, de propios o terceros, descontando en su caso los documentos aplicados de la reserva. Si es fondo revolvente o es contra reserva, se debe liberar el recurso como si fuera a registrar un compromiso. F1PPCE-03 / F2PPCE-03 7.1 Recuperacin de gasto en caso de devolucin y 7.0 Recuperacin de cancelacin del bien y/o servicio requerido o gasto y registro. reclasificacin, cambio de partida, proyecto, recurso, devengado distinto para recuperarlo se requiere hacer uso del Mdulo de recuperacin de gasto. PROCEDE: NO: En caso de no existir suficiencia presupuestal solicita a Transferencias que haga una transferencia, verifica que se realice y registra. Si no est registrado en el Programa de gasto que elabora anualmente la Direccin de Recursos Materiales y Conservacin, solicita al Jefe de Departamento aprobacin para hacer el registro y regresa a la actividad 6. SI: Registra en el Sistema SIFIN y entrega a Glosa reporte para validacin. F1 PPCE-03 / F2 PPCE-03. 8.1 Recibe, valida el reporte y determina si es correcto. PROCEDE: No: Solicita a Suficiencia Presupuestal elabore 8.0 Validacin de reporte. transferencia compensada y regresa a la actividad 7. Si: Turna a la Subdireccin de Tesorera para su pago y registra en bitcora la documentacin entregada. Reporte. TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Suficiencia presupuestal)
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Suficiencia presupuestal)



D IR E C C I N D E R E C U R S O S F IN A N C IE R O S S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S T O Y C O N T A B IL ID A D DEPARTAMENTO DE CONTROL Y E J E R C IC IO P R E S U P U E S T A L DEPARTAMENTO DE CONTROL Y E J E R C IC IO P R E S U P U E S T A L (G L O S A ) DEPARTAMENTO DE CONTROL Y E J E R C IC IO P R E S U P U E S T A L (S U F IC IE N C IA P R E S U P U E S T A L )
IN IC IO 2 1 R E C E P C I N D E D O C U M E N T A C I N Y TURNO R E C E P C I N D E D O C U M E N T A C I N Y TURNO R E C E P C I N D E D O C U M E N T A C I N E ID E N T IF IC A C I N D E FACTURAS 3 4
R E C E P C I N D E O F IC IO PAR A EJER C ER FO N D O REVO LVENTE Y TURNO
O F IC IO D O C U M E N T A C I N Y /O P A G O D E S E R V IC IO S .
DOCUM EN T A C I N
D O C U M E N T A C I N FACTURAS 5 R E V IS I N D E Q U E L A D O C U M E N T A C I N , Q U E CUMPLA CO N LO S R E Q U IS IT O S E S T A B L E C ID O S O F IC IO Y /O V O L A N T E
NO PRO CEDE
SI
ESTAMPA SELLO DE R E V IS I N
V E R IF IC A C I N D E D IS P O N IB IL ID A D D E RECURSO S
F 1 P P C E -0 3 8 F 2 P P C E -0 3 V A L ID A C I N D E REPORTE
REPO RTE
R E C U P E R C I N D E G A S T O Y R E G IS T R O
F 1 P P C E -0 3 NO PROCEDE SI F 2 P P C E -0 3
7
TURNA PARA SU PAG O Y R E G IS T R A E N B IT C O R A DOCUMEN T A C I N
T E R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Normas y Polticas para la Organizacin, Manejo y Control del Fondo Revolvente y otras Facturas. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Facturas y/o Recibos. Oficio. 8.0 Glosario 8.1 Fondo revolvente:.- Importe o monto que en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal se destina a cubrir necesidades urgentes que no rebasen determinados importes. 8.2 Otros pagos directos:- Aquellos pagos y/o requisiciones de bienes y/o servicios que no requieren de algn compromiso. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se modificaron los puntos: 2.1 del alcance, se agregaron polticas 3.3, 3.4, 3.5, 4.0 Secuencia de etapas y 5.0 Diagrama de Flujo.
10.0 Anexos 10.1 F1 PPCE-03 Disponibilidad detallado. Ver Formato del Procedimiento 35. 10.2 F2 PPCE-03 Disponibilidad partida-proyecto-recursos. Ver Formato del Procedimiento 35.


40.- Procedimiento
para la conciliacin con el Departamento de Contabilidad
40.- PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACIN CON EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD


40.- Procedimiento
1.0 Propsito 1.1 Mantener actualizados los registros del presupuesto modificado, comprometido, devengado y ejercido a fin de contar con datos reales y confiables. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Subdirecciones de Almacenes, Recursos Materiales, Operacin y, a los Departamentos de Contabilidad y Control y Ejercicio Presupuestal y Unidad Contable de Proyectos. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal deber verificar que los registros sean congruentes con los controles para las afectaciones del presupuesto. 3.2 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, presentar al Departamento de Contabilidad y las adecuaciones y la Unidad Contable de Proyectos verificar que se realicen. 3.3 El Departamento de Control y Ejercicio presupuestal genera reportes del SIFIN de su Devengado- Pagado y Situacin presupuestal que turna al Departamento de Contabilidad y la Unidad Contable de Proyectos para su conciliacin. 3.4 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal deber realizar la conciliacin en forma mensual. 3.5 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, supervisar que realizada la conciliacin los registros reflejan la informacin autorizada.


40.- Procedimiento
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Solicita verbalmente y en forma mensual balanzas y 1.0 Solicitud de balanzas analticos contables al Departamento de Contabilidad y y analticos contables. la Unidad Contable de Proyectos. 2.0 Generacin de 2.1 Genera balanzas y analticos de movimientos y turna balanzas y analticos de a quien lo haya solicitado. movimientos. Balanzas / Analticos de movimiento. 3.1 Recibe balanza, analticos de movimientos y cuadro 3.0 Recepcin de comparativo del gasto con presupuesto modificado, balanzas, analticos de comprometido, devengado y ejercido. movimientos y cuadro Balanzas / Analticos de movimiento / Cuadro comparativo del gasto. comparativo. 4.1 Determina, en base al F5 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado global por partida, F6 PPCE-02 4.0 Determinacin de Reporte presupuesto modificado global por partida-tipo las diferencias de recurso, F7 PPCE-02 Reporte presupuesto existentes entre el gasto modificado por captulo-rubro, F8 PPCE-02 Reporte y el presupuesto presupuesto modificado-partida; las diferencias modificado, existentes entre el gasto y el presupuesto modificado, comprometido, comprometido, devengado y ejercido. devengado y ejercido. F5 PPCE-02 / F6 PPCE-02 / F7 PPCE-02 / F8 PPCE-02. 5.1 Formula propuesta de correccin, en base al F1 PPCE-08 Conciliacin Devengado, F2 PPCE-08 Conciliacin saldo devengado, F3 PPCE-08 Conciliacin saldo compromiso, F4 PPCE-08 Conciliacin devengado 5.0 Formulacin de pagado, F5 PPCE-08 Conciliacin devengado pagado propuesta de correccin. general, F7 PPCE-08 Conciliacin pagos directos, F8 PPCE-08 Conciliacin compromisos, y turna al Departamento de Contabilidad y Unidad Contable. F1 PPCE-08 / F2 PPCE-08 / F3 PPCE-08 / F4 PPCE-08 / F5 PPCE-08 / F8 PPCE-08.
Responsable Departamento, de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Contabilidad y Unidad Contable de Proyectos. Departamento, de Control y Ejercicio Presupuestal
Departamento, de Control y Ejercicio Presupuestal
Departamento, de Control y Ejercicio Presupuestal


