Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
INTRODUCERE.......................................................................................................................4 CAPITOLUL I. SPRIJINIREA SECTORULUI IMM PRIN FONDURI STRUCTURALE......................................................................................................................5 1.1. Fondurile structurale noiuni generale........................................................................5 1.2. Politica general a Uniunii Europene.............................................................................6 1.3. Etapele apariiei instrumentelor structurale...................................................................8 1.4. Fondurile structurale n sectorul IMM.........................................................................11 1.4.1. Cadrul de reglemetare...................................................................................13 1.4.2. Programul operaional sectorial Creterea competitivitii economice 2007 2013..................................................................................................14 CAPITOLUL II. DOCUMENTAIA TEHNICO-ECONOMIC PENTRU
ACCESAREA FONDURILOR STRUCTURALE........................................................18 2.1. Noiuni generale privind documentaia tehnico-eonomic..........................................18 2.2. Documentaia tehnico-economic pentru accesarea fondurilor structurale de ctre IMM-uri...............................................................................................................19 2.2.1. Criterii de evaluare i selecie..........................................................................23 2.2.2. Completarea cererii de finanare......................................................................24 2.2.3. Depunerea cererii de finanare.........................................................................27 2.2.4. Lista de verificare a cererii de finanare..........................................................28 2.2.5. Procesul de evaluare i selecie a cererii de finanare.....................................31 2.3. Aspecte critice..............................................................................................................35 CAPITOLUL III. STUDIU DE CAZ PE EXEMPLUL UNUI PLAN DE AFACERI..........................................................................................................................39 3.1. Titlul. Elemente definitorii, date de identificare i logo .............................................39 3.2. Scopul i obiectivele firmei.........................................................................................40 3.3. Descrierea afacerii.......................................................................................................41 3.1.1. Descrierea afacerii curente..............................................................................41 3.1.2. Istoria ntreprinderii.........................................................................................42 3.1.3. Managementul ntreprinderii............................................................................42 2
3.1.4. Resursele umane implicate................................................................................44 3.4. Sinteza proiectului.......................................................................................................45 3.5. Planul operaional........................................................................................................46 4.1. 4.2. 4.3. Descrierea produselor oferite ..........................................................................46 Descrierea fluxului tehnologic..........................................................................46 Producia preconizat.......................................................................................47
3.6. Analiza pieei...............................................................................................................48 3.6.1. Clienii...............................................................................................................48 3.6.2. Furnizorii..........................................................................................................48 3.6.3. Concurena existent pe pia...........................................................................49 3.7. Strategia de marketing.................................................................................................49 3.8. Planul financiar............................................................................................................51 3.8.1. Necesarul i sursele de finanare......................................................................51 3.8.2. Analiza financiar.............................................................................................52 CONCLUZII............................................................................................................................63 BIBLIOGRAFIE.....................................................................................................................66
INTRODUCERE Lucrarea abordeaz o tem de mare actualitate n contextul aderrii Romniei la U.E. n anul 2007, ntruct politica naional de dezvoltare a Romniei se va racorda din ce n ce mai strns la politicile, obiectivele, principiile i reglementrile comunitare n domeniu, n vederea asigurrii unei dezvoltri socio-economice de tip european i reducerea ct mai rapid a disparitilor semnificative fa de Uniunea European. Prima parte a lucrrii face o introducere de amsablu n conceptul de fonduri structurale, prezentnd o definie succint a acestora, a contextului care le genereaz, etapele apariiei intrumentelor structurale precum i modul de manifestare n sectorul ntreprinderilor mici i mijlocii din Romnia cu referire la cadrul de reglementare la nivel naional i european, precum i la Programul operaional sectorial Creterea competitivitii economice 2007-2013. n cea de-a doua parte a lucrrii se prezint documentaia tehnico-economic aferent demarrii unui proiect de investii din fonduri structurale, find precizate etapele parcuse n elaborarea i depunerea acestei documentaii precum i o serie de aspecte critice cu privire la dificultile ntmpinate de IMM-uri, ndeosebi n ceea ce privete consultana n domeniu. Cea de-a treia parte a lucrrii reprezint un studiu de caz pe exemplul unui plan de afaceri ntocmit n conformitate cu cerinele europene n vederea accesrii fondurilor structurale n sectorul IMM pe axa prioritar 1 domeniul major de intervenie 1.1 Investiii productive i pregtirea pentru competiia pe pia a ntreprinderilor, n special a IMM la o societate de panificaie. n final au fost prezentate o serie de concluzii cu privire la modul n care imm-urile pot beneficia de finanarea din fonduri structurale, cu toate deficienele i dificultile pe care aceste le ntmpin n accesarea acestor fonduri.
CAPITOLUL I SPRIJINIREA SECTORULUI IMM PRIN FONDURI STRUCTURALE 1.1. Fondurile structurale noiuni generale
rile membre ale Uniunii Europene i regiunile au nevoie de asisten pentru a putea depi deficienele structurale cu care se confrunt i pentru a-i dezvolta competitivitatea pentru a putea concura cu succes att pe piaa intern ct i pe cea extern. Asistena de acest tip e cu att mai important acum, dat fiind creterea decalajelor ntre regiuni pe care le antreneaz extinderea. Politica actual de dezvoltare economic i social a U.E. este pus n aplicare prin Fondurile Structurale i Fondul de Coeziune. Principiul care st la baza unei implementri cu succes a acestei politici este parteneriatul dintre toi actorii implicai: administraiile naionale, regionale i locale, societatea civil, mediul de afaceri, uniti de cercetare i dezvoltare, etc. Pentru programarea 2007-2013 exist trei instrumente financiare cunoscute ca Fonduri structurale respectiv: Fondul European de Dezvoltare Regional (FEDR) finaneaz n principal infrastructura, investiiile generatoare de locuri de munc, proiecte de dezvoltare local i ajutoarele pentru ntreprinderi mici i mijlocii; Fondul Social European(FSE) promoveaz reintegrarea n munc a omerilor i a grupurilor defavorizate; Fondul de Coeziune (FC) instrument structural ce intervine pe ansamblul teritoriului naional al statelor membre al cror PIB/locuitor se situeaz sub pragul de 90% din media european pentru a cofinana nu programe, ci proiecte mari n domeniile mediu i transport. i dou Aciuni Complementare, respectiv: Fondul European pentru Agricultur i Dezvolare Rural (FEADR); Fondul European pentru Pescuit (FEP).
Fondurile structurale nu constituie o surs unic de finanare n cadrul bugetul uniunii, ci fiecare fond acoper zona sa tematic specific. Fondurile structurale nu finaneaz proiecte individuale separate. Ele finaneaz programe de dezvoltare regional multianuale trasate mpreun de regiuni, State Membre i Comisie, pe baza orientrii propuse de Comisie pentru ntreaga Uniune European.
Fig. 1.1. Separarea fondurilor structurale pe politici specifice Ajutorul structural reprezint efectiv, n acest fel, o valoare adaugat pentru teritoriile eligibile; statele membre sunt obligate s menin angajamentele financiare la acelai nivel la care se aflau la nceputul perioadei de programare. Instrumentele de tip structural sunt o form de finanare nerambursabil , dar funcioneaz pe principiul cofinanrii. Proiectele sunt cofinanate n special din fonduri publice ale Statului Membru, dar pot fi atrase i din fonduri private.
lumii "globalizate" n care trim. Nota distinct pe care U.E. o realizeaz, n tot acest peisaj, const n atenia pe care o acord faptului c nu toate regiunile se bucur de aceleai condiii economice, geografice i sociale i, ca urmare a acestei realiti, nu toate pot concura de pe aceleai poziii. Pentru muli ani, disparitile regionale din punctul de vedere al nivelului de dezvoltare i al calitii vieii fceau obiectul politicilor naionale ale Statelor Membre. Multe mbuntiri au putut fi observate din momentul n care Uniunea European a iniiat politica de reducere a lor. Politica de coeziune este definit prin scopul su i anume sprijinirea procesului de reducere a decalajelor dintre regiunile i statele membre mai dezvoltate ale Uniunii Europene i cele mai puin dezvoltate. Politica de coeziune i are baza legal primar n textul Tratatului U.E.1 Obiectivul de a ntri coeziunea economic i social este menionat explicit n Articolul 2 al Tratatului de la Amsterdam, fiind un obiectiv de prim rang al Uniunii Europene. Mai specific, Articolul 158 menioneaz coeziunea ca pe o precondiie pentru dezvoltarea armonioas a U.E., preciznd voina de "a reduce disparitile ntre nivelurile de dezvoltare ale diverselor regiuni i rmnerea n urm a celor mai defavorizate regiuni sau insule, inclusiv zone rurale". nainte de toate, politica regional a UE este despre solidaritate: este astfel conceput nct s asigure la nivelul comunitii asisten pentru ca cele mai dezavantajate regiuni s depaeasc handicapurile pe care le au. n perioada 2000-2006, o treime din bugetul comunitii, realizat din contribuiile statelor membre (213 milioane de euro) au fost cheltuii prin intermediul acestei politici. Statele membre prin intermediul propriilor strategii de ajutor financiar i Uniunea European i vor continua eforturile ntreprinse pentru reducerea decalajelor n dezvoltare, pentru sprijinirea zonelor industriale aflate n declin, pentru diversificarea activitilor n mediul rural i pentru mbuntirea zonelor urbane aflate n declin.
Politica regional este de asemenea tangibil: rezultatele ei pot fi cu uurint observate de ctre cetenii europeni, care beneficiaz n mod direct de asisten (n diferite forme: prin
Titlul XVII "Coeziunea Economic i Social" i Art. 148 referitor la Fondul Social European
sprijinul de care dispun n cutarea unui loc de munc i n adaptarea la condiiile unei piee mereu n schimbare, prin instruire, mai ales). Ea contribuie la mbuntirea vieilor celor care triesc n aceste regiuni, prin creterea fondurilor pe care autoritile publice le au la dispoziie pentru a asigura noi infrastructuri i pentru a ajuta companiile private s devin din ce n ce mai competitive. Autostrzi, aeroporturi i ci ferate pentru trenuri de mare vitez au fost construite sau renovate cu asisten financiar din partea Uniunii Europene (fonduri structurale), dar ntotdeauna n acord cu standardele de mediu europene. IMM-urile sunt nfiinate i sprijinite n parcurgerea primilor ani de existen n zonele aflate n declin. Sistemele informaionale ptrund n cele mai izolate zone rurale. Noi faciliti n domeniul educaiei, al sntii, chiar i al petrecerii timpului liber sunt create n suburbiile reabilitate. Toate acestea reprezint exemple tangibile care arat cetenilor de rnd cum contribuie U.E. la creterea calitii vieii lor.
Actul Unic European (1986) a introdus prima titulatur pentru desemnarea noiunii de coeziune economic i social i a creat premisele pentru o politic regional bazat pe solidaritate. 2 Tratatul de la Maastricht a transformat coeziunea economic i social ntr-unul dintre obiectivele prioritare ale Comunitii, alturi de o uniune economic i monetar i o pia unic european. Prin crearea de criterii pentru convergena economic i bugetar a statelor membre, T.U.E a impus un control mai riguros al deficiturilor publice. Pentru rile mai puin bogate, aceasta a nsemnat o politic bugetar strict corobort cu investiii n infrastructur, necesare accelerrii procesului de dezvoltare. Acesta a fost momentul n care Uniunea a decis crearea Fondului de Coeziune cu scopul de a sprijini rile membre mai puin dezvoltate s se integreze n Uniunea Economic i Monetar n cele mai bune condiii, prin cofinanarea proiectelor de investiii din domeniile transport i mediu.3 Consiliul European de la Edinburgh din decembrie 1992 a decis creterea fondurilor alocate n perioada 1994 - 1999 cu peste 40%. Anul urmtor a fost creat Instrumentul Financiar de Orientare n Pescuit, ca rspuns la criza din sectorul pescuitului de la nceputul anilor 90, cu scopul de a sprijini restructurarea acestui domeniu. Tratatul de la Amsterdam a subliniat, nc o dat, importana coeziunii, incluznd i titluri speciale pentru ocupare, accentund nevoia de aciona la nivel european pentru reducerea omajului. La Consiliul European de la Berlin, din martie 1999, efii de Guvern ai statelor membre au ajuns la un consens n privina Agendei 2000, un plan de aciune iniiat de Comisie pentru ntri Politicile Comunitare i pentru a oferi Uniunii un cadru financiar, ce a inut cont de extinderea din mai 2004. Agenda 2000 a inclus de asemenea reforma fondurilor structurale. n noiembrie 2002, Uniunea European a creat Fondul de Solidaritate al Uniunii Europene, cu scopul de a acorda ajutor statelor membre - i regiunilor lor, n anumite cazuri afectate de calamiti naturale. Aportul acestuia a fost resimit n reconstrucia infrastructurilor i relansarea economic a regiunilor afectate de inundaii, n Estul Europei (2002) (dar i n Portugalia, n 2003, n cazul deversrii de petrol de la Prestige).
se localizeaz acolo unde gsesc condiii propice pentru a le crete nivelul de competitivitate.
