COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA ROSA LTDA.

REGLAMENTO INTERNO ndice Capitulo Captulo Primero Naturaleza y Fines Naturaleza y Fines Naturaleza Capital Social Domicilio Jurdico Actividad De Los Socios Obligaciones y Derechos de los Socios Cdigo de Buen Gobierno Corporativo de la Cooperativa De Ahorro Y Crdito Santa Rosa Ltda. Antecedentes Del mbito del Cdigo de Buen Gobierno Corporativo Definicin de Buen Gobierno Corporativo Objetivo del Buen Gobierno Corporativo De las Polticas Generales de la Asamblea General De los Valores Institucionales De los Derechos y Obligaciones de los Socios Obligaciones Bsicas de los Integrantes de los Organismos Directivos de la Cooperativa De los Derechos y Deberes Mnimos de los Miembros del Consejo de Administracin a.- Deber de diligencia; b.- Deber de lealtad; c.- Deber de comunicacin y tratamiento de los conflictos de inters; d.- Deber de no competencia; e.- Deber de secreto; f.- Derecho al uso de los activos; g.- Derecho de informacin; De la Emisin de las Polticas de Buen Gobierno Corporativo De las Polticas sobre las Relaciones de Propiedad y Gestin De las Polticas sobre Transparencia de la Informacin De las Polticas sobre Rendicin de Cuentas De los Asuntos que son Objeto de Resolucin por la Asamblea General De los Asuntos que son Objeto de Resolucin por el Consejo de Administracin De las actuaciones de la presidencia de la cooperativa relacionadas con el buen Gobierno Corporativo De los asuntos que son objeto de resolucin por el consejo de Vigilancia Pgina 05

Captulo Segundo

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Captulo Tercero

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De los deberes, obligaciones y atribuciones de la gerencia general De los programas obligatorios de capacitacin De la participacin de los representantes en las deliberaciones de los temas presentados a la asamblea general De las polticas del sistema de informacin a la asamblea general De la revelacin de informacin a los socios y pblico en general relacionado con la asamblea general De los Conflictos de Inters Definicin de conflictos de inters De las polticas para evaluar y resolver los conflictos de inters De los niveles de control en la cooperativa De los controles internos de la cooperativa De las polticas de difusin de los informes de control externo e internos De los convenios de confidencialidad De la alta gerencia Del funcionamiento del comit de retribuciones Manejo de informacin, limitaciones y acceso De la clasificacin de la informacin De la poltica de acceso a la informacin De los convenios de confidencialidad Contenido mnimo de la rendicin de cuentas Del plan de sucesin de ejecutivos De la asamblea general Normas especiales de la asamblea general Prohibiciones a los representantes de la asamblea general Del consejo de administracin Perfil de los vocales del consejo de administracin Deberes de los vocales del consejo de administracin relativos al buen gobierno corporativo Inhabilidades e incompatibilidades de los vocales del consejo de administracin Prohibiciones a los vocales del consejo de administracin Del consejo de vigilancia Del nmero de integrantes del consejo de vigilancia Deberes de los vocales del consejo de vigilancia Inhabilidades e incompatibilidades y prohibiciones a los vocales del consejo de vigilancia Calidad e idoneidad de la gerencia general Deberes adicionales de la gerencia general Funcin adicional de la gerencia general De las inhabilidades, incompatibilidades y prohibiciones a la gerencia general De las inhabilidades, incompatibilidades y prohibiciones a la gerencia general Del proceso de remocin de gerencia general Del proceso de subrogacin de gerencia general Auditora externa

Inhabilidades e incompatibilidades de las auditoras interna y externa Prohibiciones a auditores externos Del proceso para la entrega de informacin Sanciones por incumplimiento del cdigo del buen gobierno Proceso de sanciones por incumplimiento de las disposiciones de este cdigo Proceso de sanciones realizado por el consejo de administracin Proceso de sanciones realizado por la asamblea general De la solucin de controversias De los indicadores que deber contener el informe de la presidencia Proceso de reforma del cdigo de buen gobierno cooperativo Indicadores Captulo Cuarto De La Asamblea General La Asamblea General Integrantes Conformacin Requisitos para ser Representante a la Asamblea General Prohibiciones para ser Representante Remocin de los Representantes a la Asamblea General Lugar de reunin Clases de asambleas La convocatoria Publicidad y difusin de la convocatoria Contenido de la convocatoria De las decisiones en las asambleas generales Votaciones Tipos de votacin: Ordinaria Nominal Secreta Nominativa Dirimente Nula De las actas Direccin de las asambleas Orden del da Los informes Las Mociones Las Comunicaciones Del secretario(a) Atribuciones Y Deberes De La Asamblea General Recomendaciones Generales Reglas de comportamiento para respetar los derechos de las mayoras y minoras Los Principios que Gobiernan los Debates Terminacin o suspensin 50

Captulo Quito Captulo Sexto Captulo Sptimo Captulo Octavo Captulo Noveno Captulo Dcimo Captulo Dcimo Primero Captulo Dcimo Segundo Captulo Dcimo Tercero Captulo Dcimo Cuarto Captulo Dcimo Quinto

El Consejo de Administracin Atribuciones Presidente Atribuciones El Secretario (a) El Consejo de Vigilancia Atribuciones Las Comisiones Especiales Integracin El Comit de Crdito El Gerente Atribuciones y Responsabilidades El Asesor Jurdico De las Operaciones Contabilidad, Informacin Financiera y Auditora Cdigo de tica Del mbito del Cdigo de tica Objetivo del Cdigo de tica Valores y principios generales del cdigo de tica Del cumplimiento de la ley y normativa vigente Del respeto a las preferencias de los grupos de inters De la transparencia De la rendicin de cuentas Principios y valores complementarios Del comit de tica Integracin del comit de tica Del nombramiento de los vocales del consejo de administracin integrantes del comit de tica De la primera reunin del comit de tica De las reuniones del comit de tica Del funcionamiento del comit De las excusas de los miembros del comit de tica Del procedimiento del conocimiento de causas por el comit de tica De las sanciones impuestas por el comit de tica, susceptibles de apelacin De las sanciones que podr imponer el comit de tica De las sanciones a los empleados

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78 79 79 80

Captulo Dcimo Sexto

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De las sanciones a los socios De las sanciones a los directivos De las actualizaciones y reformas del cdigo de tica Disposicin General Disposicin transitoria primera Disposicin transitoria segunda 92 92 92

REGLAMENTO INTERNO La Asamblea General de Socios Representantes en ejercicio de la facultad que le confiere el Art. 29 No. 1 del Reglamento General de la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario; y, el Art. 17 numeral 1) del Estatuto: Resuelve dictar el presente Reglamento General Interno, que rige para la organizacin y funcionamiento de la Cooperativa; el mismo que legislar por igual a todos los socios y clientes. Captulo Primero Naturaleza y Fines Artculo 1.Naturaleza: La Cooperativa de Ahorro y Crdito Santa Rosa Ltda., por su naturaleza es una institucin de derecho privado, regida por la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario; su Reglamento General, el Estatuto, el presente Reglamento interno y los dems Reglamentos Especiales que sean legalmente aprobados. Artculo 2.Capital social: La responsabilidad de la Cooperativa est limitada a su capital social; y, la responsabilidad de los socios, en la entidad est limitada al monto de sus Certificados de Aportacin que forman parte del rubro capital, que aparecen en los libros de contabilidad y sus anexos respectivos. Artculo 3.Domicilio Jurdico: En toda actividad judicial y extrajudicial en que debe intervenir la Cooperativa por obligaciones de dar, recibir, hacer o no alguna cosa, se sujetar a los jueces comunes del Cantn Santa Rosa, Provincia de El Oro, salvo expresas disposiciones constantes en las leyes Generales o Especiales del pas con relacin al domicilio. Actividad: Para alcanzar los fines previstos en el Estatuto, la Cooperativa podr emprender las siguientes actividades: a) Realizar operaciones de intermediacin financiera y prestar servicios financieros y sociales a sus socios, en el marco de la Ley de Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, solo con sus socios y clientes, captando recursos econmicos en las cuentas del pasivo mediante cualquier figura jurdica y recibiendo aportaciones patrimoniales con la finalidad de conceder crditos y brindar servicios cooperativos y servicios financieros conexos. b) Organizar los mecanismos ms idneos para que el socio tenga derecho a elegir y ser elegido a fin de conformar los diferentes organismos y funciones de la Cooperativa. c) Adquirir, administrar, enajenar los bienes que considere necesarios y realizar los actos administrativos tendiente al cumplimiento de sus fines y la defensa de sus intereses. d) Adquirir equipos, enseres y materiales de cualquier ndole que sean necesarios para la realizacin de sus objetivos, que estn debidamente

Artculo 4.-

aprobados en su presupuesto y previa la autorizacin del Consejo de Administracin. e) Fomentar el espritu de solidaridad y disciplina entre sus miembros a travs de la educacin, capacitacin y formacin cooperativa adecuada, con carcter obligatorio para Dirigentes y Administradores. Captulo Segundo De Los Socios Artculo 5.Para ser socio de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Santa Rosa Ltda., el aspirante deber presentar una solicitud, en la misma que debe manifestar expresamente la promesa formal de sujetarse a las disposiciones y regulaciones expresas en las Leyes y Reglamentos que rigen la Cooperativa. El ingreso como socio de la cooperativa lleva implcita la aceptacin voluntaria de las normas del presente Estatuto, y su adhesin a las disposiciones contenidas en el mismo. La cooperativa podr aperturar cuentas de ahorro y otorgar crditos nicamente a sus socios. Los requisitos mnimos para el ingreso como socio de la Cooperativa de Ahorro y crdito Santa Rosa sern: Artculo 6.Desde el momento que el socio es aceptado, gozar de todos los beneficios que otorga la Cooperativa a todos sus miembros. Artculo 7.Todos los representantes de los socios tienen obligacin de asistir a las sesiones de Asamblea General, sean estas ordinarias o extraordinarias, y que sean legalmente convocadas por el Presidente de la Cooperativa. Copia de la cedula de Identidad o pasaporte y el certificado de votacin. Recibo de pago de servicios bsicos (agua, luz, etc.). Tanto para las personas naturales como jurdicas, entregar la informacin solicitada por la normativa de prevencin de lavado de activos. El pago del valor de los certificados de aportacin.

Artculo 8.Se establece como principio general de la Cooperativa, el derecho a la defensa para todos los socios, cuando sean sujetos a sanciones o inculpaciones de cualquier ndole. Artculo 9.Cuando la Asamblea General resuelva la exclusin de un socio, se observar lo establecido en el artculo 10 de estatuto social de la Cooperativa. Artculo 10.-

De las resoluciones tomadas por la Superintendencia, no habr ningn recurso, y la resolucin se ejecutar inmediatamente. Artculo 11.La presentacin de solicitudes de retiro voluntario, a ttulo personal se proceder de acuerdo al artculo n.- 9 del estatuto social, sin embargo; cuando se presente la solicitud a nombre de dos o ms socios, ser considerada como actos de disociacin en contra de la Cooperativa aplicndose el procedimiento respectivo. En caso de fallecimiento del socio sern sus herederos de ley quienes sean los beneficiarios de sus haberes, salvo determinacin expresa del socio sobre otros beneficiarios. Artculo 12.Quienes hayan perdido la calidad de socio por cualquier causa, tienen derecho a que se les liquide sus haberes y al reembolso correspondiente, dentro de los noventa das siguientes a su separacin, en concordancia con el artculo 11 del estatuto social de la Cooperativa.

Artculo 13.Obligaciones y derechos de los socios: Son obligaciones y derechos de los socios, adems de los establecidos en la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria, su Reglamento General y el presente reglamento interno, los siguientes: 1. Cumplir las disposiciones legales, reglamentarias, el presente Estatuto, los Reglamentos Internos y las disposiciones de los rganos de gobierno, direccin y administracin; 2. Cumplir fiel y puntualmente con las obligaciones derivadas de las designaciones para cargos directivos y los compromisos econmicos contrados con la Cooperativa; 3. Asistir a los cursos de educacin y capacitacin cooperativista previstos en los planes de capacitacin de la organizacin; 4. Abstenerse de difundir rumores falsos que pongan en riesgo la integridad e imagen de la cooperativa o de sus dirigentes; 5. Participar en los eventos educativos, culturales, deportivos y ms actos pblicos que fueren organizados o patrocinados por la Cooperativa; 6. Adquirir los productos y utilizar los servicios que la cooperativa brinde a sus socios dentro del cumplimiento de su objeto social; 7. Participar en las elecciones de representantes o asambleas generales de socios, con derecho a un solo voto, independientemente del nmero y valor de certificados de aportacin suscritos y pagados que; posea 8. Elegir y ser elegido a las vocalas de los consejos, comits y comisiones especiales; 9. Recibir, en igualdad de condiciones con los dems socios, los servicios y beneficios que otorgue la Cooperativa, de conformidad con la reglamentacin que se dicte para el efecto; 10. Requerir informes sobre la gestin de la cooperativa, siempre, por intermedio de la presidencia y en asuntos que no comprometan la

11. 12. 13. 14.

confidencialidad de las operaciones institucionales o personales de sus socios. No incurrir en competencia desleal en los trminos dispuestos en la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y su Reglamento; No utilizar a la organizacin para evadir o eludir obligaciones tributarias propias o de terceros, o para realizar actividades ilcitas. 13.- Haber pagado el monto de certificados aprobado por la Asamblea General de Socios. Acatar las resoluciones del Consejo de Administracin y la Asamblea General de Representantes.

Captulo Tercero Cdigo de Buen Gobierno Corporativo de la Cooperativa De Ahorro Y Crdito Santa Rosa Ltda. Artculo 14.Antecedentes: 1. La Cooperativa de Ahorro y Crdito Santa Rosa Ltda., es una institucin financiera popular y solidaria, que se basa en los valores y principios universales del Cooperativismo y que se rige por la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario. Convencidos que el Buen Gobierno Corporativo, involucra un conjunto de relaciones armoniosas y respetuosas entre la gerencia, los vocales de los consejos de administracin y de vigilancia, los socios y los representantes de la asamblea general, los empleados y las otras partes interesadas en la gestin institucional y que tambin su implantacin en la Institucin proporcionar la estructura a travs de la cual se establecern los objetivos de la entidad, se determinarn los medios para lograr esos objetivos e incluir mecanismos para el monitoreo y difusin del desempeo, con lo que se garantizar que la Cooperativa de Ahorro y Crdito Santa Rosa Ltda., se mantenga como una organizacin segura, viable y competitiva. En cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, en la propuesta de Estatuto para el sector financiero de la Economa Popular y Solidario, en el artculo 5.- Valores y Principios; lo que dicta la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria, en la Seccin 3, Articulo 21; y, como parte de un proceso interno para implementar y promover las mejores prcticas de Buen Gobierno Corporativo, el Consejo de Administracin aprueba como normativa de cumplimiento obligatorio a todos los estamentos de la Cooperativa, el presente:

2.

3.

Artculo 15.Del mbito del Cdigo de Buen Gobierno Corporativo.- El presente Cdigo de Buen Gobierno, establecer las principales polticas y procesos

adoptados por la Cooperativa de Ahorro y Crdito Santa Rosa Ltda., tendientes a garantizar un marco eficaz para las relaciones de propiedad, gestin, transparencia y rendicin de cuentas de todos los integrantes de la Institucin, en especial de los representantes a la Asamblea General, los vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia, la Gerencia General y su interrelacin con las personas y organismos que mantienen inters con la Cooperativa, entre ellas los empleados, la comunidad y el Estado. Artculo 16.Definicin de Buen Gobierno Corporativo.- La Cooperativa define al Buen Gobierno Corporativo, como el conjunto de prcticas formales e informales, que regulan la armoniosa relacin que debe existir entre la Gerencia General, el Consejo de Administracin, Consejo de Vigilancia, los representantes de la Asamblea General, los socios, los empleados y las dems partes interesadas como proveedores e inversionistas. El Buen Gobierno Corporativo establece la estructura interna a travs de la cual se establecen los objetivos de la entidad, los medios para lograr dichos objetivos y los mecanismos para monitorear el desempeo de los mismos. Artculo 17.Objetivo del Buen Gobierno Corporativo.- El objetivo de la implementacin del Buen Gobierno Corporativo en la Institucin, es asegurar que la Cooperativa se mantenga como una organizacin segura, viable, confiable y competitiva, para garantizar y acrecentar la confianza de los socios, clientes y dems grupos de inters, incluyendo a la comunidad, como parte de los objetivos institucionales. Artculo 18.De las Polticas Generales de la Asamblea General.- Las polticas generales de aplicacin por la Asamblea General de Representantes, estarn detalladas en los Estatutos Sociales, el Reglamento Interno y dems normativa aplicable, sin perjuicio que puedan ser detalladas en el presente Cdigo de Buen Gobierno. Las polticas de la Asamblea General, podrn ser dictadas por la propia Asamblea o por el Consejo de Administracin, siempre y cuando que estn tendientes al progreso y estabilidad de la Cooperativa. Artculo 19.De los Valores Institucionales.- La Cooperativa establece como valores institucionales al menos los siguientes: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Honestidad, Honradez, Disciplina, Transparencia, Justicia, Equidad,

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7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Independencia. Responsabilidad, Compromiso personal, Competencia en su actividad, Lmites a las facultades de los estamentos de direccin y control, Lealtad, Rendicin de cuentas, Solidaridad y compromiso social con los empleados, la comunidad y el medio ambiente. 15. Transparencia. 16. Respeto por: Los derechos de socios, Los empleados, la comunidad y el medio ambiente; A las facultades de los dems estamentos de direccin y control; y, A las Normas Legales y dems reglamentos aplicables. Artculo 20.De los Derechos y Obligaciones de los Socios.- Los socios, adems de lo establecido en la normativa vigente, sern protegidos por las prcticas de Buen Gobierno Corporativo, contempladas en el presente Reglamento Interno, que se traducen en el reconocimiento de al menos los siguientes derechos y obligaciones: a. Todos los socios son iguales y ejercern sus derechos y obligaciones sin ninguna clase de discriminacin. Los derechos y obligaciones de los socios se detallan en los Estatutos y normativa interna, se les darn a conocer en el momento en que se asocien y estarn disponibles para aquellos, en todo momento ya sea a travs de medios impresos o electrnicos. A ser informados con suficiencia y oportunidad, observando la clasificacin de la informacin en pblica, reservada y restringida conforme a la normativa interna. A participar y votar en los procesos electorales para designar representantes a la asamblea general, integrar dicha asamblea, a participar en la eleccin de los integrantes de los consejos y comisiones, en igualdad de condiciones a los dems socios, cumpliendo los requisitos de capacidades tcnicas, liderazgo y permanencia en la cooperativa, conforme al reglamento de Elecciones y dems normativa vigente. A ser capacitados regularmente acerca de los principios y valores organizacionales, y los trminos y compromisos del presente cdigo y la obligacin de auto prepararse, investigar y analizar en los temas y documentos sobre los cuales tomar resolucin. A recibir respuestas oportunas y suficientes sobre las aclaraciones o solicitudes que formulen a la Cooperativa y a agotar las instancias

b.

c.

d.

e.

f.