40.- Procedimiento
Actividad Responsable de 6.1 Valora la propuesta de captura para envo de los Departamento Contabilidad y Unidad documentos. Contable de Proyectos. PROCEDE: NO: Requiere correccin y regresa a la actividad 5. 6.0 Validacin de SI: Validan la propuesta y envan copia al Departamento propuesta de contra. de Control y Ejercicio Presupuestal. F1 PPCE-08 / F2 PPCE-08 / F3 PPCE-08 / F4 PPCE-08 / F5 PPCE-08 / F8 PPCE-08. 7.1 Recibe copia de los documentos capturados, valida y Departamento, de turna para su archivo de acuerdo al mdulo que lo haya Control y Ejercicio Presupuestal 7.0 Recepcin de verificado. documentos capturados y validacin. F1 PPCE-08 / F2 PPCE-08 / F3 PPCE-08 / F4 PPCE-08 / F5 PPCE-08 / F8 PPCE-08. TERMINA PROCEDIMIENTO
Secuencia de Etapas


40.- Procedimiento

DEPARTAMENTO DE CONTROL Y EJERCICIO PRESUPUESTAL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y UNIDAD CONTABLE DE PROYECTOS
INICIO
SOLICITUD DE BALANZAS Y ANALTICO S CO NTABLES
G ENERACIN DE BALANZAS Y ANALTICO S DE MO VIMIENTOS.
BALANZAS
3
ANALTICOS DE MO VIM IENTO RECEPCIN DE BALANZAS, ANALTICO S DE M OVIMIENTOS Y CUADRO CO MPARATIVO DEL G ASTO
BALANZAS ANALTICOS DE M OVIMIENTO CUADRO CO MPARATIVO
4
DETERMINACIN DE LAS DIFERENCIAS EXISTENTES ENTRE EL GASTO Y EL PRESUPUESTO MO DIFICADO , CO MPROM ETIDO, DEVENG ADO Y EJERCIDO
F5 PPCE-02
F6 PPCE-02 F7 PPCE-02 F8 PPCE-02
6
FORMULACIN DE PROPUESTA DE CORRECCIN VALIDACIN DE PROPUESTA DE CAPTURA F1 PPCE-08
F2 PPCE-08 F3 PPCE-08 F4 PPCE-08 F5 PPCE-08 F8 PPCE-08
F1 PPCE-08
RECEPCIN DE DOCUMENTOS CAPTURADO S Y VALIDACI N.
NO
PRO CEDE F1 PPCE-08
SI
TERMINO


40.- Procedimiento
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Reportes de presupuesto modificados 8.0 Glosario 8.1 Conciliar: Correlacionar cifras presupuestales con las contables para detectar diferencias y corregirlas. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Cambio en el 2.1 alcance, modificacin de polticas 3.2, 3.5, y adecuacin de la descripcin del Procedimiento y Diagrama de flujo.
10.0 Anexos 10.1 F5 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado global por partida 10.2 F6 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado global por partida-tipo de recurso. Ver Formato del Procedimiento 35. 10.3 F7 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado por captulo-rubro. Ver Formato del Procedimiento 34. 10.4 F8 PPCE-02 Reporte presupuesto modificado-partida. Ver Formato del Procedimiento 34. 10.5 F1 PPCE-08 Conciliacin Devengado 10.6 F2 PPCE-08 Conciliacin saldo devengado 10.7 F3 PPCE-08 Conciliacin saldo compromiso 10.8 F4 PPCE-08 Conciliacin devengado pagado 10.9 F5 PPCE-08 Conciliacin devengado pagado general 10.10 F7 PPCE-08 Conciliacin compromisos


41.- Procedimiento para la conciliacin del presupuesto modificado y ejercido de Servicios Personales
41.- PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACIN DEL PRESUPUESTO MODIFICADO Y EJERCIDO DE SERVICIOS PERSONALES


1.0 Propsito 1.1 Mantener actualizados los registros del presupuesto original modificado, comprometido, devengado y pagado a fin de contar con datos reales y confiables. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a la Direccin de Recursos Humanos los Departamentos de Control y Conciliacin y Control y Ejercicio Presupuestal. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal deber verificar que los registros sean congruentes con los controles para las afectaciones al presupuesto. 3.2 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal presentar las cifras registradas del captulo de servicios personales al Departamento de Control y Conciliacin para que realice las adecuaciones correspondientes y verificar que stas se realicen. 3.3 El Departamento de Control y Conciliacin de la Subdireccin de Operacin, deber realizar la conciliacin en forma mensual. 3.4 Es responsabilidad del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, generar situacin presupuestal del perodo a conciliar. 3.5 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal supervisar que realizada la conciliacin los registros reflejen la informacin autorizada.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Solicitud mensual de 1.1 Solicita verbalmente en forma mensual el reporte del reporte del gasto. gasto al Departamento de Control y Conciliacin de la Direccin de Recursos Humanos Reporte del gasto. 2.0 Elaboracin de reporte 2.1 Elabora F1 PPCE-09 Conciliacin captulo 1000, del gasto. reporte del gasto con presupuesto modificado, comprometido, devengado y ejercido. F1 PPCE-09. 3.0 Determinacin de las 3.1 Determina las diferencias existentes entre el gasto, diferencias existentes el presupuesto original modificado, comprometido, entre el gasto y el devengado y ejercido. presupuesto. PROCEDE: No: Registra correcciones y regresa a la actividad 2. Si: Formula propuesta de correccin y turna al Departamento de Control y Conciliacin de la Direccin de Recursos Humanos. Propuesta. 4.0 Validacin y captura de 4.1 Valida propuesta, captura y enva copia de los propuesta. documentos al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. Propuesta. 5.0 Recepcin de 6.1 Recibe copia de los documentos capturados, valida documentos capturados. y archiva. F1PPCE-09
Responsable Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio del Presupuesto
Departamento de Control y onciliacin
6.0 Emisin del reporte del 6.1 Emiten ele reporte del gasto con presupuesto Departamentos de gasto. modificado, comprometido, devengado y ejercido. Control y Ejercicio Presupuestal y de F1PPCE-09 Control y Conciliacin TERMINA PROCEDIMIENTO



DE P A RTA M E NTO DE CO NTRO L Y E JE RCICIO PR ES UP UE S TA L DEPARTA ME NTO DE CO NTRO L Y C O NCILIA CI N DE P A RTAM E NTO S D E CO NTRO L Y E JE RCICIO P RE S UP UE S TA L Y DE CO NTRO L Y CO NC ILIA CI N
IN IC IO 2 1 ELABO R AC I N D EL R EPO R T E DEL G ASTO SO LIC ITU D M EN SU AL D E REPO R TE D EL G AST O
F 1 PPC E-09
R EPO R T E D EL G ASTO
D ETER M IN AC I N D E LAS D IF ER EN CIAS EXISTEN TES EN T R E EL G AST O Y EL PR ESU PUEST O .
VALID AC I N Y C APT U RA D E PRO PU EST A NO PR O C ED E 2 PRO PU EST A
EM ISI N D EL R EPO R T E D EL G AST O
F 1 PPC E-09 SI
R EC EPC I N D E DO CU M EN TO S C APT U R AD O S
T R M IN O D O C U M EN T O S


