NORMAS PARA LA SOLICITUD DE PASAJES, VITICOS ASIGNACIONES Y RENDICIONES DE CUENTAS DIRECTIVA N 008-2005-GRT-PET-OPGE

I.

OBJETIVO Normar los procedimientos que regulen la solicitud de asignacin de recursos financieros para sufragar los gastos del personal que viaja en Comisin de Servicios fuera del mbito del Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliacin de los Recursos Hdricos de Tacna, as como su respectiva Rendicin de Cuentas.

II.

FINALIDAD 1. Agilizar los procedimientos administrativos para el oportuno otorgamiento de recursos financieros a las Comisiones de Servicios. 2. Asegurar que los trabajadores en Comisin de servicios, rindan cuenta de los fondos recibidos en forma oportuna y con la documentacin sustentatoria. 3. Adecuar la ejecucin de los gastos en viticos y otros conceptos, a la necesidad real que demande el cumplimiento de la comisin de servicio, de acuerdo con la disponibilidad de recursos financieros y presupustales del Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliacin de los Recursos Hdricos de Tacna.

III.

BASE LEGAL Decreto Supremo N 181-86/EF, Reajustan escala de Viticos para Funcionarios y Servidores del Sector Pblico. Resolucin Gerencial N 139-2005-GG/PET, Adecua la Escala de Viticos del Personal del Proyecto Especial Afianzamiento de los Recursos Hdricos de Tacna. Ley N 28427 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2005 Resolucin Directoral N 003-2005-EF/77.15 que aprueba la Directiva de Tesorera para el ao Fiscal 2005. Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago y sus normas modificatorias. Ley N 24680 Sistema Nacional de Contabilidad

IV.

ALCANCE La presente Directiva es de cumplimiento obligatorio de para todos los funcionarios, servidores, personal profesional, tcnico y auxiliar del Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliacin de los Recursos Hdricos de Tacna, que salgan de Comisin de Servicios.

V.

NORMAS 1. De la Programacin del Viaje a. La asignacin de viticos para gastos de alojamiento, alimentacin y movilidad, que se otorgar a los servidores del Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliacin de los Recursos Hdricos de Tacna, que se desplacen en Comisin de Servicios fuera del mbito de la institucin, se sujetarn a lo dispuesto en la presente Directiva. b. Los trabajadores que salgan en Comisin de Servicios harn su requerimiento de recursos financieros mediante la presentacin de la Planilla de Viticos (Anexo N 01), elaborada por la Oficina en la que presten servicios y debidamente firmada por su Jefe inmediato, se tramitar a la Oficina de Administracin y Finanzas con una anticipacin de cinco das hbiles, para gestionar oportunamente la obtencin de los pasajes respectivos para los comisionados. c. Los viajes que tengan carcter de imprevistos, debern ser comunicados a la Oficina de Administracin y Finanzas con veinticuatro (24) horas de anticipacin a su realizacin. La asignacin de los viticos que se requieran para estos casos, estar condicionada a la disponibilidad presupuestal. d. Las comisiones de servicios debidamente justificadas no podrn exceder de quince (15) das por mes. 2. De la Asignacin de Viticos y Otros a. La asignacin de viticos diarios (alojamiento, alimentacin y movilidad local) para viajes dentro del territorio nacional, se otorgar segn lo establecido en el Decreto Supremo N 181-86-EF, Reajustan escala de viticos para funcionarios y servidores del Sector Pblico, Resolucin Ejecutiva Regional 148-2004-G.R. Tacna, y Resolucin Gerencial N 139-2005-GG/PET.

ESCALA DE VITICOS EN EL PROYECTO ESPECIAL TACNA TERRITORIO NACIONAL

NIVEL 1 1 1 2 2 3 3 CARGO Presidente Consejo Directivo Miembros del Consejo Directivo Gerente General Proyecto Especial Gerentes Sub Gerentes Profesionales Tcnicos y Auxiliares % RMV 35 Viticos X Da S/. 161.00 140.00 140.00 124.20 124.20 96.60 96.60

27 27 21 21

Nota .- Los montos establecidos en la escala 1 y 2, se ha determinado en funcin a la Remuneracin Mnima Vital (RMV), establecido en el D.S. 18186-EF, con excepcin de los miembros del Directorio del Consejo Directivo y Gerente General del Proyecto Especial.