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internas de resolucin de quejas y conflictos, previo a recurrir a las autoridades de control externas. g. A ser informados por lo menos una vez al ao, sobre las situaciones: econmica, financiera, jurdica, administrativa, de la evolucin y proyeccin de la cooperativa, cumplimiento de las prcticas de buen gobierno, ya sea mediante folletos informativos u otros medios de publicidad y de fcil acceso. Proponer asuntos y proyectos administrativos de la cooperativa. para debate en los organismos

h.

i.

Actuar en reciprocidad con su Cooperativa superando el inters de usuario y asumiendo plenamente el de socio.

Artculo 21.Obligaciones Bsicas de los Integrantes de los Organismos Directivos de la Cooperativa.- Los integrantes del Consejo de Administracin, de Vigilancia, Comits, Gerente, y, dems Organismos directivos de la Cooperativa, en atencin de los valores Institucionales, debern cumplir, harn cumplir y darn ejemplo de aquello, al menos las siguientes obligaciones: a. Ser honrados, sus actuaciones estarn guiadas por la rectitud, probidad, transparencia, verdad y justicia. Velar por el respeto de los derechos de los empleados, los socios, la comunidad y el medio ambiente y darles un trato justo. Evitar situaciones de conflictos de inters que puedan poner en duda su honestidad. Ser independientes en su obrar, frente a los dems rganos de gobierno de la cooperativa. Obrar de buena fe, esto es no causar perjuicio a la cooperativa, socios, terceros o la comunidad. Ser leales con la cooperativa, para obtener los mejores resultados e intereses de sta, y abstenerse de utilizar indebidamente informacin privilegiada de la cooperativa. Rendir cuentas de la gestin, incluido el cumplimiento de las polticas de buen gobierno. Obrar con facultades limitadas, ningn rgano de la cooperativa ostenta poderes ilimitados.

b.

c.

d.

e.

f.

g.

h.

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i.

Respetar las facultades y funciones de los dems rganos de gobierno y de control, por tanto no puede inmiscuirse en las actividades de los otros rganos de gobierno. Abstenerse de participar por s o por interpuesta persona, en inters personal o de terceros allegados, en actividades que impliquen competencia con la cooperativa o en actos respecto de los cuales exista conflicto de intereses, salvo que sean permitidos por la ley y se cuente con autorizacin expresa de los rganos competentes. Abstenerse de solicitar a ttulo personal o para terceras personas, el otorgamiento de bonos, beneficios u otras compensaciones prohibidos por la normativa vigente.

j.

k.

Artculo 22.De los Derechos y Deberes Mnimos de los Miembros del Consejo de Administracin.- Son deberes y derechos de los vocales del consejo de administracin, los siguientes: a.- Deber de diligencia.Debern cumplir los deberes impuestos por las leyes, estatutos y normativa vigente, con el propsito de proteger los intereses de sus socios y del pblico en general; b.- Deber de lealtad.Debern obrar de buena fe en inters de la Institucin, con la honestidad y escrupulosidad del gestor de negocios ajenos. No podrn servirse del nombre de la Cooperativa o de su cargo en la misma, para realizar operaciones que se hallen prohibidas en la normativa, por cuenta propia o de personas a ellos vinculadas; c.- Deber de comunicacin y tratamiento de los conflictos de inters.Debern comunicar al Consejo de Administracin o a los cuerpos colegiados que se hubieren creado para el efecto, cualquier situacin de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener frente al inters general de la institucin. En caso de existir conflicto de inters en algn tema que se presente al Consejo de Administracin o en los comits en que participe, el vocal deber abstenerse de votar; d.- Deber de no competencia.Debern comunicar la participacin accionarial que tuvieran en el capital de instituciones financieras de la competencia, as como los cargos y las

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funciones que ejerzan en las mismas. No podrn ejercer las funciones de vocal de consejos de administracin o de vigilancia, o la gerencia general en la Cooperativa y simultneamente, los cargos detallados, en otra institucin financiera. e.- Deber de secreto.En el ejercicio de su cargo y despus de cesar en l, debern guardar secreto de las informaciones de carcter reservado o confidencial, datos o antecedentes que conozcan como consecuencia de su cargo; f.- Derecho al uso de los activos.No podrn utilizar para su uso personal los activos de la Institucin, ni tampoco valerse de su posicin para obtener una ventaja patrimonial; y, g.- Derecho de informacin.Para el adecuado desempeo de sus funciones, podrn solicitar, a travs de Gerencia General, informacin sobre cualquier aspecto de la institucin, en concordancia a su funcin asignada en la entidad, examinar los estados financieros, registros, documentos, contactar con los responsables de las distintas gerencias, salvo que se trate de informacin confidencial, en cuyo caso, ser entregada directamente por la Gerencia General. Es su derecho disponer con antelacin, la informacin sobre los asuntos a tratar en cada sesin del Consejo de Administracin. Artculo 23.De la Emisin de las Polticas de Buen Gobierno Corporativo.- El Consejo de Administracin tiene la facultad de emitir y revisar peridicamente las polticas que le permitan garantizar un marco eficaz para las relaciones de propiedad y gestin, transparencia y rendicin de cuentas, los que preferentemente incorporar en el presente Reglamento Interno y que procurar traspasar la normativa vigente. Artculo 24.De las Polticas sobre las Relaciones de Propiedad y Gestin.Atendiendo a la caracterstica que la Cooperativa por su naturaleza jurdica es una sociedad de personas, se establece como polticas sobre las relaciones de propiedad y gestin las siguientes: a. Establecer que los socios no podrn poseer individualmente, ms del cinco por ciento del total de certificados de aportacin de la Cooperativa; en caso de presentarse dicha situacin, el Consejo de Administracin adoptar las resoluciones necesarias para solucionar la situacin en el menor tiempo posible. Los socios, en forma conjunta con su cnyuge o conviviente en unin de hecho y el grupo de parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad

b.

14

y segundo de afinidad, no podrn poseer ms del diez por ciento del total de certificados de aportacin de la Cooperativa; en caso de presentarse dicha situacin, el Consejo de Administracin adoptar las resoluciones necesarias para solucionar la situacin en el menor tiempo posible. c. Establecer que las transferencias de certificados de aportacin, se lo podr realizar exclusivamente a personas que cumplan los requisitos para tener la calidad de socios de la Cooperativa. Establecer que la participacin de los socios, representantes y vocales de los consejos, no se hallar condicionada a la tenencia de porcentajes o montos mnimos de ahorros, inversiones o certificados de aportacin, excepto el valor mnimo de estos ltimos requeridos para tener la calidad de socios, establecidos por la Asamblea General. Prohibir que quienes ostenten la calidad de vocales de los consejos de administracin o de vigilancia, principales o suplentes, puedan ser designados como gerente general dentro de los dos aos siguientes a la finalizacin de las dignidades antes sealadas. Prohibir que se pueda designar como gerente general a quien tenga la calidad de cnyuge o pariente dentro del cuarto grado de consanguinidad o afinidad de los vocales del consejo de administracin o de vigilancia, incluso de aquellos que hayan renunciado a dichas funciones en los ltimos seis meses.

d.

e.

f.

Artculo 25.De las Polticas sobre Transparencia de la Informacin.- La Cooperativa establece como polticas de transparencia de la informacin al menos las siguientes: a. La informacin deber reflejar fehacientemente la realidad de las situaciones y registros existentes en la Cooperativa. La informacin deber ser presentada de acuerdo a los requerimientos establecidos en la normativa vigente y lo dispuesto por la autoridad competente, dentro de los plazos y con las formalidades requeridas. La informacin deber ser fidedigna, presentada a tiempo, completa y contener los respaldos que la sustente. La informacin y sus respaldos deber ser debidamente archivada, por el tiempo mnimo que establece la Ley, de tal manera que pueda ser consultada y verificada por los funcionarios de la Institucin y de ser el caso por los organismos de control internos y externos. La informacin ser clasificada en pblica, reservada y restringida, de acuerdo a la normativa vigente, cada una de stas tendr sus propias reglas para la entrega y manejo.

b.

c.

d.

e.

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f.

La informacin que presente la Cooperativa a los socios, clientes o usuarios, sobre los servicios financieros deber reflejar todos los aspectos que dicho servicio conlleva, entre ellos los siguientes: Los requisitos generales. Las condiciones especiales y las excepciones, si los hubiere. Todos los costos del servicio, si los tuviere, detallando los pagos que deba hacer a la Cooperativa y los que le correspondera realizar a terceras personas o instituciones. Las sanciones, multas y prohibiciones que pudiera tener el servicio. La forma como el socio o usuario, podra presentar reclamos ante la Cooperativa por un servicio deficiente y las instancias que podra ejercer tanto internas como ante los organismos de control.

g.

La Cooperativa llevar estadsticas sobre los reclamos que y consultas realizadas por los socios, clientes o usuarios, detallando aquellas que hayan sido resueltas por la institucin o las que hubiere tomado conocimiento el organismo de control. Todos los documentos que la Cooperativa requiera que sean firmados por socios, clientes o usuarios, cumplirn con los requerimientos mnimos establecidos por las normas que protegen a los derechos de los consumidores.

h.

Artculo 26.De las Polticas sobre Rendicin de Cuentas.- La cooperativa establece como polticas de rendicin de cuentas las siguientes: a. Establecer que la rendicin de cuentas se lo realizar primordialmente a travs de la presentacin de informes peridicos, realizados por quien haya realizado la actividad, dirigido a su inmediato superior. Establecer el orden de rendicin de cuentas interno de la Cooperativa de la siguiente manera: Los Representantes de la Asamblea General rendirn cuentas de su gestin a los socios de la respectiva oficina operativa que los hayan nombrado. Los vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia rendirn cuentas de su gestin a la Asamblea General que los design.

b.

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 Los integrantes de las Comisiones y Comits designados por el Consejo de Administracin rendirn cuentas de su gestin al organismo que los design. La Gerencia General rendir cuentas de su gestin en forma mensual al Consejo de Administracin y en forma anual a la Asamblea General. c. La rendicin de cuentas deber ser tcnica y deber permitir de forma clara, resumida y verificable, a quien reciba el informe, apreciar las gestiones realizadas, los resultados alcanzados y las justificaciones cuando las mismas no hayan cumplido con las planificaciones y presupuestos aprobados.

Artculo 27.De los Asuntos que son Objeto de Resolucin por la Asamblea General.- Los temas sobre los cuales debe decidir la Asamblea General, se hallan detallados en el Estatuto Social y son los siguientes: a. Conocer y resolver las reformas del estatuto social, las que entrarn en vigencia una vez aprobadas por el organismo de control; Acordar la disolucin y liquidacin voluntaria, o fusin de la cooperativa, contando con el voto conforme de al menos las dos terceras partes de los representantes que integren la Asamblea General; Conocer el plan estratgico, el plan operativo y presupuesto de la cooperativa; Conocer y resolver sobre la distribucin de los excedentes; Nombrar y remover a los vocales de los consejos de administracin y de vigilancia; Resolver en ltima instancia los casos de expulsin de los socios, de acuerdo a lo que establece el estatuto, una vez que el consejo de administracin se haya pronunciado en primera instancia; se pronunciar en nica instancia sobre los reclamos, expulsiones o conflictos que involucren a los miembros del consejo de administracin de la cooperativa, para lo cual observar el debido proceso; Designar al auditor externo de las listas de personas calificadas por la Superintendencia, que le presente el consejo de administracin, as como removerlo de conformidad con la Ley; Designar al auditor interno de las listas de personas calificadas por la Superintendencia, que le presente el consejo de vigilancia as como removerlo de conformidad con la Ley;

b.

c.

d. e.

f.

g.

h.

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i.

Conocer y resolver sobre los informes de los consejos de administracin y de vigilancia y de auditora interna y externa, que hayan sido incluidos en el expediente que el consejo de administracin ponga en conocimiento de la asamblea; Aprobar el reglamento de elecciones de la cooperativa y someterlo a aprobacin de la Superintendencia; Acordar el valor de los certificados de aportacin; Remover a los miembros de la asamblea general, observando el debido proceso previamente previsto en el estatuto;

j.

k. l.

m. Pedir cuentas al consejo de administracin, consejo de vigilancia y al gerente general por asuntos que considere necesario y que constarn en el orden del da; n. Autorizar la adquisicin de bienes inmuebles o la enajenacin o gravamen total o parcial de ellos, los contratos para la adquisicin de servicios cuyos montos superen el 25% del patrimonio tcnico de la institucin; Reglamentar el pago de dietas y gastos de transporte, alimentacin y hospedaje para los miembros de los consejos de administracin y de vigilancia de acuerdo con lo establecido en este estatuto y siempre que conste en el presupuesto aprobado de la cooperativa; y, Las dems establecidas en la Ley y en el presente reglamento interno, as como en las normas aprobadas por la SEPS.

o.

p.

Artculo 28.De los Asuntos que son Objeto de Resolucin por el Consejo de Administracin.- Los temas sobre los cuales debe decidir el Consejo de Administracin, se hallan detallados en el Estatuto Social y son los siguientes: a. Aprobar las solicitudes de crdito de los vocales del consejo de administracin, de los miembros de los comits, del gerente general, de los dems funcionarios vinculados de la cooperativa y de las personas vinculadas de acuerdo a los criterios constantes en la Ley y en la normativa aprobada por el organismo de control; Dictar los reglamentos internos, orgnico funcional, de crdito y las dems normas internas, con sujecin a las disposiciones contenidas en la Ley, en el Reglamento, los cuales podrn ser revisados por el organismo de control; Aprobar el Plan Estratgico, el Plan Operativo y el Presupuesto y llevarlos a conocimiento de la Asamblea General. De haber modificaciones, estas no superaran el 10% del Presupuesto conocido por la Asamblea, en lo

b.

c.

18

que corresponde al plan operativo. En lo que corresponde al plan operativo y el presupuesto estos debern ser aprobados antes del 15 de Diciembre del ao anterior a planificar; d. Aprobar y revisar anualmente, las estrategias de negocios y las principales polticas de la entidad; Conocer y aprobar esquemas de administracin, gestin y control de riesgos inherentes a su negocio; Presentar para conocimiento y resolucin de la Asamblea General, los estados financieros y el informe de labores del Consejo; Nombrar y remover, por causas justificadas ante la Asamblea General de Representantes y de la Superintendencia de Bancos y Seguros al Gerente General, y adems por decisin unnime del consejo de administracin y determinar su remuneracin; Pedir cuentas al Gerente General cuando lo considere necesario; Nombrar a los miembros de los comits cuya creacin disponga la Superintendencia; y verificar que se integren conforme con la normativa vigente; Designar a la firma calificadora de riesgos; Fijar el monto de la proteccin que debe adquirir la cooperativa ante sus riesgos de operacin, sin perjuicio de exigir caucin a los funcionarios que defina y por el monto que determine; Conocer los informes que presente el Gerente General sobre la situacin financiera de la Cooperativa, el diagnostico de riesgos y su impacto en el patrimonio, el cumplimiento del plan estratgico, as como el informe anual correspondiente y tomar las decisiones que estime apropiadas;

e.

f.

g.

h. i.

j. k.

l.

m. Conocer el informe que presente el Comit de Administracin Integral de Riesgos, n. Sancionar a los socios que infrinjan las disposiciones legales, reglamentarias o estatutarias previo el ejercicio del derecho de defensa y de acuerdo con los causales y procedimientos previstos en el estatuto social; Resolver los casos de expulsin de los socios, de acuerdo a lo que establece el estatuto, una vez que el Gerente General se haya pronunciado; Conocer las comunicaciones del organismo de control y disponer del cumplimiento de las disposiciones, observaciones o recomendaciones;

o.

p.

19

q.

Presentar a la asamblea general la terna de personas jurdicas calificadas por la Superintendencia para la designacin del Auditor Externo, previa propuesta presentada por el consejo de vigilancia; Autorizar al Gerente General otorgar poderes especiales; Resolver la apertura y cierre de oficinas operativas, previo informe del Gerente, sujetndose para el efecto a las disposiciones impartidas por la Superintendencia; Resolver en ltima instancia las peticiones de los socios de acuerdo a lo que establece el estatuto, una vez que el Gerente General se haya pronunciado.

r. s.

t.