2 3
Dobre Ana Maria: Romnia i integrarea european, Editura Institutul European, Iai, 2005, pag. 191 Lutzeler P. Michael: Europa dup Maastricht, Editura Institutul European, Iai, 2004, pag. 9
Dac regiunile doresc s dezvolte sectorul afacerilor pe teritoriul propriu atunci ele trebuie s fie suficient de "echipate" pentru a oferi infrastructura i serviciile la un nivel calitativ superior;
gradului de flexibilitate a oamenilor, companiilor i teritoriilor. Existena reelelor de telecomunicaii presupune c oamenii, indiferent de locaie, pot avea acces la Know-how, inovare i instruire de o calitate superioar.
Uniunea European. Reforma politicii regionale stabilite n cadrul previziunilor financiare ale Agendei 2000 a subliniat necesitatea concentrrii asistenei comunitare n acele regiuni n care nivelul de dezvoltare era mult rmas n urm, pe de o parte, iar pe de alt parte, necesitatea simplificrii procedurilor politicilor structurale. O nou reform a politicii regionale a avut loc odat cu prezentarea concluziilor asupra celui de-al treilea Raport asupra Coeziunii Economice si Sociale. Vechile obiective (1 - sprijinirea dezvoltrii n zonele mai puin prospere, 2 reconversia economic i social a regiunilor cu dificulti structurale i 3 - dezvoltarea resurselor umane) i cele patru iniiative comunitare (INTERREG III, Leader+, Equal i Urban II) sunt reorganizate ncepnd cu 2007 n doar trei obiective4: 1. Convergena (sprijinind regiunile rmase n urm din punct de vedere al dezvoltrii economice). Obiectivul "Convergena" este destinat s mbunteasc condiiile de cretere economic i factorii care contribuie la o real convergen pentru statele membre i regiunile cel mai puin dezvoltate. ntr-un sistem de suspendare progresiv a ajutorului ("phasing out"), acest obiectiv include, de asemenea, alte 16 regiuni care numr 16,4 milioane de locuitori i care dispun de un PIB care depete cu puin pragul, ca urmare a efectului statistic al extinderii Uniunii Europene.
Sumele alocate obiectivului se ridic la 282,8 miliarde de euro, ceea ce reprezint 81,5% din suma total, repartizate dup cum urmeaz: 199,3 miliarde pentru regiunile aflate sub incidena obiectivului "Convergena", 14 miliarde pentru regiunilor care se afla n etapa
Structuri organizaionale ale dezvoltrii regionale n Uniunea European, Corneliu Dinc i Alexandra Dinc, Editura Sitech, Craiova, 2007, pag. 33
10
de suspendare progresiv a ajutorului, iar 69,5 miliarde pentru Fondul de Coeziune, care se aplic n cazul a 15 state membre. 2. Competitivitate Regional i Ocupare (sprijinind regiuni, altele dect cele rmase n urm ca dezvoltare, pentru atingerea intelor Agendei Lisabona). Obiectivul "Competitivitate regional i ocuparea forei de munc" este destinat sa consolideze competitivitatea i atractivitatea regiunilor, precum i capacitatea de ocupare a forei de munc, printr-o abordare dual. Aceasta const, mai nti, n introducerea de programe de dezvoltare pentru a ajuta regiunile s anticipeze i s fie favorabile schimbrilor economice stimulnd inovarea, societatea bazat pe cunoatere, spiritul antreprenorial i protecia mediului i mbuntind accesabilitatea, iar apoi, n creterea numrului i calitii locurilor de munc prin adaptarea forei de munc i prin efectuarea de investiii n materie de resurse umane. 3. Cooperare Teritorial European (promovnd o dezvoltare echilibrat a ntregului teritoriu comunitar, prin ncurajarea cooperrii i schimbului de bune practici ntre toate regiunile UE), organizat pe trei axe: cooperare trans-frontalier, transnaional i interregional. Obiectivul "Cooperare teritorial european" este destinat s ntreasc cooperarea transfrontalier datorit unor iniiative locale i regionale realizate n comun, s consolideze cooperarea transnaional prin aciuni menite s favorizeze dezvoltarea teritorial integrat i s stimuleze cooperarea interregional, precum i schimbul de experien.
Acesta face parte din cadrul axei prioritare 1 Un sistem de producie inovativ i eco-eficient, domeniul major de intervenie 1.1 Investiii productive i pregtirea pentru competiia pe pia a ntreprinderilor, n special a IMM.
11
Autoritatea de Management desemnat pentru administrarea Programului Operaional Sectorial Creterea Competitivitii Economice, 20072013 este Ministerul Economiei i Finanelor. Organismul Intermediar responsabil pentru implementarea operaiunilor adresate IMM, n cadrul axei prioritare 1, este Ministerul pentru ntreprinderi Mici i Mijlocii, Comer, Turism i Profesii Liberale prin Direcia pentru gestionarea fondurilor comunitare pentru IMM, n conformitate cu acordul de delegare de atribuii specifice, ncheiat cu Autoritatea de Management. ntreprinderile mici i mijlocii vor beneficia de fonduri structurale i de coeziune n valoare de 580 de milioane de euro n perioada 2007-2013. Finanarea va fi asigurat dup momentul aderrii Romniei la UE, prin Fondul European pentru Dezvoltare Regional, n baza documentelor de programare. Proiectele vor fi selectate, avizate i naintate spre finanare prin intermediul ANIMMC, cu spijinul oficiilor sale teritoriale, iar finanarea se va face parial sau total. Studiile realizate pn acum au aratat c nu toate IMM-urile i microintreprinderile din Romania sunt suficient pregtite pentru a fi competitive pe pia. Lipsa competitivitii este cauzat, de cele mai multe ori, de incapacitatea lor de a accesa sursele de finanare destinate investiiilor n tehnologii noi i n implementarea sistemelor de calitate, sau de a beneficia de servicii de consultan care s le ofere orientarea adecvat pe pia. n acest context, Oficiul Teritorial Craiova, structura regional a Ageniei Naionale pentru ntreprinderi Mici i Mijlocii i Cooperative, va oferi consultan pe fondurile structurale pentru susinerea IMM-urilor, n special prin facilitarea accesului la capital i la dezvoltare tehnologic, ceea ce le va permite ulterior alinierea la standardele de calitate ale produselor i serviciilor destinate pieei. Finanarea va fi ndreptat cu precdere ctre realizarea acelor condiii obligatorii pentru a face fa exigenelor i presiunilor concureniale de pe piaa unic. n primul rnd, se va acorda sprijin pentru consolidarea i modernizarea sectorului productiv prin investiii n instalaii, echipamente, maini, aparatur, achiziionarea de tehnologii, brevete, mrci, licene i accesul la certificrile standardelor internaionale, implementarea i certificarea sistemelor de management al calitii mediului. De asemenea, IMM-urile vor fi sprijinite sa apeleze la consultan de calitate pentru elaborarea planurilor de afaceri, pentru dezvoltarea de produse i a strategiilor de firm. Eventualilor beneficiari ai finanrilor europene li se va oferi drept instrument de sprijin "Ghidul aplicantului", ce urmeaz s fie finalizat pn la sfritul acestui an. 12
n cadrul operaiunilor 1.1.a Sprijin pentru consolidarea i modernizarea sectorului productiv prin investiii tangibile i intangibile Domeniul Major de Intervenie 1.1 Investiii productive i pregtirea pentru competiia pe pia; Ordinul Ministrului Economiei i Finanelor 477 /2008 privind aprobarea schemei de ajutor de stat Sprijin pentru consolidarea i modernizarea sectorului productiv prin investiii realizate de ntreprinderile mici i mijlocii, aferent operaiunii a) Sprijin pentru consolidarea i modernizarea sectorului productiv prin investiii tangibile i intangibile, Domeniul major de intervenie 1.1 Investiii productive i pregtirea pentru competiia pe pia a ntreprinderilor, n special a IMM, Axa Prioritar 1 Un sistem de producie inovativ i ecoeficient, din cadrul Programului Operaional Sectorial Creterea Competitivitii Economice i Ordinul Ministrului Economiei i Finanelor 917 /2008 pentru modificarea Ordinului Ministrului Economiei i Finantelor 477 /2008. Ordinul Ministrului Economiei i Finanelor nr. 478/2008 pentru aprobarea schemei de ajutor de minimis Sprijin pentru consultan specific i instruire specializat acordat ntreprinderilor mici i mijlocii pentru elaborarea i implementarea proiectelor de investiii", aferent operaiunii a) Sprijin pentru consolidarea i modernizarea sectorului productiv prin investiii tangibile i intangibile, Domeniul major de intervenie 1.1 Investiii productive i pregtirea pentru competiia pe pia a ntreprinderilor, n special a IMM, Axa Prioritar 1 Un sistem de producie inovativ i ecoeficient, din cadrul Programului Operaional Sectorial Creterea Competitivitii Economice.
