Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
110
111
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A POZIIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel
Note ACTIVE Imobilizri necorporale Imobilizri corporale Investiii n entiti asociate Alte active financiare Alte creane Active imobilizate Creane privind impozitul pe profit amnat Stocuri Creane comerciale Alte active financiare Alte active Numerar i echivalente de numerar Active deinute pentru vnzare Active circulante Total active CAPITALURI PROPRII I DATORII Capital social Rezerve Capitaluri proprii atribuibile acionarilor societii-mam Interes minoritar Total capitaluri proprii Provizioane pentru beneficii de pensionare i alte obligaii similare mprumuturi purttoare de dobnzi Provizioane privind obligaiile cu dezafectarea i restaurarea Alte provizioane Alte datorii financiare Datorii pe termen lung 13 14 13 13 15 12 11 17 10 9 8 9 5 6 7 8 9
31 decembrie 2009 1.360,06 21.430,58 36,22 2.298,20 102,53 25.227,59 712,60 2.582,69 1.047,74 227,11 284,58 384,00 60,33 4.586,45 30.526,64 18.983,37 (2.803,84) 16,179,53 11,30 16.190,83 283,07 2.810,45 5.564,28 786,43 122,48 9.566,71
31 decembrie 2010 1.369,49 23.777,15 40,65 2.492,84 45,23 27.725,36 734,11 2.500,12 1.397,98 138,72 603,08 1.588,60 77,29 6.305,79 34.765,26 18.983,37 (497,79) 18.485,58 (26,54) 18.459,04 297,16 3.465,51 5.917,85 842,32 178,38 10.701,22
Notele de la pagina 119 la 163 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
112
Note Datorii privind impozitul pe profit amnat Furnizori i alte datorii asimilate mprumuturi purttoare de dobnzi Provizioane aferente impozitului pe profit Alte provizioane Alte datorii financiare Alte datorii Datorii curente Total capitaluri proprii i datorii 14 13 13 15 16 17
31 decembrie 2009 62,14 2.295,41 187,52 111,01 928,19 657,06 527,77 4.706,96 30.526,64
31 decembrie 2010 26,70 3.453,35 391,05 214,64 739,07 302,10 478,09 5.578,30 34.765,26
Notele de la pagina 119 la 163 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
113
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A VENITURILOR I CHELTUIELILOR PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)
Note Venituri din vnzri Cheltuieli directe de distribuie Costul vnzrilor Marja brut Alte venituri de exploatare Cheltuieli de distribuie Cheltuieli administrative Cheltuieli de explorare Alte cheltuieli de exploatare Profit nainte de dobnzi i impozitare Venituri aferente entitilor asociate Cheltuieli nete cu dobnzile Alte venituri i cheltuieli financiare Rezultat financiar net Profit din activitatea curent Cheltuieli cu impozitul pe profit Profit net repartizabil acionarilor societii-mam repartizabil interesului minoritar Rezultatul pe aciune, n RON 25 24 19 20 21 22 23 18
31 decembrie 2009 16.089,73 (364,02) (11.256,27) 4.469,44 408,70 (1.277,45) (225,34) (274,60) (1.480,28) 1.620,47 6,07 (416,01) (41,11) (451,05) 1.169,42 (336,14) 833,28 860,24 (26,96) 0,0152
31 decembrie 2010 18.615,69 (436,61) (12.790,98) 5.388,10 513,85 (1.218,63) (231,17) (186,59) (1.280,05) 2.985,51 6,72 (537,00) 150,09 (380,19) 2.605,32 (415,67) 2.189,65 2.201,22 (11,57) 0,0389
Notele de la pagina 119 la 163 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
114
S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A REZULTATULUI GLOBAL PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)
Note Profit net Diferene de curs valutar din conversia operaiunilor din strintate Ctiguri / (pierderi) nerealizate din active financiare disponibile pentru vnzare Ctiguri / (pierderi) nerealizate din reevaluarea instrumentelor de acoperire mpotriva riscurilor Impozit pe profit aferent elementelor rezultatului global Situaia rezultatului global, net de impozitul pe profit Rezultatul global total repartizabil acionarilor societii-mam repartizabil interesului minoritar
31 decembrie 2009 833,28 26,40 15,20 (789,97) 123,96 (624,41) 208,87 232,29 (23,42)
31 decembrie 2010 2.189,65 (39,12) 215,00 (34,40) 141,48 2.331,13 2.349,68 (18,55)
Notele de la pagina 119 la 163 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
115
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A MODIFICRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)
Situaia consolidat a modificrilor capitalurilor proprii pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010
Capital social Rezultatul reportat Rezerva Rezerva din aferent diferene contractelor de curs de acoperire valutar a riscurilor de trezorerie (180,60) 180,60 137,53 (32,14) Alte rezerve Aciuni proprii Acionarii OMV Petrom Interes minoritar Capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2010 Rezultatul global al anului Dividende distribuite Achiziia de aciuni proprii Distribuia de aciuni proprii Modificri ale interesului minoritar Sold la 31 decembrie 2010 18.983,37 (555,42) 62,26 (4,61) (0,02) 18.485,58 (26,54) 18.459,04 18.983,37 (2.756,64) 2.201,22 (4,13) (1,78) 1,76 16.179,53 2.349,68 (1,78) 1,76 11,30 (18,55) (0,05) 16.190,83 2.331,13 (0,05) (1,78) 1,76
(43,13)
(0,48)
(43,61)
(19,24)
(62,85)
Situaia consolidat a modificrilor capitalurilor proprii pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2009
Capital social Rezultatul reportat Rezerva Rezerv din aferent diferene contractelor de curs de acoperire valutar a riscurilor de trezorerie 482,97 (663,57) 114,67 22,86 Alte rezerve Aciuni proprii Acionarii OMV Petrom Interes minoritar Capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2009 Rezultatul global al anului Dividende distribuite Modificri ale interesului minoritar Sold la 31 decembrie 2009 18.983,37 (2.756,64) (180,60) 137,53 (4,13) 16.179,53 11,30 16.190,83 18.983,37 (3.616,88) 860,24 (19,25) 12,76 15.944,88 232,29 44,87 (23,42) (0,07) 15.989,75 208,87 (0,07)
2,36
2,36
(10,08)
(7,72)
Notele de la pagina 119 la 163 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
116
| Situaia consolidat a modificrilor capitalurilor proprii pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010
S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE SITUAIA CONSOLIDAT A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)
Note Flux de trezorerie din activitatea de exploatare Profit nainte de impozitare Ajustri pentru: Cheltuieli cu dobnzile Venituri din dobnzi Micarea net a provizioanelor pentru: - Active financiare - Stocuri - Creane - Pensii i alte datorii similare - Provizioane pentru dezafectare i restaurare - Alte provizioane pentru riscuri i cheltuieli Pierderi din creane i alte elemente similare Venituri din investiii n entiti asociate (Ctigul) / Pierderea din vnzarea de filiale Efectul acoperirii mpotriva riscurilor de trezorerie transferat prin contul de profit i pierdere Ctigul din cedarea activelor imobilizate (Ctigul)/ Pierderea din cedarea titlurilor de participare Amortizare i ajustri de depreciere a activelor imobilizate Alte elemente fr impact asupra fluxurilor de trezorerie Trezoreria generat de activitatea de exploatare nainte de modificri ale capitalului circulant (Creterea) / scderea stocurilor (Creterea) / scderea creanelor i a altor active Creterea / (scderea) furnizorilor Dobnzi primite Dobnzi pltite Impozit pe profit pltit Trezoreria net generat din activitatea de exploatare 21 22, 23 22