Los temas que no se hallen expresamente determinados para que sean resueltos por un organismo o funcionario de la Cooperativa, podrn ser resueltos por el Consejo de Administracin. Artculo 29.De las actuaciones de la presidencia de la cooperativa relacionadas con el buen Gobierno Corporativo.- El Presidente de la Cooperativa tendr obligaciones especficas relacionadas al cumplimiento del Buen Gobierno Corporativo que estarn detalladas en este Cdigo y otras normas complementarias, entre ellas las siguientes: a. Elaborar un informe anual que contenga la rendicin de cuentas sobre la gestin y cumplimiento de las prcticas de buen gobierno corporativo y el cdigo de tica y ponerlo en conocimiento de la asamblea general de socios y al pblico en general a travs de su pgina web. Elaborar un informe anual detallando las polticas y los niveles de retribucin aprobados, para los vocales del Consejo de Administracin y la alta gerencia y la poltica de incentivos en caso de haberlos. Informar peridicamente en la pgina web, sobre la fecha, lugar de celebracin y orden del da de las asambleas generales de socios; Incluir en el Informe del Consejo de Administracin a la Asamblea General la gestin y el cumplimiento de los objetivos institucionales y a las posiciones de riesgo asumidas por la Cooperativa. El Presidente del Consejo de Administracin presentar ante la Asamblea General, un informe detallado con la informacin definida en este reglamento, signado como Anexo 1.

b.

c.

d.

e.

Artculo 30.De los asuntos que son objeto de resolucin por el consejo de Vigilancia.- Los temas sobre los cuales debe decidir el Consejo de Vigilancia, se hallan detallados en el Estatuto Social y son los siguientes:

20

a.

Cumplir en la Cooperativa las funciones que se establezcan para los comits de auditora de las instituciones financieras de conformidad con la Ley, el Estatuto y las normas que dicte el organismo de control. Controlar, supervisar e informar al Consejo de Administracin acerca de los riesgos que puedan afectar a la Cooperativa. Coordinar sus actividades con auditora interna; Velar por el cumplimiento de las recomendaciones tcnicas de las auditoras internas y externas que hayan sido expresamente aceptadas y las disposiciones emanadas por el organismo de control. Controlar que la contabilidad de la Cooperativa se ajuste a las normas establecidas para el efecto y asegurar la existencia de sistemas adecuados que garanticen que la informacin financiera sea fidedigna y oportuna. Informar a la Asamblea General sobre el cumplimiento del presupuesto, de los planes operativos y resoluciones de aplicacin obligatoria, la gestin de los vocales del Consejo de Administracin y del Gerente, observando especialmente que no usen su condicin en beneficio propio y las infracciones de las leyes, al estatuto y a los reglamentos cometidos por los vocales del Consejo de Administracin y dems funcionarios. Proponer al Auditor Interno para que sea aprobado por la Asamblea General y aprobar los planes anuales de auditora y vigilar su cumplimiento. Vigilar que los actos y contratos que realicen el Consejo de Administracin y la Gerencia se ajusten a las normas legales, reglamentarias y estatutarias; y, Las dems previstas en la Ley, en el Reglamento de la Ley, en las normas expedidas por el organismo de control y en el Estatuto.

b.

c. d.

e.

f.

g.

h.

i.

Artculo 31.De los deberes, obligaciones y atribuciones de la gerencia general.Los deberes, obligaciones y atribuciones de la Gerencia General, se hallan detallados en el Estatuto Social y son los siguientes: a. Cumplir con la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria, las normas expedidas por la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria;

21

b. c.

Representar judicial y extrajudicialmente a la cooperativa; Presentar para aprobacin del Consejo de Administracin el Plan Estratgico, el Plan Operativo y el Presupuesto de la Cooperativa, estos dos ltimos hasta mximo el 30 de noviembre del ao inmediato anterior a planificar; Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de la cooperativa e informar, al menos trimestralmente, al Consejo de Administracin de los resultados; Cumplir y hacer cumplir a los socios las disposiciones emanadas de la Asamblea General y del Consejo de Administracin; Actualizar y mantener bajo su custodia los inventarios de bienes y valores de la entidad; Contratar, remover y sancionar, de acuerdo a las polticas que fije el Consejo de Administracin a los empleados de la cooperativa, cuyo nombramiento o remocin no sea de competencia de otro rgano de la entidad, y fijar sus remuneraciones que debern constar en el presupuesto de la entidad; Suministrar la informacin que le soliciten los socios, representantes, rganos internos de la Cooperativa, la Superintendencia y otras instituciones, de acuerdo con la ley; Informar al Consejo de Administracin sobre la situacin financiera de la entidad, de riesgos y su impacto en el patrimonio, cumplimiento del plan estratgico, y sobre otros que sean solicitados, as como presentar el informe anual de gestin; Mantener los controles y procedimientos adecuados para asegurar el control interno; Delegar o revocar delegaciones conferidas a otros funcionarios de la cooperativa, para lo que informar previamente al Consejo de Administracin; sin que ello implique exonerarse de la responsabilidad legal; Presidir el Comit de Crdito de la Cooperativa y los que determinen las normas de la LOEPS;

d.

e.

f.

g.

h.

i.

j.

k.

l.

m. Mantener y actualizar el registro de certificados de aportacin; n. Ejecutar las tasas de polticas de inters y de servicios de acuerdo a los lineamientos fijados por el Consejo de Administracin; y,

22

o.

Las dems establecidas en la Ley, el Reglamento de la Ley, las normas y disposiciones de la Superintendencia y lo establecido en el Estatuto social.

Artculo 32.De los programas obligatorios de capacitacin.- La Cooperativa establece como poltica institucional la realizacin de eventos programados de capacitacin para todos los estamentos que la integran, orientados a elevar el conocimiento primordialmente en el mbito financiero, para lo cual establece las siguientes polticas: a. Los programas de capacitacin son obligatorios para quienes estn dirigidos, la falta de participacin o el abandono, sern sancionados, de conformidad con las normas vigentes. Todos los programas de capacitacin que realice la Cooperativa debern ser evaluados, de tal manera que se pueda evidenciar el aprovechamiento de la inversin realizada. Los programas de capacitacin para socios, representantes y vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia sern elaborados preferentemente por el Comit de Educacin y debern contemplar al menos la frecuencia y nmero de horas que determine la normativa vigente. Los programas de capacitacin para la gerencia general y los empleados de la Cooperativa, sern diseados por quien se halle encargado del Talento Humano en la Institucin y responder a anlisis tcnicos de las necesidades operativas.

b.

c.

d.

Artculo 33.De la participacin de los representantes en las deliberaciones de los temas presentados a la asamblea general.- La Cooperativa establece como mecanismo para asegurar la participacin de los Representantes en las deliberaciones de los temas presentados a la Asamblea General los siguientes: a. Los expedientes de las Asambleas Generales debern ser entregados en los domicilios de los representantes con al menos ocho das de anticipacin a la fecha en la que se realizar dichas Asambleas. Los expedientes de las Asambleas Generales, contendrn todos los documentos de respaldo de cada uno de los temas que se tratarn y resolvern en la siguiente Asamblea General de Representantes; no se podrn conocer y resolver documentos que no se hayan incorporado en dicho expediente. Los representantes tienen la obligacin de recibir y analizar el expediente de la siguiente Asamblea General, auto prepararse en los temas establecidos en el orden del da y de ser el caso requerir con anticipacin

b.

c.

23

debida, explicaciones a los vocales de los consejos de administracin y vigilancia o a la gerencia general, explicaciones o detalles sobre los documentos entregados. d. De considerar el gerente de la Cooperativa se establecer la realizacin de Pre Asambleas Informativas, las cuales se debern realizar obligatoriamente con al menos ocho das de anticipacin a la realizacin de la Asamblea General y en la cual, el Consejo de Administracin en coordinacin con la Gerencia General, presentarn a los representantes, a travs de un taller de trabajo, el contenido y alcances de los temas a tratarse en la siguiente asamblea general y de los documentos constantes en el expediente; estas Pre Asambleas, podrn realizarse ya sea con la participacin de todos los representantes en una sola localidad o a travs de reuniones sectoriales por oficinas operativas. La participacin de los representantes en las Pre Asambleas Informativas es obligatoria y debe propender a que en un ambiente de informalidad, se expliquen los temas y los representantes puedan indagar pormenores o requieran explicaciones adicionales a los documentos que se entregan en los expedientes de la Asamblea General. Se establecer como requisito para que los representantes puedan participar en procesos de reeleccin o como candidatos a vocales de los consejos de administracin o vigilancia, principales o suplentes, que hayan tenido participacin en al menos el ochenta por ciento de las Pre Asambleas Informativas realizadas en los dos ltimos aos anteriores al proceso electoral; este requisito deber incorporrselo en el Reglamento de Elecciones. En las Pre Asamblea Informativas, siempre que el tiempo lo permita, el Consejo de Administracin en coordinacin con la Gerencia General, podrn otorgar capacitacin a los representantes dentro del mbito financiero.

e.

f.

g.

Artculo 34.De las polticas del sistema de informacin a la asamblea general.Los aspectos que la Asamblea General deber conocer como mnimo, para la toma decisiones, sern las siguientes: a. b. Condicin financiera de la institucin; Nivel de riesgos asumidos por la Cooperativa, en los que conste la revelacin y las exposiciones a los diferentes riesgos, (mapa de riesgo institucional en la que se evidencien los diferentes riesgos, pero de manera especial los riesgos de crdito, mercado, liquidez y operativo), as como las acciones de control recomendadas para minimizar tales posiciones;

24

c.

Opinin del Consejo de Vigilancia sobre la suficiencia de los sistemas de control interno vigentes en la Cooperativa y la aplicacin adecuada de la gestin de riesgos; Aplicacin de la poltica de transparencia frente a los socios y usuario de servicios financieros y la estadsticas de reclamos y consultas realizadas por los socios y clientes, aquellas resueltas por la Cooperativa o las que hubiere tomado conocimiento el organismo de control; Los lineamientos y aplicacin del cdigo de tica vigentes y las polticas tendientes a mitigar los conflictos de inters, adicionalmente los casos presentados para el conocimiento del comit y su resolucin; y, Los lineamientos y aplicacin de la poltica de remuneraciones e incentivos a la Gerencia General y vocales del Consejo de Administracin. El Consejo de Administracin deber presentar en su informe o en las memorias institucionales: el marco de estrategias, objetivos, polticas y lmites de tolerancia al riesgo que la organizacin hubiere asumido o asumir. En el informe a la asamblea general, los lmites de tolerancia al riesgo debern referirse a: concentracin de captaciones y colocaciones, nivel de capital, calidad de cartera, calidad de servicio, niveles de remuneracin y los casos presentados ante el comit de tica.

d.

e.

f.

g.

h.

i.

Cuando el periodo lo amerite, el comit de elecciones cumplir con exponer sus actividades y resultados a la Asamblea General de Socios.

Artculo 35.De la revelacin de informacin a los socios y pblico en general relacionado con la asamblea general.- Como parte del Buen Gobierno Corporativo, la Cooperativa mantendr en su pgina web, informacin relacionada a la Asamblea General en los siguientes aspectos: a. Procedimientos para la eleccin de los vocales del Consejo de Administracin, condiciones y frecuencia en la que se realiza la eleccin o renovacin. Procedimientos para realizar la votacin en las asambleas generales de representantes. Cdigo de tica que rige en la institucin; Lineamientos adoptados por la institucin para evitar conflicto de intereses, los casos de estudio y las conclusiones que se hubieren presentado;

b.

c. d.

25

e.

Las polticas y los niveles de retribucin definidos para los vocales del Consejo de Administracin y la alta gerencia y la poltica de incentivos que se aplica en la institucin e informe presentado por el comit de retribuciones; Informacin sobre la fecha, lugar de celebracin y orden del da de las asambleas generales; Informacin de la condicin financiera de la entidad, calificacin de riesgo, dictmenes de auditora interna y externa, incluyendo el cumplimiento de las disposiciones de lavado de activos, siempre que dicha informacin no sea calificada como reservada o restringida; Informe del Consejo de Administracin sobre la gestin correspondiente y el cumplimiento de los objetivos institucionales y a las posiciones de riesgo asumidas por la entidad en los diferentes tipos de riesgos. Estadsticas de reclamos y consultas realizadas por los clientes, aquellas resueltas por la institucin o las que hubiere tomado conocimiento el organismo de control; Informacin de los aspectos que van a someterse a decisin en las Asambleas Generales y los informes de los respectivos comits, si fuere pertinente.

f.

g.

h.

i.

j.

De los Conflictos de Inters. Artculo 36.Definicin de conflictos de inters.- Para la Cooperativa, se entiende como conflicto de inters, cuando ya sea los representantes a la Asamblea General, vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia, la Gerencia General o los empleados de la Cooperativa, realicen actos, celebren contratos, aprueben operaciones financieras o no financieras, o dejen de cumplir con las disposiciones establecidas por la normativa vigente, de tal manera que por dicho acto u omisin se pudieren generar ventajas a dichas personas o a sus parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad o a personas con quienes mantengan relaciones comerciales, los que de otra manera no hubiesen podido alcanzar.

Artculo 37.De las polticas para evaluar y resolver los conflictos de inters.- La Cooperativa establece como polticas para evaluar y resolver los conflictos de inters al menos los siguientes: a. Los organismos facultados para evaluar y resolver los conflictos de inters son los siguientes:

26

b.

La Asamblea General revisar las actuaciones que involucre a los vocales del Consejo de Administracin. El Consejo de Administracin revisar las actuaciones de la Gerencia General, vocales del Consejo de Vigilancia, representantes de la Asamblea General y socios. La Gerencia General revisar las actuaciones de los empleados y clientes. La evaluacin y sancin de conflictos de inters deber responder a procedimientos en los que se garanticen el derecho a la defensa y al debido proceso. Sin perjuicio de las sanciones que se establezcan en este Cdigo, cuando se determine la existencia de conflicto de inters, el organismo correspondiente tomar las medidas pertinentes para dejar sin efecto el acto, contrato o beneficio que se hubiere generado, cuando aquello sea posible. El Presidente del Consejo de Administracin deber incluir en su informe anual a la Asamblea General, el detalle de los casos de conflicto de inters que se hayan detectado y la forma como aquellos hayan sido resueltos. Complementariamente a las resoluciones que se adopten ante los conflictos de inters, el Consejo de Administracin deber incluir en la normativa vigente, disposiciones que eviten la repeticin de dichos actos a futuro.

c.

d. e.

f.

g.

h.

Artculo 38.De los niveles de control en la cooperativa.- Los niveles de control en la Cooperativa se clasifican en Controles Internos y Controles Externos. Los Controles Externos son los que ejercen los Organismos de Control del Estado, en los diferentes campos de la actividad de la Cooperativa, los cuales se desarrollarn, en los tiempos, intensidades y alcances establecidos en la Ley y normativa vigente. Los Controles Internos, son los que se realizan a travs de los funcionarios, directivos o empresas contratadas. La Cooperativa regular en normativas especficas, el funcionamiento de los Controles Internos. Artculo 39.De los controles internos de la cooperativa.-Los controles internos de la Cooperativa pueden ser de las siguientes clases:

27

a.

Los realizados por los directivos de la Cooperativa, los que se ejercen por la Asamblea General, Consejo de Administracin, Consejo de Vigilancia y las Comisiones especiales presididas por directivos. Los realizados por todos los funcionarios de la Cooperativa, quienes son el principal factor de control interno; en el cumplimiento de sus funciones. La Auditora Interna, Oficial de Cumplimiento, Oficial de Riesgos y otros funcionarios con atribuciones especficas de control interno, integran este grupo y se deben principalmente a la Institucin. Los realizados a travs de Comits o Comisiones tales como: 1. 2. 3. 4. 5. Consejo de Vigilancia. Comit de Administracin Integral de Riesgos. Comit de Retribuciones. Comit de tica. Comit de Cumplimiento.

b.

c.

d.

e.

Los realizados por empresas contratadas especficamente para realizar auditoras externas, calificaciones de riesgos u otras actividades, cuya ejecucin son canceladas directamente por la Cooperativa.

Las atribuciones y polticas de control interno se hallan establecidas en toda la normativa de la Institucin, sin perjuicio que algunas de ellas se hallen detalladas en el presente Cdigo. Artculo 40.De las polticas de difusin de los informes de control externo e internos.- Las polticas de difusin de los informes de Control son las siguientes: a. Los informes de Control Internos o Externos sern reservados al conocimiento de los vocales del Consejo de Administracin, del Consejo de Vigilancia, la Gerencia General y los funcionarios que segn la actividad y responsabilidad deban conocer de aquellos. Los representantes podrn tener acceso a los dictmenes de los Informes de Control Externo; sin embargo aquellos, se les podr hacer entrega siempre que lo hayan solicitado al Consejo de Administracin, dicho organismo lo haya aceptado y se suscriba convenios de manejo confidencial de la informacin. Los socios y pblico en general no podrn tener acceso a los Informes de Control Interno, en caso de requerir alguna informacin relacionada con dichos temas, lo solicitarn a travs de Gerencia General, que lo pondr en conocimiento del Consejo de Administracin, que de considerar

b.

c.