Obiectivul general al POS-CCE este creterea productivitii ntreprinderilor romneti, cu asigurarea principiilor dezvoltrii durabile i reducerea decalajelor fa de productivitatea la nivelul Uniunii Europene, astfel nct Romnia s ating, pn n anul 2015, un nivel de aproximativ 55% din valoarea medie a productivitii din UE. Se are n vedere atingerea urmtoarelor obiective specifice: consolidarea i dezvoltarea durabil a sectorului productiv; crearea unui mediu favorabil dezvoltrii durabile a ntreprinderilor; creterea capacitii de cercetare dezvoltare (C&D), stimularea cooperrii ntre instituii de cercetare dezvoltare i inovare (CDI) i ntreprinderi, precum i creterea accesului ntreprinderilor la CDI; valorificarea potenialului tehnologiei informaiei i comunicaiilor i aplicarea acestuia n sectorul public (administraie) i cel privat (ntreprinderi, ceteni); creterea eficienei energetice i dezvoltarea durabil a sistemului energetic, prin promovarea surselor regenerabile de energie. Avnd n vedere prioritile pentru creterea competitivitii economice, precum i eligibilitatea Romniei pentru finanarea din Fondul European de Dezvoltare Regional (FEDR), n cadrul POS-CCE au fost identificate urmtoarele axe prioritare: Axa Prioritar 1 Un sistem de producie inovativ i ecoeficient; Axa Prioritar 2 Cercetare, dezvoltare tehnologic i inovare pentru competitivitate; Axa Prioritar 3 Tehnologia informaiei i comunicaiilor pentru sectoarele privat i public; Axa Prioritar 4 Creterea eficienei energetice i a siguranei aprovizionrii, n contextul combaterii schimbrii climatice; Axa Prioritar 5 Asisten tehnic. consolidarea i dezvoltarea sectorului productiv; crearea unui mediu de afaceri favorabil pentru dezvoltarea ntreprinderilor. Domeniile majore de intervenie sunt: Investiii productive i pregtirea pentru competiia pe pia a ntreprinderilor n special a IMM; 15
Accesul la finanare a IMM; Dezvoltarea durabil a antreprenoriatului. Pot beneficia de ajutor financiar nerambursabil persoanele juridice care sunt ntreprinderi mici sau mijlocii. Prin urmare, aa cum rezult din prevederile legale n vigoare pot depune proiecte n cadrul prezentei scheme de finanare societile comerciale i societile cooperative care ndeplinesc urmtoarele condiii5: 1. sunt ntreprinderi mici, adic au ntre 10 i 49 de salariai i realizeaz o cifr de afaceri anual net sau dein active totale de pn la 10 milioane euro, echivalent n lei la cursul euro din data 31 decembrie 2007, sau 2. sunt ntreprinderi mijlocii, adic au ntre 50 i 249 de salariai i realizeaz o cifr de afaceri anual net de pn la 50 milioane euro, echivalent n lei, sau dein active totale care nu depesc echivalentul n lei a 43 milioane euro, echivalent n lei la cursul euro din data 31 decembrie 2007, i 3. sunt nfiinate n temeiul Legii nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare sau al Legii nr. 1/2005 privind organizarea i funcionarea cooperaiei, 4. Solicitantul i desfoar activitatea n Romnia i are codul CAEN aferent proiectului pentru care solicit finanare nerambursabil nscris n certificatul constatator. Calculul cifrei de afaceri i al numrului de salariai se va realiza conform art. 5 i art. 6 din Legea nr. 346/2004 privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii, cu modificrile i completrile ulterioare, pentru fiecare dintre urmtoarele clasificri: ntreprinderea independent, partener sau legat potrivit legii. Nu sunt eligibile n cadrul acestei cereri de proiecte microntreprinderile, organizaiile neguvernamentale, persoanele fizice, persoanele fizice autorizate i asociaiile familiale. n cadrul acestei scheme nu se acord sprijin financiar pentru: susinerea financiar a activitilor de export ctre tere ri sau ctre state membre, legate direct de cantitile exportate, de crearea i funcionarea unei reele de distribuie sau pentru alte cheltuieli curente legate de activitatea de export; utilizarea cu precdere a produselor naionale n detrimentul produselor importate;
5
Legea nr. 346/2004 cu modificrile i completrile ulterioare i Legii nr.1/2005 privind organizarea i funcionarea cooperaiei
16
O condiie obligatorie este ca solicitantul s nu se ncadreze n niciuna din urmtoarele situaii: 1. este n stare de insolven, conform prevederilor Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenei, cu modificrile i completrile ulterioare; 2. este n stare de faliment ori lichidare, are afacerile conduse de un administrator judiciar sau activitile sale comerciale sunt suspendate ori fac obiectul unui aranjament cu creditorii sau este ntr-o situaie similar cu cele anterioare, reglementat prin lege; 3. face obiectul unei proceduri legale pentru declararea sa n una din situaiile prevzute la pct. 2; 4. nu i-a ndeplinit obligaiile de plat a impozitelor, taxelor i contribuiilor de asigurri sociale ctre bugetele componente ale bugetului general consolidat, n conformitate cu prevederile legale n vigoare n Romnia, i la bugetele locale, inclusiv pentru toate punctele de lucru menionate n certificatul constatator; 5. este declarat ntr-o situaie grav de nclcare contractual pentru nendeplinirea obligaiilor provenind dintr-o procedur de achiziii sau dintr-o alt finanare din fondurile Comisiei Europene; 6. a fost subiectul unui ordin de recuperare a unui ajutor de stat ca urmare a unei decizii a Consiliului Concurenei sau a Comisiei Europene i acest ordin nu a fost executat; 7. este n dificultate, n conformitate cu Liniile Directoare Comunitare cu privire la ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor n dificultate, publicate n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 244/01.10.20046.
6
mprejurri: a) n cazul unei societi cu rspundere limitat, cnd se constat pierderea a mai mult de jumtate din capitalul social i mai mult de un sfert din capital s-a pierdut n ultimele 12 luni; sau b) n cazul unei societi n care cel puin o parte dintre asociai sunt inui nelimitat pentru datoriile ntreprinderii, atunci cnd s-a pierdut mai mult de jumtate din capitalul propriu, aa cum reiese din evidenele contabile ale societii i mai mult de un sfert din acest capital s-a pierdut n cursul ultimelor 12 luni; sau c) pentru ntreprinderile de orice form juridic, cnd respectiva ntreprindere ntrunete condiiile pentru a fi supuse unei proceduri prevzute de legislaia privind procedura reorganizrii judiciare i a falimentului. d) administratorul societii a fost supus unei condamnri n ultimii 3 ani, de ctre o instan de judecat, din motive profesionale sau etic-profesionale.
17
CAPITOLUL II DOCUMENTAIA TEHNICO ECONOMIC PENTRU ACCESAREA FONDURILOR STRUCTURALE 2.1. Noiuni generale privind documentaia tehnico-economic
Documentaia tehnico-economic const ntr-o serie de lucrri descriptive, desene, calcule tehnice prin care se definesc modalitile tehnice, constructive, arhitectonice, economice i financiare,sociale de nfptuire i fructificare a unei activiti de investiii.7 Aceast documentaie poate fi prezentat pe diferite suporturi i cu diferite mijloace de realizare (dosare clasice, dischete, CD-uri). Documentaia i privete n egal msur pe toi participanii la activitatea investiional, adic: investitori (ca proprietari sau entiti achizitoare sau ca developeri); finanatorii (creditori bancari, societi de leasing, finanatori externi, persoane fizice sau juridice pe piaa de capital); proiectanii (societi de consulting i de proiectare); antreprenorii (constructorii); autoritile locale sau naionale sau chiar internaionale (care emit o serie de avize i acorduri, inclusiv specialitii din comisiile de licitaie). Principalele documente sunt analizate pe fazele unui proces investiional, i anume: faza preinvestiional, faza investiional i faza operaional. a) Faza preinvestiional (sau faza de concepie sau de fundamentare teoretic a unui proiect de investiii) are ca documentaie tehnico-economic: studiul de prefezabilitate; studiul de fezabilitate (care include i devizul general); planul de afaceri (specific pentru afaceri mici i mijlocii); proiectul tehnic.
Popa Ana :Investiii, prelegeri, aplicaii, teste, Editura Universitaria, Craiova, 2006, pag. 47
18
b) Faza investiional (faza de execuie sau de realizare propriu-zis a unei investiii) cuprinde: contractul de antrepriz, pentru investiii executate n antrepriz (documente justificative pentru investiiile n regie proprie bonuri, facturi etc.) contract de urmrire a executrii pentru investiii publice importante excutate n antrepriz ; documente de decontare ; documente privind recepia i punerea n exploatare. c) Faza operaional (exploatare), legat de investiii, cuprinde documentaia contabil, de personal, financiar etc, obligatorie pentru orice agent economic ( n conformitate cu legea numrul 31/1990 privind societile comerciale). Modul de prezentare a documentaiei tehnico-economice este foarte important, mai ales dac este vorba de licitaii sau de finanri interne i externe.
Ghidul solicitantului
19
Proiectul propus prin Cererea de finanare poate fi considerat eligibil n cadrul POS CCE, adic poate fi cofinanat din Fondul European de Dezvoltare Regional (FEDR) i de la bugetul de stat, dac ndeplinete urmtoarele criterii: 1) Proiectul vizeaz dezvoltarea i creterea competitivitii ntreprinderii; n cadrul operaiunii Sprijin pentru consolidarea i modernizarea sectorului productiv prin investiii tangibile i intangibile, Schema de finanare - Sprijin financiar de pn la 920.000 lei pentru ntreprinderile mici i mijlocii se finaneaz urmtoarele activiti: - crearea unei noi uniti de producie (fabric/secie/instalaie ); - extinderea unui amplasament existent pentru creterea capacitii de producie; - diversificarea produciei unui amplasament existent, prin lansarea de noi produse sau servicii; - modernizarea ntreprinderii, inclusiv schimbri n procesul de producie al unui amplasament existent; (ex: modernizare instalaii, echipamente i instalaii nalt tehnologizate, automatizarea sau mecanizarea procesului de fabricaie, introducerea de noi tehnologii de producie). - achiziionarea de bunuri intangibile, cum ar fi software, brevete, licene, know-how sau soluii tehnice nebrevetate, consultan i instruire specializat strict legate de activitile de investiii specificate mai sus. Eligibilitatea unei activiti nu este echivalent cu eligibilitatea cheltuielilor efectuate pentru realizarea acelei activiti. n acest sens, se recomand consultarea listei cheltuielilor eligibile. n cadrul proiectelor pentru care se solicit finanare trebuie s existe cel puin o activitate eligibil. Nu se finaneaz activitatea de construcie fr cea de achiziionare de echipamente, sau doar activitatea de instruire a personalului operativ fr achiziionare de echipamente, dar se finaneaz proiectele care implic numai achiziionarea de echipamente/tehnologii. Nu se finaneaz activitatea de achiziie de teren fr cea de construcie i fr cea de achiziionare de echipamente. 2) Proiectul respect legislaia n domeniul egalitii de anse, al dezvoltrii durabile, al ajutorului de stat i al achiziiilor;
20
Promovarea egalitii de anse i a nediscriminrii i dezvoltarea durabil (protecia i mbuntirea mediului nconjurtor) sunt prioriti agreate la nivelul statelor membre ale Uniunii Europene, ncorporate, sub diferite forme, n toate politicile Uniunii Europene. Angajamentele Romniei n ceea ce privete implementarea acestor prioriti se reflect i n sprijinirea acelor proiecte care contribuie la atingerea obiectivelor de dezvoltare durabil i promovare a egalitii de anse. Solicitantul este obligat s asigure egalitatea de anse i tratamentul egal ntre angajai, femei i brbai, n cadrul relaiilor de munc de orice fel, inclusiv prin introducerea de dispoziii pentru interzicerea discriminrilor bazate pe criterii de sex, apartenen la grupuri minoritare, ras, religie, dizabiliti etc, n regulamentele de organizare i funcionare i n regulamentele interne ale unitilor. Solicitantul se va asigura c principiul egalitii de anse este respectat i n cazul implementrii contractelor de lucrri/furnizare de bunuri pe care le va ncheia n vederea realizrii obiectivelor proiectului propus spre finanare, iar proiectul va primi punctaj pentru modul de ndeplinire a acestui criteriu. Respectarea principiului dezvoltrii durabile va asigura o cretere a calitii vieii, att din punctul de vedere al mediului, ct i al sntii publice. Introducerea tehnologiilor moderne va permite reducerea emisiilor, deeurilor, tratarea apelor reziduale i a altor factori legai de poluarea fizic. De asemenea, implementarea tehnologiilor moderne va scdea consumul resurselor naturale i materiale prin utizarea optim a acestora, reducndu-se astfel, efectele asupra mediului nconjurtor. n plus, aplicarea tehnologiilor nepoluante poate ncuraja dezvoltarea i folosirea produselor cu impact redus asupra mediului, iar proiectul va primi punctaj pentru modul de ndeplinire a acestui criteriu. Pe lng informaiile incluse la punctul 3.2 Dezvoltarea durabil din Cererea de finanare, solicitantul va anexa la Cererea de finanare, dup caz, avizul/autorizaia/ acordul de mediu. 3) Aplicarea prevederilor legale referitoare la achiziiile publice; Beneficiarii privai au dreptul de a achiziiona direct produse, servicii sau lucrri, cnd valoarea achiziiei nu depete echivalentul n lei a 10.000 euro pentru fiecare achiziie de produse, servicii sau lucrri.