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Estado del ejercicio del presupuesto 8.0 Glosario Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo
Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Direccin de Recursos Financieros.
8.1 Conciliacin.- Estado contable que se formula en detalle o de modo condensado, con el objeto preciso de establecer y tomar en consideracin las discrepancias que existen entre dos o ms cuentas relacionadas entre si, y que al parecer son contrarias o arrojan saldos diferentes. 8.2 Gasto.- Es toda aquella erogacin que llevan a cabo los entes econmicos para adquirir los medios necesarios en la realizacin de sus actividades de produccin de bienes o servicios, ya sean pblicos o privados. 8.3 Presupuesto Ejercido.- Se conforma por el presupuesto comprometido, devengado y ejercido.
9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin Abril 2009 1
Descripcin del cambio Se agreg poltica 3.5, y adecuacin del Procedimiento. Cambi el nombre del Procedimiento: Para conciliacin con el Departamento de Control y Conciliacin por Para la Conciliacin del Presupuesto modificado y ejercido de Servicios Personales
10.0 Anexos 10.1 F1 PPCE-09 Conciliacin captulo 1000.



42.- Procedimiento para la elaboracin del informe de la situacin presupuestal.
42.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL INFORME DE LA SITUACIN PRESUPUESTAL


1.0 Propsito 1.1 Elaborar el informe de la situacin presupuestal para tener un control presupuestal y conocer el presupuesto disponible de conformidad con la apertura programtica autorizada al Hospital General de Mxico que permitan a las autoridades tomar decisiones. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Enseanza, Investigacin, Unidad Contable de Proyectos y cada rea que solicite saldos y conciliaciones. 2.2 A nivel externo el procedimiento se aplica a las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Los datos contenidos en el informe debern estar debidamente soportados con documentos. 3.2 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal deber conciliar y verificar los saldos con los Departamentos de Contabilidad y Control y Conciliacin para aclarar posibles diferencias de registro. 3.3 Los recursos de terceros se registrar solo para efectos de control ya que en ningn caso formar parte del presupuesto ni contabilidad del Hospital. 3.4 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal vigilar que los reportes deban generarse por todas las actividades institucionales autorizadas. 3.5 Es responsabilidad del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal vigilar que el Sistema se mantenga actualizado en todo momento.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Recibe oficio de las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, 1.0 Recepcin de solicitud Enseanza, Investigacin y Unidad Contable de de suficiencia Proyectos con facturas, pedidos y contratos para suficiencia presupuestal y pago y turna a la presupuestal. Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. Oficios/Facturas/Contratos/Pedidos 2.1 Revisa la documentacin y enva a la 2.0 Revisin de la Subdireccin de Tesorera y a los Departamentos de Control y Ejercicio Presupuestal y de Contabilidad. documentacin y envo. Oficios/Facturas/Contratos/Pedidos 3.1 Recibe Facturas, Pedidos, Contratos, Oficios y verifica la informacin. PROCEDE: 3.0 Recepcin de No: Regresa el rea solicitante a la actividad 1. documentacin y Si: Turna a los Mdulos del Departamento de Control verificacin para su turno. y Ejercicio Presupuestal para su registro Oficios/Pedidos/Contratos/Facturas
Subdireccin Presupuesto Contabilidadl
de y
4.0 Verificacin presupuesto asignado.
del anual
5.0 Registro de compromisos devengados.
4.1 Verifica en el formato F1PPCE-01 Situacin presupuestal del Presupuesto anual asignado en Presupuesto Federal y Recursos propios. PROCEDE: No: El Mdulo de transferencias solicita modificacin de ampliaciones y/o reducciones en el perodo y regresa a la actividad 1. Si: El mdulo de transferencias registra los pedidos y contratos que generan compromisos en forma mensual y anual. F1PPCE-01 5.1 Registran conforme a las facturas los compromisos devengados del mes de: Presupuesto Federal, Recursos Propios y Recursos de Terceros. F1PPCE-01
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Mdulos de servicios personales, transferencias, devengado y comprometido)
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Mdulos de Compromiso, Servicios Personales y Devengado)

Autoriz:

LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Secuencia de Etapas
6.0 Verificacin de la informacin presupuestal y determinacin.
7.0 Generacin de reporte o listado del presupuesto y su disponibilidad.
Actividad 61 Verifican la informacin presupuestal y determinan conforme a la documentacin: Facturas, pedidos y Contratos. PROCEDE: No: Regresa a la actividad 5 Si: Elaboran reportes de registro de facturas, pedidos y contratos y turnan para pago a la Subdireccin de Tesorera. Reportes/Facturas/Pedidos/Contratos 7.1 Genera reporte o listado del presupuesto modificado, comprometido, devengado y ejercido, la disponibilidad anual y mensual a travs del formato F1PPCE-09. F1PPCE-09 TERMINA PROCEDIMIENTO
Responsable Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Mdulos de Compromiso, Servicios Personales y Devengado)



D IR E C C I N D E R E C U R S O S F IN A N C IE R O S S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S T O Y C O N T A B IL ID A D D E P A R T A M E N T O D E C O N T R O L Y E J E R C IC IO PRESUPUESTAL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S T A L (M D U LO D E S E R V IC IO S P E R S O N A L E S , T R A N S F E R E N C IA S , D E V E N G A D O Y C O M P R O M E T ID O ) DEPARTAMENTO DE CONTROL Y E JE R C IC IO P R E S U P U E S T A L (M D U L O D E C O M P R O M IS O , S E R V IC IO S P E R S O N A LE S , Y DEVENGADO
IN IC IO 1 2 3 4 5
R E C E P C I N D E S O L IC IT U D D E S U F IC IE N C IA PRESUPUESTAL
R E V IS I N D E L A D O C U M E N T A C I N Y E N V O
R E C E P C I N D E D O C U M E N T A C I N Y V E R IF IC A C I N P A R A S U TURNO
V E R IF IC A C I N D E L PRESUPUESTO ANUAL A S IG N A D O
R E G IS T R O D E C O M P R O M IS O S DEVENGADOS
O F IC IO S FACTURAS CONTRATOS P E D ID O S
O F IC IO S FACTURAS CONTRATOS P E D ID O S
O F IC IO S P E D ID O S CONTRATOS
F 1 P P C E -0 1
F 1P P C E -0 1 6 NO
PROCEDE FACTURAS SI 1
V E R IF IC A C I N D E L A IN F O R M A C I N PRESUPUESTAL Y D E T E R M IN A C I N
NO PROCEDE SI 1
REPORTES FACTURAS P E D ID O S
CONTRATOS
NO PROCEDE SI 5
G E N E R A C I N D E R E P O R T E O L IS T A D O DEL PRESUPUESTO Y S U D IS P O N IB IL ID A D
F 1 P P C E -09
T E R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Informe de la situacin presupuestal. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
8.0 Glosario 8.1 Situacin presupuestal: Reporte elaborado peridicamente para conocer el comportamiento del presupuesto, el gasto realizado en el periodo y la disponibilidad. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009
Descripcin del cambio Se agregaron las polticas: 3.4, 3.5; 4.0. Adecuacin del Procedimiento y Diagrama de Flujo.
10.0 Anexos 10.1 F1 PPCE01. Validacin presupuesto original. Ver formato del procedimiento 33. 10.2 F1 PPCE-09. Ver formato de anexos del Procedimiento 41.


