11 TRANSFERUL DE DEBIT

Transferul de debit (engl. debit transfer) este cea de a doua form a transferului bancar de fonduri n care iniiativa apartine creditorului spre deosebire de transferul de credit care este iniiat de debitor. Transferul de debit deine o pondere pe plan internaional de sub 10% din volumul plilor i aceasta este n curs de diminuare n favoarea transferului de credit. Istoric, transferul bancar a nceput cu transferul de debit i acesta era singura form practicat prin intermediul cambiei, iar mai trziu i a cecului, ca pe msura perfecionrii instrumentelor de plat s cedeze ca importan n favoarea transferului de credit. Transferul de debit este mai complex decat cel de credit, n sensul c include un volum mai mare de informaii financiare i permite transferul creanei ntr-un lan de debitori i mai diversificat, ntruct cuprinde mai multe instrumente de plat precum cecul, cambia i biletul la ordin i unele procedee ca debitul direct i plile programate.

11.1 DEBITUL DIRECT Debitul direct (engl. direct debit) este forma n care debitorul mandateaz banca la care are contul s onoreze cererile de pli ale unui anumit creditor, de regul un prestator de servicii repetate (telefon, electricitate, gaze, ap, salubritate etc), fr acordul expres al debitorului. Condiia este ca ambii parteneri s dispun de conturi curente la aceiai banc, indiferent dac sunt deservii de sucursale/agenii diferite. Debitul direct este de fapt un acord de principiu, sub forma unui nscris, care se bazeaz pe ncrederea n banc i n corectitudinea creditorului. Avantajele sunt substaniale pentru cei trei parteneri: debitorul nu mai emite un instrument de plat pentru fiecare factur, creditorul ncaseaz banii imediat, la simpla cerere, iar banca transfer banii dintr-un cont n altul, deci

pstreaz fondurile i nu le transfer la alt banc, la care se adaug i comisioanele ncasate de la ambii parteneri. ntruct avem de a face cu un transfer de proprietate asupra banilor de la un partener la altul, acesta nu se poate realiza dect pe baza unor raporturi juridice scrise, pe de o parte ntre banc i cei doi parteneri i pe de alt parte ntre parteneri, astfel: - convenie ntre debitor i creditor privind dreptul creditorului (furnizorului) de a iniia plata fr acordul prealabil al debitorului; - convenie de mandat ntre debitor i banca pltitoare privind acceptul debitorului pentru plata din contul su fr acordul expres al acestuia; - angajament privind debitarea direct ntre banca colectoare i creditor. n acest fel, banca pltitoare devine mandatara debitorului de a executa instruciunile de plat primite de la creditor. Relaiile de decontare se stabilesc ntre parteneri i sucurselele/ageniile care i deservesc i ntre acestea i centrala bncii unde se realizeaz transferul de fonduri (sucursalele/ageniile dein conturi curente n centrala bncii de care aparin). Decontarile au la baz fiierele electronice cu facturile i clienii care se transmit de furnizor unitilor bancare pltitoare, iar acestea, la data stabilit, declaneaz mecanismul de transfer al fondurilor ctre unitatea bancar unde furnizorul are contul. Transferul are loc efectiv la centrala bncii care preia sumele din conturile unitilor bancare pltitoare i le transfer n contul unitii bancare colectoare, care dup primirea mesajului de transfer nregistreaz suma n contul beneficiarului. Schema unei pli prin debit direct se prezint in continuare:

118

11.1 Debitul direct

1 Conventie debit direct Debitor 2 Conventie mandat Banc pltitoare 5 Transfer fond fond Banca central Bc. plt. Bc.colect. colect 6 Debitare ct. 7 Creditare ct. bc. pltitoare bc.colectoare 4 Fiier facturi Creditor 3 Angajament debitare direct Banc colectoare 8 Transfer