28

pertinente la solicitud, dispondr que se le haga entrega de un informe, previa la suscripcin de un convenio de confidencialidad. Artculo 41.De los convenios de confidencialidad.- La Cooperativa establece como una poltica de Transparencia, la implementacin de Convenios de Confidencialidad, documento diseado por la Cooperativa, que lo debern suscribir los directivos, funcionarios y personas que manejen o lleguen a recibir informes o documentos calificados como reservados o restringidos. Los convenios de confidencialidad establecern claramente el uso, que la persona que recibe la informacin calificada como Reservada o Restringida, podr hacer del documento y las repercusiones legales que el mal uso de aquellos le podra acarrear. Los convenios de confidencialidad establecern el tiempo que la persona deber guardar reserva de la informacin que ha recibido, incluyendo un perodo luego de haber dejado de pertenecer a la Cooperativa. El mal uso de la informacin calificada como reservada o restringida, ser causal de expulsin de la Cooperativa, de quien as lo hiciere, sin perjuicio de las dems acciones a que tuviere lugar. Artculo 42.Del comit de retribuciones.- La Cooperativa integrar un Comit de Retribuciones conformado por un vocal designado por la Asamblea General de entre sus integrantes, quien lo Presidir y quien tendr voto dirimente en caso de empate; dos vocales designados de entre los integrantes del Consejo de Administracin y como cuarto vocal, quien ejerza la Gerencia General; todos los integrantes tendrn derecho a voz y voto y las decisiones se adoptarn por mayora simple. Artculo 43.De las funciones del comit de retribuciones.- El Comit de Retribuciones tendr las siguientes atribuciones: Proponer a la Asamblea General de Representantes la poltica sobre la cual se construir la escala de remuneraciones y compensaciones de los altos ejecutivos y miembros del Consejo de Administracin, de manera que la poltica y la escala recomendada para la aprobacin de la asamblea general guarde consistencia con los niveles de riesgo definidos por la organizacin; Incorporar, en el informe anual de labores que presenta el presidente del Consejo de Administracin a la Asamblea General, un acpite sobre el nivel de cumplimiento de la poltica de retribuciones. Artculo 44.De la alta gerencia.- La Cooperativa establece que la alta gerencia en la Institucin lo conforman la Gerencia General y los funcionarios que hayan sido

29

calificados como Gerentes Subrogantes; por lo tanto, exclusivamente ser de aquellos puestos, que el Comit de Retribuciones propondr a la Asamblea General, la poltica de retribuciones. De todos los dems empleados de la Cooperativa la poltica de retribuciones ser diseada por la Gerencia General, aprobada por el Consejo de Administracin y ejecutada exclusivamente por la Gerencia General. Artculo 45.Del funcionamiento del comit de retribuciones.- El Consejo de Administracin dictar un reglamento para normar el funcionamiento del Comit de Retribuciones en el cual debern desarrollarse las siguientes particularidades: a. Cuando el Comit resuelva las polticas de retribuciones de la Gerencia General, dicho integrante deber abstenerse de votar sobre el mismo. Todos los integrantes tienen derecho a voz y voto con la excepcin sealada en el numeral a.-, de este artculo. La Gerencia General sugerir el nombre de la persona que ejerza la secretara del Comit. El Comit tiene funcionamiento temporal, por lo que se reunir en las fechas y periodicidad que determine el Reglamento respectivo, tanto para disear la poltica que sugerir a la Asamblea General, como para evaluar el cumplimiento de la poltica aprobada. El informe y sus recomendaciones sobre la escala de aplicacin de las remuneraciones y compensaciones, deber estar:

b.

c.

d.

e.

Alineada con la gestin prudencial de riesgos y estructurada bajo la consideracin del horizonte de tiempo de stos; y, Cumplir con los criterios que se puedan considerar adecuados para reducir los incentivos no razonables para que la alta gerencia y empleados tomen riesgos indebidos que puedan poner en riesgo la seguridad y solvencia de la Cooperativa.

Artculo 46.Manejo de informacin, limitaciones y acceso.De la clasificacin de la informacin.- Para la Cooperativa la Informacin se la clasificar en:

30

a.

Informacin Pblica: aquella que por disposicin de la Ley, debe estar al alcance de socios, terceros y pblico en general, referentes a los productos y servicios que presta la Institucin, los costos financieros, entre otros y la informacin de obligatoria difusin y publicacin en medios masivos como son balances, estados financieros, memorias, pgina web, entre otros. Informacin Reservada: aquella que est dirigida a los vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia, Gerencia General y alta Gerencia, que se refieren principalmente al control interno institucional, informacin que para ser entregada a personas diferentes a las mencionadas, requerir de autorizacin previa del Consejo de Administracin y la suscripcin de convenios de confidencialidad.

b.

Igualmente es informacin reservada, de entrega exclusivamente a su titular, la relacionada a los datos personales y financieros, ingresados en la institucin. c. Informacin Restringida: aquella que se refiere a secretos profesionales o industriales, propios del giro del negocio, tales como el detalle de las acciones del plan estratgico, del plan operativo, implementacin de productos y servicios, estudios de factibilidad u otros similares.

Esta informacin tendr la calidad de restringida, mientras se halle ejecutndose, luego se convertir en informacin pblica. Artculo 47.De la poltica de acceso a la informacin.- Los socios y el pblico en general tendrn acceso ilimitado a la informacin pblica. El acceso a la informacin reservada, requiere de autorizacin del Consejo de Administracin y una vez otorgada, para ser entregada, previamente deber suscribirse convenios de confidencialidad. La informacin restringida no podr ser entregada a personas diferentes a las sealadas en esta normativa. Ante requerimiento de autoridad judicial o administrativa, legalmente facultada, la Gerencia General entregar la informacin reservada o restringida que haya sido solicitada, solicitando el manejo adecuado de aquella. Artculo 48.De los convenios de confidencialidad.-Todas las personas que tengan acceso a informacin reservada o restringida de la Cooperativa, debern suscribir convenios de Confidencialidad, los que se conservarn en las carpetas personales.

31

El incumplimiento de estos convenios de confidencialidad, generar las sanciones respectivas a nivel de la legislacin interna de la Cooperativa; y, en las instancias legales de la justicia ordinaria. Artculo 49.Contenido mnimo de la rendicin de cuentas.- La rendicin de cuentas que presenten la Gerencia General o el Consejo de Administracin, enunciarn los siguientes aspectos: a. b. Cumplimiento de los objetivos estratgicos definidos por la institucin; Ejecucin de la poltica de acceso a la informacin para los socios, empleados y usuarios de los servicios financieros; Efectividad del ambiente de control y los temas representativos enunciados por las instancias de la organizacin encargadas de su evaluacin: auditor interno, auditora externa, comit de auditora, comit de administracin integral de riesgos y el comit de cumplimiento; Poltica de determinacin permita identificar las instituciones en las que consejo de administracin y resolucin de los conflictos de inters que relaciones de la Cooperativa, con otras tenga influencia significativa los vocales del o la alta gerencia;

c.

d.

e.

Poltica de retribuciones del Consejo de Administracin y de la alta gerencia; Revelacin sobre las prcticas de transparencia referentes a los usuarios de servicios financieros considerando los siguientes aspectos: Cumplimiento de la normativa de transparencia en referencia a contenidos de informacin previa a la contratacin y en el proceso de contratacin de los servicios financieros; Estadsticas de las consultas y reclamos presentados por los socios y clientes; Mecanismos de autoevaluacin del servicio al cliente detallando los indicadores de gestin e informes de seguimiento de los mismos; y, Reclamos presentados para el conocimiento de la Superintendencia de Bancos y Seguros y su resolucin;

f.

Artculo 50.Del plan de sucesin de ejecutivos.- La Gerencia General disear un plan de sucesin de los puestos sensibles de la Institucin, identificando, capacitando y de ser el caso, calificando a los posibles sucesores, de tal manera que se asegure en todo tiempo la continuidad a la administracin.

32

De la asamblea general. Artculo 51.Normas especiales de la asamblea general.- Se establecen atribuciones adicionales a las especificadas en el Estatuto Social con el siguiente detalle: a. Es la mxima autoridad de la cooperativa que ejerce sus funciones y atribuciones en el marco de la Ley, Estatuto y normativa vigente; entre otras, tendr como deber fundamental, en materia de gobierno corporativo, velar porque la cooperativa aplique las normas del Cdigo de Buen Gobierno Corporativo. La Asamblea General tendr derecho a contar con la participacin puntual de asesores o personas externas a la cooperativa en las reuniones de asamblea general, a efecto de que ayuden a resolver o a clarificar objetivamente los asuntos tratados, para lo cual el Consejo de Administracin, dispondr a Gerencia General contacte a dichos asesores y les informe sobre los temas en los cuales se requiere su aporte y participacin. Por regla general se puede contar con la participacin de asesores externos, cuando en el personal de la Cooperativa, no se cuente con profesionales en la materia o los criterios de aquellos, se estimen que no son suficientes o que pueden existir otras visiones sobre los temas que deben resolver los cuerpos directivos. Las Comisiones Generales sern autorizadas por el Consejo de Administracin, siempre que hayan sido solicitadas antes de la publicacin de la convocatoria a Asamblea General y se hayan entregado los documentos de sustento de la intervencin, para que puedan formar parte del expediente. Las participaciones de personas en Comisiones Generales supondrn la presentacin de una exposicin ante la Asamblea General y de ser oportuno la posibilidad de realizar preguntas al expositor; concluida la intervencin, quien fue recibido en Comisin General deber abandonar el sitio en que se desarrolle la reunin, de no hacerlo, el Presidente suspender el desarrollo de la misma hasta que se cumpla con lo sealado en este inciso. En el eventual caso que en la presentacin de informes a la Asamblea General, se determinaren graves contradicciones entre los informes de la Gerencia General o Consejo de Administracin y la Auditora Interna o Auditora Externa, de tal manera que la aprobacin de uno de ellos constituya una denegacin del otro; la Asamblea General podr, en forma previa a tomar su resolucin, solicitar la obtencin de un tercer criterio, ya sea del organismo de control o de un auditor externo, contratado para que realice un informe especial; en base a aquel, tomar la resolucin respectiva.

b.

c.

d.

e.

f.

33

Artculo 52.Prohibiciones a los representantes de la asamblea general.- Los representantes de la Asamblea General, a ms de lo sealado en la Ley, reglamentos y Estatuto, se hallan prohibidos a lo siguiente: a. Incluir puntos del orden del da que no hayan constado en la Convocatoria. Conocer y resolver documentos que no hayan constado en el expediente puesto en su conocimiento previo a la realizacin de la Asamblea General. Resolver temas que segn la Ley, reglamentos, Estatutos y dems normativa interna, no sean de su atribucin. Resolver o solicitar la entrega de dietas, bonos u otros beneficios prohibidos por la normativa vigente. Asumir funciones determinadas para el Consejo de Administracin, Consejo de Vigilancia o Gerencia General; sin perjuicio que pueda dictar polticas dentro del mbito de sus atribuciones. Tratar en el punto del orden del da denominado Asuntos Varios; temas diferentes al conocimiento de comunicaciones que le hayan dirigido, de los cuales avocar conocimiento.

b.

c.

d.

e.

f.

Del consejo de administracin. Artculo 53.Nmero de vocales del Consejo de Administracin.-La Cooperativa asume como parte del Buen Gobierno Cooperativo, que el Consejo de Administracin, estar integrado por 5 vocales principales y 5 vocales suplentes, independientemente a que la Ley y su Reglamento, establezcan la posibilidad de una integracin con un mayor nmero de vocales. Artculo 54.Perfil de los vocales del consejo de administracin.-Solamente sern postulados y elegidos como vocales principales o suplentes del consejo de administracin los socios que cumplan con los requisitos establecidos en la Ley y Estatutos vigentes; adicionalmente debern: a. Gozar de buen nombre en la sociedad y sector cooperativo por su integridad personal y moral. No haber sido sancionado por transgresiones al Cdigo de tica o al Cdigo de Buen Gobierno Cooperativo.

b.

Artculo 55.-

34

Deberes de los vocales del consejo de administracin relativos al buen gobierno corporativo.- A ms de los deberes de los vocales del Consejo de Administracin establecidos en la Ley, reglamentos y Estatuto se detallan los siguientes: a. Exigir la observancia del presente Cdigo y dar ejemplo de respeto al mismo. Actuar de buena fe, con juicio independiente y garantizando los derechos de socios, terceros y relacionados con la Cooperativa y garantizando el trato equitativo. No realizar actos administrativos que correspondan al gerente general y a las reas ejecutivas de la cooperativa. Informar al Consejo de Administracin, sobre cualquier situacin que afecte su independencia y las situaciones de conflicto de inters sobre los asuntos que les corresponda decidir; abstenerse de votar en ellos, dejando la correspondiente constancia. Dedicar tiempo suficiente para el correcto ejercicio de sus funciones. No manipular, difundir o utilizar en beneficio propio o ajeno, la informacin reservada o confidencial de uso interno a la que tengan acceso. Permanecer actualizados en los temas o asuntos sobre los cuales tiene que tomar decisin en sus funciones. Permitir la participacin del gerente general, con voz pero sin voto, en las reuniones del consejo de administracin. Dictar, aplicar y difundir el Cdigo de Buen Gobierno, Cdigo de tica, el Reglamento del Comit de Retribuciones y la normativa y polticas necesarias para implantar y mantener el Buen Gobierno Corporativo.

b.

c.

d.

e. f.

g.

h.

i.

Artculo 56.Inhabilidades e incompatibilidades de los vocales del consejo de administracin.- No podrn ser elegidos como vocales del consejo de administracin, ni mantenerse con tal dignidad, quienes: a. Ejerzan, o pasen a ejercer, funciones en organismos rectores de la poltica monetaria, crediticia o de control estatal. Integren simultneamente asambleas generales, consejos de administracin, consejo de vigilancia o representacin legal en otras instituciones financieras y en la Cooperativa.

b.

35

c.

Hayan sido declarados judicialmente responsables de irregularidades en la administracin de entidades pblicas o privadas.

Artculo 57.Prohibiciones a los vocales del consejo de administracin.-A los vocales del Consejo de Administracin les ser prohibido: a. Participar por s o por interpuesta persona en inters personal o de terceros, en actividades que impliquen competencia con la actividad de la cooperativa. Utilizar indebidamente o divulgar en forma no autorizada, informacin confidencial o reservada de la Cooperativa. Autorizar, crear o solicitar gastos, bonos y beneficios bajo cualquier denominacin, que estn prohibidos en las normas legales. Conceder prstamos en condiciones preferenciales a vocales del consejo de administracin, consejo de vigilancia, gerente general, empleados y trabajadores. Obtener ventajas en captaciones y colocaciones y dems servicios de la cooperativa. Decidir o influir sobre el reclutamiento, retiro, promocin del personal a cargo de la cooperativa, que no sean de su competencia. Resolver la remocin de la Gerencia General sin haber observado las causales y el debido proceso, establecido en el Estatuto Social y el presente Cdigo.

b.

c.

d.

e.

f.

g.

Artculo 58.Del consejo de vigilancia. Del nmero de integrantes del consejo de vigilancia.- La Cooperativa asume como parte del Buen Gobierno Cooperativo, que el Consejo de Vigilancia, estar integrado por 3 vocales principales y 3 vocales suplentes, independientemente a que la Ley y su Reglamento, establezcan la posibilidad de una integracin con un mayor nmero de vocales. Deberes de los vocales del consejo de vigilancia.- A ms de los deberes de los vocales del consejo de vigilancia determinados en la Ley, reglamentos y Estatuto vigente, son deberes los siguientes: a. Cuando elabore informes de control interno de la Cooperativa o conozca de informes de Auditora Interna, Auditora Externa o de los organismos de control, deber garantizar el derecho a la defensa de los directivos o

36

funcionarios a quienes se haga mencin en los mismos, otorgndoles un plazo de al menos cinco das, para que presenten descargos. b. Incluir en los informes relacionados al control interno, un resumen de los descargos que presenten los directivos o funcionarios, aunque stos no sean considerados relevantes. Para que el Consejo de Vigilancia presente a la Asamblea General observaciones relacionadas con las actuaciones del Consejo de Administracin, deber haber cumplido el siguiente procedimiento: Requerir mediante oficio al Consejo de Administracin, explicacin puntual sobre el aspecto que a criterio del Consejo de Vigilancia no cumplira con la normativa vigente o que podra afectar a los intereses institucionales; dicho organismo directivo tendr la obligacin de conocer el requerimiento en la siguiente reunin que realice y dar respuesta dentro del trmino de cinco das posteriores a la realizacin de la misma. Si la respuesta dada por el Consejo de Administracin no desvirtuase el requerimiento realizado por el Consejo de Vigilancia, lo har saber por escrito, detallando los aspectos que en su criterio no han sido contestados, para que presente sus argumentos en el trmino de cinco das; una vez recibida la respuesta y si a criterio del Consejo de Vigilancia, en forma unnime decidiere que no hubo una contestacin satisfactoria, proceder a incluir en un Informe que se presentar en la siguiente Asamblea General, para que dicho cuerpo colegiado conozca el tema y lo resuelva en ltima instancia.

c.

Artculo 59.Inhabilidades e incompatibilidades y prohibiciones a los vocales del consejo de vigilancia.- Las inhabilidades e incompatibilidades y prohibiciones de los vocales del Consejo de Administracin son igualmente aplicables a los vocales del Consejo de Vigilancia, adicionalmente les ser prohibido: a. Tener cualquier tipo de participacin, bajo cualquier forma o presin, en la gestin administrativa, operativa o de negocios de la cooperativa.

Gerente general Artculo 60.Calidad e idoneidad de la gerencia general.- Para ser designado gerente general se requerir que cumpla con los requisitos establecidos en la Ley, reglamentos y Estatuto Social, adicionalmente deber: Justificar conocimientos en aplicacin de los principios de Buen Gobierno Cooperativo.

37

Artculo 61.Deberes adicionales de la gerencia general.-Adems de los deberes de la Gerencia General establecidos en la Ley, reglamentos y Estatutos, observar lo siguiente: a. Exigir la observancia del presente cdigo y dar ejemplo de respeto al mismo. Actuar de buena fe, con lealtad para con la cooperativa, con juicio independiente y garantizando el derecho y trato equitativo de los socios. No intervenir en las actividades de direccin que correspondan al consejo de administracin. Informar al Consejo de Vigilancia, sobre cualquier situacin que ponga en peligro su independencia, as como sobre las situaciones de conflicto de inters sobre los asuntos que les corresponda decidir. Mantener una actitud prudente frente a los riesgos y adopcin de principios y normas contables. Dedicar tiempo completo al ejercicio de sus funciones. No manipular, difundir o utilizar en beneficio propio o ajeno, la informacin confidencial de uso interno a la que tengan acceso. Capacitarse y permanecer actualizado en los temas o asuntos que requieran sus deberes. Participar, con voz pero sin voto, en todas las reuniones del consejo de administracin y del consejo de vigilancia cuando sea convocado. Suministrar informacin comprensible, suficiente, confiable y relevante al Consejo de Administracin, al Consejo de Vigilancia y Asamblea General.

b.

c.

d.

e.

f. g.

h.

i.

j.