21
Cheltuielile legate strict de proiect, (planului de afaceri) efectuate n perioada dintre data intrrii n vigoare a schemei de ajutor de minimis pentru consultan specific i instruire specializat acordat ntreprinderilor mici i mijlocii pentru elaborarea i implementarea proiectelor de investiii i data semnrii contractului de finanare pentru contractele de furnizare de produse/servicii/lucrri, nu pot fi recunoscute ca eligibile i nu pot fi, n consecin, cofinanate, dac procedura de atribuire a acestor contracte nu a respectat normele n domeniul achiziiilor publice. Condiiile prezentate mai sus, trebuie respectate pe toat durata implementrii proiectului. 4) Perioada de implementare a proiectului; Perioada de implementare a activitilor proiectului este perioada cuprins ntre data semnrii contractului de finanare i data finalizrii ultimei activiti prevzute n cadrul proiectului. Finalizarea proiectului va trebui efectuat n cel mult 2 ani de la data semnrii contractului de finanare. 5) Codul CAEN. Codul CAEN al activitii pentru care se desfoar proiectul face parte din lista codurilor CAEN eligibile pentru aceast operaiune (vezi anexa 1). Cererile de finanare depuse la sediul Organismului Intermediar sau al OTIMMC, vor parcurge urmtoarele etape: nregistrare; Verificare administrativ; Verificare n ceea ce privete eligibilitatea; Evaluare financiar i tehnic; Selectarea proiectelor; ntocmirea listei cu proiectele selectate; Primirea avizului; ncheierea contractului de finanare.
22
Completarea cererii de finanare, inclusiv a anexelor acesteia, se va face conform instruciunilor de completare i va urmri ntocmai formularul standard. Modificarea formularului standard (eliminarea, renumerotarea seciunilor, anexarea documentelor suport n alt ordine dect cea specificat etc) conduce la respingerea cererii de finanare pe motiv de neconformitate administrativ. Pe lng instruciunile i recomandrile cuprinse n seciunile de mai jos, formularul standard al Cererii de finanare cuprinde informaii suplimentare cu privire la completarea i elaborarea documentelor. Cererea de finanare va fi completat n mod obligatoriu prin tehnoredactare, n limba romn. Dosarul cererii de finanare va cuprinde, n mod obligatoriu, un opis. Pagina opis va fi pagina cu numrul 0 a Cererii de finanare Cererea de finanare trebuie completat ntr-un mod clar i coerent pentru a nlesni procesul de evaluare. n acest sens, se vor furniza numai informaiile necesare i relevante, care vor preciza modul n care va fi atins scopul proiectului, avantajele ce vor rezulta din implementarea acestuia i n ce msur proiectul contribuie la realizarea obiectivelor corespunztoare Axei prioritare I din POS CCE. Cererea de finanare i formularele acesteia trebuie s fie nsoite de urmtoarele documente: 1. Actul de mputernicire, n original, conform hotrrii AGA/CA de aprobare a proiectului n cazul n care cererea de finanare nu este semnat de reprezentantul legal al solicitantului, ci de o persoan mputernicit n acest sens. 2. Hotrrea Adunrii Generale a Acionarilor/Asociailor/membrilor cooperatori/ consiliului de administraie de aprobare a proiectului i a cheltuielilor legate de proiect, n original. 3. Certificatul constatator n original emis de Oficiul Registrului Comerului de pe lng Tribunalul unde i are sediul solicitantul cu cel mult 30 zile naintea depunerii cerererii de finanare, care s menioneze obligatoriu: datele de identificare, codul unic de nregistrare, reprezentanii legali ai societii, domeniul de activitate principal i domeniile de activitate secundare, situaia juridic a societii, sediile secundare i punctele de lucru.
4. Certificate de atestare fiscal n original privind ndeplinirea obligaiilor de plat la bugetul general consolidat, eliberate de Administraia Finanelor Publice pentru sediul social 24
i pentru punctele de lucru care au CIF i menionate n certificatul constatator.Vor fi respinse proiectele solicitanilor care au datorii restante la bugetul general consolidat. 5. Certificate de atestare fiscal n original privind ndeplinirea obligaiilor de plat a impozitelor taxelor locale i altor venituri la bugetele locale eliberate de Direcia impozite i taxe locale n a crei raz i are sediul solicitantul, pentru sediul social i pentru punctele de lucru menionate n certificatul constatator. Vor fi respinse proiectele solicitanilor care au datorii restante la bugetele locale. 6. Bilanul contabil depus i nregistrat la Direcia general a Finanelor Publice inclusiv Contul de profit i pierdere i Datele informative pentru exerciiul financiar precedent n fotocopie certificat de solicitant. 7. Cazierul judiciar al reprezentantului legal al solicitantului, prezentat n original i Cazierul fiscal al ntreprinderii, prezentat n original. 8. Actele de proprietate, concesiune sau asimilate asupra infrastructurii i terenului, n fotocopie certificat de solicitant (dac este cazul): Act de proprietate i ncheierea de autentificare a acestuia, documentele cadastrale i nregistrarea terenurilor n registre (extras de carte funciar) sau Contract de concesiune cu valabilitate minim la depunerea CF de 10 ani, inclusiv documentele care atest dreptul de a efectua lucrrile prevzute prin proiect asupra infrastructurii (dreptul de administrare). 9. Certificatul de urbanism sau autorizaia de construcie pentru proiectele care prevd lucrri de construcii, cu avizele i acordurile stipulate n acestea - numai pentru proiectele care prevd activiti de construcii; Certificatul de urbanism este actul de informare prin care autoritile emitente fac cunoscute solicitantului elementele privind regimul juridic, economic i tehnic al terenurilor i construciilor existente la data solicitrii i stabilesc cerinele urbanistice ce urmeaz s fie ndeplinite n funcie de specificul amplasamentului, precum i lista cuprinznd avizele i acordurile legale, necesare n vederea autorizrii. Certificatul de urbanism se elibereaz n conformitate cu Legea nr. 50/1991 privind autorizarea lucrrilor de construcii, cu modificrile i completrile ulterioare. 10. Autorizaia de mediu n cazul priectelor care prevd activiti cu impact semnificativ asupra mediului pentru care este necesar obinerea autorizaiei de mediu i care sunt prevzute n anexa nr.1 din Ordinul M.M.D.D 1798/2007 (dac exist i dac este cazul). 11. Acordul de mediu (dac exist i dac este cazul) Fia tehnic de mediu, eliberat de Agenia de Protecie a Mediului, n fotocopie certificat de solicitant din care rezult dac
25
proiectul necesit sau nu acord de mediu. (dac este cazul). Fia tehnic de mediu (pentru obinerea acordului de mediu) se elibereaz odat cu certificatul de urbanism. 12. Declaraia pe propria rspundere cu privire la ajutorul de minimis. 13. Declaraia de eligibilitate (Formularul B). 14. Declaraia de angajament (Formularul C). 15. Declaratia privind ncadrarea ntreprinderii n categoria IMM (Formularul D). 16. Certificatul privind implementarea sistemelor de calitate sau dovada faptului c solicitantul este n curs de a obine certificatul (acest fapt se va dovedi prin contractul de implementare i certificare n care sunt stipulate clar termenele de ndeplinire) dac exist. 17. Documente care dovedesc capacitatea solicitantului de a implementa proiectul: contractul de management al proiectului (dac este cazul), CV-urile membrilor echipei de proiect pentru poziiile ocupate i/sau fiele de post pentru acele poziii care nu sunt ocupate la momentul depunerii cererii de finanare, dar care vor face parte din echipa de proiect. Aceste documente vor fi folosite n cadrul evalurii tehnice i financiare a proiectului, n scopul aprecierii capacitii de implementare a Solicitantului. 18. Planul de afaceri. Dup completare, cererea de finanare, formularele, anexele i documentele care o nsoesc urmeaz: - s se semneze de ctre reprezentantul legal pe fiecare pagin, n partea dreapt, n josul paginii i s se tampileze pe fiecare pagin, n josul paginii, n centru; - s se ndosarieze (se va utiliza dosar cu in), pagineze, cu toate paginile numerotate manual, n ordine cresctoare, de la 1 la n, n partea dreapt jos a fiecrui document (n este numrul total al paginilor din dosarul complet, inclusiv documentele anexate). Se va ntocmi opisul ca pagina 0 a Cererii de finanare. - s se multiplice i s se prezinte n trei exemplare de ctre solicitant (1 original i 2 fotocopii), conform indicaiilor de mai sus; - s se realizeze i s se ataeze pe suport electronic (CD) care va conine 2 fiiere electronice scanate: cererea de finanare i rezumatul proiectului - Formularul A.
26
i Cooperaie sau la sediul Organismului Intermediar pentru POS CCE din Str. Poterai nr.11, sector 4 Bucureti n zilele de luni-joi ntre orele 9.00 - 16.00 i vineri ntre orele 9.00 -14.00. Depunerea cererii de finanare este precedat de nregistrarea on-line a solicitanilor. Interfaa on-line cuprinde cte un cmp (buton) corespunztor apelului de proiecte. Formularul de nscriere on-line cuprinde urmtoarele cmpuri: Numele firmei; Numrul de Ordine din Registrul Comerului (J pentru ntreprinderi, C pentru cooperative); Cod de Identificare Fiscal (CIF sau CUI) atribuit de ctre Ministerul Economiei i Finanelor; Adresa firmei (localitatea i judeul); Numele proiectului; Valoarea total a proiectului; Valoarea finanrii nerambursabile; O adres de e-mail de contact valabil; Cmp control antispam. Atenie! Toate documentele aferente proiectului trebuie s fie valabile la data nregistrarii on-line. Dup nregistrarea on-line, solicitantul va primi pe adresa de e-mail de contact un numr de nregistrare corespunztor apelului, unic pe ar i invitaia s se prezinte la OI/OTIMMC ales pentru a depune proiectul personal sau s l trimit prin curierat rapid n intervalul specificat (data transmiterii coletului prin curierat rapid s nu depeasc intervalul specificat n email). Numrul de nregistrare va fi folosit n corespondena purtat pe toat perioada de evaluare a proiectului. Numrul de nregistrare va fi folosit n corespondena purtat pn la primirea codului SMIS. O ntreprindere poate depune un singur proiect n cadrul aceluCraiova apel. Solicitantul trebuie s depun cererea de finanare mpreun cu anexele, formularele i documentele solicitate completate n limba romn, n 3 exemplare (1 original i 2 fotocopii). Exemplarele vor fi marcate clar, pe copert, n partea superioar dreapt, cu ORIGINAL, respectiv FOTOCOPIA nr.1, FOTOCOPIA nr.2". Unde este cazul, se vor anexa traducerile legalizate, nsoite de copia documentului original. 27
Se recomand ca, pe lng cele 3 exemplare, solicitantul s i realizeze un exemplar propriu complet al dosarului Cererii de finanare. Cererea de finanare vor fi depuse i n format electronic (pe suport electronic CD). Dosarul original i cele dou copii ale acestuia, mpreun cu CD-ul (cu cele 2 fiiere electronice), vor fi transmise ntr-un colet sigilat trimis prin curierat rapid sau depus personal, la sediul mai sus menionat al MIMMCTPL / Direcia pentru Gestionarea Fondurilor Comunitare pentru IMM sau la OTIMMC. Cererile de finanare trimise prin orice alte mijloace (ex: fax sau e-mail) sau trimise la alte adrese nu vor fi luate n considerare. n cazul respingerii unei cereri de finanare pe motiv de neconformitate administrativ, neeligibilitate sau punctaj insuficient obinut ca urmare a evalurii tehnico-financiare, solicitantul va fi informat asupra motivelor de respingere. n cazul n care se constat c: documentele nu sunt complete i nu sunt semnate conform cerinelor solicitate; nu a fost depus numrul de exemplare solicitat; este posibil corectarea, n termen de 5 zile lucrtoare de la primirea ntiinrii. n acest sens, solicitantul va fi informat n scris cu privire la corectarea cererii de finanare. n cazul respingerii cererii de finanare, se vor comunica n scris motivele de respingere. n cazul n care dorete, dup corectarea/completarea n mod corespunztor a cererii de finanare, solicitantul o poate depune din nou.. n acest caz, procesul de depunere, evaluare i selecie va fi reluat n totalitate, Cererea de finanare va primi un nou numr de nregistrare. Solicitanii pot obine informaii suplimentare de la Organismului Intermediar sau pot consulta pagina web www.mimmc.ro.
b) Cererea de finanare i rezumatul proiectului (formularul A) scanate sunt depuse pe suport electronic (CD).