31 decembrie 2009 1.169,42 216,24 (94,22) 5,11 47,23 52,03 31,61 231,20 (588,43) 63,33 (3,21) 196,65 (72,00) (0,26) 2.466,27 (1,17) 3.719,80 128,99 (147,55) (652,48) 94,22 (122,91) (293,91) 2.726,16
31 decembrie 2010 2.605,32 219,40 (58,28) (0,62) 19,06 (119,78) 14,09 50,36 (288,48) 248,78 (4,43) (30,90) (196,65) (8,71) (0,77) 2.811,62 (196,23) 5.063,78 4,01 (523,01) 559,36 56,36 (165,08) (365,60) 4.629,82
Notele de la pagina 119 la 163 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
117
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
Note Flux de numerar din activitatea de investiii Achiziii de imobilizri corporale i necorporale ncasri din vnzarea de mijloace fixe ncasri din vnzarea de titluri de participare Achiziii de titluri de participare Achiziii de filiale, mai puin numerarul dobndit ncasri din obligaiuni emise de Banca Mondial ncasri din vnzarea companiilor din grup, mai puin numerar Trezoreria net utilizat n activitatea de investiii Flux de trezorerie din activiti de finanare ncasri nete aferente mprumuturilor Dividende pltite Trezoreria net generat de activitile de finanare Efectul modificrii n cursurile de schimb asupra numerarului i a echivalentelor de numerar Total fluxuri de trezorerie Numerar i echivalente de numerar la nceputul anului Numerar i echivalente de numerar la sfritul anului 30 30
31 decembrie 2009 (4.402,65) 139,66 1,80 (7,73) (8,68) 206,38 (4.071,22) 1.163,78 (14,68) 1.149,10 7,46 (188,50) 572,50 384,00
31 decembrie 2010 (4.322,07) 134,53 0,77 (1,78) (68,41) (6,93) (4.263,89) 832,43 (0,28) 832,15 6,52 1.204,60 384,00 1.588,60
Notele de la pagina 119 la 163 sunt parte integrant a acestor situaii financiare consolidate.
118
S.C. OMV PETROM S.A. I FILIALELE NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010 (toate sumele sunt exprimate n milioane RON, mai puin unde este specificat altfel)
Declaraie de conformitate Aceste situaii financiare consolidate au fost ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS), aa cum sunt aprobate de Uniunea European. Ordinul Ministrului de Finane nr. 1121/2006 cere companiilor romneti listate la burs s ntocmeasc situaii financiare consolidate, n conformitate cu IFRS, aa cum sunt aprobate de Uniunea European ncepnd cu anul 2007. n plus, Ordinul Ministrului de Finane nr. 2001/22.11.2006 menioneaz c aceste companii pot opta pentru ntocmirea situaiilor financiare consolidate n concordan cu IFRS pentru anul financiar ncheiat la 31 decembrie 2006. Prin urmare, OMV Petrom S.A. a ntocmit primele situaii financiare consolidate n conformitate cu IFRS la 31 decembrie 2006. Bazele de ntocmire Situaiile financiare consolidate ale Grupului Petrom sunt prezentate n RON (leu romnesc), utiliznd principiile de continuitate a activitii. Situaiile financiare consolidate au fost ntocmite pe baza costului istoric, exceptnd reevaluarea anumitor active imobilizate i instrumente financiare. Standardele i interpretrile valabile n perioada curent Urmtoarele amendamente la standardele existente n prezent, emise de ctre Comisia Standardelor Internaionale de Contabilitate i adoptate de ctre Uniunea Europeana (UE), sunt valabile pentru anul curent: IFRS 1 (revizuit) Adoptarea iniial a IFRS , adoptat de UE la 25 noiembrie 2009 (aplicabil pentru exerciiile financiare ncepnd cu sau dup 1 ianuarie 2010); IFRS 3 (revizuit) Combinaii de afaceri , adoptat de UE la 3 iunie 2009 (aplicabil pentru exerciiile financiare ncepnd cu sau dup 1 iulie 2009); Amendamente la IFRS 1 Adoptarea iniial a IFRS Exceptri suplimentare pentru entitile care adopt pentru prima dat IFRS, adoptat de UE la 23 iunie 2010 (aplicabil pentru exerciiile financiare ncepnd cu sau dup 1 ianuarie 2010); Amendamente la IFRS 2 Plata pe baz de aciuni Plile pe baz de aciuni decontate n numerar ale unui grup, adoptat de UE la 23 martie 2010 (aplicabil pentru exerciiile financiare ncepnd cu sau dup 1 ianuarie 2010);
119
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
120
121
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
2. CONSOLIDARE a) Filiale
Situaiile financiare consolidate cuprind situaiile financiare ale OMV Petrom S.A. i ale filialelor sale la 31 decembrie 2010, ntocmite pe baz de principii contabile i de evaluare uniforme. Situaiile financiare ale filialelor sunt ntocmite la 31 decembrie 2010, aceeai dat de raportare ca aceea a societii-mam. Evaluarea activelor i datoriilor filialelor are la baz valoarea lor just la data achiziiei. Fondul comercial rezultat la data achiziiei este recunoscut ca activ, reprezentnd surplusul de cost aferent combinrii de ntreprinderi peste interesul Petrom Grup, n valoarea just net a activelor i datoriilor identificabile recunoscute. Dac interesul deinut de Petrom Grup n valoarea just net a activelor, datoriilor i datoriilor contingente identificabile recunoscute depete costul aferent combinrii de ntreprinderi, surplusul este recunoscut n contul de profit i pierdere. Interesele minoritare, care dau dreptul deintorilor la o parte proporional din activul net n cazul lichidrii societii, pot fi msurate iniial fie la valoarea just, fie la o valoare ce reflect ponderea ce revine minoritii din valoarea just net a activelor identificabile recunoscute. Alegerea metodei de recunoatere se face separat pentru fiecare tranzacie. Fondul comercial este recunoscut ca activ i este testat pentru depreciere cel puin anual. Pierderile din depreciere ale fondului comercial sunt recunoscute imediat n profitul sau pierderea perioadei i nu sunt reluate n perioadele ulterioare. Interesul minoritar reprezint acea parte din profitul sau pierderea i activele nete ale unei filiale care nu este deinut de Petrom Grup i este prezentat distinct n contul de profit i pierdere i n cadrul capitalurilor proprii n bilanul consolidat, separat de capitalurile proprii ale acionarilor societii-mam. Numrul companiilor consolidate este dup cum urmeaz: Consolidare integral La 1 ianuarie 2010 Incluse pentru prima dat Fuzionate Deconsolidate n timpul anului La 31 decembrie 2010 Companii romneti Companii strine 22 3 (1) (8) 16 9 7 Punere n echivalen 1 1 1 -
Rezultatele filialelor achiziionate sau cedate pe parcursul anului sunt incluse n contul de profit i pierdere consolidat de la data achiziiei efective, respectiv pn la data efectiv a cedrii. Unde este cazul, situaiile financiare ale filialelor sunt ajustate pentru a alinia politicile contabile ale acestora cu cele ale Grupului. Toate tranzaciile, soldurile, veniturile i cheltuielile n cadrul Grupului sunt integral eliminate la consolidare.