43.- Procedimiento para la elaboracin de formatos Financieros y Presupuestales para el Sistema Integral de Informacin.
43.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE FORMATOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES PARA EL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN.


1.0 Propsito 1.1 Elaborar y registrar los formatos del Sistema Integral de Informacin enviando los datos de manera oportuna, confiable y eficazmente a la Comisin Intersecretarial de Gasto Financiamiento dependiente de la S.H.C.P., tal y como lo indican los lineamientos elaborados por la propia Comisin. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Financieros, Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, y Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos y al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos de la Secretaria de Salud, las Secretarias de Hacienda y Crdito Publico y de la Funcin Publica. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Es responsabilidad del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, requisitar los formatos establecidos por la Comisin Intersecretarial de Gasto Financiamiento (S.H.C.P.) con la informacin requerida dentro de los plazos que se sealan en los instructivos de cada uno de ellos. 3.2 En caso de dificultades para la transmisin de informacin deber reportarlo a la Comisin va telefnica en el momento en que se percate del problema, hasta un da hbil antes de la fecha lmite para la presentacin de los formatos. 3.3 Es responsabilidad del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal verificar que el proceso de transmisin de los formatos al Centro de Recepcin, Control y Distribucin de Informacin (CERECODI) sea completo. 3.4 Para el llenado de los formatos, adems de lo que indiquen los instructivos respectivos el Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal deber sealar en el campo de observaciones: Nombre, cargo, rea administrativa, telfono y correo electrnico del responsable de proporcionar (no de transmitir) la informacin contenida en el formato, en su caso el No. de oficio mediante el cual la SHCP autorice modificaciones o adecuaciones presupuestarias, explicaciones sobre variaciones relevantes en los estadsticos contenidos en el formato, la clasificacin del documento de acuerdo con lo establecido en la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental.


3.5 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, vigilar que se trasmitan nicamente dos versiones de informacin de cada formato, la primera versin deber enviarse dentro del plazo establecido en cada formato, la segunda a mas tardar en la fecha de vencimiento del periodo siguiente las cuales se podrn readecuar mediante versiones extraordinarias precisamente autorizadas por la Direccin del Comit Tcnico de Administracin dependiente de la Comisin Intersecretarial de Gasto Financiamiento. 3.6 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal deber recibir a ms tardar los das 15, 17, 20 y 31 de cada mes, el reporte de la nmina, estados financieros, reporte de plazas, reporte de capacitacin, saldo en bancos y Captacin de recursos, acciones de compra y situacin presupuestal.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Recibe oficios y formatos del Sistema Integral de Informacin (SII), la informacin que es enviada por 1.0 Recepcin y captura las Direcciones de Recursos Materiales y de la informacin en los Conservacin, Recursos Humanos y Planeacin, respectivos formatos. Desarrollo de Sistemas Administrativos y Recursos Financieros en los respectivos formatos del Sistema Integral de Informacin y turna a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. Oficios/Formatos SII. 2.1 Recibe oficios y formatos del SII y turna al 2.0 Recepcin de Oficios y Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. formatos del SII y turno. Oficios/Formatos SII. 3.0 Revisin de los 3.1 Recibe y revisa los acumulados al mes, concilia acumulados, conciliacin los datos para validarlos y obtener la calidad de los datos y obtencin requerida del Comit Tcnico de Informacin (CTI) para el Sistema Integral de Informacin (SII). del CTI para el (SII).
Responsable
Direccin de Recursos Financieros
de y
PROCEDE: No: Devuelve al rea responsable para su correccin y regresa a la actividad 1. Si: Captura y enva los formatos por internet a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico de acuerdo a la prioridad previamente establecida. Oficios/Formatos SII TERMINA PROCEDIMIENTO



DIRECCIN DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCIN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD DEPARTAMENTO DE CONTROL Y EJERCICIO PRESUPUESTAL
INICIO 1 2 3
RECEPCIN Y CAPTURA DE LA INFORMACIN EN LOS RESPECTIVOS FORMATOS
RECEPCIN DE OFICIOS Y FORMATOS DEL SII Y TURNO
REVISIN DE LOS ACUMULADOS, CONCILIACIN DE LOS DATOS Y OBTENCIN DEL CTI PARA EL SII
OFICIOS
OFICIOS
FORMATOS SII
FORMATOS SII
FORMATOS SII
OFICIOS
NO PROCEDE 1
SI
ENVO DE FORMATOS A LA SHCP
TRMINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Informacin de formatos del SII. 8.0 Glosario 8.1 Sistema Integral de Informacin (SII).- Envo de informacin que rinde la dependencia sobre el ejercicio del presupuesto de gasto e ingreso pblico unificado a los requerimientos de la SHCP y de la S.F.P. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0 Anexos 10.1 Formato III. Flujo de efectivo original. 10.2 Formato II2. Flujo de efectivo del ejercicio. 10.3 Formato II4. Flujo de efectivo de ejercicios anteriores. 10.4 Formato II5. Explicaciones a las variaciones en el Flujo de efectivo del mes contra programa original 10.5 Formato II6. Explicaciones a las variaciones en el Flujo de efectivo del mes contra programa modificado. 10.6 Formato II7. Explicaciones a las variaciones en el Flujo de efectivo del mes contra ao anterior. 10.7 Formato II8. Explicaciones a las variaciones en el Flujo de efectivo acumulado del mes contra programa original. 10.8 Formato 119. Explicaciones en las variaciones en el Flujo de efectivo acumulado al mes contra programa modificado. 10.9 Formato 361. Gasto programado en Flujo de efectivo por entidad Federativa. 10.10 Formato 1110. Flujo de efectivo contra ao anterior. 10.11 Formato 1111. Flujo de efectivo modificado. 10.12 Formato 1112. Flujo de efectivo devengado.
Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Tiempo de conservacin los 5 aos
Abril 2009
Descripcin del cambio Se modific el procedimiento y agreg una actividad y anexos


Cdigo: DRF SPCMP44 Rev. 1 Hoja: 1 de 7
44.- Procedimiento para la elaboracin del anteproyecto de presupuesto.
44.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO.


