Cuenta Cuentas por pagar proveedore 1 s Capital 2 pagado Seguros no vencidos

Valor

Activo

Pasivo

Patrimoni o

PyG

PUC

2,050

2,050

22
7,200 220 180 3,915 1,600 820 940 140 380 1,600 220 180 3,915 7,200

3105 17 530520 21
13

Gasto de 4 intereses Obligacion es 5 bancarias Herramient 6 as netas Impuestos 7 por pagar Reserva 8 legal 9 Caja Provisin para deudas 10 malas 11 Maquinaria Acciones en compaa filiales Gastos por pagar Gasto de prestacion es Otros Pasivos por pagar Prima en colocacin de acciones

820 940 140

23 33 11

380
4,300 2,800

4,300 2,800

559910 15

12 13

1205
193 320

193 320 850

23 5105 28

14

850

15

690

16

690
3,600

3205

Valor de Local para arrendarlo mientras 17 se vende

3,600

1345

18

Prima pagada de arrendami ento

500

500
140

51 o 52 5125

Gasto depreciaci 19 n edificio Reserva para futuras ampliacion 20 es Sobregiro 21 bancario Inversin en Bonos de fcil 22 realizacin Prstamos a empleados a corto 23 plazo Edificio de planta de 24 produccin Patente de fabricacin Documento por pagar a 8 aos Cesantas consolidad as Ventas brutas Gasto de sueldos Inversin en Acciones realizables

140

2,800

2,800
645

3315 2105

645

2,200

2,200
680

1215

680
12,000

1365 15 1625

12,000 800

800

25

6,300

26

6,300
1,825 6,850 740

21 2510

27 28 29

1,825 6,850 740

41 51

600

30

600
2,890

12

Inventario de productos 31 terminados

2,890

14

Depreciaci n acumulada muebles y 32 enseres Intereses pagados por 33 anticipado Saldo de 34 Bancos Inventario de materia prima

490

490
95 95 480

1592

17 1110

480

2,430

35

2,430
750 290 956

1405

Acreedores 36 varios Gastos 37 diferidos Utilidades por 38 distribuir Cuentas por cobrar 39 a clientes Cuentas por cobrar 40 a socios Depreciaci n acumulada 41 edificio Depreciaci n acumulada maquinaria

750 290 956 8,750 500

2380 5165 37 1305 1310

8,750

500

5,120

5,120
800

1592

42

800
2,300

43 Compras Fondo de la empresa con destinacin especfica 44 Ingresos 45 diferidos Caja 46 menor Deudores 47 varios

2,300

1592 1

1,450

1,450
51 20 490

11

51 20 490

2705 11 1380

Inventario de productos 48 en proceso Muebles y 49 enseres Saldo de Hipoteca por pagar a largo 50 plazo Supervit por patente de fabricacin

4,460

4,460
1,500

1410 1524

1,500

4,500

4,500
800

212515

51

800
4,000 214

32 1504

Lote para 52 uso futuro Ingreso de intereses Vencimient o corriente de Hipotecas.

4,000 214

53

415020

1500

54

1,500
3,850 114,964 57,955 31,778 44,588 13,367 12,810

Costo de 55 ventas

3,850
12,421

61
114,964

31778 31404 374

EMPRESA DE PRUEBA 1 S.A

BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE: ACTIVOS CORRIENTES Caja Prstamos a empleados a corto plazo Inventario de productos terminados Saldo de Bancos Inventario de materia prima Cuentas por cobrar a clientes Cuentas por cobrar a socios Caja menor Total Activo Corriente NO CORRIENTES Seguros no vencidos Herramientas netas Maquinaria Acciones en compaa filiales Valor de Local para arrendarlo mientras se vende Inversin en Bonos de fcil realizacin Edificio de planta de produccin Patente de fabricacin Inversin en Acciones realizables Depreciacin acumulada muebles y enseres Depreciacin acumulada edificio Depreciacin acumulada maquinaria Deudores varios Muebles y enseres Lote para uso futuro 140 680 2,890 480 2,430 8,750 500 20 15,890 220 1,600 4,300 2,800 3,600 2,200 12,000 800 600 490 5,120 800 490 1,500 4,000 2005

EMPRESA DE PRUEBA 1 S.A

BALANCE GENERAL
PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar proveedores Gasto de intereses Obligaciones bancarias Impuestos por pagar Gastos por pagar Gasto de prestaciones Otros Pasivos por pagar Gasto depreciacin edificio Sobregiro bancario Acreedores varios Gastos diferidos Compras Inventario de productos en proceso Vencimiento corriente de Hipotecas. Total Pasivo Corriente NO CORRIENTES Documento por pagar a 8 aos Cesantas consolidadas Gasto de sueldos Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo Total Pasivo No Corriente TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital pagado Reserva legal 180 3,915 2050

820 193
320

850 140 645 750 290 2,300 4,460 1,500

18,413

6,300 1,825 740 4,500

13,365 31,778 7,200 940

EMPRESA DE PRUEBA 1 S.A

ESTADO DE RESULTADOS
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2005 Ventas Brutas COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Prima pagada de arrendamiento intereses pagados por anticipado UTILIDAD DE LA OPERACIN intereses Ingresos diferidos Utilidades por distribuir UTILIDAD NETA

6,850 (3,850)
3,000 (500) (95) 2,405 214 51 956 3,626

EMPRESA DE PRUEBA 1 S.A