Ca n orice transfer de fonduri, banca pltitoare este cea care i asum rspunderea decontrii. Aceasta trebuie s verifice dac fiierul este semnat electronic de banca colectoare, dac debitorii sunt clienii bncii, au convenie de debit direct i au disponibil n cont. In cazul debitului direct avem un transfer intrabancar, iar instrumentul de plat este ordinul de plat electronic care se emite n nume propriu i se semneaz de persoanele autorizate. Dac debitorii nu au disponibil n contul curent, banca iniiaz refuz de plat care se comunic pe cale electronic bncii colectoare. In practic, se ntlnesc numeroase situaii de lips de disponibil, iar clienii care au dificulti repetate n asigurarea fondurilor i nu mai dispun de limite de creditare se exclud din acest procedeu ntruct produc ntrzieri la plat. 11.2 PLILE PROGRAMATE Plata programat (engl. standing order) este o variant a debitului direct n care banca debitorului accept s plteasc, la anumite date

119

(decadal, chenzinal), potrivit mandatului primit, o sum fix n favoarea unui furnizor, fr a mai fi necesar solicitarea expres de plat a acestuia. De fapt, plata a fost iniiat de furnizor la stabilirea procedeului de plat i ntruct sumele sunt egale nu mai este necesar s se repete aceast solicitare de fiecare dat, diferenele dintre sumele cuvenite i cele pltite urmnd s se reglementeze la finele lunii. n acest sens, ntre banc i debitor se ncheie un contract de mandat n vederea executrii unei instruciuni a debitorului. Prin mandat, banca mai este autorizat s constituie disponibilitile necesare din fondurile debitorului sau s asigure creditele necesare, ceea ce echivaleaz cu un management de trezorerie. Un astfel de procedeu se practic, de regul, in cazurile n care sunt livrri zilnice de materii prime i ntr-un volum relativ constant, plile avnd un caracter de repetabilitate (ex. aprovizionarea cu materii prime a fabricilor de ciment).

11.3 CECUL BANCAR n istoria instrumentelor de plat, cambia si cecul au nlocuit n cea mai mare parte numerarul. Aceste dou instrumente rspundeau mai bine cerinelor evoluiei economiei n sensul c plata se efectua pe baza unor instrumente pe suport hrtie care au nlocuit numerarul. Vnztorul nu avea ncredere n cumprtor pe care, poate, nici nu l cunotea i nu elibera marfa dect numai contra unui instrument de plat, semnat de debitor i confirmat de o banc, care putea fi convertit n bani la o alta banc. Cecul este tot o cambie, mult simplificat i adaptat cerinelor locale de plat. Cecul a aprut in sec. XIX i a nlocuit complet cambia propriuzis n plile interne, fiind agreat mai mult de populaie. n sec. XX cecul a fost nlocuit treptat de ordinul de plat, iar n anul 2006 cecul reprezenta peste 10% din plile interne n Canada, 5% n SUA, 3% n Japonia, 3% n Frana i 6% n Romnia. Pe plan internaional, cecul a fost reglementat n anul 1928 de Comitetul Economic de pe lng Liga Naiunilor Unite de la Geneva care a elaborat un set de Norme privind utilizarea cecului ce au constituit cadrul general juridic i tehnic n decontrile internaionale i interne. n Romnia,
120

cecul a fost reglementat prin Legea nr. 59/1934 asupra cecului, lege care a fost valabil pn n 1994 cnd a fost modificat prin Legea nr. 83/1994. Caracteristicile cecului. Cecul este definit ca un instrument de plat, scris i subscris, prin care titularul d o instruciune bncii sale de a pune la dispoziie o anumit sum de bani unei alte entiti/persoane nominalizate sau pentru retragere de numerar de ctre titular. Din punct de vedere teoretic, cecul este un instrument de plat purttor al unei creane care d acces la moned n momentul prezentrii la plat. Deci, cecul nu este moned aa cum se creaz aparena prin faptul c se poate achita un bun sau serviciu, ci este, prin excelen, un instrument de plat la vedere . Din punct de vedere juridic, cecul este un titlu de credit emis de o banc n favoarea posesorului cecului care are dreptul s se adreseze bncii solicitnd stingerea creanei prin plata titlului. Tot sub aspect juridic, cecul permite cesiunea de crean prin girare ctre alt creditor care devine noul posesor al titlui de credit i n aceast calitate se poate adresa bncii pentru primirea sumei cuvenite. Operaiunile cu cecuri implic cel puin trei pri: trgtor, tras i beneficiar. Trgtorul este partea care emite (scrie) cecul i d o dispoziie de plat, bncii la care are deschis contul. Trasul este ntotdeauna o banc la care trgtorul are deschis contul i care efectueaz plata, pe baza cecului primit, ctre o ter parte sau chiar ctre trgtor dac acesta solicit s i se elibereze numerar.