122
123
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
124
Activele clasificate drept deinute pentru vnzare sunt prezentate la valoarea cea mai mic dintre valoarea contabil net i valoarea just minus costurile de vnzare. Activele imobilizate (sau grupurile de active imobilizate) sunt catalogate drept deinute pentru vnzare dac valoarea lor contabil va fi recuperat, n principal, printr-o operaiune de vnzare i nu prin continuarea utilizrii lor. O astfel de clasificare are la baz ipotezele c vnzarea activelor respective are o probabilitate ridicat i c activele sunt disponibile pentru vnzarea imediat i n forma n care se prezint la momentul respectiv.
d) Fond comercial
Fondul comercial achiziionat n urma unei combinri de ntreprinderi este iniial recunoscut la cost, care reprezint surplusul costului aferent combinrii de ntreprinderi peste interesul Grupului, n valoarea just net a activelor, datoriilor i datoriilor contingente identificabile recunoscute. Fondul comercial nu este amortizat, dar este testat pentru depreciere cel puin o dat pe an. Pierderile din deprecierea fondului comercial sunt imediat recunoscute n rezultatul perioadei i nu sunt reluate n perioadele ulterioare.
e) Leasing
Imobilizrile corporale includ i activele deinute n baza unui contract de leasing financiar. ntruct Grupul beneficiaz de avantajele asociate dreptului de proprietate, activele trebuie capitalizate la
125
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
g) Active financiare
Companiile i alte investiii pentru care nu exist un pre de list sau o pia activ sunt prezentate la cost sau la o valoarea mai mic n cazul n care se constat o depreciere cu caracter permanent. Entitile asociate sunt prezentate la o valoare proporional cu cota deinut n capitalurile proprii. mprumuturile purttoare de dobnzi sunt prezentate la valoarea nominal, iar cele fr dobnd i cele cu dobnd redus sunt prezentate la valoarea lor actualizat. Titlurile disponibile pentru vnzare sunt prezentate la valoarea just. Reducerile temporare de valoare, precum i creterile valorii juste nu sunt recunoscute n contul de profit i pierdere, ci n capitalurile proprii. Reducerile permanente ale valorii juste sunt recunoscute n contul de profit i pierdere. Investiiile pstrate pn la scaden sunt prezentate la costul amortizat (redus corespunztor n cazul n care se constat o depreciere temporar). Investiiile desemnate ca active financiare la valoarea just prin contul de profit i pierdere se reflect la valoarea just, incluznd ctigurile i pierderile n contul de profit i pierdere. Titlurile de participare i alte active financiare pentru care nu exist o pia activ de tranzacionare sau valori de pia, a cror valoare just nu poate fi estimat ntr-un mod credibil, sunt prezentate la cost minus pierderile din depreciere. Partea efectiv a modificrii n valoarea just a derivativelor care sunt desemnate i se calific definiiei de instrumente de acoperire mpotriva riscurilor de trezorerie este nregistrat n capitalurile proprii.
126
i) Subvenii guvernamentale
n conformitate cu IAS 20, subveniile guvernamentale sunt recunoscute doar atunci cnd exist suficient siguran c toate condiiile ataate acordrii lor vor fi ndeplinite i c subveniile vor fi primite. Subveniile care ndeplinesc aceste criterii sunt prezentate drept alte datorii i sunt recunoscute n mod sistematic n contul de profit i pierdere pe durata de via util a activelor la care se refer.
j) Stocuri
Stocurile sunt prezentate la valoarea cea mai mic dintre cost i valoarea realizabil net. Valoarea realizabil net este estimat pe baza preului de vnzare aferent activitii normale, mai puin costurile estimate pentru finalizare i vnzare. Pentru stocurile deteriorate sau cu micare lent se constituie provizioane pe baza estimrilor managementului.
l) Provizioane
Provizioanele se constituie pentru obligaiile curente fa de teri atunci cnd este probabil ca obligaiile respective s fie onorate, iar suma necesar pentru stingerea obligaiilor poate fi estimat n mod credibil. Provizioanele pentru obligaii individuale sunt constituite la o valoare egal cu cea mai bun estimare a sumei necesare pentru stingerea obligaiei.
127
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
m) Datorii
Datoriile sunt prezentate la cost amortizat, cu excepia instrumentelor financiare derivate, care sunt prezentate la valoarea just, i a elementelor exprimate ntr-o moned strin, care sunt convertite la cursul de nchidere. Datoriile pe termen lung sunt actualizate utiliznd metoda dobnzii efective.