28
c) Paginile cererii de finanare (inclusiv anexele, formularele i documentele solicitate) sunt numerotate. d) Declaraia de la punctul 5.2 din cererea de finanare este datat, tampilat i semnat de reprezentantul legal sau de o persoan mputernicit. e) Toate rubricile cererii de finanare sunt completate cu datele i informaiile solicitate . f) Opisul este completat conform Formularului G. g) Rezumatul proiectului este conform Formularului A i este anexat la cererea de finanare. h) Actul de mputernicire, n original, conform hotrrii AGA de aprobare a proiectului n cazul n care Cererea de finanare nu este semnat de reprezentantul legal al solicitantului, ci de o persoan mputernicit n acest sens. i) Hotrrea Adunrii Generale a Acionarilor/Asociailor/membrilor cooperatori ai ntreprinderii de aprobare a proiectului i a cheltuielilor legate de proiect, n original. j) Certificatul constatator este eliberat n termenul prevzut n prezentul ghid (n 30 de zile) cuprinde toate informaiile solicitate i este anexat n original. k) Certificate de atestare fiscal n original privind plata obligaiilor la bugetul general consolidat eliberate de Administraia Finanelor Publice, inclusiv pentru toatele punctele de lucru care au CIF menionate n certificatul contatator - se verific existena documentelor conform certificatului constatator, valabilitatea lor la data inscrierii online, i faptul c solicitantul nu are datorii restante. l) Certificate de atestare fiscal n original privind impozitele, taxele locale i alte venituri la bugetul local eliberate de Direcia impozite i taxe locale n a crei raz i are sediul solicitantul, inclusiv pentru toatele punctele de lucru menionate n certificatul contatator - se verific existena documentelor conform certificatului constatator, valabilitatea lor la data nscrierii online, i faptul c solicitantul nu are datorii restante.
m) Situaiile financiare ale solicitantului depuse la Administraia
finanelor publice, n fotocopie certificat pentru ultimul exerciiu financiar: Bilanul contabil, Contul de profit i pierdere i Datele informative, depuse i nregistrate la Direcia Finanelor Publice n) Cazierul judiciar al reprezentantului legal al solicitantului, prezentat n original
r) Documentele de proprietate, concesiune sau asimilate asupra infrastructurii i terenului, n fotocopie-certificat de solicitant (dac este cazul): Act de proprietate i documente cadastrale i nregistrarea terenurilor n registre (extras de carte funciar) sau Contract de concesiune cu valabilitate minim la depunerea CF de 10 ani, inclusiv documentele care atest dreptul de a efectua lucrrile prevzute prin proiect asupra infrastructurii (dreptul de administrare). s) Pentru proiectele care implic execuia de lucrri, certificatul de urbanism i anexele sale n fotocopie certificat, inclusiv avizele/ acordurile/ studiile de specialitate prevzute n acesta (dac este cazul); Certificatul de urbanism este actul de informare prin care autoritile emitente fac cunoscute solicitantului elementele privind regimul juridic, economic i tehnic al terenurilor i construciilor existente la data solicitrii i stabilesc cerinele urbanistice ce urmeaz s fie ndeplinite n funcie de specificul amplasamentului, precum i lista cuprinznd avizele i acordurile legale, necesare n vederea autorizrii. Certificatul de urbanism se elibereaz n conformitate cu Legea nr. 50/1991 privind autorizarea lucrrilor de construcii, cu modificrile i completrile ulterioare.
) Fia tehnic de mediu, eliberat de Agenia de Protecie a
Mediului, n fotocopie certificat din care rezult dac proiectul necesit sau nu acord de mediu. (dac este cazul). Fia tehnic de mediu (pentru obinerea acordului de mediu) se elibereaz odat cu Certificatul de urbanism. n cazul proiectelor pentru care se solicit un studiu de impact asupra mediului, conform legislaiei n vigoare, acesta va fi anexat n fotocopie certificat; t) Acordul de mediu (dac exist i dac este cazul) ) Autorizaia de mediu n cazul proiectelor care prevd activiti cu impact semnificativ asupra mediului pentru care este necesar obinerea autorizaiei de mediu. u) Documente care dovedesc capacitatea solicitantului de a implementa proiectul: contractul de management al proiectului (dac este cazul), CV-urile membrilor echipei de proiect pentru poziiile ocupate i/sau fiele de post pentru acele poziii care nu sunt ocupate la momentul 30
depunerii Cererii de finanare, dar care vor face parte din echipa de proiect. Aceste documente vor fi folosite n cadrul evalurii tehnice i financiare a proiectului, n scopul aprecierii capacitii de implementare a Solicitantului. v) Certificatul privind implementarea sistemelor de calitate n fotocopie certificata. (dup caz, stadiul) x) Declaraia pe propria rspundere cu privire la ajutorul de minimis w) Declaraia de eligibilitate este datat, semnat n original i tampilat de ctre reprezentatul legal. z) Planul de afaceri respect Formularul E i respect termenul de valabilitate. y) Declaraia de angajament respect Formularul C este datat, semnat i tampilat de ctre reprezentatul legal. aa) Perioadele de valabilitate menionate n opisul la Cererea de finanare trebuie s respecte prevederile legale specifice/cerinele pentru fiecare document.
Grila de verificare a conformitii administrative se refer printre altele: Coletul cererii de finanare a fost depus n termenul prevzut Coletul cererii de finanare e sigilat i poart toate detaliile de identificare Coletul cererii de finanare conine 3 dosare: 1 original i 2 fotocopii CD-ul cu cele 2 fiiere scanate Dosarul cererii de finanare conine opisul completat Toate documentele din dosarul cererii de finanare sunt numerotate i tampilate Cererea de finanare respect formatul standard Declaraia este datat, tampilat i semnat n original Formularul A este completat corespunztor Formularul B este completat corespunztor Formularul C este completat corespunztor Formularul D este completat corespunztor Planul de afaceri este ataat la cererea de finanare Certificatul constatator n original este ataat Certificatul de urbanism n fotocopie este ataat. Cazierul fiscal al solicitantului este ataat DA NU
Tabelul 2.1. Grila de verificare a conformitii administrative Numai cererile de finanare conforme din punct de vedere administrativ (care ndeplinesc toate criteriile din grila de verificare a conformitii administrative, adic primesc DA la toate criteriile) sunt admise n urmtoarea etap a procesului de evaluare, respectiv verificarea eligibilitii. Notificarea solicitantului asupra rezultatului verificrii conformitii administrative a cererii de finanare se va face n scris, de ctre Organismul Intermediar, n termen de 10 zile lucrtoare de la data primirii dosarului la OI. n cazul n care se vor solicita clarificri la cererea de finanare, perioada de rspuns menionat se prelungete n mod corespunztor.
32
B. Verificarea eligibilitii cererii Verificarea eligibilitii se realizeaz de ctre Organismul Intermediar numai pentru cererile de finanare conforme din punct de vedere administrativ, urmrindu-se ndeplinirea condiiilor de eligibilitate. Grila de verificare a elegibilitii cererii se refer printre altele la: Solicitantul este ntreprindere nregistrat la R.C. ca S.C. Solicitantul i desfoar activitatea n Romnia Solicitantul este ntreprindere mic sau mijlocie Codul CAEN pe care se solicit finanarea este eligibil Solicitantul nu are datorii restante la bugetul statului Proiectul se ncadreaz n activitile eligibile ale schemei Proiectul este implementat pe teritoriul Romniei Durata proiectului se ncadreaz n limitele de timp specificate n ghidul solicitantului Proiectul respect legislaia naional i comunitar n domeniul egalitii anselor Activitile propuse spre finanare n cadrul proiectului nu au fost finanate din fonduri publice n ultimii 3 ani Valoarea finanrii nerambursabile solicitate este de pn la 920.000 lei Solicitantul dovedete calitatea de proprietar al infrastructurii i/sau terenului care face obiectul proiectului (daca este cazul) Solicitantul a obinut profit din exploatare in exerciiul precedent Tabelul 2.2. Grila de verificare a eligibilitii cererii Organismul Intermediar are dreptul de a solicita clarificri privind cererea de finanare. n acest caz solicitantul va trebui s transmit clarificrile n condiiile i termenul limit specificate n solicitarea de clarificri. Nerespectarea acestor condiii duce la respingerea Cererii de finanare. Numai cererile de finanare declarate eligibile (care ndeplinesc toate criteriile din Grila de verificare a eligibilitii, adic primesc DA la toate criteriile) sunt admise n urmtoarea etap a procesului de evaluare, evaluarea calitii proiectului conform criteriilor de selecie menionate. Solicitantul va fi exclus din procesul de evaluare i selecie pentru acordarea finanrii i cererea de finanare respins, n cazul n care se dovedete c acesta: se face vinovat de inducerea grav n eroare a Organismului Intermediar sau a comisiilor de evaluare i selecie, prin furnizarea de informaii incorecte cu privire la condiiile de eligibilitate sau dac a omis furnizarea acestor informaii, DA NU
33
a ncercat s obin informaii confideniale sau s influeneze comisiile de evaluare i selecie sau Organismul Intermediar n timpul procesului de evaluare. Notificarea solicitantului asupra rezultatului verificrii eligibilitii Cererii de finanare se va face n scris de ctre Organismul Intermediar n termen de maxim 13 zile lucrtoare de la data aprobrii administrative a Cererii de finanare. n cazul n care sunt solicitate clarificri, perioada se prelungete n mod corespunztor. C. Evaluarea tehnic i financiar a proiectului Evaluarea tehnic i financiar este realizat de comitetul de evaluare i selecie format din personalul angajat n cadrul Organismului Intermediar, reprezentani ai Autoritii de Management i experi independeni, din afara acestora. Evaluarea tehnic i financiar va permite aprecierea gradului n care proiectul rspunde obiectivelor POS CCE n domeniul creterii competitivitii economice, al dezvoltrii durabile, eficienei financiare, al sustenabilitii i durabilitii proiectului etc. n cazul n care comitetul de evaluare i selecie descoper c anumite informaii lipsesc sau sunt neclare, poate cere n scris solicitantului informaii suplimentare de clarificare cu privire la documentele existente. Solicitantul va transmite informaii suplimentare referitoare la proiect n condiiile solicitate de ctre Organismul Intermediar. Acestea nu vor fi luate n considerare n cazul n care aduc modificri de fond proiectului. Nerespectarea acestor condiii duce la respingerea cererii de finanare. n cazul n care evaluatorul are neclariti cu privire la informaiile prezentate n cererea de finanare sau n cazul n care proiectul prezint un risc, acesta poate iniia, n cel mai scurt timp, vizita la locul de realizare a investiiei. n urma evalurii tehnice i financiare, proiectul primete un punctaj (conform grilei de evaluare tehnic i financiar) ntre 0 i 100 puncte. Pentru a fi selectat pentru finanare proiectul trebuie s obin un punctaj de minimum 50 de puncte.