Artculo 62.Funciones adicionales de la gerencia general.-Las atribuciones y funciones del gerente general se hallan establecidas en la Ley, reglamentos y Estatuto, adicionalmente tendr las siguientes: Suministrar la informacin que le soliciten los socios, representantes, rganos internos de la cooperativa, de conformidad con las normas y lmites legales y los establecidos en la normativa interna en cuanto a la clasificacin de la informacin. Artculo 63.De las inhabilidades, incompatibilidades y prohibiciones a la gerencia general.-Las inhabilidades e incompatibilidades de la Gerencia General sern las detalladas en la Ley, reglamentos, Estatutos y normativa vigente.

38

A ms de las prohibiciones establecidos en la Ley, reglamentos y Estatuto al gerente general le ser prohibido: a. Participar por s o por interpuesta persona en inters personal o de terceros, en actividades que impliquen competencia con la cooperativa o de los cuales exista conflicto de intereses. Utilizar indebidamente o divulgar informacin reservada o restringida o sujeta a reserva. Incumplir o retardar el cumplimiento de las instrucciones, requerimientos u rdenes que sealen los rganos de control, supervisin o fiscalizacin, salvo que aquellos sean contrarios a la Constitucin, la Ley y dems normativa vigente. Conceder, segn preferenciales. sus facultades, prstamos en condiciones

b.

c.

d.

e.

Adquirir, arrendar, a cualquier ttulo, por su propia cuenta o en representacin de un tercero, directa o indirectamente, cualquier bien de propiedad de la cooperativa, o los que estuvieren hipotecados o prendados a ella. Vender a la cooperativa, bienes de su propiedad, o comprar activos a la cooperativa. Solicitar o impulsar el otorgamiento de bonos o compensaciones econmicas o de cualquier naturaleza, prohibidos en la normativa vigente.

f.

g.

Artculo 64.Causales de remocin de la gerencia general.- Sern causales de remocin de la Gerencia General las siguientes: a. El incumplimiento injustificado de las resoluciones adoptadas por la Asamblea General y el Consejo de Administracin, siempre que aquellas sean de cumplimiento exclusivo de la Gerencia General, le haya sido debida y oportunamente comunicado y dicha resolucin no contravenga las disposiciones de la Constitucin, Ley, reglamentos, Estatutos y normativa vigente. La Cooperativa presente prdidas durante seis meses consecutivos y las mismas no se originen en factores de poltica econmica nacional o internacional o a factores externos. Se determine la existencia de graves conflictos de intereses de la Gerencia General con la Cooperativa, y, haya tenido conocimiento de su existencia y no adopte las medidas que permitan superarlos.

b.

c.

39

Artculo 65.Del proceso de remocin de gerencia general.- La remocin de la Gerencia General deber realizarse cumplindose con el siguiente proceso: a. El Presidente del Consejo de Administracin incluir como punto del orden del da de la reunin de dicho cuerpo directivo, el conocimiento de la posible existencia de una o varias causales de remocin de la Gerencia General; para lo cual se sustentar en documentos o informes. Una vez presentados los informes, la Gerencia General tendr el derecho a presentar su respuesta documentada en el trmino de dos das. El Presidente del Consejo de Administracin incluir en la siguiente reunin la presentacin del informe de Gerencia General. La resolucin de remocin de la Gerencia General deber ser resuelta en base a los documentos presentados y contar con el voto conforme de al menos tres cuartas partes de la Asamblea General de Socios Representante.

b.

c.

d.

Artculo 66.Del proceso de subrogacin de gerencia general.- La Cooperativa deber contar con al menos dos funcionarios calificados como Gerentes Subrogantes ante el organismo de control. Cuando la Gerencia General no pueda ejercer sus funciones de representacin, en forma temporal, comunicar por escrito al Presidente del Consejo de Administracin y al funcionario subrogue mientras dure su ausencia; en caso de imposibilidad que la Gerencia comunique la subrogacin, lo har directamente el Consejo de Administracin. La ausencia temporal puede ser por uso de vacaciones o licencia mayor a tres das. Cuando la ausencia de la Gerencia General sea definitiva, el Consejo de Administracin designar al Gerente Subrogante que se mantendr en funciones hasta que sea designada la nueva Gerencia General. Auditora externa Artculo 67.Inhabilidades e incompatibilidades de las auditoras interna y externa.- A ms de las inhabilidades e incompatibilidades detalladas en la Ley, reglamentos y normativa del organismo de control, se observarn las siguientes:

40

a.

Mantengan relacin laboral en otras cooperativas de ahorro y crdito, o de asesora, en la medida que dicha relacin, a criterio de la cooperativa, afecte su independencia como auditor externo. El auditor externo o el representante legal de la firma auditora, sus socios, gerentes y los profesionales de apoyo hayan recibido sentencia en contra por las infracciones estipuladas en la Ley sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas. Hayan sido, o lleguen a serlo durante su ejercicio, sancionadas por su actuacin profesional como auditor por parte de los organismos autorizados.

b.

c.

Artculo 68.Prohibiciones a auditores externos.-La Cooperativa no podr contratar con los Auditores Externos, mientras est vigente el contrato de auditora externa anual y hasta un ao despus de terminada la relacin, trabajos diferentes a los de auditora externa, directamente o por interpuesta persona. Artculo 68.Del proceso para la entrega de informacin.-Toda informacin que la Auditora Externa requiera para la realizacin de su trabajo, deber ser requerida a la Gerencia General, quien ser igualmente el encargado de entregarla ya sea directamente o por un delegado. Artculo 70.Sanciones por incumplimiento del cdigo del buen gobierno.- Cuando se llegase a determinar que un socio, representante, directivo o Gerencia General de la Cooperativa, han violentado las normas del Cdigo de Buen Gobierno, a travs del debido proceso y respetando en todo momento el derecho a la defensa, dependiendo de la gravedad de la infraccin, se les podr imponer una de las siguientes sanciones: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Amonestacin escrita. Multa con los lmites establecidos en la normativa vigente. Prohibicin a participar en procesos electorales por un perodo. Prohibicin a participar en procesos electorales por dos perodos. Prohibicin a participar en procesos electorales en forma definitiva. Expulsin, que deber realizarse en proceso separado, cumpliendo el procedimiento establecido en el Estatuto vigente.

Artculo 71.Proceso de sanciones por incumplimiento de las disposiciones de este cdigo.- El proceso de sanciones por incumplimiento de las

41

disposiciones de este Cdigo observar las siguientes disposiciones: 1. El Consejo de Administracin conocer y resolver todos los procesos, excepto los casos de su Presidente y vocales principales. La Asamblea General conocer y resolver los procesos del Presidente y vocales del Consejo de Administracin.

2.

Artculo 72.Proceso de sanciones realizado por el consejo de administracin.1. Cuando el Consejo de Administracin llegue a tener conocimiento, por cualquier medio, de la posible violacin de las disposiciones del Cdigo de Buen Gobierno, proceder a designar una comisin de dos de sus miembros, para que realicen la investigacin y presenten un informe con las conclusiones del mismo. Una vez conocido el informe y de considerar que existen elementos para sancionar a una persona por la violacin de ste Cdigo, dispondr que Secretara del Consejo de Administracin le notifique con el informe de investigacin y le seale que el investigado tiene derecho a presentar ante el Presidente de la Cooperativa su descargo dentro de los cinco das laborales siguientes a la fecha en que se le notifique. Recibido el descargo dentro del trmino antes sealado, o en rebelda, el Presidente del Consejo de Administracin proceder a incluir en el orden del da de la siguiente reunin, el conocimiento y resolucin de la investigacin.

2.

3.

El Consejo de Administracin valorar los informes y descargos presentados y de encontrar mritos para aquello, impondr una de las sanciones que establece este Cdigo o absolver al investigado. Artculo 73.Proceso de sanciones realizado por la asamblea general.1. Cuando se llegase a determinar que el Presidente o los vocales del Consejo de Administracin presuntamente han violado las disposiciones de este Cdigo, el Consejo de Vigilancia deber incluir en su informe a la Asamblea General, un acpite exclusivo sobre el tema, detallando los fundamentos de hecho y de derecho que sustenten dicha presuncin y la sancin que en su criterio el caso ameritara. El Consejo de Vigilancia deber notificar al Presidente o vocales del Consejo de Administracin en forma previa a la realizacin de la Asamblea General, el informe relacionado con las presuntas violaciones al Cdigo de Buen Gobierno, para que puedan incluir en el expediente de la misma, sus descargos.

2.

42

3.

Cuando el Consejo de Vigilancia presente su informe a la Asamblea General sobre la supuesta violacin de ste Cdigo, el Presidente de la Asamblea General, deber encargar la direccin de la misma a un representante, hasta que se tome resolucin sobre el tema. Una vez presentado el informe del Consejo de Vigilancia y los descargos del Presidente del Consejo de Administracin o de los vocales del mismo, la Asamblea General debatir y resolver el tema aceptando o rechazando el informe del Consejo de Vigilancia y de ser el caso determinar la sancin aplicable en base a las disposiciones de este Cdigo.

4.

Artculo 74.De la solucin de controversias.- Salvo las disputas cuya resolucin correspondan a instancias judiciales, todas las dems podrn ser sometidas a arbitraje interno cumpliendo las siguientes reglas: 1. Cuando el conflicto involucre a socios contra el consejo de administracin, lo resolver el consejo de vigilancia; cuando el involucrado sea el consejo de vigilancia, lo resolver el consejo de administracin. Cuando el conflicto involucre a socios contra la gerencia general, lo resolver el consejo de administracin. Cuando el conflicto involucre a integrantes del consejo de administracin con el consejo de vigilancia, lo resolver la Asamblea General. Los conflictos entre gerencia general y consejo de vigilancia lo resolver el Consejo de Administracin. Los conflictos entre gerencia general y consejo de administracin lo resolver la Asamblea General. Los procedimientos del arbitraje sern reglamentados por el Consejo de Administracin. Las decisiones que se adopten dentro del proceso de arbitraje, sern obligatorias para las partes en conflicto y debern ser agotadas antes de que se recurra a organismos de control.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Artculo 75.De los indicadores que deber contener el informe de la presidencia.- Los indicadores que deber incluir el informe de Presidente, se detallan en como Anexo 1 de este Cdigo y se sustentan en los requeridos por la Superintendencia de Bancos y Seguros. Artculo 76.Proceso de reforma del cdigo de buen gobierno cooperativo.-Las

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reformas al presente Cdigo debern ser sugeridos al Consejo de Administracin ya sea por sus propios integrantes, el Consejo de Vigilancia o la Gerencia General, para lo cual el Presidente de la Cooperativa dispondr que se incorpore en el expediente un documento sustentatorio de los cambios sugeridos.

44

Indicadores anexo 1: A.- Datos financieros de la Cooperativa Nmero de socios en los ltimos tres (3) aos. De US$ 1000 a 5000; De US$ 5001 a 10.000; A1 Conformacin del capital: Distribucin porcentual del capital por rango: De US$ 10.001 a 50.000; De US$ 50.001 a 100.000; Ms de 100.000. Clasificacin de los socios por tiempo de permanencia: Menos de 1 ao; De ms de 1 a 3 aos; De ms de 3 a 5 aos; y, Ms de 5 aos. Informacin de las asambleas generales celebradas durante el ao de anlisis. Numero de asambleas realizadas. Fechas de asambleas realizadas Tipo de asamblea: ordinaria o extraordinaria Participacin en la asamblea general de socios. Orden del da y las resoluciones adoptadas. Nmero total de representantes asistentes / Nmero total de representantes que integran la Asamblea General.

A2

De cada asamblea se debe informar:

Nmero de representantes que registraron su voto en la asamblea general frente al total de representantes que integran la Asamblea General. Promedio de los gastos erogados para la realizacin de la asamblea general por cada Representante asistente.

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Total gastos asimilables a la asamblea general /Total de Representantes asistentes para cada Asamblea General. Gastos por la asamblea cualquier tipo de gasto transporte, alquiler). general (dietas, incluyendo publicidad,

Total gastos asimilables a la asamblea general / Total de representantes asistentes para cada asamblea general Nmero total de representantes que participaron en la ltima eleccin a vocales del Consejo de Administracin, se podr clasificar por gnero. Nmero de votos con los cuales fueron elegidos cada uno de los vocales del Consejo de Administracin, actualmente. Nmero total de los representantes asistentes / Nmero total de representantes que integran la Asamblea General. Informacin de los miembros elegidos del Consejo de Administracin. Perfil, tiempo para el cual fueron elegidos, nmero de votos con los cuales fueron elegidos. Tiempo promedio de permanencia de los vocales del Consejo de Administracin. Decisiones adoptadas en la asamblea general sobre la poltica de remuneraciones. Resumen de las polticas aprobadas sobre las remuneraciones. Nmero total Representantes asistentes. Nmero total de Representantes que aprobaron tales polticas / Nmero total de Representantes. Decisiones adoptadas en la asamblea general de Representantes sobre la poltica que tratar conflictos de inters.

46

Resumen de las polticas relacionadas con el tratamiento de conflictos de inters. Nmero total de Representantes asistentes. Nmero total de los Representantes que aprobaron tales polticas / Nmero total de Representantes que integran la Asamblea General. Nmero total de los representantes que votaron / Nmero total de representantes que integran la Asamblea General. Mecanismos de difusin implementados por la Cooperativa para ofrecer la informacin y generar consultas sobre tal informacin.

Nmero de socios que accedieron a la informacin.

A3

Establecimiento de mecanismo para difusin de informacin a los socios.

Sistemas de promocin de la capacidad de los socios y nivel de participacin.

Nivel de educacin de los socios; oferta de cursos para elevar nivel educacional.

Cursos de capacitacin a los socios sobre temas a ser analizados, a fin de elevar la calidad de la participacin.

Nmero de cursos; nmero de socios que participaron en los cursos ofrecidos

Promulgacin de principios y compromiso para evitar conflictos de inters y pugnas de poder.

Resumen de los principios orientados a evitar conflictos de inters y pugnas de poder.

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B. Consejo De Administracin Cumplimiento de los objetivos estratgicos; de las posiciones de riesgo asumidas por la entidad en los diferentes tipos de riesgos, (mapa de riesgo); y, de las acciones para minimizar tales riesgos. Efectividad del ambiente de control y los temas representativos enunciados por las instancias encargadas de su evaluacin: auditor interno, auditora externa, consejo de vigilancia, comit de cumplimiento y comit de riesgos. Determinacin y resolucin de los conflictos de inters. Informe del Consejo de Administracin, a la asamblea general referentes a los siguientes aspectos: Aplicacin de la poltica de retribuciones del consejo de administracin y de la administracin. La poltica de transparencia en relacin al usuario deservicios financieros y las estadsticas de reclamos y consultas realizadas, las resueltas por la institucin o las que hubiere tomado conocimiento la SBS.

B.1

Revelacin de la condicin de la cooperativa, niveles de riesgo y polticas de impacto.

La aplicacin del cdigo de tica y las polticas tendientes a mitigar los conflictos de inters, los casos presentados ante el Comit de tica y su resolucin.

Estadsticas del funcionamiento de los comits de auditora, cumplimiento, riesgos, tica y retribuciones e indicadores de desempeo. Nmero de sesiones durante el ao y asistentes a cada sesin.

48

Estadsticas de participacin programas de capacitacin. Comentarios sobre los sistemas de capacitacin de los vocales del Consejo de Administracin

en

los

B.2

Fortalecimiento de la capacidad institucional.

Participacin de los miembros del Consejo de Administracin en procesos de capacitacin.

Participacin de los socios en procesos de capacitacin promocionados por la Cooperativa.

Gasto promedio de las reuniones realizadas por el Consejo:

Monto del gasto efectuado / Nmero de reuniones realizadas.

B.3

Nivel de gastos invertidos en el directorio.

Gasto total anual del Consejo de Administracin.

Gasto promedio causado por los miembros del Consejo que asisten a las reuniones.

Monto de gastos efectuados / Nmero de miembros asistentes a las reuniones.

Monto de inversin en cursos de capacitacin a los vocales del Consejo / Nmero de vocales del Consejo.

Monto de inversin en los cursos de capacitacin / Total de ingresos alcanzados por la entidad.

49

C. Informacin sobre el equipo gerencial Tiempo de servicio en la entidad. Se consideran como miembros del equipo gerencial, al gerente general, y a los niveles jerrquicos calificados como superior en el manual de funciones u organigrama de la entidad en las funciones de Gerentes Subrogantes. Tiempo promedio de permanencia del equipo gerencial en esas funciones asignadas. Participacin en el equipo gerencial por gnero.

C.1

Caractersticas del equipo gerencial.-

Clasificacin del equipo gerencial por nivel de estudios.

Relacin de los gastos de remuneraciones anuales del equipo gerencial sobre el total de gastos operativos por concepto de remuneraciones invertidos en el perodo analizado. C. 2. Nivel de remuneraciones. Relacin de los gastos de remuneraciones del equipo gerencial sobre el total de utilidades antes de impuestos.