128
o) Recunoaterea veniturilor
Veniturile sunt evaluate la valoarea just a contraprestaiei primite sau de primit. Veniturile sunt reduse corespunztor cu valoarea estimat a bunurilor napoiate de clieni, rabaturi i alte elemente similare. Vnzarea de bunuri Veniturile din vnzarea de bunuri sunt recunoscute atunci cnd toate condiiile de mai jos sunt ndeplinite: Grupul a transferat cumprtorilor riscurile i avantajele semnificative ce decurg din proprietatea asupra bunurilor; Grupul nu mai gestioneaz bunurile vndute la nivelul la care ar fi fcut-o n cazul deinerii n proprietate a acestora i nici nu mai deine controlul efectiv asupra lor; mrimea veniturilor poate fi evaluat n mod credibil;
129
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
r) Instrumente derivate
Instrumentele derivate sunt utilizate pentru acoperirea mpotriva riscurilor aferente variaiilor ratei dobnzii, cursurilor de schimb i preului mrfurilor. Evaluarea lor se face la valoarea de pia (valoarea just). Valoarea just a unui instrument financiar derivat reflect sumele preconizate pe care Grupul le-ar primi sau plti dac poziiile ar fi nchise la data bilanului, prin urmare, ctigurile i pierderile nerealizate aferente poziiilor deschise. Pentru estimarea valorii juste a instrumentelor financiare la sfritul anului, au fost utilizate cotaiile bancare sau modele adecvate de stabilire a preului.
Ctigurile i pierderile nerealizate sunt recunoscute, ca regul general, ca venituri sau cheltuieli, cu excepia cazurilor n care sunt ndeplinite condiiile aplicrii contabilitii instrumentelor de acoperire mpotriva riscurilor. Pentru aplicarea contabilitii instrumentelor de acoperire mpotriva riscurilor este necesar ca relaia dintre riscul acoperit i instrumentele de acoperire s fie analizat periodic, iar rata
130
s) Comparative
Anumite informaii comparative ale anului precedent au fost reclasificate n vederea asigurrii comparabilitii n prezentarea situaiilor financiare ale anului curent. IAS 1 a fost revizuit n scopul de a crete utilitatea informaiei prezentate n situaiile financiare. Conform cu IAS 1 revizuit, unitile economice trebuie s analizeze dac prezint situaia rezultatului global sub forma unei singure situaii sau a dou situaii. Grupul Petrom a aplicat IAS 1 (revizuit) din 1 ianuarie 2009 i a ales s prezinte situaia rezultatului global sub forma a dou situaii.
131
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
4. TRANZACII N VALUT
Situaiile financiare consolidate sunt prezentate n RON, care este moneda funcional a OMV Petrom S.A. Fiecare entitate din Grupul Petrom determin moneda funcional proprie, iar elementele incluse n situaiile financiare sunt evaluate utiliznd moneda funcional respectiv. Moneda funcional a operaiunilor din strintate este, n general, moneda lor naional, cu excepia entitilor din Kazahstan, care utilizeaz USD drept moned funcional. Atunci cnd moneda funcional difer de moneda naional, activele monetare sunt evaluate folosind cursul de nchidere, iar activele nemonetare, utiliznd cursul de schimb n vigoare la data tranzaciilor. De asemenea, atunci cnd moneda funcional difer de moneda de prezentare a Grupului Petrom, situaiile financiare sunt translatate utiliznd metoda cursului de nchidere. Diferenele care rezult ntre elementele bilaniere translatate la cursul de nchidere i cursul istoric sunt prezentate ca un element separat direct n situaia modificrilor capitalurilor proprii (diferene de curs valutar). Veniturile i cheltuielile sunt convertite utiliznd cursul mediu de schimb al perioadei. Diferenele care rezult din utilizarea cursului mediu de schimb i nu a cursului de nchidere sunt, de asemenea, incluse drept ajustri, direct n capitalurile proprii. Cursurile de schimb utilizate pentru translatare au fost urmtoarele: Curs de schimb la 31 decembrie 2009 2,9361 4,2282 0,2397 0,0977 0,0440 2,1619 Curs de schimb la 31 decembrie 2010 3,2045 4,2848 0,2661 0,1034 0,0403 2,1908
Moneda Dolar american (USD) Euro (EUR) Leu moldovenesc (MDL) Rubla ruseasc (RUB) Dinar srbesc (RSD) Leva bulgreasc (BGN)
Curs de schimb mediu pentru anul 2009 3,0469 4,2376 0,2747 0,0960 0,0451 2,1667
Curs de schimb mediu pentru anul 2010 3,1804 4,2110 0,2573 0,1054 0,0409 2,1531
132
5. IMOBILIZRI NECORPORALE
Concesiuni, licene i alte imobilizri necorporale COST Sold la 1 ianuarie 2010 Diferene de curs Modificri n structura Grupului Intrri Transferuri (Nota 6) Cedri * Sold la 31 decembrie 2010 AMORTIZARE CUMULAT I DEPRECIERE CUMULAT Sold la 1 ianuarie 2010 Diferene de curs Modificri n structura Grupului Amortizare Depreciere Transferuri (Nota 6) Cedri Reluri de depreciere Sold la 31 decembrie 2010 VALOARE CONTABIL NET La 1 ianuarie 2010 La 31 decembrie 2010 1.052,65 968,21 307,41 401,28 1.360,06 1.369,49 549,44 (0,55) (0,61) 272,05 1,83 0,01 (8,25) 813,92 773,12 28,64 (290,33) 0,24 46,61 9,11 (84,90) (0,34) 482,15 1.322,56 28,09 (290,94) 272,29 48,44 9,12 (93,15) (0,34) 1.296,07 1.602,09 (2,45) 38,39 90,09 62,56 (8,55) 1.782,13 1.080,53 49,64 (367,02) 207,66 4,70 (92,08) 883,43 2.682,62 47,19 (328,63) 297,75 67,26 (100,63) 2.665,56 Active aferente rezervelor incerte Total
*) Include suma de 0,88 milioane RON, reprezentnd diminuare din revizuirea activului de dezafectare aferent sondelor de explorare.
