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Elaborado por:
Mery Alexandra Martnez Gutirrez
Dayly Johanna Gaitn Luna
Maceo Duarte Sarmiento
Camilo Andrs Aguilar Estvez
rbol de rentabilidad
RBOL DE RENTABILIDAD
-6,0%
-3,3%
Productividad
Activo Operacional
Productividad KTO
22,57
21,21
16,4%
16,8%
Dias Recaudo
36,5
45,3
228,8%
267,1%
Dias Inventarios
3,69
3,57
Productividad KFijo
4,4
83,6%
Rentabilidad
Operativa
Ao 1
Ao 2
-2,6%
5,5%
17,2
18,6
57,0%
59,8%
4,29
8,2%
83,2%
-2,7%
Margen Bruto
8,2%
11,7%
47,1% 45,4%
Margen Operativo
-0,7%
-3,6%
1,6%
% Gastos Administracin
% Gastos Operacin
47,8% 43,8%
15,0% 14,0%
% Gastos Ventas
32,8% 29,8%
-9,2%
2009
-2,59%
3,48%
2010
5,55%
1,80%
3,69
22,57
4,41
36,49
17,16
3,57
21,21
4,29
45,33
18,57
1,08%
-0,70%
47,06%
47,76%
14,99%
32,77%
0,65%
1,55%
45,36%
43,80%
14,05%
29,75%
16,35% 16,83%
83,65% 83,17%
228,82% 267,14%
56,95% 59,79%
2,12%
4,68%
-11,88% -10,56%
-18%
-45%
Indicadores Operativos
ACTIVO OPERACIONAL
Deudores
Inventarios
Capital de Trabajo Operativo (KTO)
Ao 1
318.461,0
421.308,0
739.769,0
Ao 2
342.548,0
509.348,0
851.896,0
139.582,0
290.371,0
3.645.013,0 3.919.936,0
3.784.595,0 4.210.307,0
739.769,0
851.896,0
3.784.595,0 4.210.307,0
4.524.364,0 5.062.203,0
PASIVO OPERATIVO
Ao 1
Ao 2
1.518.102,0 1.340.207,0
895.116,0
834.418,0
23.917,0
219.526,0
284.704,0
345.193,0
2.494,0
20.984,0
2.724.333,0 2.760.328,0
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Obligaciones laborales
Otros Pasivos
Pasivo Operativo
Pasivo Operativo/KTO
368,3%
324,0%
739.769,0
851.896,0
2.724.333,0 2.760.328,0
-1.984.564,0 -1.908.432,0
112.127,0
35.995,0
76.132,0
Rentabilidad
Utilidad Operacional
Activo Operacional
Rentabilidad Operativa
Ao 1
Ao 2
-117.035,0
280.806,0
4.524.364,0 5.062.203,0
-2,6%
5,5%
Utilidad Neta
Patrimonio
Rentabilidad Patrimonial
180.679,0
116.680,0
5.192.632,0 6.475.662,0
3,5%
1,8%
Productividad
PRODUCTIVIDAD
Ingresos Operacionales
Total Activos
Productividad Activos Totales
Ao 1
Ao 2
16.699.310,0 18.072.224,0
11.199.275,0 12.855.814,0
1,49
1,41
Ingresos Operacionales
Activo Operacional
Productividad Activo Operacional
16.699.310,0 18.072.224,0
4.524.364,0 5.062.203,0
3,69
3,57
Ingresos Operacionales
Capital de Trabajo Operativo (KTO)
Productividad KTO
16.699.310,0 18.072.224,0
739.769,0
851.896,0
22,6
21,2
Ingresos Operacionales
Capital Fijo Operativo
Productividad Capital Fijo Operativo
16.699.310,0 18.072.224,0
3.784.595,0 4.210.307,0
4,4
4,3
Ingresos Operacionales
Deudores
Das Recaudo del Ingreso
16.699.310,0 18.072.224,0
1.692.716,0 2.275.746,0
36,5
45,3
Costo de Ventas
Inventarios
Das Reposicin de Inventarios
8.840.444,0 9.875.308,0
421.308,0
509.348,0
17,2
18,6
Mrgenes de Utilidad
MARGENES DE UTILIDAD
Ingresos Operacionales
Utilidad Neta
Margen Neto
Ao 1
Ao 2
16.699.310,0 18.072.224,0
180.679,0
116.680,0
1,1%
0,6%
Ingresos Operacionales
Utilidad Operacional
Margen Operacional
16.699.310,0 18.072.224,0
-117.035,0
280.806,0
-0,7%
1,6%
Ingresos Operacionales
Utilidad Bruta
Margen Bruto
16.699.310,0 18.072.224,0
7.858.866,0 8.196.916,0
47,1%
45,4%
Ingresos Operacionales
Variacin %
16.699.310,0 18.072.224,0
8,2%
Costo de Ventas
Variacin %
8.840.444,0 9.875.308,0
11,7%
Ingresos Operacionales
Gastos Operacionales
%Gastos Operacionales
16.699.310,0 18.072.224,0
7.975.901,0 7.916.110,0
47,8%
43,8%
Ingresos Operacionales
Gastos de Administracin
%Gastos Administracin
16.699.310,0 18.072.224,0
2.503.543,0 2.538.880,0
15,0%
14,0%
Ingresos Operacionales
Gastos de Ventas