Dac proiectul primete 0 puncte la oricare din criterii i subcriterii, acesta este respins. Notificarea solicitantului asupra aprobrii sau respingerii proiectului se va face n scris, de ctre Organismul Intermediar n maximum 40 de zile lucrtoare de la data aprobrii eligibilitii proiectului. n cazul n care se vor solicita clarificri la cererea de finanare, perioada de rspuns menionat se prelungete n mod corespunztor. 34
Cea mai redus rat de absorbie n noile state membre: Cipru - 38,6%. Media nivelului de absorbie n noile state membre este de 46,7%. Romnia are avantajul c poate nvaa din experiena acestor state i s atrag ct mai multe fonduri. De la stadiul de idee i pn la implementarea unui proiect este o cale destul de lung, pe care puini o parcurg. Experiena fondurilor de preaderare (SAPARD, Phare, ISPA) ne-a artat c este extrem de important s acordm mai mult efort i timp fazei de pregatire a proiectelor. O idee bun nu este suficient; pentru a atinge obiectivele propuse, este necesar s 35
fie urmat de o planificare pn n cel mai mic detaliu. Un proiect bine pregatit ar trebui s aib un bun studiu de fezabilitate, o concepie tehnic solid, un bun plan de afaceri, o analiza cost-beneficiu, obiective clare i indicatori ce se urmrete a fi atini. n fine, cei care ndeplinesc aceste condiii, se trezesc fa n fa cu o alt chestiune sensibil: implementarea efectiv a proiectului (punerea n practic a soluiei adoptate i aprobate de Autoritatea de Management). Cnd vine vorba de implementarea efectiv a iniiativelor, apare o problem deloc de neglijat: managementul proiectelor. Companiile private trebuie s soluioneze aceast problem nainte de a depune proiectul. Dac nu exist o persoan specializat n cadrul organizaiei, este bine s se apeleze la o firm de consultan, careia s i se delegae competenele de management de proiect, mai ales c cheltuielile generate sunt eligibile pentru decontare. Indiferent de complexitatea proiectului, pot aparea dificulti n ceea ce privete gestionarea lor. Faptul c proiectul este mic nu nseamn c este mai uor de gestionat. Pentru a evita ntrzieri n implementarea proiectelor, se impune acordarea unei atenii sporite planificrii corecte a timpului i a resurselor financiare i umane. Sunt, de asemenea, importante respectarea reglementrilor naionale privind achiziiile, precum i monitorizarea i supravegherea proiectelor de investiii. Procesul se afl abia la nceput i, ca atare, toate fazele sunt la fel de importante i trebuie abordate cu mult atenie. Instituiile administrative sunt responsabile pentru pentru un management financiar solid al programelor, iar potenialii beneficiari ar trebui sa fie ateni la toate fazele pregtirii i implementrii unui proiect: concepie, achiziii, contracte, construcie/implementare, supraveghere, monitorizare, managementul proiectului i impactul proiectului. Exist totui o categorie de solicitani avantajat din punctul de vedere al pregtirii pentru accesarea fondurilor postaderare i al derulrii proiectelor.
Este vorba de cei care au aplicat pentru programele de preaderare, fie au primit sprijin de stat pentru a pregti proiecte. Din experiena lor pot nvaa lucruri utile i ali solicitani interesai. Documentaia complex i consistent pentru pregtirea proiectelor (cererea de finanare, studiu de fezabilitate, plan de afaceri, analiza cost-benficiu, avize, certificate etc), precum i procedurile restrictive de utilizare a banilor (de exemplu, procedurile de achiziii publice) fac ca majoritatea proiectelor finanate prin fonduri europene s necesite consultan.
36
Chiar i solicitanii de finanare care au experiena fondurilor de preaderare (Phare, SAPARD) trebuie s apeleze la consultan, pentru a-i mri ansele de succes. Avnd n vedere complexitatea proiectelor finanate din fonduri structurale i de coeziune, vor exista multe situaii n care consultanii vor aciona n reea sau n consorii, pentru a putea acoperi mai uor i mai eficient ntreaga problematic a unui proiect. Este un lucru pozitiv, iar cei interesai de finanare trebuie s ia n calcul i aceast variant. Consultantul ar putea s se implice n proiect ntr-o msur mai mare sau mai mic cu alte cuvinte poate prelua doar o parte de activiti sau poate realiza ntregul proiect. Un consultant ar trebui s poat asigura tot ce ine de elaborarea documentaiei i implementarea unui proiect, inclusiv membrii n echipa de proiect. Aderarea Romniei la Uniunea European confrunt agenii economici din economia romneasc cu o serie de importante dezechilibre, i pericliteaz dezvoltarea sectorului IMM prin dificultatea implementrii tuturor standardelor cerute prin aderare i prin accentuarea concurenei globale prin integrarea n Piaa Unic. Ritmul construciei instituionale specifice accesrii acestor fonduri, al publicrii documentelor relevante, al precizrii normelor, precum i ritmul publicrii condiiilor de finanare i a programelor ce urmeaz a fi derulate prin fondurile structurale, este n continuare nesatisfctor. Dezvoltarea activitilor de consultan continu s fie nc o problem important pentru dezvoltarea IMM-urilor din Romnia la standarde europene, deoarece consultana trebuie s ofere o serie de elemente importante, i anume9: - informaii corecte i complete despre programele de finanare; - realizarea unei evaluri a eligibilitii ideii de proiect a ntreprinztorului; - consultan n elaborarea proiectului de finanare; - consultan n relaiile cu finanatorul dup ctigarea licitaiei de proiecte; - ntocmirea documentaiilor necesare pentru obinerea unui credit; - evaluarea unor active; - audit privind managementul financiar al unor activiti finanate; -organizarea de campanii de strngere de fonduri. Principalele probleme n gestionarea fondurilor structurale n Romnia sunt potrivit unui sondaj organizat de fonduri-structurale.ro: expertiza sczut a beneficiarilor n scrierea proiectelor; informare deficitar cu privire la oportunitile de finanare din fonduri structurale; lipsa capacitii beneficiarilor de a finana/cofinana proiectele;
9
http://www.finantare.ro/ghid-consultanta.html
37
procedura greoaie privind achiziiile publice; birocraia excesiv ( numrul mare de avize i documente solicitate ); disfuncionaliti n implementare ( ex: ntrzieri n rambursarea cheltuielilor); lipsa transparenei i selecia proiectelor.
lei, divizat n 125.144 pri sociale a 16.401 lei fiecare. De la nfiinare pn n prezent numrul acionarilor a sczut de la 2.132 la 1.318 datorit concentrrii deinerilor de aciuni. Obiectul de activitate conform statutului este reprezentat de: a. producia, inclusiv aprovizionarea i importul pentru producie i desfacere pe piaa intern i extern a produselor obinute prin prelucrarea industrial a cerealelor, a produselor de panificaie i pastelor finoase; b. comercializarea cu ridicata i amnuntul a produselor i mrfurilor alimentare i nealimentare de orice fel prin magazine proprii sau nchiriate, concesionate sau n locuri special amenajate piee, trguri precum i n sistem ambulant, prin tonete, rulote, automagazine i altele de acest fel; c. operaiuni de import-export, exclusiv cele prevzute la punctul a., produse i servicii, operaiuni specializate de comer exterior (leasing, intermediere, depozit, magazine, licitaii, cooperare, gaj, ipotec, reprezentan), precum i oricare alt gen de servicii de comer exterior; d. prestri de servicii n domeniul: transportul de mrfuri i persoane n trafic intern i internaional; intermedieri mobiliare i imobilare n sistem de comision sau consignaie i reprezentan comercial; intermedieri i cumprri de active i aciuni de ctre acionarii S.C. SANO PAN S.A.; intermedierea cumprrii de active i aciuni de ctre acionarii salariai i i reprezentarea acestora fa de teri n astfel de aciuni. e. Concesionarea de terenuri arabile i creditarea proprietarilor de terenuri pentru producia de cereale;
f. n realizarea obiectului de activitate societatea comercial efectueaz orice alte operaiuni privind dezvoltarea, modernizarea i exploatarea capacitii de producie, cumprarea de active i aciuni, avnd dreptul de a cumpra, nchiria sau a dobndi prin alte mijloace i de a obine orice fel i orice drepturi, privilegii sau orice avantaj asupra sau n legtur cu orice proprieti i orice construcii, cldiri, locuine, ateliere, magazine, depozite, capaciti de producie, maini, echipamente, instalaii, motoare, material rulant, mijloace auto i orice proprietate imobiliar sau drepturi de orice fel. Logo-ul firmei este: Hran sntoas pentru un corp sntos Schia de amplasare a firmei este:
39
S.C. SANO PAN S.A. N N Bl. T6 Grdinia nr. 15 Alimen tara SANO PAN
Bl. T7 INPROIECT
oseaua Pcurari
Reclama produselor va fi efectuat prin intermediul reelei mass-media, foi volante, standuri luminescente i pe automobilele care livreaz produsele firmei.
Dac n urm cu civa ani acestea corespundeau perfect nevoilor de distribuie a produselor, n prezent scderea produciei a redus eficiena utilizrii lor, fcnd de dorit utilizarea unor maini mai mici. n 1999 numrul magazinelor proprii a crescut la 21, dou treimi din acestea fiind dotate cu vitrine frigorifice pentru pstrarea alimentelor. Toate magazinele au fost dotate cu case de marcat i cntare electronice. Personalul este calificat i bine pregtit pentru a asigura un comer civilizat. Criteriile de selecie a modalitii de distribuie se bazeaz pe urmtoarele: - plata imediat; - volumul comenzii;
S. C. SANO PAN S.A. a luat fiin n decembrie 1992. Este persoan juridic romn, are forma juridic de societate pe aciuni i i desfoar activitatea n conformitate cu legile romne i statutul ei. Societatea nu are filiale sau sucursale n ar sau strintate. Baza material a societii este compus din urmtoarele active principale: o moar de gru construit n 1912, a ajuns prin modernizri succesive la o capacitate de mcini de 124 de tone n 24 de ore; utilajele sunt de provenien romneasc (15 valuri tip Tople) i turceasc (umidificatoare, maini de gris). n urma procesului de mcinare se pot obine toate tipurile de fin, difereniate n funcie de coninutul n cenu i substane minerale; cele 21 magazine de desfacere a produselor alimentare sunt rspndite n tot oraul.
Directorul general al societii este ajutat de directorul executiv tehnic i de directorul executiv economic. Directorul tehnic este conductorul direciei producie. Directorul economic (eful direciei economice) are n subordine urmtoarele compartimente: biroul financiar-contabilitate-preuri; oficiul de calcul; biroul aprovizionare. Compartimentul activitii de producie este subordonat directorului general i ndrum, conduce i rspunde de activitatea de producie, avnd urmtoarele atribuii: asigur desfurarea activitii compartimentelor funcionale din subordinea sa n scopul realizrii programelor de producie si a reparrii dotrii; 42
ia msuri pentru elaborarea si respectarea indicatorilor tehnici si tehnologici cu privire la programarea, pregtirea i urmrirea produciei; asigur respectarea normelor de tehnic a securitii i protecia muncii, ia msuri mpotriva celor care nu le respecta; rspunde de activitatea de organizare a produciei i muncii n scopul creterii productivitii muncii, reducerii costurilor, creterii rentabilitii i beneficiului societii. Compartimentul comercial are atribuiile:
asigur fundamentarea propunerilor pentru organigrama unitii, schemei de personal, a atribuiilor fiecrui sector de activitate, a veniturilor i cheltuielilor pentru activitatea de baza i a altor activiti, a tarifelor pentru prestaii etc.;
asigura contractele pentru prestaii, ntocmete facturi pentru activitatea de baz, asigura analizele economice pe secii privind realizarea veniturilor i cheltuielilor i ndeplinirea sarcinilor de ctre conducere;
elaboreaz planul de prestaii, venituri i cheltuieli al unitii pe structuri i activiti (de baz i alte activiti).
Ateliera moara
2% 7% 29% 5%
Atelier panificatie Atelier Patty-Bar Compartimentul comert Birou financiar-contabil Compartiment transport Personal auxiliar
43
Figura 3.2. Structura personalului pe compartimente Din figura 3.2 se se poate remarca ponderea important a personalului care lucreaz n cadrul compartimentelor de producie i comercializare, care au un rol esenial n activitatea societii. n ceea ce privete structura personalului n funcie de gradul de calificare, aceasta se prezint ca n tabelul urmtor:
STRUCTURA PERSONALULUI DUPA CALIFICARE Muncitori calificati 4% 38% 49% 9% Muncitori necalificati Personal studii medii Personal studii superioare
Figura 3.3. Structura personalului dup calificare Se remarc preponderena categoriilor muncitori calificai (49%) i personal cu studii medii (38%). Aceast structur de personal este adecvat specificului activitii societii. Structura personalului n funcie de domeniul de activitate se prezint astfel: STRUCTURA PERSONALULUI DUPA DOMENIUL DE ACTIVITATE
Figura 3.4. Structura personalului dup domeniul de activitate Se observ preocuparea pentru sporirea ponderii personalului direct productiv, corelat cu reducerea cheltuielilor administrative.