ESCALA DE VITICOS EN EL PROYECTO ESPECIAL TACNA DENTRO DEL DEPARTAMENTO

NIVEL 1 1 1 2 2 3 CARGO Presidente Consejo Directivo Miembros del Consejo Directivo Gerente General Proyecto Especial Gerentes Sub Gerentes Profesionales % RMV 22 20 18 15 15 13 Viticos X Da S/. 101.20 92.00 82.80 69.00 69.00 60.00

RMV = S/. 460

b. Cuando la Comisin de Servicios fuera de la localidad de Tacna, tenga una duracin menor a las 24 horas, se considerar lo siguiente: Presidente Consejo Directivo Miembros del C.D., Gerentes, Jefes de Oficina y Profesionales Tcnicos y Auxiliares S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 20.00

c. El Personal Tcnico, Auxiliar y Obrero que se desplaza a las diferentes obras del Proyecto Especial Tacna, recibir un racionamiento diario equivalente a S/. 10.00, si en el lugar existe campamento y S/. 20.00 si no hay campamento, por un tiempo mximo de 24 das en el mes, el tramite se proceder mediante Declaracin Jurada, y podr asumirse con fondos de Caja Chica o trmite regular de afectacin, segn sea el caso.

3. De la rendicin de Cuenta Documentada a. Los funcionarios y servidores pblicos del Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliacin de los Recursos Hdricos de Tacna, que perciban viticos para comisiones de servicio dentro del territorio nacional, debern presentar su Rendicin de Cuenta Documentada, en un plazo no mayor a 8 (ocho) das calendario posteriores a la fecha del retorno, bajo responsabilidad. b. La rendicin de cuentas se efectuar en el formato "Rendicin de Cuenta de la Planilla de Viticos", que se adjunta como Anexo N 02, que forma parte de la presente Directiva, la misma que deber ser alcanzada a la Oficina de Administracin y Finanzas. c. La rendicin de cuentas deber estar acompaada de una copia del informe de las actividades realizadas, visada por el jefe de la oficina que autoriz la comisin de servicio. d. La liquidacin de los gastos en caso de viajes dentro del territorio nacional deber estar sustentada con los siguientes documentos: Facturas o boletas emitidas por el proveedor de acuerdo a las normas establecidas por SUNAT, a nombre del Proyecto Especial Tacna, hasta por lo menos el 50% del monto de viticos asignado. Declaracin Jurada para el caso del pago de Viticos (Anexo N 03), por los gastos o servicios incurridos que no puedan ser sustentados por los documentos mencionados en el prrafo anterior. El importe de esta declaracin jurada no podr exceder del 50% del monto de los viticos asignados. Taln de boletos areos y/o terrestres.

e. En caso de existir saldos por menores gastos, estos sern devueltos a la Tesorera que expedir el comprobante respectivo. f. El reintegro de mayores gastos por das adicionales a la Comisin de Servicios, ser autorizado por el Jefe de la Oficina de Administracin y Fianzas, previa revisin y Fiscalizacin. La permanencia adicional del servidor comisionado ser autorizado por su Jefe Inmediato, no debiendo acumular quince das como lmite.

VI.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS La Oficina de Administracin y Finazas queda encargada de velar por el cumplimiento de la presente Directiva mediante las funciones de Fiscalizacin. A los servidores que incumplan con la presentacin de la rendicin de cuentas en el plazo sealado en la presente Directiva, previo informe de

Fiscalizacin, se les descontar el importe pendiente de Rendicin de sus Remuneraciones. El Gerente General, en caso de ser necesario dictar normas complementarias para regular los procedimientos sobre solicitud y rendicin de Cuentas de Viticos dentro del mbito de su competencia, sujetndose a la disponibilidad presupuestaria y cindose a las disposiciones legales y administrativas vigentes.