%Gastos de Ventas
16.699.310,0 18.072.224,0
5.472.358,0 5.377.230,0
32,8%
29,8%
Porcentaje de Participacin
% PARTICIPACION
Capital de Trabajo Operativo (KTO)
Activo Operacional
KTO/Activo Operacional
Ao 1
Ao 2
739.769,0
851.896,0
4.524.364,0 5.062.203,0
16,4%
16,8%
3.784.595,0 4.210.307,0
4.524.364,0 5.062.203,0
83,6%
83,2%
Deudores
Capital de Trabajo Operativo
Deudores/KTO
1.692.716,0 2.275.746,0
739.769,0
851.896,0
228,8%
267,1%
Inventarios
Capital de Trabajo Operativo
Inventarios/KTO
421.308,0
739.769,0
57,0%
509.348,0
851.896,0
59,8%
Liquidez
LIQUIDEZ
EBITDA
Ingresos Operacionales
Margen EBITDA
Ao 1
Ao 2
353.527,0
845.114,0
16.699.310,0 18.072.224,0
2,1%
4,7%
KTNO
Ingresos Operacionales
KTNO / Ingresos Operacionales
-1.984.564,0 -1.908.432,0
16.699.310,0 18.072.224,0
-11,9%
-10,6%
Margen EBITDA
KTNO / Ingresos Operacionales
LIQUIDEZ TOTAL
2,1%
-11,9%
-18%
4,7%
-10,6%
-45%
Estados Financieros
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DON JACOBO S. A.
BALANCES GENERALES
(Cifras expresadas en millones de pesos)
31 de diciembre de
Activos
Notas
2010
2009
Activos corrientes
Disponible
Deudores
Inventarios
Cargos diferidos , neto
Total de los activos corrientes
Activos no corrientes:
Inversiones, neto
Cargos diferidos, neto
Propiedad, planta y equipo, neto
Intangibles
Valorizaciones
Total activos no corrientes
Total de los activos
Var% 1-2
3
4
5
6
297.701
2.275.746
509.348
290.371
3.373.166
364.397
1.692.716
421.308
139.582
2.618.003
-18%
34%
21%
108%
29%
7
6
8
9
10
710.462
160.698
3.919.936
59.835
4.631.717
9.482.648
12.855.814
1.012.734
402.699
3.645.013
55.459
3.465.367
8.581.272
11.199.275
-30%
-60%
8%
8%
34%
11%
15%
411.707
1.340.207
834.418
477.202
219.526
345.193
209
35.563
3.664.025
601.964
1.518.102
895.116
23.917
284.704
126.296
9.707
3.459.806
-32%
-12%
-7%
#DIV/0!
818%
21%
-100%
266%
6%
2.716.127
2.716.127
6.380.152
2.546.837
2.546.837
6.006.643
7%
7%
6%
742.882
(41.403)
1.241.075
(215.289)
116.680
4.631.717
6.475.662
12.855.814
742.882
(41.403)
181.516
1.241.075
(577.484)
180.679
3.465.367
5.192.632
11.199.275
0%
0%
-100%
0%
-63%
-35%
34%
25%
15%
Notas
Ingresos operacionales
Costo de produccin
Utilidad bruta en ventas
Gastos operacionales
Administracin
Ventas
Total gastos operacionales
Utilidad (Perdida) operacional
Ingresos (Gastos) no operacionales, neto
Correccin monetaria
Utilidad (Prdida) antes de impuestos sobre la renta
Impuesto sobre la renta
Utilidad del ejercicio
Utilidad neta por accin
Ao terminado el
31 diciembre de
2010
2009
Var% 1-2
20
21
18.072.224
(9.875.308)
8.196.916
16.699.310
(8.840.444)
7.858.866
8%
12%
4%
22
22
2.538.880
5.377.230
7.916.110
280.806
(108.461)
172.345
(55.665)
116.680
2.503.543
5.472.358
7.975.901
(117.035)
321.631
204.596
(23.917)
180.679
1%
-2%
-1%
-340%
-134%
155.573
243.214
-36%
23
14
-16%
133%
-35%
2010
2009
116.680
180.679
-35%
55.665
166.128
209.722
344.864
(322.893)
570.166
23.917
17.549
206.782
261.530
(49.422)
641.035
133%
847%
1%
32%
553%
-11%
(583.030)
(88.040)
(150.789)
(177.895)
(60.698)
477.202
139.944
60.489
(126.087)
25.856
87.118
1.082.049
13.742
134.647
(119.929)
(217.372)
17.918
(862)
3.283
1.554.511
-154%
-741%
#DIV/0!
-232%
-49%
#DIV/0!
-164%
238%
14527%
687%
-94%
625.165
(102.863)
(650.773)
(4.376)
(132.847)
(169.918)
(377.239)
(1.328.981)
-468%
-73%
-51%
#DIV/0!
-93%
169.290
(190.257)
(20.967)
(66.696)
364.397
297.701
(1.876.138)
549.123
(173.801)
375.322
53.695
310.702
364.397
Var% 1-2
-69%
9%
-106%
-224%
17%
-18%
MUCHAS GRACIAS