44
Cernerea finii i pregtirea maielei; Malaxarea aluatului; Divizarea i dospirea aluatului; Coacerea; Rcirea i transportarea produselor gata.
n genere sectorul de panificaie este caracterizat prin ntreprinderi cu procese tehnologice preponderent semi-automatizate. n afar c acest moment contribuie la creterea flexibilitii i eficientei produciei, el permite meninerea standardelor de calitate. Desigur situaia este diferit pentru brutriile mici, specializate in pine proaspt. Inovaiile substaniale ale ntreprinderilor de panificaie cer modificri ale procesului de producie. Dezvoltarea i perfecionarea ambalajelor nu este larg rspndit la noi n ar.
Neajunsurile tehnologice n comparaie cu practicile internaionale Prin utilizarea materialelor speciale de ambalare, este posibil de a perfeciona produsele att in termeni de calitate ct i durat de pstrare. O tehnic nou pentru conservarea produselor de panificaie este atmosfera modificat, larg rspndit pentru pine (dar nu n ara noastr). Firma noastr produce pine din fain de gru, un asortiment larg de produse de panificaie i covrigrie, biscuii, produse din gofre, diverse tipuri de paste finoase i pizza. Astzi aproape 1000 de ntreprinderi sunt cumprtori ai notri. Pentru comoditatea cumprtorilor producia se elibereaz n ambalaje. Se utilizeaz diferite materiale de ambalaj: carton, polipropilena. mpreun cu beneficiarii elaborm tipuri speciale de ambalaj conform cerinelor clienilor notri. Toat producia se fabric n strict corespundere cu cerinele standardelor de stat i cele ale U.E. cu utilizarea componentelor naturale curate biologic. Tehnologia de fabricare a produciei, calitatea ei se verific permanent de ctre organele de control corespunztoare ale rii. n condiiile concurenei nalte S. C. SANO PAN S.A. nu numai c a supravieuit, dar ia stabilit prioritatea sa pe piaa Iaului.
46
Este creata baza comercial, ce execut cererile pentru partide de producie cu ridicata, att fabricate de ctre ntreprindere, ct i de ali furnizori de mrfuri alimentare. Tehnologii firmei noastre depun toat abilitatea i experiena pentru calitatea nalt i gustul bun al produciei noastre de pe masa clienilor notri.
3.6.2. Furnizorii
Principalii furnizori ai societii sunt: FURNIZORI S.C. Vinfruct S.A. Iai S.C. Agromec S.A. Craiova S.C. Rompan S.A. Iai S.C. Discret S.A. Iai S.C. Unirea S.A. Craiova S.C. Zeelandia Craiova S.C. Coca-Cola S.A. S.A. PRODUSE/SERVICII Sare, amelioratori Fin Drojdie Amelioratori Ulei, margarin Ingredieni pentru patiserie Buturi rcoritoare Brnzeturi Preparate carne Sortimente lapte Energie electric Energie termic Gaz metan Convorbiri telefonice Tabelul 3.2. Furnizorii societii Plata furnizorilor se face n termen de 30 de zile pentru furnizorii fr contract i n funcie de data scadenei stabilite, pentru cei cu contract. Selectarea furnizorilor firmei se face pe urmtoarele criterii: calitatea produselor; preul oferit; facilitile de plat; distan. 48 VALOARE (mil.lei lunar) 20 60 40 40 10 5 25 1 25 20 70 20 28 7
Craiova S.C. Lactis S.A. Iai S.C. Kusarom S.A. Pacani S.C. Bucovina Suceava S.C. Cornel S.A. S.A.
Craiova S.C. Termoficare S.A. Craiova S.C. Romgaz Craiova S.C. RomTelecom S.A.
Pentru pstrarea i lrgirea poziiei pe pia ntreprinderea va adopta o strategie ndreptat spre: ridicarea calitii produsului; lrgirea sortimentului produsului; stabilirea unii pre convenabil pentru toate pturile sociale. Societatea realizeaz vnzri prin reeaua de magazine SANO PAN de pe raza municipiului Craiova i prin intermediul unor firme private. Ca avantaje ale implementrii acestei strategii: datorit loialitii clienilor i a disponibilitii lor de a accepta preuri mai mari, firma poate obine profituri mai mari; aceeai loialitate a clienilor asigur firmei o poziie forte n faa competitorilor, o mai mare flexibilitate n relaiile cu furnizorii. Aa cum am afirmat, piaa firmei S.C. SANO PAN S.A. are un caracter local pe de o parte, i tradiional pe de alt parte. Geografic aceast pia e localizat n oraul Craiova, iar din punct de vedere al componenei este o pia tradiional universal. Segmentarea pieei int: CRITERII Demografice - vrst - sex - mrimea familiei - ocupaie 49 Toate categoriile Masculin, feminine >/= 1 > 100 lei GRUPURI TIPICE
Toate categoriile Nu are importan semnificativ Tabelul 3.3. Segmentarea pieei int
directe SUB TOTAL 2 3. Cheltuieli eligibile finanate exclusib de beneficiar 4. Rezerva din buget COSTUL TOTAL
0 50.000 0 0 250.000
20.000 0 0 180.000
0 0 0 0 30.000
0 30.000 0 0 40.000
51
5000000 4000000 3000000 2000000 1000000 0 2005 2006 2007 valori nominale val. actualizate
Figura 3.5 Evoluia necesarului de fond de rulment Necesarul de fond de rulment va nregistra valori pozitive, dar descresctoare, ceea ce indic o evoluie favorabil societii (un echilibru ntre durata ncasrilor i cea a plilor). Fondul de rulment este expresia realizrii echilibrului financiar pe termen lung i a contribuiei acestuia la nfptuirea echilibrului finanrii pe termen scurt. FOND DE RULMENT=SURSE PERMANENTE-ALOCRI PERMANENTE
6000000 5000000 4000000 3000000 2000000 1000000 0 2005 2006 2007 valori nominale val. actualizate
Figura 3.6 Evolutia fondului de rulment Nevoia de fond de rulment reprezint nevoile temporare, dar rennoibile permanent n cadrul ciclurilor de exploatare succesive ale ntreprinderii. Trezoreria net este expresia cea mai concludent a desfurrii unei activiti eficiente. nregistrarea unei trezorerii nete pozitive n cadrul mai multor exerciii succesive demonstreaz succesul ntreprinderii n viaa economic i posibilitatea plasrii rentabile a disponibilitilor bneti pentru ntrirea poziiei ei pe pia. Diferena dintre fondul de rulment i necesarul de fond de rulment reprezint trezoreria net care trebuie s aib o valoare pozitiv. 52
TN = FR NF
TREZORERIA NETA
3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 2005 2006 2007 valori nominale val. actualizate
Figura 3.7 Trezoreria net Se observ c trezoreria net va avea valori pozitive, n concordan cu cerinele gestiunii financiare. Mrimea sa va varia de la un an la altul, n funcie de evoluia activitii societii. Operaiunile de gestiune sunt cele mai nsemnate i cu caracter recurent, repetitiv n viaa economic a ntrepriderii. Ele cuprind mai departe operaiuni de exploatare a patrimoniului spre realizarea de produse i servicii vandabile, operaiuni financiare operaiuni excepionale, accidentale i n afara activitii curente. Rezultatul operaiilor de gestiune l constituie cash-flow-ul de gestiune, format din profitul net, amortizare i dobnzi:
53
La nivelul ntreprinderii, cash flow-ul disponibil este determinat de gestiune, dup finanarea creterilor economice, respectiv dup deducerea variaiilor, la sfritul anului ale imobilizrilor (IMO) i ale stocurilor i ale creanelor (nete de datoriile de de exloatare aferente = NFR): CFD = CFgest IMO - NFR
Figura 3.9 Evoluia cash flow-ului disponibil Dac bilanul exprim starea patrimonial la care s-a ajuns la ncheierea exerciiului, contul de rezultate exprim, n parte, cum s-a ajuns la respectiva stare patrimonial final.
54
Contul de profit i pierderi sintetizeaz deci fluxurile economice, respectiv cheltuielile i veniturile perioadei de gestiune . Pe baza contului de rezultate se pot determina o serie de indicatori valorici privind volumul i rentabilitatea activitii ntreprinderii. Construcia n trepte a indicatorilor, pornind de la cel mai cuprinztor (producia exerciiului + adaosul comercial) i ncheind cu cel mai sintetic (profitul net al exerciiului), a sugerat denumirea de cascad a soldurilor intermediare de gestiune. Valoarea adugat exprim creterea de valoare rezultat din utilizarea factorilor de producie, ndeosebi a factorilor munc i capital, peste valoarea materialelor, energiei i serviciilor cumprate de la teri. Aceast valoare adugat reprezint sursa de acumulri bneti din care se face remunerarea participanilor direci i indireci la activitatea economic a ntreprinderii: personalul, prin salarii, indemnizaii i cheltuieli sociale; statul, prin impozite, taxe i vrsminte asimilate; creditorii, prin dobnzi i comisioane pltite; acionarii, prin dividende pltite; ntreprinderea, prin capacitatea de autofinanare.
EVOLUTIA VALORII ADAUGATE
20000000 15000000 10000000 5000000 0 2005 2006 2007 val. nominale val.actualizate
Figura 3.10 Evoluia valorii adugate Se observ c n cazul studiat valoarea adugat s-a meninut la un nivel relativ constant n termeni reali.
55
10000000 8000000 6000000 4000000 2000000 0 2005 2006 2007 val. nominale val.actualizate
Figura 3.11 Evoluia profitului din exploatare Profitul de exploatare exprim mrimea absolut a rentabilitii activitii de exploatare, prin deducerea tuturor cheltuielilor (pltibile i a celor calculate) din veniturile exploatrii (ncasabile i a celor calculate). Pentru calculele financiare de rentabilitate se calculeaz profitul nainte de dobnzi i impozit (earning before interests and taxes = EBIT). Acesta este diferena dintre veniturile totale i cheltuielile totale (de exploatare, financiare i excepionale) cu excepia dobnzilor i a impozitului pe profit.
Figura 3.12 Evoluia profitului nainte de dobnzi i impozit Se observ o evoluie asemntoare cu cea a profitului din exploatare, fr influena dobnzilor bancare. Profitul nainte de dobnzi i impozit are, dup deducerea impozitului pe profit (EBITImpozit) o semnificaie deosebit. Aceasta exprim potenialul (contabil) de remunerare a 56
acionarilor cu dividende i a creditorilor (a bncilor) cu dobnzi. Mrimea real a acestei remunerri este dat de cash flow-ul disponibil (CFD) dup operaiunile de capital, de cretere economic a ntreprinderii. n cazul S.C. SANO PAN S.A., aceast mrime coincide cu profitul nainte de dobnzi i profit. n cazul stocurilor, durata de rotaie se determin dup relaia:
Durata de rotaie a stocurilor n cazul analizat va nregistrat o evoluie descresctoare n primul an, dup care ncepnd din 2006 a crescut destul de mult.
57
Figura 3.13 Durata de rotaie a stocurilor Determinarea lichiditii se face pe baza mai multor indicatori: lichiditatea curent (global) se calculeaz dup relaia:
Lichiditat ea curenta = Active circulante Obligatii curente
LICHIDITATEA CURENTA
2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 2005 2006 2007
Figura 3.14 Lichiditatea curent Indicatorul lichiditii globale current ratio n literatura anglo-saxon reflect posibilitatea tuturor componentelor patrimoniale curente ale ntreprinderii de a se transforma ntr-un termen scurt n lichiditi pentru a satisface obligaiile de plat exigibile.