50

D Informacin Laboral Nmero de empleados de la Cooperativa en los ltimos tres (3) aos, clasificados por gnero. Nmero de empleados de la entidad clasificados por nivel de educacin, para los tres (3) aos. Caractersticas de los empleados de la entidad Nmero de empleados relacionados directamente con operaciones de captacin y crdito, en los ltimos tres (3) aos. Clasificacin de los empleados por su permanencia: menos de un ao; de 1 a 3 aos; ms de 3 a 5 aos; ms de 5 aos. Salidas de personal en cada uno de los tres (3) ltimos aos. Clasificacin del personal por rangos de salarios. Valor de la inversin en capacitacin empleados (Para cada uno de los tres (3) ltimos aos). D Capacitacin Nmero de programas de capacitacin emprendidos por la entidad en el ao. Nmero de asistentes a los programas de capacitacin / Nmero de empleaos. Captulo Cuarto De La Asamblea General Artculo 77.La Asamblea General de representantes de Socios de la Cooperativa es la mxima autoridad de la Cooperativa, y sus resoluciones son obligatorias tanto para los directivos, como para los Socios y Empleados de la Cooperativa. Concomitantemente con lo establecido en el artculo 14 del estatuto social de la Cooperativa. El Presidente, Vicepresidente y Secretario de la Asamblea General son los mismos del Consejo de Administracin. Artculo 78.Integrantes: La Asamblea ser de treinta (30) representantes y dos suplentes por cada uno, ms los vocales principales del consejo de administracin y vigilancia, estos durarn en sus funciones el periodo de cuatro aos, pudiendo ser reelegidos por un periodo ms. Los representantes a la Asamblea General sern elegidos por votacin personal, directa y secreta de cada uno de los socios, mediante un sistema de elecciones universales, diseado por la Cooperativa y que constar en el

D1

D2

51

Reglamento de Elecciones; debiendo observar que, tanto la matriz, como sus agencias, oficinas o sucursales, estn representadas en funcin del nmero de socios activos con el que cuenten y que debern observar el principio de equidad de gnero. Cuando un Representante a la Asamblea General es elegido como vocal principal del Consejo de Administracin o vocal principal del Consejo de Vigilancia, perder la condicin de Representante, por lo que se principalizar al respectivo suplente, quien se desempear, hasta que concluya el perodo para el que fue designado el principal cesante. Quien fuere elegido como vocal suplente del Consejo de Administracin o del Consejo de Vigilancia, mientras no se principalice, se mantendr como Representante ante la Asamblea General y en esa calidad actuar. Artculo 79.Conformacin: Si un representante a la Asamblea General es elegido como vocal de los Consejos de Administracin o Vigilancia o miembro de las Comisiones, perder su condicin de representante y se principalizar el respectivo suplente. Los vocales de los organismos directivos son miembros natos de la Asamblea General por su sola calidad y tendrn derecho a voz y voto, sin que puedan ejercer este ltimo en aquellos asuntos relacionados con su gestin. La Asamblea entonces estar formada por treinta (30) miembros configurados de la siguiente manera: Miembros del Consejo de Administracin Miembros del Consejo de Vigilancia Representantes TOTAL ASAMBLEA Artculo 80.Requisitos para ser Representante a la Asamblea General.- Los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Santa Rosa Ltda., para que puedan ser elegidos Representantes a la Asamblea General debern cumplir con los siguientes requisitos: a) Acreditar la calidad de socio con el nmero de certificados de aportacin establecidos por la Asamblea General; b) Tener la calidad de socio en la Cooperativa por lo menos dos aos en forma previa al proceso electoral; c) Haber participado en al menos un evento (educacional, promocional, vinculativo, etc.), organizado por la Cooperativa en forma previa al proceso electoral; d) Las dems que se determinen en el Reglamento de Elecciones 5 3 30 38

Artculo 81.Prohibiciones para ser Representante: No podrn ser representantes a la Asamblea General los socios que:

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a) Se encontraren en proceso de exclusin; b) Hayan sido sancionados con la suspensin de sus derechos polticos conforme a las normas establecidas en el Reglamento Interno; c) Se encontraren litigando con la cooperativa; d) Mantengan vnculos contractuales con la Cooperativa, no inherentes a su calidad de socios; e) Sean funcionarios o empleados de la Cooperativa; f) Se encontraren en mora en operaciones de crdito por ms de sesenta (60) das con la Cooperativa; g) Sean cnyuge, conviviente en unin de hecho o pariente hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad de los Representantes, vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia, Gerente y empleados de la cooperativa; h) Integren los organismos electorales; i) Sean funcionarios o directivos de los organismos del Estado encargados de la supervisin y control de la Cooperativa; j) Hayan sido empleados de la Cooperativa en los ltimos cuatro aos; y, k) Los dems que se determine en el Reglamento de Elecciones. Articulo 82.-

Remocin de los Representantes a la Asamblea General.- Son causales de remocin de los Representantes a la Asamblea General las siguientes: a) Estar incursos en cualquiera de las causales para perder la calidad de socio por exclusin; y, en las prohibiciones para ser Representante determinadas en este Estatuto; b) Haber faltado a la verdad en la informacin o documentos proporcionados para la calificacin como candidato a Representante; c) Por incurrir en morosidad debidamente comprobada por ms de 60 das en la Cooperativa; d) La inasistencia injustificada a dos Asambleas Generales, sean ordinarias, extraordinarias o informativas; y, e) Las dems que determine la normativa interna vigente. La Asamblea General de Representantes resolver los procesos de remocin de los Representantes, los que debern cumplir con el procedimiento establecido en el presente Reglamento Interno.

53

Artculo 83.-

El Representante que sea removido, ser remplazado por el suplente que corresponda, por el resto del perodo para el cual fue elegido el Representante cesante. Lugar de reunin.- Las Asambleas Generales de Representantes se reunirn preferentemente en el domicilio principal de la Cooperativa o en las localidades del territorio nacional, en donde la Institucin tenga oficinas operativas.

Artculo 84.-

Clases de asambleas1.- Las asambleas sern ordinarias, extraordinarias e informativas. Las asambleas generales ordinarias se reunirn por lo menos dos veces al ao. En la primera asamblea anual, que se reunir dentro de los primeros tres meses del ao, se conocer, aprobar o rechazar los informes de: Reformas al Estatuto Social, Consejo de Administracin, Consejo de Vigilancia, Gerente General, Auditora Interna, Auditora Externa, Aprobar los estados financieros, Plan estratgico, Plan operativo, Presupuesto anual, Distribucin de excedentes, Eleccin de consejeros,

Cuando proceda estatutariamente, y se tratar cualquier otro asunto puntualizado en el orden del da determinado en la convocatoria. Las asambleas generales extraordinarias se reunirn cuando fueren convocadas por las personas autorizadas para tratar los asuntos puntualizados en la convocatoria. Las Asamblea Generales Informativas se reunirn cuando sean convocadas, como herramienta de gobernabilidad, informacin y capacitacin, mediante las cuales los directivos y la administracin, previa autorizacin del Consejo de Administracin y antes de la realizacin de la Asamblea General, ejecutarn reuniones preparatorias con los representantes, en las que se capacitar y desarrollar exposiciones sobre el contenido de la agenda de la Asamblea General. Artculo 85.La convocatoria: Las Asambleas Generales sern convocadas, por: El Presidente, por su propia iniciativa; Mandato estatutario; Peticin del Consejo de Vigilancia, Peticin del Gerente; o, Peticin de la tercera parte de los socios o representantes.

Articulo 30, del Reglamento de la LOEPS.

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En caso de falta de convocatoria oportuna, debidamente calificada, podr convocarla el vicepresidente o, en su defecto, el presidente del Consejo de Vigilancia. De persistir la falta de convocatoria, los peticionarios podrn solicitar al Superintendente que ordene la convocatoria bajo advertencia de las sanciones a que hubiere lugar. En la convocatoria constarn por lo menos: lugar, fecha, hora y el orden del da de la Asamblea; y, los adjuntos que se remitan junto con la convocatoria, de ser el caso. La convocatoria se la realizar con un mnimo de 8 das de anticipacin para el caso de las Ordinarias; y, las Extraordinarias o Informativas, con el tiempo de anticipacin que considere el presidente o el gerente siempre que sea entre 1 o 3 das de anticipacin. Se har constar adems una nota que dir: En caso de no haber qurum a la hora sealada los socios quedarn

convocados para una segunda ocasin, que ser una hora despus de la indicada inicialmente y se instalar la Asamblea con el nmero de socios asistentes.
Artculo 86.Publicidad y difusin de la convocatoria a asamblea general.- La convocatoria a Asamblea General se har mediante publicacin en un medio de comunicacin escrita de circulacin nacional, provincial o local del domicilio principal de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Santa Rosa Ltda., se colocarn carteles de la convocatoria en cada uno de los locales donde funcione la entidad y se notificar por escrito a cada uno de los representantes en el domicilio particular registrado en la cooperativa. Entre la fecha de la publicacin de la convocatoria y la de la realizacin de la asamblea general ordinaria mediarn por lo menos ocho das. En el perodo determinado no se contar ni el da de la publicacin ni el de la celebracin de la asamblea. Artculo 87.Contenido de la convocatoria a asamblea general.-La convocatoria a Asamblea General al menos contendr: a. Encabezamiento con el texto: CONVOCATORIA A ASAMBLEA GENERAL (ORDINARIA, EXTRAORDINARIA O INFORMATIVA) DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SANTA ROSA LTDA. b. Llamamiento a los Representantes principales; c. Llamamiento a los Vocales de los Consejos de Administracin y de Vigilancia, Gerencia General y a los auditores interno y externo; d. Direccin precisa del local en el que se celebrar la asamblea; e. Fecha y hora de iniciacin de la Asamblea General, que deber estar comprendida entre las ocho y dieciocho horas; f. Indicacin clara, especfica y precisa del o los puntos del Orden del Da, que sern tratados en la Asamblea, sin que sea permitido el empleo de trminos

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ambiguos o remisiones a la Ley o normativa vigente y que incluir como punto, en forma previa a la clausura, la lectura y ratificacin de las resoluciones adoptadas y suscripcin del Acta; g. Direccin de las oficinas en la que se encuentren a disposicin de los representantes los documentos que deban ser conocidos por la Asamblea General, con ocho das previos a la fecha de la reunin, sin perjuicio de la entrega de dichos documentos en el domicilio registrado del Representante; h. Nombre y cargo de la persona que hace la convocatoria; i. La indicacin del qurum; y, j. Nombres y firmas del Convocante y del Secretario de la Asamblea General. Artculo 88.Asistencia de los Representantes.- Cuando un Representante no pueda asistir a una Asamblea General, deber presentar una justificacin por escrito con al menos 48 horas de anticipacin a la realizacin de la misma, al presidente o al gerente, caso contrario estar inmerso en las causales y sanciones establecidas al efecto. No ser permitida la participacin simultnea del representante principal y su respectivo suplente, ni la delegacin a un tercero. El socio representante suplente podr participar con los mismos derechos y obligaciones el socio representantes principal ausente. Artculo 89.El qurum: es el nmero de socios representantes que deben estar presentes en la asamblea antes de que esta pueda constituirse legalmente y pueda comenzar a deliberar y tomar decisiones validas. El qurum ser de al menos la mitad ms uno de los socios representantes a la Asamblea General diez y seis (16) socios representantes miembros de la asamblea general, excluyndose los cinco (5) miembros del consejo de administracin y tres (3) miembros del consejo de vigilancia. En caso de no existir el qurum a la hora sealada, el presidente dispondr una nueva verificacin dentro de la hora siguiente, en la que se podr instalar la Asamblea General con al menos el 30% de los integrantes (9 nueve socios representantes); de no conseguirse qurum, la reunin quedar automticamente convocada para realizarse en ocho das posteriores, en el mismo lugar, igual hora y el mismo orden del da, la que, se instalar, cualquiera sea el nmero de integrantes asistentes. Los representantes por cuya causa no se hubieren instalado las Asambleas Generales sern sancionados con el 10% de un salario bsico unificado. Las Asambleas Generales Informativas, no tienen qurum de instalacin, pero los representantes que no asistieren, sern sujetos a iguales sanciones a las que se aplican por falta de qurum. El presidente o secretario de la asamblea, deben ocupar su puesto a la hora fijada en la convocatoria, deben contar el nmero de representantes asistentes y anunciar: existiendo el qurum reglamentario queda instalada la

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sesin, o no habiendo qurum es necesario esperar una hora para actuar con lo que determina la convocatoria Artculo 90.De las decisiones en las asambleas generales.- Las decisiones de las Asambleas Generales sern tomadas por al menos la mitad ms uno de los socios representantes asistentes. Las decisiones debern estar detalladas en el Acta respectiva. El Presidente siempre votar al final de todos los integrantes de la Asamblea General y tendr voto dirimente en caso de empate. Los vocales de los Consejos, tendrn nicamente derecho a voz informativa, en la aprobacin de sus informes, balances o en asuntos en que se juzgue su posible responsabilidad por infracciones legales o estatutarias. Los votos en blanco y las abstenciones no se sumarn a ninguna mocin, pero si aquellas en conjunto representaren un nmero mayor al obtenido por la propuesta ms votada, significar que las mociones han sido rechazadas. Artculo 91.Votaciones: La votacin es la expresin de la voluntad de la asamblea para decidir determinado asunto que de acuerdo con la LOEPS, el estatuto, y el presente reglamento se encuentra bajo su potestad. Las resoluciones de la asamblea se toman por mayora, todo socio representante posee derecho a voto, el cual constituye al mismo tiempo un deber; tambin, este derecho corresponde al del gobierno que todos los socios representantes tienen sobre la Cooperativa. Las votaciones pueden realizarse de diversas maneras, segn sea la naturaleza de la decisin a adoptarse. Una resolucin por unanimidad, es la ms sencilla de tomar pero no las ms aconsejable cuando se trata de garantizar la independencia y libertad del sufragio que debe ser cuidado celosamente. Tipos de votacin: los tipos o formas de votacin sern: Ordinaria: Se vota ponindose de pie, o levantando la mano. Esta modalidad se utiliza cuando el asunto a resolver no reviste de mayor trascendencia generalmente se emplea para resolver actos administrativos o rutinarios, casos comunes y de menor importancia. Nominal: Consiste en llamar a cada miembro de la asamblea por su nombre para que exprese su voto con plena responsabilidad. El socio representante puede razonar su voto siempre que no haya intervenido sobre el asunto en el transcurso del debate. Este tipo de votacin es usado para resolver asuntos que implican grave responsabilidad para la Cooperativa. Es la votacin ms seria y difcil, se emplea cuando es necesario establecer responsabilidades del votante. Por secretaria se llamara a cada uno de los socios representantes por sus nombres y apellidos completos a fin de expresen su criterio en torno del asunto sometido a votacin. El votante nombrado indicar si est a favor, en contra o se abstiene, criterio que

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ser anotado en la nomina llevada por la secretaria, la misma que ser transcrita ntegramente al acta correspondiente. El socio representante podr razonar su voto, criterio que resumidamente tambin se dejar constancia en el acta. Secreta: Es la que se emite de modo que no aparezca el nombre del votante, se realiza de forma escrita mediante papeleta que se deposita en un nfora. Este tipo de votacin se utilizar para elegir a las directivas o resolver asuntos muy importantes para la vida de la Cooperativa. En este caso para comprobar el resultado de la votacin, se designar dos escrutadores, una por la presidencia y otro por la asamblea. El propsito primordial de esta forma de votacin es el secreto y se utilizar cuando el asunto es de naturaleza que podra hacer vacilar a los miembros votando en forma pblica. Su uso est indicado cuando se trate de elegir dignatarios, y cuando hay que imponer una sancin a un socio o funcionario de la Cooperativa. Cuando el Estatuto de la Cooperativa, seale expresamente que la votacin sea secreta, una peticin para tomarla en forma distinta esta fuera del orden, por consiguiente es nula, no se puede contradecir lo estatuido en la legislacin interna de la Cooperativa. Nominativa: Es aquella en que el socio representante expresa su voto en forma verbal en cuando es llamado por su nombre pero sin manifestar la razn de su voto. Se emplear por lo general para la resolucin de casos que entraan tambin importancia y responsabilidad personal. Dirimente: es el que deposita el presidente de la asamblea, bien sea para empatar una votacin e impedir que se apruebe una mocin o el que hace mayora en el caso de que los votantes en la sala hubiesen empatado. Se constituye en un arbitrio ejercido por quien dirige la asamblea. Cuando en las votaciones se ha producido un empate el presidente de la sala en forma obligada deber pronunciarse a favor o en contra del asunto que se vota. Nula: en la votacin secreta se considerar nulos nicamente los votos que consten la firma del votante o contengan la palabra nulo, estos no se computaran para establecer el nmero de votantes, se supondrn como no asistentes. Artculo 92.De las actas: Son la relacin escrita de lo deliberado y acordado en cada una de las asambleas de la organizacin. Las actas son el fiel reflejo de la historia de la vida de la cooperativa, del papel desempeado por sus miembros y fija la responsabilidad de sus dirigentes. El acta llevada con las formalidades exigidas por la Ley y el Estatuto de la Cooperativa, se constituyen en el nico documento del cual se parte para cualquier accin de carcter legal. Constituye por ello no solo una medida de seguridad y de garanta al ser el fiel reflejo de lo tratado en la asamblea, adems por la necesidad de afianzar de alguna manera los acuerdos y decisiones adoptadas con relacin a cada asunto especifico.