121

Beneficiarul este partea care primete suma transmis de trgtor; n situaia n care trgtorul a dispus s i se elibereze numerar, acesta devine si beneficiar. Cele trei pri efectueaz operaiuni n nume propriu, potrivit poziiei pe care o dein n circuitul cecului i i asum anumite responsabiliti: trgtorul rspunde pentru asigurarea disponibilului, trasul rspunde pentru efectuarea plii la prezentarea cecului i de ntrzierile care pot avea loc, iar beneficiarul rspunde de neprezentarea la banc n cadrul termenului de valabilitate a cecului. Emiterea unui cec fr ca trgtorul s dispun de fondurile necesare (n descoperit de cont) atrage sanciuni civile i penale. n vederea efecturii de operiuni cu cecuri, banca elibereaza trgtorului, contra cost, carnete de cecuri care conin un numar de file standard (de regul 50 file), numite blankete. Meniunile obligatorii ale cecului. Pentru a putea fi valabil, cecul trebuie s satisfac anumite cerine obligatorii de redactare a textului sub forma unor expresii consacrate, cu valoare juridic, astfel: - denumirea de cec trebuie s figureze pe nscris prin formula pltii n schimbul acestui cec care are un caracter imperativ i se scrie numai pe orizontal, n partea de sus (nu se admite scrierea pe vertical, n diagonal, pe margine sau in partea de jos), lipsa denumirii de cec atrgnd nulitatea nscrisului; - ordinul necondiionat de plat a unei sume de bani nscris pe cec (n cifre i litere) i cu meniunea monedei, de regul cea valabil la locul plii, fr nici un fel de condiionari, limitri sau contra prestaii; - stipulat la ordin cu semnificatia c cecul poate circula prin girare i nu la ordin adic cecul nu poate fi girat, iar dac nu se nscrie nici o clauz se consider la ordin, intruct cecul prin natura sa este girabil; - numele trasului este numele bncii pltitoare care poate fi banca trgtorului sau o alt banc indicat de acesta; - locul de plat, localitatea i adresa bncii pltitoare la care trebuie prezentat cecul pentru ncasare;

122

- data i locul emiterii, respectiv ziua, luna i anul pentru a se putea cunoate termenul pn la care posesorul trebuie s prezinte cecul la plat, termen dup care trgtorul decade din drepturile sale de regres, iar locul se nscrie lng dat (dac locul nu se menioneaz se consider localitatea trgtorului); - numele trgtorului, adic numele, prenumele i adresa emitentului pentru a se identifica clientul de ctre banca pltitoare; - numele beneficiarului pentru ca banca s identifice persoana destinatar; - semntura trgtorului este explicit (nume i prenume) i olograf (scris de mn), iar pentru persoanele juridice se solicit i tampila unitii. Cecul trunchiat. Pentru a se uura completarea cecului, unele informaii cu caracter de repetabilitate se tipresc de banc direct pe cec cu ocazia procurrii carnetului de cecuri. Aceste informaii se refer la: numele trgtorului, banca emitent, numrul de cont al trgtorului i numrul de ordine al blanketei. Ca urmare, pe cec se vor nscrie numai informaiile privind beneficiarul, suma i data emiterii, ceea ce simplific substanial formularul, reducnd la minimum timpul de completare. Un astfel de cec este cunoscut sub denumirea de cec trunchiat i este folosit pe dcar larg n strintate. Tipuri de cecuri. O particularitate a cecului o constituie faptul c prezint mai multe variante care satisfac o gam de cerine ca urmare a unor situaii specifice care apar n tranzaciile economice, dar care pstreaz principiile cecului nominativ. Cele mai folosite tipuri de cecuri n tranzaciile comerciale i necomerciale sunt urmtoarele: Cecul nominativ este tipul clasic de cec care are nscrise toate elementele obligatorii, dar cel mai semnificativ este numele beneficiarului care d ncredere acestuia c cecul se va deconta numai n favoarea sa. Acest tip de cec se folosete mai mult de persoanele fizice pentru plata serviciilor i cumprarea de bunuri de consum i de companiile mici pentru
123

achiziii de mrfuri de la diverse depozite. n figura de mai jos se prezint formularul cecului nominativ.