58
Unul din principiile fundamentale ale echilibrului financiar al ntreprinderii este acela potrivit cruia activele curente trebuie s aib permanent o valoare mai mare dect obligaiile sau pasivele curente. Prin urmare, indicatorul lichiditii globale trebuie s aib o mrime supraunitar. n cazul S.C. SANO PAN S.A. se observ c aceast condiie va fi ndeplinit n toi anii. lichiditatea general
Lichiditatea in sens larg = Active circulante - Stocuri Datorii curente
LICHIDITATEA GENERALA 1,450 1,400 1,350 1,300 1,250 1,200 1,150 1,100 2005 2006 2007
Figura 3.15 Lichiditatea general Se observ o evoluie favorabil a indicatorului n toi cei 3 ani. Lichiditatea n sens larg este cunoscut i sub numele de lichiditate intermediar (sau de quick test sau acid test n literatura anglo-saxon). Se apreciaz c acest raport a trebui s tind spre o mrime unitar, deoarece orice operaie de transformare a stocurilor n mijloace bneti impune anumite cheltuieli (de publicitate, transport, vnzare etc.), care, n condiiile unei lichiditi subunitare, ar prejudicia echilibrul economic al ntreprinderii. coala financiar clasic apreciaz c indicatorul lichiditii intermediare trebuie s fie de cel puin 0,5, valoarea optim fiind 1. Este ceea ce se numete regula prudenei financiare (de unde i denumirea de lichiditate financiar dat lichiditii intermediare). Se observ c n cazul S.C. SANO PAN S.A., indicatorul se va situa la valorile optime. lichiditatea imediat, calculat astfel:
59
Lichiditat ea imediata =
LICHIDITATEA IMEDIATA
0,900 0,800 0,700 0,600 0,500 0,400 0,300 0,200 0,100 0,000 2005 2006 2007
Figura 3.16 Lichiditatea imediat Lichiditatea imediat va nregistra o evoluie relativ constant, cu excepia anului 2006, n care sumele depuse de acionari n contul mririi capitalului social vor determina creterea sa accentuat. n anul urmtor, aceste disponibiliti vor fi folosite pentru activitatea curent i de investiii a ntreprinderii.
RAPORTUL DINTRE CAPITALUL PROPRIU SI PASIVELE TOTALE 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 2005 2006 2007
Bncile solicit n general un nivel al acestui raport de peste 20-30%. Aceast condiie va fi ndeplinit n cazul studiat pe ntreaga perioad.
60
RENTABILITATEA FINANCIARA 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20 0,00 2005 2006 2007
Figura 3.18 Rentabilitatea financiar O modalitate de sintetizare a diagnosticului strategic al ntreprinderii oreprezint analiza SWOT (strengths, weaknesses, opportunities, threats), care cuprinde pe de o parte analiza mediului, iar pe de alt parte analiza activitii proprii. Analiza mediului (analiza extern) scoate n eviden tendinele pe plan macroeconomic, oportunitile i constrngerile ce se ntrevd, precum i impactul acestora asupra rentabilitii societii, iar analiza activitii proprii (analiza intern) trebuie s identifice punctele tari i punctele slabe ale acesteia. Pentru valorificarea la maximum a oportunitilor i punctelor tari i evitarea constrngerilor i eliminarea punctelor slabe ar fi de recomandat urmtoarele msuri (unele din ele deja n atenia societii): controlul strict al cheltuielilor i supravegherea permanent a strii de lichiditate; ridicarea calitii produselor i n primul rnd o adaptare mai bun la nevoile clientului; o politic de vnzri mai agresiv i consolidarea poziiei de lider pe pia; urmrirea mai atent a evoluiei concurenei; stabilirea de relaii mai stabile cu furnizorii i clienii i afirmarea clar a cerinelor fa de acetia.
61
Puncte tari - existena ndelungat n domeniu ; - existena unui personal bine format; - existena unei reele proprii de distribuie; -existena unui acionariat relativ stabil; - potenialul de producie ridicat; - echilibrul financiar solid i solvabilitatea ridicat; - reputaia firmei i ponderea ridicat pe piaa local; - rentabilitatea ridicat n toi anii de funcionare; - producia reprezentat de produse de baz, cu o cerere relativ stabil; Oportuniti - cerere relativ constant pentru produsele de baz, un avantaj n condiiile recesiunii economice; - elasticitate redus a cererii fa de pre i elasticitate negativ fa de venit; mediu economic mai populaiei; activitatea
Puncte slabe - capaciti de producie i transport greu de adaptat la reducerea consumului ; de marketing insuficient
dezvoltat ; - diversificarea insuficient a produciei ; - lichiditate n scdere ; - scaderea ponderii pe piaa local.
Ameninri - reducerea veniturilor reale i a consumului - creterea puternic a concurenei; - costul foarte ridicat al resurselor financiare, care ngreuneaz activitatea de investiii; - blocajul financiar i dificultile n gsirea unor parteneri n condiii satisfctoare de favorabilplat; - preurile foarte ridicate ale produselor i serviciilor regiilor autonome (energie electric, gaz, ap etc.) Tabelul 3.5 Analiza SWOT
62
CONCLUZII
Aderarea la Uniunea European presupune noi provocri pentru ntreprinderile romneti, n special pentru cele din categoria mici i mijlocii (IMM) confruntate cu o serie de dezechilibre, i pericliteaz dezvoltarea sectorului IMM prin dificultatea implementrii tuturor standardelor cerute prin aderare i prin accentuarea concurenei globale prin integrarea n Piaa Unic, dar n acelai timp creeaz noi oportuniti de dezvoltare prin accesul acestora la asistena financiar nerambursabil din Fonduri Structurale. Instrumentele de tip structural sunt o form de finanare nerambursabil , dar funcioneaz pe principiul cofinanrii. Proiectele sunt cofinanate n special din fonduri publice ale Statului Membru, dar pot fi atrase i din fonduri private. Finanarea va fi asigurat dup momentul aderrii Romniei la UE, prin Fondul European pentru Dezvoltare Regional, n baza documentelor de programare. Proiectele vor fi selectate, avizate i naintate spre finanare prin intermediul ANIMMC, cu spijinul oficiilor sale teritoriale, iar finanarea se va face parial sau total. ntreprinderile mici i mijlocii vor beneficia de fonduri structurale i de coeziune n valoare de 580 de milioane de euro n perioada 2007-2013. Studiile realizate pn acum au aratat c nu toate IMM-urile i microintreprinderile din Romania sunt suficient pregtite pentru a fi competitive pe pia. Lipsa competitivitii este cauzat, de cele mai multe ori, de incapacitatea lor de a accesa sursele de finanare destinate investiiilor n tehnologii noi i n implementarea sistemelor de calitate, sau de a beneficia de servicii de consultan care s le ofere orientarea adecvat pe pia. Ritmul construciei instituionale specifice accesrii acestor fonduri, al publicrii documentelor relevante, al precizrii normelor, precum i ritmul publicrii condiiilor de finanare i a programelor ce urmeaz a fi derulate prin fondurile structurale, este n continuare nesatisfctor.
Accesarea fondurilor structurale de ctre imm-uri presupune o elaborarea unei documentaii tehnico-economice complexe sub forma unui proiect (cerere de finanare) care cuprinde la rndul su o serie de documente. n cadrul acestei documentaii o importan deosebit i se acord planului de afaceri. Pentru a evita ntrzieri n implementarea proiectelor, se impune acordarea unei atenii sporite planificrii corecte a timpului i a resurselor financiare i umane. Sunt, de asemenea, importante respectarea reglementrilor naionale privind achiziiile, precum i monitorizarea i supravegherea proiectelor de investiii. Documentaia complex i consistent pentru pregtirea proiectelor (cererea de finanare, studiu de fezabilitate, plan de afaceri, analiza cost-benficiu, avize, certificate etc), precum i procedurile restrictive de utilizare a banilor (de exemplu, procedurile de achiziii publice) fac ca majoritatea proiectelor finanate prin fonduri europene s necesite consultan. IMM-urile vor fi sprijinite sa apeleze la consultan de calitate pentru elaborarea planurilor de afaceri, pentru dezvoltarea de produse i a strategiilor de firm. n acest sens, eventualilor beneficiari ai finanrilor europene li se va oferi drept instrument de sprijin "Ghidul aplicantului", ce urmeaz s fie finalizat pn la sfritul acestui an. Aa cum am mai precizat n capitolul doi al prezentei lucrri dezvoltarea activitilor de consultan continu s fie nc o problem important pentru dezvoltarea IMM-urilor din Romnia la standarde europene, deoarece consultana trebuie s ofere o serie de elemente importante, i anume: - informaii corecte i complete despre programele de finanare; - realizarea unei evaluri a eligibilitii ideii de proiect a ntreprinztorului; - consultan n elaborarea proiectului de finanare; - consultan n relaiile cu finanatorul dup ctigarea licitaiei de proiecte; - ntocmirea documentaiilor necesare pentru obinerea unui credit; - evaluarea unor active; - audit privind managementul financiar al unor activiti finanate; -organizarea de campanii de strngere de fonduri. Principalele probleme n gestionarea fondurilor structurale n Romnia sunt potrivit unui sondaj organizat de fonduri-structurale.ro:
informare deficitar cu privire la oportunitile de finanare din fonduri structurale; lipsa capacitii beneficiarilor de a finana/cofinana proiectele; procedura greoaie privind achiziiile publice; centralizarea gestionrii fondurilor la nivelul ministerelor (Autoritilor de Management); birocraia excesiv ( numrul mare de avize i documente solicitate ); disfuncionaliti n implementare ( ex: ntrzieri n rambursarea cheltuielilor); lipsa transparenei i selecia proiectelor.
BIBLIOGRAFIE
1. Barrow C.,Barrow P. 2. Dinc C., Dinc A. 3. Dobre A., Coman R. 4. Lutzeler P. M. 5. Morton Silvia 6. Popa Ana
Gidul ntocmirii planului de afaceri, Editura Casa Crii de de tiin, Bucureti, 2002; Structuri organizaionale ale dezvoltrii regionale n U.E., Editura Sitech, Craiova, 2007; Romnia i integrarea european, Editura Institutul European, Iai 2005; Europa dup Maastricht, Editura Institutul European, Iai, 2004; Europe in its making, Editura Institutul European, Iai, 2006; Investiii, prelegeri, aplicaii, teste, Editura Universitaria, Craiova, 2006;
7. Porojan D., Bi C. 8. Puca Vasile 9. Sichigea Nicolae 10. * * * 11. * * * 12. * * * 13. * * * 14. * * * 15. * * * 16. * * * 17. * * *
Planul de afaceri, Editura Casa de editur IRECSON, Bucureti, 2002; Romnia spre Uniunea European, Editura Institutul European, Craiova, 2007 Gestiunea financiar a ntreprinderii, Editura Universitaria, Craiova, 2006 Legea nr. 346 din 14 iulie 2004 privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 244/2004 Ghidul solicitantului www.fonduri-structurale.ro www.finantare.ro www.mimmc.ro www.camara.ro www.infoeuropa.ro
ANEXE
242 Productia de tuburi, tevi, profile tubulare i accesorii pentru acestea din otel
254 Fabricarea armamentului i muniiei 2591 Fabricarea de recipienti, containere i alte produse similare din otel 301 Constructia de nave i barci, 304 Fabricarea vehiculelor militare de lupta D - Producia i furnizarea de energie electric i termic, gaze, ap cald i aer condiionat E - Distribuia apei, salubritate, gestionarea deeurilor, activiti de decontaminare 360 Captarea, tratarea i distribuia apei 381 Colectarea deeurilor 382 Tratarea i eliminarea deeurilor F Constructii 411 Dezvoltare (promovare) imobiliar G - "Comer cu ridicata i cu amnuntul; repararea autovehiculelor i motocicletelor" H - "Transport i depozitare" I - Hoteluri i restaurante" J - "Informaii i comunicaii" K - Intermedieri financiare i asigurri L - "Tranzacii imobiliare" M- Activiti profesionale, tiinifice i tehnice N- Activiti de servicii administrative i activiti de servicii suport O - Administraie public i aprare. Asigurri sociale din sistemul public P - "nvmnt" Q Sntate i asisten social" R - Activiti de spectacole, culturale i recreative S - "Alte activiti de servicii" T - "Activiti ale gospodriilor private n calitate de angajator de personal casnic; activiti ale gospodriilor private de producere de bunuri i servicii destinate consumului propriu"
Moara
Atel.3
Pizza
At. mecanic
PSI
Prot. muncii
PIS
Of. juridic
Paza
Adm. secret
Cont
Fin
Of. calcul
CFG.PR
Transporturi
Comer
Magazine
Aprovizionare - Magazii
Vnzri- Magazii
Parc Auto
100 102 103 104 105 106 107 110 111 112 113 114 115 116 122 124 131 132 138 322 PIZZA