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En las actas deben incluirse obligatoria y fundamentalmente los siguientes puntos: 1. Lugar, fecha y hora de iniciacin o apertura de la asamblea. 2. Clase de asamblea. 3. El nombre de quien preside y del secretario y el nmero de miembros y sus nombres segn el caso. 4. Las observaciones que se hayan hecho al acta anterior. 5. Un resumen de los informes presentados. 6. Un registro redactado de lo tratado con la resolucin dada. 7. Una constancia de las comunicaciones y sus observaciones. 8. Se identificar a los autores de las mociones, quienes apoyan sus conclusiones, indicando el nmero de votos habidos en contra y a favor. 9. Se anotar la hora de terminacin y firmara el presidente y el secretario. Las actas debern escribirse en un lenguaje sencillo para que todos entiendan lo que se ha tratado, y ser concreto en la elaboracin de dicho documento. En lo posible evitar hacer constar incidentes o frases injuriosas. El conjunto de ellas se convierte en el historial de la Cooperativa. Deber llevarse en un libro encuadernado y foliado de manera manuscrita, y, siempre estar al da para comprobar la vida activa de la organizacin. Su contenido reflejar solamente aquello que se hizo o se resolvi y no exactamente lo que se dijo a menos que se trate de algn asunto de importancia vital para la Cooperativa. No es conveniente hacer minuciosa descripciones de las discusiones, basta con registrar las tesis contrapuestas, y, si cabe mencionar las principales personas que las sustentaron, lo transcendental no es lo que se dice, sino lo que se resuelve. El acta ser certificada por el secretario y a falta de titular lo har un secretario ad-hoc. As, el acta se transforma en la resea histrica, fehaciente y autentica de la sesin realizada. Artculo 93.Direccin de las asambleas : Las Asambleas estarn presididas por el Presidente de la Cooperativa y en caso de falta o impedimento de ste, lo remplazar el Vicepresidente, en ausencia o impedimento de ambos lo har quien cumpla como secretario. Quien presida Las Asambleas, no debe permitir las interrupciones procedentes de grupos contrarios manifestados en gritos, hostilidades, silbatinas, injurias. En Todo caso deber hacer un llamado de atencin a los asistentes para concordar en el orden y permitir a la persona que habla termine tranquilamente su exposicin. Artculo 94.Orden del da: Se denomina as al programa preestablecido para el desarrollo de la sesin, al tratarse de una asamblea ordinaria al ser puesto en

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consideracin de los asistentes este programa puede sufrir alguna o algunas modificaciones en el sentido de alterar el orden de los asuntos a tratar. Si la asamblea es de carcter extraordinario esta no podr tratar nada ms que el punto o puntos motivo de la convocatoria. Es facultativo de los socios representantes la secuencia de los asuntos contemplados en el orden del da, sin embargo, mencionaremos que generalmente se contemplan los asuntos siguientes: 1. 2. 3. 4. Artculo 95.Los informes: los informen relativos a la administracin, estados financieros y las actividades desarrolladas por el Consejo de Administracin, Vigilancia y las Comisiones, deben ser presentados por el Presidente del Consejo de Administracin, Presidente del Consejo de Vigilancia, Gerente, y los representantes de las Comisiones o Comits. Todos los informes podrn ser presentados por escrito o en medio digitales. Corresponder a la asamblea aprobarlos o rechazarlos. Si cada uno de los expositores presenta largas exposiciones llenas de pleonasmos, filosofas, historias, etc., lo que tomar mucho tiempo y los representantes, podran interpretar eso como superficial y con datos pocos valiosos sobre las labores cumplidas. Generalmente una labor deficiente e irresponsable tarta de cubrir con pirotecnia literaria los vacios de un trabajo no realizado. Se recomienda que los informes sean siempre breves con datos que interesen y puedan interpretar los socios representantes. Estos informes deben distribuirse oportunamente a al mismo tiempo en que se circula la convocatoria a fin de evitar en lo posible su lectura en la asamblea y para que los socios representantes se hayan enterado en suficiente tiempo del contenido de los mismos y puedan formular las observaciones respectivas. Artculo 96.Las Mociones: es una propuesta que se hace o se sugiere a la asamblea para que sta la apruebe o la rechace. La mocin en una proposicin concreta que se plantea en el seno de la asamblea encaminada a obtener una resolucin determinada, para solicitar un determinado acuerdo, alcanzar un objetivo. La presidencia siempre someter a consideracin una mocin luego de consultar al pleno de la asamblea si tiene el apoyo de otros miembros. Las Comunicaciones: Las comunicaciones sern ledas en el orden de recepcin y envo. Para facilitar las decisiones de la asamblea, el consejo de administracin acompaar u breve informe de sus puntos de vista, sobre el asunto que trata la comunicacin. Lectura y aprobacin del acta de la asamblea anterior. Lectura de comunicaciones Informes Asuntos varios.

Artculo 97.-

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El secretario debe recibir instrucciones para que se haga un resumen de lo sustancial del contenido de la comunicacin. Si la sala pide que el oficio sea conocido en su totalidad, deber leerse ntegramente el texto. Para el archivo de las comunicaciones enviadas a la asamblea, el secretario debe anotar al pie de ellas las resoluciones tomadas por el pleno de la asamblea. Artculo 98.Del secretario(a): El secretario es la persna a quien le esta confiada la redaccion de las actas de las sesiones, en las cuales a de hacerse el fiel relato del desarrollo de las misma y el sentido exacto de las resoluciones tomadas. Es norma general que como secretario de la asamblea actue el secretario del consejo de administracion, con la finalidad de que sea la misma persona quien lleva los libros de actas y su respectivi archivo. Entre otras sus obligaciones son: Extender en cada sesin de la asamblea las Actas, puntualizando co claridad, precision y exactitud lo ocurrido en cada una de las sesiones. Recibir y proclamar en voz alta el resultado de las votaciones cuando lo hubiere comprobado debidamente. Recibir las comunicaciones sugerencias, peticiones, que se dirijan a la asamblea, llevandolas a conocimiento inmediato de la presidencia. Redactar los acuerdos, comunicaciones, etc., que se ordenare en la sesion. Comunicar a quien corresponda las resoluciones de la asamblea. Llevar bajo su responsabilidad y en debido orden las actas. Informar al presidente si existe quorum reglamentario para la instalacion. Pasar lista de los miembros asistentes. Dar lectura al orden del dia, previa disposicion de la Presidencia. Dar lectura la acta de la sesion o sesiones anteriores, con voz pausada y clara, afin de que todos la entienda bien.

Tomas nota de las observaciones que se hicieren a esas actas leidas. Permanecer atento al curso de la sesion, tomando notas resumidasy ordenadas de lo que se vat tratando en la asamblea para luego cumplir con la correcta redaccion del acta. Copiar el texto de las mociones presentadas con nombres del proponente y quien apoya, y, proceder a leerla claramente para el perfecto conocimiento de la sala. Dejar constancia del resultado de las votaciones, anotando los votos a favor, en contra, en blanco y abstenciones.

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 Comprobar si existe o no el quorum necesario cada vez que se vaya a votar por una mocion. Redactar y firmar las actas, una vez aprobadas, en conjunto con la firma de quien presidio la asamble. A falta del secretario, desempear el cargo un secretario ad-hoc desigando por los socios representantes. Artculo 99.Atribuciones Y Deberes De La Asamblea General 2: Adems de las establecidas en la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria, su Reglamento General y las que constaren en el Reglamento Interno, la Asamblea General, tendr las siguientes atribuciones: 1. Aprobar y reformar el Estatuto Social, el Reglamento Interno y el de Elecciones; Elegir a los miembros de los consejos de Administracin y Vigilancia; Remover a los miembros de los consejos de Administracin, Vigilancia y Gerente, con causa justa, en cualquier momento y con el voto secreto de ms de la mitad de sus integrantes; Nombrar auditor Interno y externo de la terna que presentar, a su consideracin, el Consejo de Vigilancia; Aprobar o rechazar los estados financieros y los informes de los consejos y de Gerencia. El rechazo de los informes de gestin, implica automticamente la remocin del directivo o directivos responsables, con el voto de ms de la mitad de los integrantes de la asamblea.6. Conocer el plan estratgico y el plan operativo anual con su presupuesto, presentados por el Consejo de Administracin; Autorizar la adquisicin, enajenacin o gravamen de bienes inmuebles de la cooperativa, o la contratacin de bienes o servicios, cuyos montos le corresponda segn el Reglamento Interno; Conocer y resolver sobre los informes de Auditora Interna y Externa; Resolver las apelaciones de los socios referentes a suspensiones de derechos polticos internos de la institucin; Definir el nmero y el valor mnimo de aportaciones que debern suscribir y pagar los socios;

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10. Aprobar el Reglamento que regule dietas, viticos, movilizacin y gastos de representacin del Presidente y directivos, que, en conjunto, no
2

Artculo 17.- Atribuciones y deberes de la asamblea general, Estatuto de la Cooperativa.

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podrn exceder, del 10% del presupuesto para gastos de administracin de la cooperativa; 11. Resolver la fusin, transformacin, escisin, disolucin y liquidacin; 12. Elegir a la persona natural o jurdica que se responsabilizar de la auditora interna o efectuar la auditora externa anual, de la terna de auditores seleccionados por el Consejo de Vigilancia de entre los candidatos por la Superintendencia. En caso de ausencia definitiva del auditor Interno, la Asamblea General proceder a designar su reemplazo, dentro de treinta das de producida sta. Los auditores externos sern contratados por periodos anuales; 13. Conocer las tablas de remuneraciones y de ingresos que, por cualquier concepto, perciban el Gerente y los ejecutivos de la organizacin; 14. Autorizar la emisin de obligaciones de libre negociacin en el mercado de valores, aprobando las condiciones para su redencin; Artculo 100.Recomendaciones Generales: Las siguientes son las recomendaciones para quien presida Las Asambleas: 1. 2. 3. 4. Estar a la altura de la jerarqua y dignidad que depare el cargo. Hablar y proceder con energa, claridad, tacto y respeto. Conocer debidamente el estatuto, el presente reglamento, y la LOEPS. Tomar decisiones firmes sin vacilaciones. Conceder la palabra a los socios representantes qu la soliciten en su orden de inscripcin, imparcial y ecunimemente. Seguir con toda atencin el curso de los debates. Clarificar puntos de vista antes de proceder a la votacin. Usar tolerancia, comprensin y firmeza en sus actuaciones, estimular a los cortos de expresin para que emitan sus opiniones. Receptar las mociones y preguntar si tienen apoyo, discutirlas y finalmente someterlas a votacin. La persona que preside Las Asambleas, es el responsable del orden en que se desenvuelva la Asamblea. El respeto para su persona resultara de la forma sabia e imparcial que imprima a la direccin de Las Asambleas. La persona que presida Las Asambleas, debe calificar las mociones para lo cual es indispensable tener un conocimiento mnimo de derecho parlamentario. Las mociones no procedentes deben ser rechazadas con una atinada explicacin previa.

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10. La falta de agudeza, ingenio y firmeza impiden razonamiento entre la presidencia y los asamblestas. La ms contrariedad se presenta con los socios o miembros que exageran el uso de la palabra. Una ligera advertencia un minuto antes de que termine el tiempo lmite de intervencin es bastante saludable. 11. El voto dirimente que se otorga como atributo al Presidente debe usarlo con prudencia y sabidura con miras exclusivamente del beneficio de la Cooperativa. Generalmente el Presidente debe abstenerse de votar salvo en el caso de un empate, tiene la obligacin de inclinar la balanza en el sentido ms favorable a la Cooperativa o para alcanzar ese empate que llevara la votacin del asunto a una nueva sesin. 12. El Presidente debe permanentemente recordar que la posicin confiada a El por la Cooperativa es de carcter transitorio y no aferrarse al cargo. El sentido de renovacin y alterabilidad debe primar en la Cooperativa. El xito de una buena Asamblea depende fundamentalmente de la persona encargada de su direccin. Quien se halla al frente de la conduccin tiene la misin de procurar que cada uno de los integrantes contribuya a que ninguno monopolice el tiempo del grupo; debe adems controlar la intensidad de los sentimientos que la discusin pueda generar y que pueda impedir un juicio sereno. Si un miembro de la Asamblea intenta llevar a los otros a su terreno, es su obligacin obrar de modo que no se pierda de vista el problema que se discute. Quien presida una discusin debe adems poder asumir papeles diversos: organizar, guiar, juzgar, dirigir, informar, interpretar, alentar, estimular, moderar y conciliar si fuere necesario. Los representantes por su parte deben tener presente que en las reuniones de esta ndole, la discusin es inevitable: a. b. c. Porque nunca podra esperarse enfoques totalmente uniformes de los problemas que gravitan sobre la Cooperativa. Porque las misma realidades son observadas de distinta manera segn el observador y el propsito que mantenga. Porque si necesariamente hay diversidad de criterios, la discusin se hace necesaria y constructiva.

No debe sorprender que en consecuencia que se manifiesten opiniones discrepantes se torne a los conceptos que se expresan con relacin a un problema. Sin embargo, las discusiones deben efectuarse dentro de ciertos lmites morales y legales. Articulo 101.Reglas de comportamiento para respetar los derechos de las mayoras y minoras. 1. 2. Procurar dar inicio a la asamblea a la hora fijada en la convocatoria. Debe ser lo ms breve, no ms de una hora y media en la medida de lo posible.

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3.

Que marche sin ninguna interrupcin gracias a la buena direccin del secretario, presidente, o, vicepresidente. Que se mantenga el respeto a los dems y la disciplina. Que se planifique con anticipacin para que los asuntos importantes reciban la atencin debida y los secundarios no consuman el tiempo innecesariamente. Los informes deben ser preparados con anticipacin, bien concretos, explcitos y organizados con la finalidad de que las resoluciones que se tomen sean sin prdida de tiempo; y, Si el tiempo lo permite, que haya un acto recreativo o educativo. La Asamblea deber someterse estrictamente a los puntos que se encuentran determinados en la convocatoria y consecuentemente las mociones deben versar sobre los puntos determinados en la convocatoria; En el punto determinado Varios solo se podr leer la correspondencia;

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9. Artculo 102.-

Los Principios que Gobiernan los Debates : Los principios que gobiernan los debates y que en la medida de lo posible tienen que ser aplicados en la Asambleas sern los siguientes: 1. 2. 3. 4. 5. 6. La Asamblea no podr en un momento determinado conducir ms de un asunto al mismo tiempo. Toda proposicin que se presente a la asamblea debe discutirse libremente. Hay que respetar la decisin de la mayora por desacertada que parezca. Respetar los derechos y privilegios de los miembros (sean de minora o mayora) Hay que permitir a la minora que d a conocer su punto de vista. La voluntad y deseo de los miembros deber armonizarse en forma tal, que beneficie a toda la organizacin. Hay que desempear las reglas de cortesa, pues las discrepancias en las ideas no exime de la obligacin de ser cordial, ni debe afectar la unidad y el respeto mutuo. El socio representante que deseare tomar la palabra, la solicitara al presidente y una vez que le fuere concedida, har uso de ella ponindose y mantenindose de pies, salvo impedimento fsico.

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9.

Cuando el presidente considere que un asunto ha sido discutido suficientemente, previo anuncio, dar por terminada la discusin.

10. Cuando la presidencia declare que ha terminado la discusin de un asunto y se va votar, ningn miembro podr abandonar la sala, ni abstenerse de hacerlo (no votar) en el asunto que ha intervenido. 11. Si un socio representante faltare a este reglamento interno, se expresare en trminos ofensivos y descomedidos, o divagare en la discusin del asunto principal, ser llamado al orden por parte del presidente. 12. Mientras dure la Asamblea ninguno de los socios representantes asistentes podr retirarse de la sala sin permiso de la presidencia o de la mesa directiva. 13. Cuando un miembro de la asamblea esta en usa de la palabra, solo el presidente podr interrumpir para llamarle la atencin o para hacerle las observaciones convenientes a precisin del debate. 14. Ningn socio podr solicitar la palabra por haber sido aludido, a no ser que la indirecta fuese referida a su dignidad. 15. Cuando dos o ms miembros de la sala solicitaren la palabra, a la presidencia conceder al que primero lo solicit 16. Todo socio representante tiene derecho a presentar por escrito o verbalmente una mocin, cuando esta sea verbal lo har con el empleo de palabras que interpreten fielmente su pensamiento. Presentada una mocin cualquiera de los miembros podr impugnarla, si no fuere contradicha la mocin presentada, la presidencia no conceder la palabra a los socios representantes que quisieren simplemente apoyar con razonamientos la mocin planteada, previa interrogacin sobre el sentido en que lo va a hacer. Mientras se discute una mocin, no se puede proponer otra sino en los siguientes casos: 1. Sobre una cuestin de enmienda; 2. Sobre una cuestin previa; 3. Sobre una cuestin de orden; 4. Sobre una cuestin sustitutiva; 5. Para que se suspenda la discusin; 6. Para que el asunto se enmiende a una comisin. Todas estas mociones tendrn prioridad sobre el asunto principal que se conoce. Adems, una mocin que fuera rechazada no podr volver a presentarse salvo que sea con modificaciones sustanciales o que se consintieren las dos terceras partes de los miembros representantes.

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Ningn socio representante podr votar cuando se trate de un asunto relacionado con l. No se podr dirigir la palabra a otro socio representante asistente a la asamblea en forma directa, de considerarlo necesario se har por intermedio de la presidencia. El uso de la palabra debe estar limitado a un tiempo prudencial no mayor a cinco (5) minutos. Artculo 103.Terminacin o suspensin: Podr declararse terminada o suspendida una Asamblea General, solo y nicamente en los casos de: a) Haber tratado todos los puntos del orden del da; b) Visible cansancio de los asistentes; c) Actitudes violentas que menoscaben el respeto y cordialidad entre los asamblestas; y, d) Por casos fortuitos o de fuerza mayor. Captulo Quinto El Consejo de Administracin Artculo 104.El Consejo de Administracin es el rgano directivo y de fijacin de polticas de la Cooperativa y estar integrado de conformidad con la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario por cinco vocales nombrados por la Asamblea General, durarn cuatro aos en sus funciones y podrn ser reelegidos por un perodo ms. La notificacin ser en un tiempo mximo de ocho das de su eleccin como directivo. Los requisitos para ser parte de consejo de administracin, sern: 1. 2. 3. 4. Artculo 105.El Consejo de Administracin cumplir con las atribuciones y deberes previstos en el artculo 34 del reglamento general de de la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario. Artculo 106.Cuando un Miembro del Consejo de Administracin, faltare injustificadamente por tres ocasiones o seis faltas justificadas consecutivas a las sesiones de dicho Organismo, el Consejo llamar en su reemplazo al respectivo suplente, declarando previamente vacante el cargo del consejero incumplido, el particular se har conocer el Asamblea General prxima inmediata. Ser mayor de edad, Ser socio de la cooperativa, Tener conocimientos sobre economa popular y solidaria, No estar indispuesto legalmente.