133
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
6. IMOBILIZRI CORPORALE
Terenuri, drepturi referitoare la terenuri i cldiri, inclusiv cldiri pe terenurile terilor COST Sold la 1 ianuarie 2010 Diferene de curs Modificri n structura Grupului Intrri ** Transferuri * Active deinute pentru vnzare Cedri Sold la 31 decembrie 2010 AMORTIZARE CUMULAT I DEPRECIERE CUMULAT Sold la 1 ianuarie 2010 Diferene de curs Modificri n structura Grupului Amortizare Depreciere Transferuri * Active deinute pentru vnzare Cedri Reluri de depreciere Sold la 31 decembrie 2010 VALOARE CONTABIL NET La 1 ianuarie 2010 La 31 decembrie 2010 2.812,35 3.292,68 13.987,55 15.541,67 1.390,11 1.404,40 448,03 411,06 2.017,35 1.499,54 775,19 1.627,80 21.430,58 23.777,15 716,09 (1,91) 166,06 43,27 0,43 (3,61) (32,72) (0,11) 887,50 3.779,64 36,34 1.301,13 438,80 4,62 (22,76) (0,81) 5.536,96 1.552,95 1,09 296,83 99,82 14,26 (0,38) (134,51) (0,32) 1.829,74 449,19 1,16 (4,36) 93,91 2,85 27,64 (0,23) (105,07) (0,08) 465,01 156,79 0,70 (6,99) 53,52 (56,32) (86,26) (2,67) 58,77 1,11 0,18 0,25 (1,15) 0,39 6.655,77 37,38 (11,35) 1.857,93 638,44 (9,12) (4,22) (381,32) (5,14) 8.778,37 3.528,44 (25,65) 0,01 171,78 549,98 (5,33) (39,05) 4.180,18 17.767,19 112,54 2.490,58 773,97 (65,65) 21.078,63 2.943,06 1,81 203,17 228,56 (0,50) (141,96) 3.234,14 897,22 5,44 (6,73) 51,98 78,10 (0,29) (149,65) 876,07 2.174,14 58,17 (3,15) 862,59 (1.447,18) 12,56 (98,82) 1.558,31 776,30 5,83 8,84 1.087,98 (250,69) (0,07) 1.628,19 28.086,35 158,14 (1,03) 4.868,08 (67,26) 6,44 (495,20) 32.555,52 Activele aferente rezervelor certe Instalaii tehnice i maini Alte instalaii, utilaje i mobilier Investiii n curs Avansuri Total
*) Suma net reprezint transferuri ctre imobilizri necorporale (Nota 5). **) Include suma de 9,81 milioane RON, reprezentnd titluri de proprietate asupra terenurilor, 30,94 milioane RON, reprezentnd valoarea capitalizat a lucrrilor de mediu de efectuat pentru terenuri i 137,37 milioane RON, creterea activului de dezafectare.
Imobilizrile corporale includ mijloace fixe achiziionate prin leasing financiar, cu o valoare contabil net de 33,23 milioane RON la 31 decembrie 2010 (la 31 decembrie 2009: 5,64 milioane RON). Valoarea pierderilor nete din depreciere, nregistrat n cursul anului 2010 pentru active corporale i necorporale, a fost, n principal, aferent segmentului E&P , n valoare de 520,79 milioane RON, R&M, n valoare de 153,45 milioane RON, i altor segmente, n sum de 7,16 milioane RON.
134
La 31 decembrie 2010 i 31 decembrie 2009, Grupul Petrom avea o singur entitate asociat: Congaz S.A.
Termen de lichiditate
Investiii Poziia Investiii cuprinde toate investiiile n filiale i n entitile asociate care nu au fost consolidate, ntruct Grupul nu deine controlul sau nu exercit o influen semnificativ asupra lor sau pentru c au fost considerate avnd o importan redus pentru Grup. Aceste active financiare sunt contabilizate conform metodei costului amortizat. Sume recuperabile de la statul romn Conform contractului de privatizare, OMV Petrom S.A. are obligaia de a nchide sondele care sunt abandonate i care urmeaz s fie scoase din funciune. Aceste cheltuieli vor fi recuperate de la statul romn, ntruct acestea se refer la activiti de explorare i producie efectuate naintea procesului de
135
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
Vechimea altor active financiare care i-au depit termenul, dar nu au fost ajustate pentru depreciere, se prezint astfel: 31 decembrie 2009 Pn la 60 zile restante ntre 61 120 zile restante Mai mult de 120 zile restante Total 0,13 32,69 32,82 31 decembrie 2010 0,12 3,67 3,79
136
Termen de lichiditate
c) Ajustri de depreciere pentru creane comerciale i alte creane Evoluia ajustrilor pentru depreciere pentru creane comerciale i alte creane se prezint astfel: Creane comerciale 1 ianuarie 2010 Creteri / (reluri) Diminuri Diferene de curs i modificri n structura Grupului 31 decembrie 2010 253,15 (10,56) (33,94) 0,37 209,02 Alte creane 455,77 5,92 (81,20) 0,27 380,76 Total 708,92 (4,64) (115,14) 0,64 589,78
d) Vechimea creanelor comerciale care i-au depit termenul, dar nu au fost ajustate pentru depreciere, se prezint astfel: 31 decembrie 2009 Pn la 60 zile restante ntre 60 120 zile restante Mai mult de 120 zile restante Total 137,00 0,94 1,61 139,55 31 decembrie 2010 177,59 6,92 1,21 185,72
137
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
10. STOCURI
31 decembrie 2009 iei Gaze naturale Alte materii prime Producia n curs de execuie Produse finite Avansuri pentru cumprri de stocuri Total 483,04 63,11 787,38 125,83 1.069,58 53,75 2.582,69 31 decembrie 2010 417,78 57,12 597,92 127,35 1.225,15 74,80 2.500,12
138
13. PROVIZIOANE
Beneficii de Provizioane aferente pensionare i alte obligaii impozitului pe profit similare 1 ianuarie 2010 Diferene de curs Modificri n structura Grupului Utilizri Constituiri 31 decembrie 2010 din care pe termen scurt din care pe termen lung 283,07 (15,66) 29,75 297,16 297,16 111,01 0,29 (111,01) 214,35 214,64 214,64 Dezafectare Alte i restaurare provizioane Total
Provizioane pentru pensionare i alte obligaii similare Angajaii companiilor din Grup sunt ndreptii s primeasc pli compensatorii la terminarea contractului de angajare sau la mplinirea vrstei de pensionare. Valoarea acestor drepturi depinde de numrul de ani de serviciu i de nivelul de salarizare de la finalul perioadei de angajare. Nivelul obligaiilor de plat a fost determinat pe baza calculului fcut de un actuar independent, utiliznd o rat de actualizare de 4,75%. Provizioane privind dezafectarea i restaurarea Modificrile provizionului de dezafectare i restaurare sunt prezentate n tabelul de mai jos. n cazul modificrilor ulterioare n costurile estimate de restaurare, doar efectul modificrii asupra valorii actualizate este nregistrat n perioada respectiv. Dac valoarea estimat a costurilor de dezafectare crete, surplusul este amortizat pe durata de via util rmas, iar dac scade, valoarea capitalizat anterior este redus corespunztor. Provizionul de dezafectare i restaurare pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2010 a fost calculat utiliznd un interval de timp de 35 de ani, cu o rat de actualizare de 6,25% i o rat a inflaiei de 2,73%. Provizionul pentru costurile de dezafectare i restaurare include obligaia OMV Petrom S.A. n sum de 5.702,80 milioane RON (2009: 5.532,58 milioane RON). Concomitent, OMV Petrom S.A. a nregistrat o crean asupra statului romn n sum de 1.992,84 milioane RON (2009: 1.835,22 milioane RON), care este prezentat n bilan n categoria Alte active financiare . Evoluia provizionului de dezafectare i restaurare se prezint astfel: 31 decembrie 2009 Sold la 1 ianuarie Diferene de curs Obligaii noi Modificri n structura Grupului Efectul revizuirii estimrilor Efectul actualizrii Decontri n cursul anului Sold la 31 decembrie 5.103,32 0,79 9,56 5,99 88,10 384,70 (28,18) 5.564,28 31 decembrie 2010 5.564,28 3,85 99,42 (0,98) 42,37 453,09 (244,18) 5.917,85