11.3 Cecul nominativ

Normele bancare prevd o excepie, n sensul c trgtorul poate meniona clauza numai prin virament saupltibil n cont, caz n care suma se vireaz n contul beneficiarului, cluauz care nu mai poate fi revocat de posesorii ulteriori. Cecul certificat este tot un cec nominativ n care trasul (banca) nscrie meniunea cec certificat sub semntur autorizat i stampil, prin care suma se blocheaz n cont pn la primirea cecului la decontare sau pn la expirarea valabilittii acestuia. Prin certificare, rspunderea pentru asigurarea fondului se transfer de la trgtor la tras care se oblig s asigure plata i rspunde fa de beneficiar de onorarea cecului. Certificarea cecului se folosete destul de des de companii n cazurile n care nu exist suficient ncredere n capacitatea de plat a debitorului. Cecul barat este o variant a cecului nominativ n care beneficiarul poate fi nominalizat ulterior. Acest tip de cec are n structura sa dou linii paralele verticale sau oblice ntre care se nscrie banca ctre care se va face plata. Bararea se face de trgtor la emiterea cecului sau pe parcursul
124

circuitului acestuia de ctre oricare din posesori. Cecul barat este de dou feluri: cecul cu barare general care nu are completat spaiul dintre cele dou linii i poate circula prin girare, fiind prezentat la ncasare de ultimul posesor care trebuie s completeze spaiul dintre linii cu denumirea i adresa bncii sale. Cecul cu barare special este acela care are nscris ntre cele dou linii denumirea bncii ctre care se va face plata. Bararea general se poate transforma n barare special n momentul nscrierii bncii destinatare. Cecul barat se folosete n cazul livrrii de mrfuri cu plata prin cec care d ncredere n ncasarea fondurilor prin sistemul bancar. Cecul barat se prezint in figura de mai jos. 11.3 Cecul barat

Cecul barat se mai numete i cec virament ntruct suma se transfer la banca beneficiar n loc s se elibereze n numerar. Acest tip de cec a nceput s fie folosit din ce n ce mai mult. Cec la purttor care n loc de beneficiar are nscris meniunea la purttor sau pltii purttorului i care se pltete de banc celui care se prezint cu cecul. Cecul postdatat care d posibiltatea ca data emiterii s fie o dat ulterioar emiterii propriuzise (n practic sunt numeroase situaii n care plata trebuie s fie asigurt anticipat i n acest sens debitorul prezint beneficiarului un cec nedatat, care se va data de beneficiar dup expediera bunurilor sau la introducerea cecului n banc pentru ncasare). Cecul pentru numerar se folosete pentru ncasarea n numerar prin simpla prezentare a cecului i beneficiarului la banca emitentului. Cecul circular este un cec pentru numerar care are denumirea de cec circular i se folosete n relaiile de pli intrabancare. Cecul se elibereaz de banc unui client n vederea ncasrii unei sume, n numerar,
125

de la o unitate a bncii situat n alt localitate. Dup achitarea cecului, acesta se remite bncii emitente care transfer fondurile bncii pltitoare. Pentru asemenea operiuni bncile trebuie s fie autorizate de banca central. Cecul de cltorie este tot o variant a cecului pentru numerar care are nscris denumirea cec de cltorie i o anumit sum care se poate ridica de la o banc sau o unitate de turism. Cecul se poate emite n moned local sau valut i poate fi pe o durat determinat sau nedeterminat. Cecul de cltorie se folosete n activitaea de turism nlocuind transportul banilor. Modelul unui cec de cltorie se prezint mai jos. 11.4 Cec de cltorie