ANEXO 01 PLANILLA DE VITICOS Tacna ......... de .........................del ............... 1. UNIDAD ORGANICA SOLICITANTE : ................................................................. 2. NOMBRES Y APELLIDOS : ..................................................................

3. CARGO/CATEGORA REMUNERA.: .................................................................. 4. D.N.I. N : ..................................................................

5. DESTINO Y LUGAR DE TRABAJO : ................................................................... 6. DURACIN : DEL ........................................... AL ............................................... 7. HORA DE SALIDA : ............................... HORA DE RETORNO ......................... 8. MEDIO DE TRANSPORTE : ................................................................................ 9. OBJETIVO DE LA COMISIN : .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. 10. PRESUPUESTO ASIGNADO : DIAS: ........................ COSTO/DIA S/. ......................... TOTAL S/. .....................

11. CODIFICACIN PRESUPUESTAL : META :...................................... COMPONENTE : ...............................................

................................................. SERVIDOR COMISIONADO

............................................. JEFE INMEDIATO

............................................................... VB JEFE DE RECURSOS HUMANOS

............................................. VB CONTADOR

....................................................... VB ADMINISTRADOR

Nota.- En caso de no efectuar rendicin dentro de los Ocho (08) das de recibida la presente, autorizo a la Unidad de Recursos Humanos para que procese descuento de mi haber mensual

ANEXO 02

RENDICION DE CUENTAS DE LA PLANILLA DE VITICOS

1. 2. 3. 4. 5. 6.

DEPENDENCIA SOLICITANTE UNIDAD ORG. SOLICITANTE NOMBRE Y APELLIDOS CARGO/CATEG. REMUNER. DESTINO Y LUGAR DE TRABAJO DURACIN DE LA COMISION

: ................................................................... : ................................................................... : ................................................................... : ................................................................... : ................................................................... : ...................................................................

DOCUMENTOS CLASE No D/J

DETALLE

IMPORTE S/.

7. LIQUIDACIN: Total gastado en la Comisin de Servicios Anticipo segn planilla de Viticos No............. SALDO S/. ............................. S/. ............................. S/. .............................

8. CODIFICACIN PRESUPUESTAL Meta ............................... Componente ............................................

Tacna, ........... de ......................... del ..............

................................................. SERVIDOR COMISIONADO

............................................. JEFE INMEDIATO

............................................................... VB JEFE DE RECURSOS HUMANOS

............................................. VB CONTADOR

....................................................... VB TESORERO

ANEXO 03 DECLARACIN JURADA DE GASTOS 1. 2. 3. 4. 5. 6. DEPENDENCIA UNIDAD ORG. SOLICITANTE NOMBRE Y APELLIDOS CARGO/CATEG. REMUNER. DESTINO Y LUGAR DE TRABAJO DURACIN DE LA COMISIN : ................................................................... : ................................................................... : ................................................................... : ................................................................... : ................................................................... : ...................................................................

De conformidad con el Art. 81 de la Directiva de Tesorera para el Ao Fiscal 2,005 aprobada con R.D. No 003-2005-EF/77.15, declaro bajo juramento haber realizado gastos que se detallan, y de los cuales no me ha sido posible obtener Facturas, boletas de venta u otros comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la SUNAT, los mismos que no exceden de la dcima parte de una Unidad Impositiva Tributaria (UIT) S/. 330.00 Nuevos Soles. Entindase que estos lmites es nicamente para aquellos realizados dentro del Territorio Nacional. No ORD. FECHA DETALLE IMPORTE ASIG. ESP.

TOTAL S/.

En fe de lo cual firmo la presente declaracin Jurada. Tacna, ........... de .................. del ..............

............................................ SERVIDOR

.............................................. JEFE INMEDIATO

...................................................... ADMINISTRADOR

................................................ VoBo UNIDAD DE RR.HH

.......................................................... VoBo CONTABILIDAD