139
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
Provizioane de mediu Provizioanele de mediu sunt estimate de ctre management pe baza proiectelor de mediu pe care Grupul Petrom are obligaia s le ndeplineasc. Experii n probleme de mediu ai Grupului Petrom au fcut cele mai bune estimri n vederea determinrii provizioanelor necesare de nregistrat la 31 decembrie 2010. OMV Petrom S.A. a nregistrat creane asupra statului romn referitoare la obligaiile de mediu din E&P , rafinrii i Doljchim, ntruct aceste obligaii existau naintea procesului de privatizare. Certificate de emisie Directiva 2003/87/EC a Parlamentului European i a Consiliului European a stabilit o schem de comercializare a certificatelor privind emisiile de gaze cu efect de ser, solicitnd statelor membre s redacteze planuri naionale de alocare a certificatelor de emisii. Romnia a fost admis n aceast schem n ianuarie 2007, cnd s-a alturat UE. OMV Petrom S.A. este singura companie din Grupul Petrom inclus n schema de alocare a certificatelor de emisii. n cadrul acestei scheme, OMV Petrom S.A. a primit un total de 4.650.862 de certificate de emisii gratuite pentru anul 2010 (2009: 4.282.612). n cursul anului 2010, Grupul Petrom a nregistrat vnzri nete de 2.650.000 de certificate de emisii. La 31 decembrie 2010, Grupul Petrom nu are deficit de certificate de emisie alocate, raportat la nivelul emisiilor de gaze cu efect de ser generate de instalaiile incluse n Schema european de comercializare. Alte provizioane legate de personal n alte provizioane legate de personal este inclus, n principal, provizionul de restructurare nregistrat de OMV Petrom S.A., n urma aprobrii planului de restructurare i a comunicrii acestuia prilor vizate. Provizioane de litigii Grupul Petrom monitorizeaz toate litigiile existente mpotriva sa i estimeaz probabilitatea pierderilor i a costurilor aferente colabornd cu avocai interni i externi. Grupul Petrom a estimat datoriile poteniale referitoare la cazurile n desfurare i a nregistrat cea mai bun estimare a plilor probabile.
140
La 31 decembrie 2009 i 2010, Grupul Petrom a avut urmtoarele mprumuturi: mprumuturi purttoare de dobnd pe termen scurt Entitatea OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. Creditor Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (a) Banca pentru Comer i Dezvoltare a Mrii Negre (b) Banca Comercial Intesa Sanpaolo Romnia S.A. (c) Raiffeisen Bank S.A. (d) Petromed Solutions S.R.L. (e) Dobnda de plat 31 decembrie 2009 105,79 52,28 3,62 25,83 187,52 31 decembrie 2010 336,64 21,42 32,99 391,05
Total mprumuturi purttoare de dobnd pe termen scurt mprumuturi purttoare de dobnd pe termen lung Entitatea OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. OMV Petrom S.A. Creditor Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (a) Banca pentru Comer i Dezvoltare a Mrii Negre (b) Consoriu de bnci (agent: UniCredit Bank Austria AG) (f) Consoriu de bnci (agent: UniCredit Bank Austria AG) (g) Banca European de Investiii (h) OMV Aktiengesellschaft (i)
141
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
142
143
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
La 31 decembrie 2010, Grupul Petrom a ndeplinit condiiile financiare prevzute n contractele de credit.
144
Datorii aferente contractelor de acoperire a riscurilor Pentru a proteja fluxurile de trezorerie ale Grupului, OMV Petrom S.A. a semnat n al doilea trimestru al anului 2009 contracte privind instrumente derivate pentru un volum de 38.000 barili/zi. Datoriile aferente acestor instrumente au fost evaluate la valoarea just de 411,65 milioane RON la 31 decembrie 2009. La 31 decembrie 2010, n poziia Alte datorii financiare este inclus suma de 128,36 milioane RON, reprezentnd datoria aferent decontrii contractelor privind instrumentele derivate pentru acoperirea riscurilor, pentru trimestrul al IV-lea al anului 2010. Datoria privind leasingul financiar n poziia bilanier Alte datorii financiare , la 31 decembrie 2010 este inclus i datoria cu leasingul financiar. Grupul a achiziionat prin leasing financiar, n principal, autovehicule, camioane i generatoare de energie, deinute de OMV Petrom S.A., Petrom Aviation S.A. i OMV Petrom Marketing S.R.L. O detaliere a valorii actualizate a datoriei privind leasingul financiar se prezint dup cum urmeaz: 31 decembrie 2009 Datorii privind leasingul financiar Sume datorate sub 1 an Sume datorate ntre 1 an i 5 ani Sume datorate peste 5 ani Total datorii privind leasingul financiar Minus cheltuieli financiare viitoare aferente leasingului financiar Valoarea actualizat a datoriilor privind leasingul financiar Analizat dup cum urmeaz: Scadent sub 1 an Scadent ntre 1 an i 5 ani Scadent peste 5 ani Total valoare actualizat a datoriilor privind leasingul financiar 1,07 1,65 2,72 4,85 9,78 15,99 30,62 1,19 1,74 2,93 (0,21) 2,72 6,92 16,39 49,54 72,85 (42,23) 30,62 31 decembrie 2010
145
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
146
Imobilizri corporale i necorporale Imobilizri financiare Stocuri Creane i alte active Rezerve neimpozitate Provizioane pentru pensii i pli compensatorii Alte provizioane Datorii Pierdere fiscal reportat TOTAL Compensare (pentru aceeai ar / jurisdicie fiscal) Impozit amnat, net Impozite amnate pentru activele deinute pentru vnzare (Nota 11) Impozite amnate, TOTAL 2009
Imobilizri corporale i necorporale Imobilizri financiare Stocuri Creane i alte active Rezerve neimpozitate Provizioane pentru pensii i pli compensatorii Alte provizioane Datorii Pierdere fiscal reportat TOTAL Compensare (pentru aceeai ar / jurisdicie fiscal) Impozit amnat, net Impozite amnate pentru activele deinute pentru vnzare (Nota 11) Impozite amnate, TOTAL
147
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
n Alte venituri din exploatare la 31 decembrie 2010 este inclus vnzarea de certificate de emisie n sum de 168,32 milioane RON (2009: 58,57 milioane RON).