1.0 Propsito 1.1 Elaborar la propuesta de anteproyecto del Presupuesto Federal y recursos propios para el siguiente ao, a fin de cumplir con las metas y objetivos del Hospital General de Mxico. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Enseanza, Investigacin y Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y Recursos Humanos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Es responsabilidad de la Direccin de Recursos Financieros por conducto del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal requisitar los formatos establecidos por la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico en los plazos sealados por la Secretaria de Salud y/o las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto, y Recursos Humanos. 3.2 Es responsabilidad de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad supervisar el llenado de los formatos debern observarse los lineamientos emitidos por Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto, y/o Direccin General de Recursos Humanos. 3.3 Debern Participar en la integracin del documento Anteproyecto de Presupuesto las Direcciones de Recursos Humanos, Recursos Materiales y Conservacin, Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos, Investigacin y la Direccin de Enseanza, as como la Direccin de Recursos Financieros. 3.4 La Direccin de Recursos Financieros a travs del Departamento de Control y Ejercicio presupuestal es responsable de consolidar la informacin y enviar a la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto, y/o Direccin General de Recursos Humanos. 3.5 La Direccin de Recursos Financieros notificar al presupuesto autorizado a las reas ejecutoras de gasto.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Recepcin de los 1.1 Recibe documento de la Direccin General de Organizacin y Presupuesto lineamientos y formatos Programacin, del anteproyecto del (DGPOP) y/o Direccin de Recursos Humanos de los lineamientos y formatos del anteproyecto del Presupuesto y envo. Presupuesto y enva a la Direccin de Recursos Financieros. Lineamientos / Formatos. 2.0 Recepcin de los 2.1 Recibe documento y turna al Departamento de lineamientos y formatos Control y Ejercicio Presupuestal a travs de la del anteproyecto del Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. Presupuesto y envo. Lineamientos / Formatos 3.0 Integracin de cifras 3.1 Integra cifras enviadas por las Direcciones de Recursos Humanos, Recursos Materiales y enviadas. Conservacin, Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos, Investigacin y la Direccin de Enseanza. PROCEDE: No: Solicita correccin y regresa a la actividad 2 Si: Integra cifras. Cifras. 4.0 Elaboracin de 4.1 Elabora resumen y compara con monto notificado resumen y comparacin por la DGPOP y/o Direccin de Recursos Humanos con monto notificado e informa a la Direccin de Recursos Materiales y para determinacin de Conservacin por conducto de la Subdireccin de los ajustes Presupuesto y Contabilidad para que determine los ajustes correspondientes. correspondientes. Resumen. 5.0 Informacin de 5.1 Recibe de Direccin de Recursos Materiales y ajustes para igualar Conservacin los ajustes para igualar las cifras al cifras al monto monto determinado por la DGPOP y/o Direccin de determinado. Recursos Humanos. 6.1 Enva por oficio firmado por la Direccin de Recursos Financieros los formatos de metas e a la Direccin de Planeacin y 6.0 Envo de formatos de indicadores Desarrollo de Sistemas Administrativos para su metas e indicadores. llenado. Oficio / Formatos.
Responsable Direccin General Adjunta de Administracin y Finanzas
Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad


ABRIL 2009
Secuencia de Etapas 7.0 Recepcin y envo de los formatos requisitados de las metas e indicadores estratgicos. 8.0 Recepcin de los formatos requisitados de las metas e indicadores estratgicos.
Actividad 7.1 Recibe y enva oficio a la Direccin de Recursos Financieros con los formatos requisitados de las metas e indicadores estratgicos Oficio / Formatos 8.1 Recibe oficio de la Direccin de Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos turnado por la Direccin de Recursos Financieros con formatos de metas e indicadores estratgicos e integra al documento. Oficio / Formatos. 9.1 Ejecuta ajustes indicados por la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad y verifica que los montos coincidan con las cifras de la DGPOP y/o Direccin de Recursos Humanos, prepara oficio y recaba firmas. Oficio / Cifras. 10.1 Enva oficio y formatos requisitados del anteproyecto del Presupuesto. Oficio / Formatos. 11.1 Espera comunicado, de la DGPOP y/o Direccin de Recursos Humanos, del presupuesto autorizado y registra en el sistema de informacin financiera. Presupuesto autorizado.
Responsable Direccin de Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal
9.0 Realizacin de ajustes indicados y verificacin de que los montos coincidan con las cifras.
10.0 Envo de oficio y formatos requisitados del anteproyecto. 11.0 Registro del presupuesto autorizado en el sistema de informacin financiera.
Direccin de Recursos Financieros Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal
12.0 Notificacin presupuesto.
12.1 Prepara oficios a las Direcciones de Recursos Departamento de Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Control y Ejercicio del Enseanza, Investigacin y Planeacin y Desarrollo Presupuestal de Sistemas Administrativos notificando el presupuesto. Oficio / Presupuesto autorizado. TERMINA PROCEDIMIENTO



D IR E C C I N G E N E R A L A D J U N T A D E A D M IN IS T R A C I N Y F IN A N Z A S D IR E C C I N D E R E C U R S O S F IN A N C IE R O S D E P A R T A M E N T O D E C O N T R O L Y E JE R C IC IO PRESUPUESTAL S U B D IR E C C I N D E P R E S U P U E S T O Y C O N T A B IL ID A D D IR E C C I N D E P LA N E A C I N Y D E S A R R O L LO D E S IS T E M A S A M IN IS T R A T IV O S
IN IC IO
R E C E P C I N D E LO S LIN E A M IE N T O S Y FO RM ATO S DEL ANTEPRO YECTO DEL P R E S U P U E S T O Y E N V O .
R E C E P C I N D E LO S L IN E A M IE N T O S Y FO RM ATO S DEL ANTEPRO YECTO DEL P R E S U P U E S T O Y E N V O .
IN T E G R A C I N D E C IF R A S E N V IA D A S .
C IF R A S LIN E A M IE N T O S LIN E A M IE N T O S
FO RM ATO S
FORMATOS
PRO CEDE
2 4
E LA B O R A C I N D E R E S U M E N Y C O M P A R A C I N C O N M O N T O N O T IF IC A D O P A R A D E T E R M IN A C I N D E LO S AJUSTES C O R R E S P O N D IE N T E S RESUM EN
8
R E C E P C I N D E LO S F O R M A T O S R E Q U IS IT A D O S D E LA S M E T A S E IN D IC A D O R E S E S T R A T G IC O S .
IN F O R M E D E A JU S T E S P A R A IG U A LA R C IF R A S A L M O N T O D E T E R M IN A D O .
7 6
R E C E P C I N Y E N V O D E LO S F O R M A T O S R E Q U IS IT A D O S D E LA S M E T A S E IN D IC A D O R E S E S T R A T G IC O S .
O F IC IO FO RM ATO S E N V O D E F O R M A T O S D E M E T A S E IN D IC A D O R E S .
9
O F IC IO R E A L IZ A C I N D E A JU S T E S IN D IC A D O S Y V E R IF IC A C I N D E Q U E LO S M O N T O S C O IN C ID A N C O N L A S C IF R A S .
O F IC IO FO RM ATO S FO RM ATO S
O F IC IO
C IF R A S
10 11
E N V O D E O F IC IO Y F O R M A T O S R E Q U IS IT A D O S DEL ANTEPRO YECTO . R E G IS T R O D E L PRESUPUESTO A U T O R IZ A D O E N E L S IS T E M A D E IN F O R M A C I N F IN A N C IE R A P R E S U P U E T O A U T O R IZ A D O
O F IC IO FORMATOS
12
N O T IF IC A C I N D E L PRESUPUESTO
O F IC IO P R E S U P U E S T O A U T O R IZ A D O
T E R M IN O


6.0 Documentos de referencia Documentos Reglamento Interior de la Secretara de Salud. Estatuto Orgnico del Hospital General de Mxico. Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Lineamientos Generales de la Estructura Programtica de la SHCP. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros. 7.0 Registros Registros Oficio del presupuesto autorizado. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo
Cdigo (cuando aplique) No aplica No aplica No Aplica No Aplica No aplica
Direccin de Recursos Financieros.
8.0 Glosario 8.1 Anteproyecto de presupuesto.- Documento que se formula para solicitar por capitulo de gasto y clave presupuestal los recursos que se planean ejercer en forma anual. 8.2 DGPOP.- Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto.
Descripcin del cambio Se agreg la poltica 3.5. y adecuacin del diagrama de flujo.