n acest caz, banca are rolul de trgtor ntruct emite un cec n nume propriu n favoarea unui client denumit posesor, care la primirea blanketei semneaz pe aceasta n faa trgtorului. Posesorul, n calitate de beneficiar, prezint cecul la ncasare la o banc sau o agenie de turism (trasul) din localitatea unde cltorete i semnez din nou, pe aceiai blanket, de primirea sumei n prezena trasului. Rolul celor dou semnturi este att de descrcare de gestiune a fiecrei bnci, ct i de verificare a identitii semnturii, care mpreun cu paaportul confirm autenticitatea persoanei beneficiare a cecului. Trasul ncaseaz contrvaloarea cecului de la banca emitent, inclusiv spezele aferente, iar aceasta recuperez suma total de la clientul su debitor. Procesarea bancara a cecurilor. Procesarea bancar a cecurilor are loc n mod diferit n funcie de modalitatea de plat: n numerar sau prin cont. Procesarea cu plata n numerar presupune ca ambii parteneri sa aib relaii numai cu o singur banc. n acest caz, beneficiarul care a devenit posesorul cecului trebuie s se prezinte la banca indicat pe cec pentru ncasarea sumei cuvenite i s se adreseze personalului din front-office.
126

Cecul parcurge fazele din front-office de receptie (se verific dac cecul este emis de banca emitent, completarea informaiilor obligatorii, cadrarea n termenul de valabilitate i exitena disponibilului n cont) i autentificare (verificarea semnturii trgtorului cu specimenul din banc), iar in backoffice are loc acceptarea (supervizarea verificrilor i aprobarea pentru executare), dup care cecul se transmite la casierie sau n front-office pentru efectuarea plii. Beneficiarul semneaz pe verso-ul cecului pentru primirea banilor i incaseaz suma de pe cec. Operaiunea se incheie cu aplicarea pe cec de ctre casier a unei tampile de achitat i se semneaz de acesta. Cecul astfel procesat constituie documentul justificativ pentru efectuarea plii care se arhiveaz la dosarul operativ al zilei curente. Procesarea cu plata prin cont. Beneficiarul care primete cecul de la cumprtor l transmite bncii sale pentru remiterea la ncasare. Banca colectoare efectueaz o verificare formala (respectarea condiiilor de redactare a unui cec i ncadrarea n perioada de valabilitate), dupa care il remite bncii emitente pentru decontare prin casa de compensaii. Circuitul unui cec cu plata prin cont se prezinta in schema urmatoare.

11.5 Circuitul cecului cu plata prin cont

Banca central Banca bf Banca tg 11 Remitere cec compensare 10 Debitare cont banc tg 13

Creditare cont banc bf. 12

Remitere cec decontare Remitere cec compensare 6

Casa de compensatii

Remitere cec avizare 7 Remitere cec la centrala Banca benef. centrala 5 Sucursala Banca trgtor centala 9 8 Sucursala Remitere cec incasare 4

127

Emitere cec 3 Beneficiar

Eliberare carnet cecuri 1 Trgtor

Active transferabile 2

Prin plat, se ncheie circuitul cecului i n acelai timp circuitul economic pe care l-a mijlocit. Orice dat nscris pe cec privind o anumit scaden sau perioad de plat devine nul, cecul pstrndu-i calitatea de instrument pltibil la vedere. Normele bancare limiteaz perioada de valabilitate a cecului la 8 zile de la emitere dac plata se face in localitatea n care a fost emis i la 15 zile in celelalte cazuri. In zona Uniunii Europene cecul are o valabilitate de 30 de zile. Cecul se bazeaz pe principiul irevocabilitii pn la sfritul perioadei de prezentare la plat. Principiul irevocabilitii se menine i n anumite situaii limit n care dup emiterea cecului a intervenit decesul trgtorului, incapacitatea intelectuala total sau partial a acestuia. Neprezentarea la plat n termenul stabilit are drept consecin exonerarea de rspundere a trgtorului pentru meninerea disponibilului, plata urmnd s se fac la o dat ulterioar, dar nu mai trziu de un an, care este perioada de prescripie a cecului. Dac ntre tras si beneficiar intervin anumite probleme juridice, cecul poate constitui un document probatoriu n litigiul dintre pri sau n justii

128