Poziia Alte cheltuieli de exploatare cuprinde suma de 129,28 milioane RON n 2010 (2009: 211,10 milioane RON), reprezentnd cheltuieli de restructurare. Cheltuielile de restructurare au fost nregistrate n contabilitate pe baza aprobrii conducerii societii i a comunicrii planului de restructurare.
148
20. PROFIT NAINTE DE DOBNZI I IMPOZITARE PREZENTARE UTILIZND CLASIFICAREA CHELTUIELILOR N FUNCIE DE NATUR
La 31 decembrie 2010 i 31 decembrie 2009, profitul nainte de dobnzi i impozitare conform metodei costurilor totale se prezint astfel: 31 decembrie 2009 Venituri Variaia stocurilor Producia realizat de entitate pentru scopuri proprii i capitalizat Alte venituri din exploatare Cheltuieli cu materiile prime i materialele Cheltuieli cu energia Alte cheltuieli de producie Total cost materiale i servicii Cheltuieli cu salariile Alte cheltuieli cu personalul Total cheltuieli cu personalul Amortizare Ajustri pentru depreciere Total amortizare i depreciere Cheltuieli potale i de transport Cheltuieli cu chiriile Cheltuieli de publicitate i protocol Cheltuieli cu asigurrile Cheltuieli cu deplasrile Alte cheltuieli de exploatare Total alte cheltuieli de exploatare PROFIT NAINTE DE DOBNZI I IMPOZITARE 16.089,73 15,13 217,32 408,70 (5.555,11) (513,09) (1.878,01) (7.946,21) (1.740,18) (352,60) (2.092,78) (1.877,72) (611,41) (2.489,13) (618,54) (197,04) (78,41) (52,67) (52,08) (1.583,55) (2.582,29) 1.620,47 31 decembrie 2010 18.615,69 82,80 247,34 513,85 (6.441,14) (460,03) (2.121,60) (9.022,77) (1.836,23) (248,67) (2.084,90) (2.130,22) (686,88) (2.817,10) (542,62) (218,00) (75,89) (41,38) (52,68) (1.618,83) (2.549,40) 2.985,51
149
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
150
Evoluia impozitelor amnate se prezint astfel: 31 decembrie 2009 Impozite amnate la 1 ianuarie Impozite amnate la 31 decembrie Variaia impozitelor amnate Impozite amnate aferente reevalurii instrumentelor de acoperire mpotriva riscurilor nregistrate n capitalurile proprii Modificri n structura Grupului, diferene de curs i alte elemente similare Impozite amnate n contul de profit i pierdere Reconciliere Profit nainte de impozitare Procent taxare aplicabil pentru societatea-mam Impozitul pe profit bazat pe procentul de taxare al societii-mam Impactul din rate de taxare diferite Impozitul pe profit bazat pe procentele de taxare Impact fiscal aferent diferenelor permanente Cheltuiala cu impozitul pe profit Impact fiscal aferent altor diferene temporare Impozit pe profit de plat 1.169,42 16,00% 187,11 107,70 294,81 41,33 336,14 83,32 419,46 2.605,32 16,00% 416,85 (61,09) 355,76 59,91 415,67 85,77 501,44 457,30 654,74 197,44 31 decembrie 2010 654,74 707,79 53,05
151
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
152
Raportarea pe segmente secundare Romnia Vnzri ctre teri Profit nainte de dobnzi i impozitare Total active Investiii n imobilizri corporale i necorporale 14.484,18 3.568,08 31.370,75 4.798,16 Restul ECE 3.507,64 120,03 1.567,21 65,39 Restul Europei Restul lumii 623,87 (541,32) 2.109,27 302,28 Consolidat (161,28) (281,97) Consolidat total 18.615,69 2.985,51 34.765,26 5.165,83
Cel mai important indicator de performan al Grupului este profitul nainte de dobnzi i impozitare (EBIT). Pentru compilarea rezultatelor pe segmente, activitile avnd caracteristici similare au fost agregate. Vnzrile ntre companiile din cadrul Grupului i alocrile costurilor de ctre societateamam sunt determinate n conformitate cu politicile interne ale Grupului. Managementul consider c preurile de transfer ale bunurilor i serviciilor transferate ntre segmente corespund cu preurile pieei.
153
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
*) Numrul angajailor a fost calculat ca medie a angajailor pentru 12 luni. Valorile la 31 decembrie 2009 au fost ajustate corespunztor.
154
Aa cum s-a prezentat n Nota 1, acionarul majoritar al OMV Petrom S.A. este OMV Aktiengesellschaft. Majoritatea aciunilor OMV Aktiengesellschaft sunt deinute de sterreichische Industrieholding AG (IAG 31,5%) i International Petroleum Investment Company (IPIC, Abu Dhabi 20,0%).