10.0 Anexos
10.1 Memoria del clculo del Programa Anual de Trabajo (PAT). (El formato es emitido por la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico, no siendo facultad del H.G.M. realizar modificaciones y es susceptible de cambiar entre periodos) 10.2 Plantilla de carga del Programa Anual de Trabajo (PAT). (El formato es emitido por la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico, no siendo facultad del H.G.M. realizar modificaciones y es susceptible de cambiar entre periodos)


45.- Procedimiento para la elaboracin de los formatos de la cuenta de la hacienda pblica.
45.- PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE LOS FORMATOS DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PBLICA.


1.0 Propsito 1.1 Requisitar los formatos de la cuenta de la hacienda pblica para que la H. Cmara de Diputados y el pblico que se interese en conocer como y en que se ejerci el Presupuesto del Hospital General de Mxico. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Recursos Financieros, Enseanza e Investigacin y Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos. 2.2 A nivel externo el procedimiento es aplicable a las unidades responsables de las Direcciones Generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto y a la Coordinacin de asesores del C. Secretario del ramo a la H. Cmara de Diputados y al pblico en general. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 Ser responsabilidad de la Direccin de Recursos Financieros a travs del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal requisitar los formatos con la informacin requerida dentro del plazo sealado en los instructivos para el llenado de los formatos y turnar en los plazos sealados los lineamientos e instructivos respectivos a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Enseanza, Investigacin y Planeacin y Desarrollo de Sistemas Administrativos. 3.2 Los Recursos de Terceros se registrarn en el Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal para efectos de control, debido a que no forman parte del presupuesto ni de la contabilidad del Hospital, salvo como registro ingreso-gasto, ya que la Unidad Contable de Proyectos ser la responsable de su manejo. 3.3 Es responsabilidad de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad a travs del Departamento de Contabilidad supervisar que la informacin se registre en apego a sus instructivos. 3.4 Las cifras correspondern al presupuesto autorizado por la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto y la Coordinacin de Asesores del Ramo. 3.5 Se validar la informacin previa a su entrega con la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto y la Coordinacin de Asesores del Ramo.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Recibe oficio de la DGPOP y/o Coordinacin de 1.0 Recepcin de Asesores del C. Secretario con instructivos y formatos instructivos y formatos de de la Cuenta de la Hacienda Pblica en los que se la Cuenta de la Hacienda seala la fecha de entrega y turna al Departamento de Pblica y turno. Control y Ejercicio Presupuestal a travs de la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. Instructivos / Formatos. 2.0 Recepcin de 2.1 Revisa y elabora oficios a las Direcciones de Humanos, Recursos Materiales y instructivos y formatos y Recursos turno a las Direcciones Conservacin, Planeacin y Desarrollo de Sistemas del Hospital involucradas. Administrativos, Investigacin y Enseanza anexando los instructivos y formatos que les correspondan sealndoles fecha de entrega. Oficio / Instructivos / Formatos. 3.0 Firma de oficio con 3.1 Firma oficio con instructivos y formatos de la cuenta instructivos y formatos de la Hacienda Pblica y enva a las Direcciones de Humanos, Recursos Materiales y para requisicin de Recursos Conservacin, Planeacin y Desarrollo de Sistemas informacin. Administrativos, Investigacin y Enseanza para su requisicin. Oficio / Instructivos / Formatos 4.0 Recepcin de 4.1 Recibe oficios y formatos con diskette de las instructivos y formatos Direcciones de Recursos Humanos, Recursos con diskette e integracin Materiales y Conservacin, Planeacin y Desarrollo de de documento de la Sistemas Administrativos, Investigacin y Enseanza e Cuenta de la Hacienda integra documento de la Cuenta de la Hacienda Pblica. Pblica. PROCEDE: No: Solicita correccin y regresa a la actividad 3 Si: Integra informacin. Oficio / Formatos / Documentos. 5.0 Requisicin de 5.1 Requisita formatos con la informacin del formatos con la Presupuesto original, modificado y ejercido con los informacin del niveles de desagregacin sealados en el instructivo. Presupuesto. Formatos
Responsable Direccin de Recursos

Financieros
Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad


Secuencia de Etapas 6.0 Elaboracin y envo de impresin y diskette con los formatos de la Cuenta de la Hacienda Pblica.
Actividad Responsable 6.1 Elabora oficio acompaado de impresin y Departamento de diskette de los formatos de la Cuenta de la Hacienda Control y Ejercicio Pblica y turna para firma a la Subdireccin de Presupuesto y Contabilidad. Presupuestal Oficio / Formatos.
7.1 Recibe oficio, formatos y diskette de la Cuenta de la Hacienda Pblica y obtiene las firmas del Director General, Director General Adjunto de Administracin y Finanzas y entrega al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. Oficio / Formatos. 8.0 Recepcin de oficio, 8.1 Recibe oficio, formatos y diskette con las firmas y formatos y diskette con las enva a la DGPOP y/o Coordinacin de Asesores las firmas de del C. Secretario, recaba acuse de recibido y archiva. autorizacin y envo. Oficio / Formatos / Acuse. 7.0 Recepcin de, formatos y diskette de la Cuenta de la Hacienda Pblica para firma.
TERMINA PROCEDIMIENTO



D IRECC I N D E R EC UR SO S F IN AN C IERO S DEPAR TAMEN TO D E C O NT RO L Y EJER CIC IO PRESU PUESTAL SU BD IRECC I N D E PR ESU PU EST O Y CO N TABILID AD
IN IC IO 1
R EC EPC I N D E IN STR UC TIVO S Y FO R M ATO S D E LA C UENTA D E LA H AC IEN DA P BLIC A Y TU RN O .
2 RECEPCI N D E IN ST RU C TIVO S Y FO R M ATO S Y T UR N O A LAS DIR EC C IO NES D EL H O SPITAL IN VO LU CR AD AS
IN STR UC TIVO S FO R MAT O S
INSTRU C TIVO S FO R MATO S O FIC IO
3 F IRMA D E O F IC IO C O N INST RU C TIVO S Y FO RMATO S PAR A REQ UISIC I N DE IN FO R MAC I N

RE C E PC I N DE IN ST R U CT IV O S Y F O RM AT O S C O N DIS K ET T E E INT E G R AC I N D E D O C U M E NT O D E LA C UE N T A D E LA H A C IEN D A P B LIC A.
IN STR U CTIVO S 5 FO RMATO S O F IC IO REQ UISIC I N D E FO RMATO S C O N LA INFO RMACI N DEL PR ESU PU EST O . FO R MATO S
DO CU M E N TO FORMATOS
O F ICIO
NO 6 ELABO R AC I N Y ENVO D E IMPR ESI N Y DISKETTE C O N LO S FO R M AT O S D E LA C U EN TA D E LA HACIEN D A P BLIC A. O FIC IO 7 FO R MATO S R EC EPC I N DE, FO RMATO S Y D ISKET TE DE LA C U EN TA DE LA H AC IEN DA P BLIC A PAR A FIR MA. O F ICIO FO RMATO S PR O C ED E SI 3
8 R EC EPC I N D E O FIC IO , FO R M ATO S Y DISKETTE C O N LAS FIR M AS D E AU TO R IZAC I N Y EN VO .
O F IC IO FO RMATO S
AC U SE
TR MINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Reglamento Interior de la Secretara de Salud. Estatuto Orgnico del Hospital General de Mxico. Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Lineamientos y Formatos. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros. 7.0 Registros Registros Oficio. 8.0 Glosario 8.1 Cuenta de la Hacienda Pblica.- Formatos en los que se plasma los ingresos y gastos del periodo a reportar. 8.2 DGPOP.- Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0 Anexos No aplica. Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No aplica No aplica No Aplica No Aplica No aplica
Descripcin del cambio Se agregaron polticas: 3.3, 3.4 y 3.5. Adecuacin del diagrama de flujo.