155
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
29. INVESTIII DIRECTE I INDIRECTE ALE GRUPULUI PETROM CU UN PROCENTAJ DE INTERES DE CEL PUIN 20% LA 31 DECEMBRIE 2010
Numele companiei Procentajul de interes Tratamentul Activitate contabil al consolidrii * C C C C C C C C C C C NC C C C NC NC C NAE NAE NAE AE NAE Explorare i foraj de iei n Kazahstan Producie de energie eolian Explorare i foraj de iei n Kazahstan Distribuie de gaze Distribuie de combustibil Servicii medicale Distribuie de gaze Distribuie GPL Distribuie de combustibil Distribuie de combustibil Distribuie de combustibil Distribuie de combustibil Distribuie de petrol lampant Distribuie de petrol lampant Explorare i foraj de iei n Kazahstan Producia petrochimiei n Rafinrie Servicii de transport GPL Servicii de explorare i producie Alte intermedieri financiare Distribuie de produse petroliere Distribuie de combustibil Distribuie de gaze naturale Servicii de informare i reprezentan ara de origine
Filiale (>50%) TASBULAT OIL CORPORATION LLP WIND POWER PARK S.R.L. KORNED LLP OMV PETROM GAS S.R.L. ICS PETROM MOLDOVA S.A. PETROMED SOLUTIONS S.R.L. PETROM DISTRIBUIE GAZE S.R.L. PETROM LPG S.A. OMV BULGARIA OOD OMV PETROM MARKETING S.R.L. OMV SRBIJA DOO PETROM NDLAC S.R.L. AVIATION PETROLEUM S.R.L. PETROM AVIATION S.A. KOM MUNAI LLP PETROCHEMICALS ARGE S.R.L. TRANS GAS SERVICES S.R.L. PETROM EXPLORATION & PRODUCTION LIMITED Entiti asociate (20-50%) FRANCIZA PETROM 2001 S.A. BRAZI OIL & ANGHELESCU PROD COM S.R.L. FONTEGAS PECO MEHEDINI S.A. CONGAZ S.A. ASOCIAIA ROMN PENTRU RELAIA CU INVESTITORII 40,00% 37,70% 37,40% 28,59% 20,00% Romnia Romnia Romnia Romnia Romnia 100,00% 99,99% 100,00% 99,99% 100,00% 99,99% 99,99% 99,99% 99,90% 100,00% 99,90% 98,51% 100,00% 100,00% 95,00% 95,00% 80,00% 50,00% Kazahstan Romnia Kazahstan Romnia Moldova Romnia Romnia Romnia Bulgaria Romnia Serbia Romnia Romnia Romnia Kazahstan Romnia Romnia Isle of Man
*) Tratamentul contabil al consolidrii: C Filial consolidat AE Entitate asociat, punere n echivalen NC Filial neconsolidat (companii nesemnificative din punctul de vedere al situaiilor financiare, att din punct de vedere individual, ct i colectiv) NAE Alte investiii nregistrate la costul de achiziie (entiti asociate, avnd o importan redus din punct de vedere al activelor i profiturilor n cadrul situaiilor financiare consolidate) Majoritatea filialelor neconsolidate au un volum foarte redus al activitii; vnzrile totale, profiturile / pierderile nete i capitalurile proprii ale acestor companii reprezint mai puin de 1% din sumele totale consolidate.
156
157
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
Ctig din vnzarea de filiale 31 decembrie 2009 Pre de primit Active nete vndute Interes minoritar Diferene de curs cumulate aferente activelor nete ale filialelor, reclasificate din capitalurile proprii la data pierderii controlului asupra filialelor Ctig din vnzarea de filiale 31 decembrie 2010 52,04 (66,02) 16,57
28,31 30,90
Numerar net generat de vnzarea filialelor 31 decembrie 2009 Pre net primit n numerar i echivalente de numerar Minus soldurile numerarului i echivalentelor de numerar cedate Numerar net generat de vnzarea filialelor 31 decembrie 2010 6,35 (13,28) (6,93)
158
159
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
160
Analiza de senzitivitate a valutei Riscul de translatare apare la consolidarea filialelor ale cror situaii financiare sunt ntocmite n alte monede dect leul romnesc, dar i din consolidarea activelor i datoriilor denominate n mod normal n valut. Cea mai important expunere rezult din modificrile cursului de schimb al dolarului american i al euro fa de leul romnesc. Urmtorul tabel detaliaz senzitivitatea Grupului la o cretere sau scdere cu 10% a cursului de schimb al EUR i USD. Analiza de senzitivitate cuprinde numai elementele bilaniere monetare denominate n valut n sold la data raportrii i ajusteaz translatarea lor la sfritul perioadei pentru o modificare cu 10% a cursurilor de schimb valutar. O sum pozitiv n tabelul de mai jos arat o cretere n profit generat de o variaie n cursul de schimb de 10% i o sum negativ indic o scdere n profit cu aceeai valoare. +10% Cretere n cursul de schimb al monedelor strine Impact mii USD (i) 2009 Profit / (pierdere) Alte elemente de capital 58.659 (7.323) 2010 67.517 Impact mii EUR (ii) 2009 (60.688) 2010 (79.092) -
(i) Acest impact este, n principal, aferent expunerii la USD a numerarului, creanelor, datoriilor i a activelor i datoriilor financiare n sold la sfritul anului. (ii) Acest impact este, n principal, aferent expunerii la EUR a datoriilor i a mprumuturilor n sold la sfritul anului.
161
Prezentarea companiei | Segmentele de activitate | Dezvoltare durabil | Raportul structurilor de conducere | Raportul auditorului independent i situaiile financiare
(i) Acest impact este, n principal, aferent expunerii la USD a numerarului, creanelor, datoriilor i a activelor i datoriilor financiare n sold la sfritul anului. (ii) Acest impact este, n principal, aferent expunerii la EUR a datoriilor i a mprumuturilor n sold la sfritul anului.
Din perspectiva gestionrii riscului, Grupul Petrom monitorizeaz i diminueaz n permanen expunerea la riscul valutar pentru toate operaiunile sale. Analiza de senzitivitate a riscului valutar inerent prezentat mai sus arat expunerea de la sfritul anului; adiional, expunerea din cursul anului este n permanen monitorizat i gestionat de ctre Grupul Petrom. Gestionarea riscului de rat a dobnzii n vederea gestionrii riscului de rat a dobnzii, datoriile Grupului sunt analizate prin prisma ratelor fixe i variabile de ndatorare, a valutelor i a scadenelor. Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinat pe baza expunerii la rate a dobnzii, att pentru instrumentele derivate, ct i nederivate, la data bilanului. Pentru rate variabile aferente datoriilor, analiza este efectuat presupunnd c suma n sold la data bilanului a fost n sold pe parcursul ntregului an. O cretere sau o scdere de 1% este folosit n raportarea intern a riscului de rat a dobnzii ctre management i reprezint estimarea acestuia aferent unei modificri rezonabile posibile a ratelor dobnzii. Analiza aferent modificrii riscului de rat a dobnzii mprumuturi cu rat variabil Sold la 31 decembrie 2009 mprumuturi pe termen scurt mprumuturi pe termen lung 161,69 2.810,45 31 decembrie 2010 358,06 3.465,51 Efectul modificrii 1% n rata dobnzii 31 decembrie 2009 1,62 28,10 31 decembrie 2010 3,58 34,66
Gestionarea riscului de pre al mrfurilor Grupul Petrom produce petrol i gaze i utilizeaz iei, n principal din producia proprie, dar achiziioneaz i iei de la teri. Instrumentele financiare sunt folosite, dup caz, pentru acoperirea mpotriva principalelor riscuri specifice industriei, asociate cu volatilitatea preului petrolului, cum ar fi impactul negativ semnificativ al scderii preului ieiului asupra fluxurilor de trezorerie. Pentru a proteja fluxul de numerar al Grupului n 2011, OMV Petrom S.A. a contractat n ianuarie 2011 instrumente SWAP de acoperire a riscului privind preul la iei, ce asigur, pentru un volum de
162
163