46.- Procedimiento para el registro presupuestal de la nmina.
46.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO PRESUPUESTAL DE LA NMINA


1.0 Propsito 1.1 Registrar el pago de la nmina del personal contratado por el Hospital General de Mxico para su control. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Financieros y Recursos Humanos. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal recibir reportes contables de nminas enviados por la Direccin de Recursos Humanos. 3.2 Es responsabilidad del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal registrar los reportes contables de nmina con los niveles de desagregacin sealados en el documento en cuestin. 3.3 Los recursos de terceros se registrarn solo para efectos de control y en ningn caso forman parte del presupuesto del Hospital. 3.4 Se verificar a fin de mes que coincidan los registros con los Departamentos de Contabilidad y Control y Contabilidad. 3.5 Es responsabilidad del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, vigilar que se mantengan actualizados los registros en el SIFIN.


4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.1 Turna al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal oficio con reporte contable de la 1.0 Envo de reporte nmina de la Direccin de Recursos Humanos a travs de la Subdireccin de Presupuesto y contable de la nmina. Contabilidad. Oficio / Reporte Contable. 2.1 Recibe de la Subdireccin de Presupuesto y 2.0 Recepcin de reporte Contabilidad oficio con reporte contable de la contable de la nmina y nmina y a travs del Coordinador y turna a Servicios personales. turno. Oficio / Reporte Contable. 3.1 Recibe oficio y en base al reporte contable de 3.0 Recepcin e nmina, verifica informacin de acuerdo a: 1. Presupuesto Federal integracin de informacin 2. Recurso de Terceros presupuestal. Oficio / Reporte Contable. 4.1 Registra en SIFIN, conforme lo anterior y determina. PROCEDE: No: Solicita correccin y regresa a la actividad 3. Si: Afecta registros F5 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto por Partida de Gasto, F6 PPCE-01 4.0 Verificacin, registro y Estado del Ejercicio del Presupuesto por Partida de afectacin de informacin Gasto Global, F7 PPCE-01, Estado del Ejercicio del presupuestal. Presupuesto Fiscales y Propios, F8 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto Fiscales y Propios y por Actividad. F5 PPCE-01 / F6 PPCE-01 / F7 PPCE-01 / F8 PPCE-01. 5.1 Recibe Balanza de Comprobacin F1PPCO-01 5.0 Recepcin de Balanza del Departamento de Contabilidad y verifica que se de comprobacin y realicen los cambios. verificacin de cambios. F1PPCO-01 TERMINA PROCEDIMIENTO
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Servicios personales) Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Servicios personales)
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal (Servicios personales)



DIRE CCI N D E REC URSO S FINA NCIERO S DEP A RTA M ENTO DE CO NTRO L Y EJE RCICIO P RE SUP UE STA L DE P ARTA ME NTO DE CO NTRO L Y E JE RCIC IO P RE SUP UE STA L (SE RV IC IO S P E RSO NALE S)
INICIO 1
ENVO DE REPORTE CONTABLE DE LA NMINA.
OFICIO R EPORTE C ONTABLE
RECEPCIN DE REPO RTE CO NTABLE DE LA NMINA Y TURNO
O FICIO
VERIFICACI N DE INFO RMACI N Y R EG ISTRO EN SIFIN.
REPORTE CO NTABLE OFICIO REPORTE CO NTABLE 4
VERIFICACI N, REGISTRO Y AFECTACI N DE INFO RMACI N PRESUPUESTAL
F5 PPCE-01 F6 PPCE-01 F7 PPCE-01 F8 PPCE-01 5
RECEPCIN D E BALANZA Y VERIFICACIN DE CAMBIO S
F1PPCE-01
TERMINO


6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Reporte contable. Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
8.0 Glosario 8.1 Reporte contable de la nmina.- Resumen por partida, actividad, nmero de empleados y concepto de pago de la nmina. 8.2 SIFIN.- Sistema de informacin financiera. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 Abril 2009
Descripcin del cambio Se modific ttulo, se agreg la Palabra Presupuestal, se agregaron polticas 3.4, 3.5, Adecuacin de las actividades y Diagrama de Flujo
10.0 Anexos 10.1 F5 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto por partida de gasto. Ver formato del procedimiento 33. 10.2 F6 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto por partida de gasto global. Ver formato del procedimiento 33. 10.3 F7 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto fiscales y propios. Ver formato del procedimiento 33. 10.4 F8 PPCE-01 Estado del Ejercicio del Presupuesto fiscales y propios y por actividad. Ver formato del procedimiento 33. 10.5 F1PPCE-01 Validacin presupuesto original. Ver formato del procedimiento 33.


Cdigo: DRF-SPC MP47 Rev. 1
47.- Procedimiento para la reserva de recursos.

Hoja: 1 de 5
47.- PROCEDIMIENTO PARA LA RESERVA DE RECURSOS



Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Dotar de suficiencia presupuestal a las solicitudes de reserva de recursos para garantizar el pago a proveedores. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, Enseanza e Investigacin y al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 La reserva de recursos deben estar debidamente soportadas con documentos. 3.2 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal reservar los recursos en el Sistema de Informacin Financiera (SIFIN) en las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto. 3.3 Los recursos de terceros no debern formar parte del presupuesto del Hospital. El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal notificar al rea solicitante si no se cuenta con suficiencia presupuestal para reservar los recursos. Reservados los recursos las reas solicitantes indicarn los documentos que afectan la disponibilidad en la reserva.



Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad 1.0 Recepcin Solicitud de 1.1 Recibe de las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Recursos Humanos, transferencias Enseanza e Investigacin oficio de solicitud de presupuestales y turno. recursos presupuetales y turna a travs del Coordinador las transferencias. Oficio. 2.1 Recibe oficio verifica partida presupuestal y 2.0 Recepcin de oficio, verificacin de partida registra en el SIFIN. presupuestal y registro en PROCEDE: el SIFIN. No: Solicita aclaracin y regresa a la actividad 1. Si: Afecta registros. Oficio. 3.1 Genera reporte de reserva de recursos por 3.0 Generacin de reporte partida o actividad institucional en: de reserva de recursos. 1. Recursos Federales 2. Recursos Propios Reporte. 4.1 Recaba firmas de la Direccin de Recursos 4.0 Recabacin de firmas. Financieros a travs del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. Reporte. 5.1 Enva con oficio F1 PPCE-15 Saldo de reserva 5.0 Envo de formato al de recursos autorizada a la Direccin de Recursos rea solicitante. Humanos y a la Direccin de Recursos Materiales y Conservacin. F1PPCE 15/Oficio 6.1 Se archiva acuse en espera de solicitud de 6.0 Archivo de solicitud. aplicacin de la reserva. Solicitud. TERMINA PROCEDIMIENTO
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. (Transferencias)
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. (Transferencias) Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. (Transferencias) Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal.
Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal.



Hoja: 4 de 5

DE PA RTAM E NTO DE CO NTRO L Y E JERC ICIO PRE S UPUE S TA L DEP A RTA M ENTO DE CO NTRO L Y EJE RCICIO P RE SUP UE STA L
INICIO 1
SO LIC ITUD RECEPCI N DE TR ANSFERENCIAS PRESU PUEST ALES Y TURNO
O FICIO
RECEPCI N D E O FIC IO , VERIFIC ACI N DE PART IDA PRESUPUESTAL Y REG IST RO EN EL SIF IN
O F ICIO
NO PRO CEDE 1
SI 3
G ENERACI N DE REPO R TE DE RESERVA DE RECURSO S.
REPO R TE
4 ENVO DE FO RM AT O AL REA SO LIC IT AN T E. RECABACI N D E FIRM AS
F1PPCE - 15
REPO R TE
ARCHIVO DE SO LICITUD
SO LICIT UD
T ER M INO



Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Clasificador por Objeto del Gasto. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Oficios de autorizacin para reserva de recursos. 8.0 Glosario 8.1 SIFIN.- Sistema de informacin financiera. 8.2 Reserva de recursos.- Apartar recursos para ser utilizados posteriormente. 9.0 Cambios de esta versin Nmero de Revisin Fecha de la actualizacin 1 10.0 Anexos 10.1 F1 PPCE-15 Saldo de reserva de recursos Abril 2009 Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica. Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron polticas 3.4, 3.5, cambio en etapa 2.1 y en el Diagrama de Flujo


48.- Procedimiento para la entrega de contrarecibos.

Hoja: 1 de 5
48.- PROCEDIMIENTO PARA LA ENTREGA DE CONTRARECIBOS



Hoja: 2 de 5
1.0 Propsito 1.1 Pagar a los proveedores por la adquisicin de bienes o servicios realizados. 2.0 Alcance 2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable al Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal, a las Direcciones de Recursos Materiales y Conservacin, Enseanza e Investigacin y Unidad Contable de Proyectos. 2.2 A nivel externo el procedimiento aplica a los proveedores. 3.0 Polticas de operacin, normas y lineamientos 3.1 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal recibir por ventanilla la documentacin de proveedores para su pago. 3.2 El personal del Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal deber corroborar que la documentacin cumpla con la normatividad en vigor y contenga al menos una firma del personal autorizado para solicitar el pago de documentos. 3.3 La documentacin que no contenga los requisitos necesarios no ser recibida indicando al proveedor las causas. 3.4 La documentacin se turnar al Jefe de Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal diariamente a travs de relacin. 3.5 El Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal establecer horario de atencin a proveedores y se pondr en lugar visible para su observancia.



Hoja: 3 de 5
4.0 Descripcin del Procedimiento Secuencia de Etapas Actividad Responsable 1.1 Recibe documentos de proveedores para su Departamento de 1.0 Recepcin de pago. Control y Ejercicio documentos para su pago. Documentacin. Presupuestal 2.0 Revisin de 2.1 Revisa que la documentacin contenga: Departamento de documentacin y -Fecha de expedicin de la factura Control y Ejercicio elaboracin de contra -Importe total de la factura con nmero y letra Presupuestal -Fecha de pedido contra factura recibo. -Firmas de los funcionarios de la Institucin autorizados para liberar la documentacin -Corrobora que aparezca el nombre del hospital General de Mxico. R.F.C. del Hospital, R.F.C. del proveedor y/o CURP, cuando se trate de persona fsica. -Original o copia del pedido o contrato con sello presupuestal. -Sello de recepcin del almacn y firma del encargado. PROCEDE: No: Indica al proveedor errores detectados y espera correcciones y regresa a la actividad 1. Si: Elabora F1 PPCE-16 Contra recibo y entrega al proveedor. F1PPCE 16. Recibe de proveedores F1PPCE-16 3.0 Elaboracin de corte 3.1 contrarecibos con documentacin anexa. del da y turno de contra F1 PPCE - 16 / Documentacin. recibos. 4.1 Elabora relacin y turna a la Coordinacin de 4.0 Recepcin de contra Departamento para que entregue al rea de Glosa recibos, elaboracin de para su revisin. relacin para su entrega. F1 PPCE - 16 / Relacin. 5.0 Recepcin de 5.1 Recibe contrarecibos, revisa e integra. contrarecibos e integracin F1PPCE-16 / Relacin Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal Departamento de Control y Ejercicio Presupuestal. (Glosa) TERMINA PROCEDIMIENTO



Hoja: 4 de 5

DE PA RTAM E NTO DE CO NTRO L Y E JERC ICIO PRE S UPUE S TA L DEP A RTA M ENTO DE CO NTRO L Y EJE RCICIO P RE SUP UE STA L (G LO SA )
INICIO 1
RECEPCI N DE DO CUM ENTO S PARA SU PAG O
DO CUM ENTACI N
R EVISI N DE DO CUMENTACI N Y ELABO RACI N DE C O NTRA REC IBO
F 1 PPC E - 16
NO PRO CEDE
SI
INDIC A AL PRO VEEDO R ERRO RES 5
RECEPCI N DE CO NTRAR ECIBO S E INT EG RACI N
ELABO RACI N DE CO RTE DEL DA Y TURNO DE CO NTRA RECIBO S.
F1 PPC E - 16
RELACI N F 1 PPC E - 16
DO CUMENTACI N
TERM INO
RECEPCI N DE CO N TRA RECIBO S, ELABO RACI N DE R ELACI N PARA SU ENT REG A
F 1 PPC E - 16
RELACI N



Hoja: 5 de 5
6.0 Documentos de referencia Documentos Gua Tcnica para la elaboracin de Manuales de Procedimientos de la Secretara de Salud, ISO 9001 2000. Manual de Organizacin de la Direccin de Recursos Financieros 7.0 Registros Registros Documentos proveedores. 8.0 Glosario 8.1 Contra recibo: Documento emitido por el Hospital para pagar a proveedores por la adquisicin de bienes o prestacin de servicios. de Tiempo de conservacin 5 aos Responsable de conservarlo Direccin de Recursos Financieros. Cdigo de registro o identificacin nica No aplica Cdigo (cuando aplique) No Aplica No Aplica
Descripcin del cambio Se agregaron polticas 3.4, 3.5. Adecuacin de las Actividades y diagrama de flujo. Se agreg Actividad 5.
10.0 Anexos 10.1 F1 PPCE-16 Contrarecibo



Manual Proc Pres y Conta

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HOSPITAL GENERAL DE MXICO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA SUBDIRECCIN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

I.- OBJETIVO DEL MANUAL

II.- MARCO JURDICO

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

187 193 198 204

211 219 225 231

247 253 259 264 269

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

I.- OBJETIVO DEL MANUAL

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

II. MARCO JURDICO

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

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Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: C. JUAN MIGUEL GALINDO LPEZ

Cdigo: DRF-SPCMP01 Rev. 1

1.-Procedimiento para la apertura de saldos iniciales

1.- PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE SALDOS INICIALES.

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Cdigo: DRF-SPCMP01 Rev. 1

1.-Procedimiento para la apertura de saldos iniciales

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Cdigo: DRF-SPCMP01 Rev. 1

1.-Procedimiento para la apertura de saldos iniciales

Responsable Direccin Recursos Financieros Subdireccin Presupuesto Contabilidad Departamento Contabilidad de

Departamento Contabilidad Departamento Contabilidad.

Revis : LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Autoriz: LIC. CARLOS A. FONSECA PREZ

Cdigo: DRF-SPCMP01 Rev. 1

1.-Procedimiento para la apertura de saldos iniciales

4.0 Diagrama de Flujo

A F E C T A C I N D E R E G IS T R O CO NTABLE CONFORME A CATLO GO DE CUENTAS