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Artculo 107.-

Atribuciones: Adems de las establecidas en la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria, su Reglamento General y el Reglamento Interno de la cooperativa, son atribuciones y deberes del Consejo de Administracin, los siguientes: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Cumplir y hacer cumplir los principios establecidos en el artculo 4 de la Ley y los valores y principios del cooperativismo; Planificar y evaluar el funcionamiento de la cooperativa; Aprobar polticas institucionales y metodologas de trabajo; Proponer a la asamblea reformas al Estatuto Social y Reglamentos que sean de su competencia; Dictar los Reglamentos de administracin y organizacin internos, no asignados a la Asamblea General; Aceptar o rechazar las solicitudes de ingreso o retiro de socios; Sancionar a los socios de acuerdo con las causas y el procedimiento establecidos en el Reglamento Interno. La sancin con suspensin de derechos, no incluye el derecho al trabajo. La presentacin del recurso de apelacin, ante la Asamblea General, suspende la aplicacin de la sancin; Designar al Presidente, Vicepresidente y Secretario del Consejo de Administracin; y comisiones o comits especiales y removerlos cuando no observaren la normativa legal y reglamentaria; Nombrar al Gerente y Gerente subrogante y fijar su retribucin econmica; Fijar el monto y forma de las cauciones, determinando los funcionarios obligados a rendirlas; Autorizar la adquisicin de bienes muebles y servicios, en la cuanta que fije el Reglamento Interno, los cuales son: 1 1 1 1 Aprobar el plan estratgico, el plan operativo anual y su presupuesto y someterlo a conocimiento de la Asamblea General; Resolver la afiliacin o desafiliacin a organismos de integracin representativa o econmica; Conocer y resolver sobre los informes mensuales del Gerente; Resolver la apertura y cierre de oficinas operativas de la cooperativa e informar a la Asamblea General; Autorizar el otorgamiento de poderes por parte del Gerente; Informar sus resoluciones al Consejo de Vigilancia para efectos de lo dispuesto en el nmero 9 del artculo 38 del Reglamento a la Ley; Aprobar los programas de educacin, capacitacin y bienestar social de la cooperativa con sus respectivos presupuestos; Sealar el nmero y valor mnimos de certificados de aportacin que deban tener los socios y autorizar su transferencia, que slo podr hacerse entre socios o a favor de la Cooperativa;

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9. 10. 11.

12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

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20. Fijar el monto de las cuotas ordinarias y extraordinarias para gastos de administracin u otras actividades, as como el monto de las multas por inasistencia injustificada a la Asamblea General; El Consejo de Administracin podr delegar su funcin de aprobacin de ingreso de socios. Artculo 108.El qurum para las sesiones del Consejo se realizar con la mitad ms uno de sus miembros. Cuando faltare el Secretario, el Presidente podr designar un Secretario Ad-Hoc de entre los vocales, pero en ningn caso podr actuar de Secretario el Gerente de la Cooperativa. Las resoluciones que el Consejo de Administracin tome, se las har por mayora simple. El voto dirimente corresponde al presidente. Artculo 110.En aquellas deliberaciones y resoluciones del Consejo de Administracin, en que tuvieren particular inters los vocales de este organismo, o sus parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, dichos directivos solamente podrn participar con voz, sin derecho a voto, mientras se trate o resuelva aquel asunto o asuntos. Cuando el Consejo de Administracin comprobare irregularidades, incorrecciones o faltas graves en el desempeo de sus funciones, a cualquiera de sus vocales, incluido el Presidente, puede suspenderse el ejercicio de la vocala inmediatamente. Para tomar tal resolucin, o cualquier otra, se requerira el voto unnime de los vocales restantes que integran el Consejo de Administracin. Para el nombramiento de empleados caucionados de la Cooperativa, el Consejo de Administracin, solicitar al Gerente una terna, la misma que tendr el carcter de obligatoria ya que la responsabilidad es de dicho funcionario, en el manejo de los fondos de la entidad. Los dems empleados sern nombrados directamente por el Gerente Artculo 113.El Consejo de Administracin, proceder a sancionar a los socios de acuerdo con el presente Reglamento, disponiendo al Secretario que comunique por escrito la falta cometida, indicando con exactitud el lugar, el da y la hora en que la misma fue cometida y la sancin a la que est sujeto. En todo caso, del acometimiento de una falta y su correspondiente sancin quedar constancia escrita. Artculo 114.La convocatoria a las sesiones del Consejo de Administracin, se lo har con por lo menos tres das de anticipacin y en el orden del da constarn los asuntos que fueren planteados por los vocales, el Gerente o el propio Presidente.

Artculo 109.-

Artculo 111.-

Artculo 112.-

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Artculo 115.-

El Consejo de Administracin podr autorizar operaciones, contratos o inversiones, en valores que van desde USD $ 5.001 hasta USD $ 15.000, pasado esta suma quien autorice ser la Asamblea General. En todo caso los valores autorizados constarn dentro del presupuesto anual, y para su gasto se debe observar el Reglamento Especial de Concurso de Precio que rige a las Cooperativas. El Consejo de Administracin, establecer las polticas crediticias en concordancia con las disposiciones legales que rijan para el efecto y en el caso de los prstamos que este deba aprobar deber, observar el Reglamento que para el efecto existe en la Cooperativa.

Artculo 116.-

Capitulo Sexto Presidente Artculo 117.En la primera sesin del Consejo de Administracin, se designar al Presidente de la Cooperativa y de este Consejo, de conformidad con lo dispuesto en la LOEPS y SFPS y su Reglamento. Para el efecto, el Presidente saliente, o en su falta, el primer Vocal elegido por la Asamblea para el nuevo periodo, convocar a los integrantes del Consejo de Administracin a la primera sesin en que deben hacerse las designaciones correspondientes. Dicha convocatoria tendr lugar dentro de los 8 das subsiguientes al de realizacin de la Asamblea General, en la que se procedi a las elecciones. Artculo 118.El Presidente de la Cooperativa, representar a ella y al Consejo de Administracin en todos los actos oficiales que debe intervenir la entidad, as mismo suscribir todos los actos de administracin y financieros que son de su competencia, procurando agilitar la gestin de la misma, a travs de una delegacin si el caso lo amerita. Atribuciones: El Presidente del Consejo de Administracin, lo ser tambin de la Cooperativa y de la Asamblea General, durar 4 (cuatro) aos en sus funciones, pudiendo ser reelegido por una sola vez, mientras mantenga la calidad de vocal en dicho Consejo y, adems de las atribuciones constantes en las normas jurdicas que rigen la organizacin y funcionamiento de la cooperativa, tendr las siguientes: 1. Convocar, presidir y orientar las discusiones en las Asambleas Generales y en las reuniones del Consejo de Administracin; 2. Dirimir con su voto los empates en las votaciones de Asamblea General; 3. Presidir todos los actos oficiales de la cooperativa; 4. Suscribir los cheques conjuntamente con el Gerente, siempre y cuando el Reglamento Interno as lo determine _ _ _ _ _ _ _ ;

Artculo 119.-

70

El Vicepresidente cumplir las funciones que le sean encargadas por el Presidente y las delegaciones dispuestas por el Consejo de Administracin. En caso de renuncia, ausencia, inhabilidad del Presidente o encargo de la Presidencia, asumir todos los deberes y atribuciones del Presidente. Es facultad del Presidente, tanto en las sesiones de Asamblea General, como del Consejo de Administracin, orientar las discusiones, calificar las mociones y designar las Comisiones, que no sea facultad privativa de la Asamblea General o del Consejo de Administracin. Artculo 120.Cuando el Presidente desee intervenir en las discusiones o debates de la Asamblea General o del Consejo de Administracin o presentar mociones a consideracin y resolucin de estos organismos, obligatoriamente deber encargar la direccin de la Sesin a uno de los Vocales del Consejo de Administracin en el orden de su eleccin, para poder intervenir conjuntamente con los socios de base. Si faltaren los Vocales, o ellos estuvieren actuando o participando en las deliberaciones de la Asamblea General, por su cuenta designar a cualquiera de los socios asistentes para que dirija la Asamblea, con excepcin del Gerente de la Cooperativa. Artculo 121.El Presidente estar obligado a contestar por oficio los requerimientos, consultas e informes que le solicitaren los directivos y socios, en forma clara y concreta. Artculo 122.El Presidente, por ningn concepto, ni con el pretexto de ausencia podr delegar a otro directivo o socio, la convocatoria de las sesiones de Asamblea General o Consejo de Administracin. No obstante, de lo dispuesto en el inciso anterior, si el Consejo de Administracin le concede licencia temporal, hasta 30 das, quien lo subrogue estar facultado para realizar tales convocatorias. Artculo 123.El Presidente de la Cooperativa, podr en cualquier momento convocar a sesin ampliada a los Consejos de Administracin y Vigilancia siempre que estime que los asuntos a tratarse son de trascendental importancia para la entidad, o cuando se presentare a su consideracin algn problema o asunto que no est determinado ni en el Estatuto, ni en el presente Reglamento Interno, como facultad exclusiva de conocimiento y resolucin de cualquiera de los dos Consejos. Capitulo Sptimo El Secretario (a) Artculo 124.El Secretario (a) de la Cooperativa ser nombrado (a) por el Consejo de Administracin en su primera sesin, por lo tanto deber ser vocal del consejo de administracin para poder ser designado (a) como tal. En caso de ausencia

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el Consejo de Administracin podr nombrar, de entre sus vocales, un Prosecretario que haga las veces de secretario. Artculo 125.Es de responsabilidad del Secretario (a) la elaboracin de actas, expedientes y archivos, as como tambin de la custodia de los archivos, libros sociales y los expedientes respectivos, deber llevar debidamente foliados los libros que contengan las actas de sesiones de los organismos en los cuales tiene que actuar en tal calidad. Por ningn concepto, bajo responsabilidad penal, el Secretario (a) podr alterar la numeracin de los folios, o destruir parcial o totalmente, uno o ms de ellos. Cuando hubiere de realizar alguna enmienda, en el contenido de las actas respectivas, el particular se detallar expresamente al final del acta ltima suscrita, y esta razn ser firmada conjuntamente con el Presidente de la entidad. Artculo 126.Es obligacin del Secretario (a) mantener al da toda la informacin de la entidad, para lo cual organizar lo siguiente: a) b) c) d) Artculo 127.Libro Libro Libro Libro de de de de Actas de Asamblea General; Actas del Consejo de Administracin; Registro de Socios; y , Registros de correspondencia.

Tanto las Actas de la Asamblea General, como las actas de los Consejos a ms de la numeracin ordinal respectiva, debern siempre contener los siguientes datos bsicos: e) Nmero de Actas. f) Lugar, fecha y hora de la sesin. g) Clase de Asamblea. h) Nombre y cargo del directivo que preside y del secretario. i) Nmero y nombre de los asistentes. j) El orden del da con su respectiva aprobacin. k) Resumen de los informes presentados. l) Texto completo y nombre de los autores de las mociones y sus resoluciones en forma clara y fiel. m) Los resultados de las votaciones, nmero de votos a favor y en contra. n) Hora de clausura, firmas del Presidente y Secretario. o) Todos los expedientes que respaldan las Actas.

Capitulo Octavo El Consejo de Vigilancia Artculo 128.El Consejo de Vigilancia, es el rgano auditor y fiscalizador del Consejo de Administracin, Comisiones Especiales, Gerencia y dems estamentos de la Cooperativa, estar integrado por cinco Vocales, nombrados por la Asamblea General, durarn dos aos en sus funciones y podrn ser reelegidos, el proceso para la eleccin ser el mismo que el utilizado para el Consejo de Administracin. Para ser vocal del Consejo de Vigilancia, se necesita reunir las

72

mismas condiciones Administracin. Artculo 129.-

determinadas

para

los

vocales

del

Consejo

de

En la Primera Sesin del Consejo de Vigilancia, los vocales designados procedern a elegir el Presidente, quien representar a dicho Consejo. Igualmente, de entre sus miembros proceder a elegir Secretario, de la misma forma actuarn los dems consejos y comits conformados en la Cooperativa. Artculo 130.En cualquier momento los vocales del Consejo de Vigilancia podrn pedir al Gerente que presente informes econmicos y balances mensuales de cualquier rea, para realizar el monitoreo y seguimiento a las operaciones administrativas y financieras de la Cooperativa. Es facultad expresa del Consejo de Vigilancia, previa investigacin, informe y dictamen de dicha investigacin, pedir la suspensin de las funciones del Gerente al Consejo de Administracin, en los siguientes casos: a) Cuando realizado un arqueo de caja o cierre de cuentas se comprobare que los saldos de los libros, no coinciden con los de los bancos y caja en general; b) Cuando el Gerente una vez notificado por escrito, por parte del Consejo, se negare, sin causa justa a realizar los depsitos por ingresos en las cuentas bancarias respectivas; c) Cuando notificado con una resolucin de veto, a las inversiones ordenadas por el Consejo de Administracin, se realizare el gasto, sin perjuicio de la accin civil de reembolso, o penal por disposicin arbitraria de los fondos de la entidad. y, d) Cuando el Consejo de Administracin, probare documentadamente que el Gerente ha alterado dolosamente comprobantes o valores contenidos en ellos, con el evidente objeto de perjudicar a la Cooperativa. Artculo 131.Atribuciones: adems de las establecidas en la ley orgnica de la economa popular y solidaria, su reglamento general y el reglamento interno, son atribuciones y deberes del consejo de vigilancia, los siguientes: 1. nombrar de su seno al presidente y secretario del consejo; 2. controlar las actividades econmicas de la cooperativa; 3. vigilar que la contabilidad de la cooperativa se ajuste a las normas tcnicas y legales vigentes; 4. realizar controles concurrentes y posteriores sobre los procedimientos de contratacin y ejecucin, efectuados por la cooperativa; 5. efectuar las funciones de auditora interna, en los casos de cooperativas que no excedan de 200 socios o500.000 dlares de activos; 6. vigilar el cumplimiento de las recomendaciones de auditora, debidamente aceptadas; 7. presentar a la asamblea general un informe conteniendo su opinin sobre la razonabilidad de los estados financieros, balance social y la gestin de la cooperativa;

73

8. proponer ante la asamblea general, la terna para la designacin de auditor interno y externo; 9. observar cuando las resoluciones y decisiones del consejo de administracin y del gerente, en su orden, no guarden conformidad con lo resuelto por la asamblea general, contando previamente con los criterios de gerencia; 10. informar al consejo de administracin y a la asamblea general, sobre los riesgos que puedan afectar ala cooperativa; 11. solicitar al presidente que se incluya en el orden del da de la prxima asamblea general, los puntos que crea conveniente, siempre y cuando estn relacionados directamente con el cumplimiento de sus funciones. 12. efectuar arqueos de caja, peridica u ocasionalmente, dependiendo del segmento al que la cooperativa se corresponda, y revisar la contabilidad de la cooperativa, a fin de verificar su veracidad y la existencia de sustentos adecuados para los asientos contables. 13. organizar, dirigir el proceso y resolver la seleccin del oficial de cumplimiento, de la terna preparada para el efecto; 14. elaborar el expediente, debidamente sustentado y motivado, cuando pretenda solicitar la remocin de los directivos o gerente y notificar con el mismo a los implicados, antes de someterlo a consideracin de la asamblea general. 15. instruir el expediente sobre infracciones de los socios, susceptibles de sancin con exclusin, cuando sea requerido por el consejo de administracin, aplicando lo dispuesto en el reglamento interno; 16. recibir y tramitar denuncias de los socios, debidamente fundamentadas, sobre violacin a sus derechos por parte de directivos o administradores de la cooperativa; y, formular las observaciones pertinentes encada caso; Sin perjuicio de las observaciones que pueda formular el consejo de vigilancia, el consejo de administracin podr ejecutar sus resoluciones bajo su responsabilidad, no obstante lo cual, esta decisin deber ser, obligatoriamente, puesta en conocimiento de la siguiente asamblea Artculo 132.La suspensin al Gerente de la Cooperativa ser puesta a consideracin y resolucin de la Asamblea General y, de ser el caso, tomar las medidas pertinentes como bloqueo de cuentas bancarias, designacin de un Gerente interino o subrogante, etc. Artculo 133.Si se comprueba uno o ms hechos determinados en el Artculo 73 de este Reglamento que motiven la suspensin del Gerente y, se encuentren involucrados socios, vocales de los consejos, o empleados, se dispondr, as mismo, la suspensin de funciones; en el caso de socios se iniciara de conformidad con la Ley Orgnica, su Reglamento o el Estatuto Social el sumario de exclusin, segn la gravedad de la falta; y, si se trata de empleados, se tramitar el correspondiente trmite administrativo de Visto Bueno. Mientras no se reconsidere la suspensin del Gerente, el encargado de la Gerencia, se investir de las mismas facultades del titular, hasta resolucin

Artculo 134.-

74

definitiva de remocin del Gerente y nombramiento de reemplazo, o de confirmacin en sus funciones. Artculo 135.Si en la solicitud de suspensin del Gerente, que tomare el Consejo de Vigilancia, se comprobare dolo o mero afn de causar perjuicios morales a dicho funcionario, sern sancionados los vocales con la cancelacin de sus nombramientos. Dicha remocin estar a cargo de la Asamblea General que se deber reunir para el efecto Si dicha resolucin de suspensin hubiere sido tomada con el voto en contra de alguno de sus vocales, la sancin no recaer sobre este. Capitulo Noveno Las Comisiones Especiales Integracin: Las Comisiones Especiales sern permanentes u ocasionales. Las designar el Consejo de Administracin con tres vocales que durarn un ao en sus funciones, pudiendo ser reelegidos por una sola vez y removidos en cualquier tiempo. Las comisiones especiales permanentes cumplirn las funciones determinadas en el Reglamento Interno. Las comisiones ocasionales, cumplirn las funciones que el Consejo de Administracin les encargue. El Consejo de Administracin tendr la obligatoriedad de por los menos crear como comisin la de Educacin. Capitulo Dcimo El Comit de Crdito Artculo 138.El Comit de Crdito es el organismo encargado de aprobar los crditos a los socios. Estar conformada por tres miembros de los cuales se nombrar al Presidente. Sesionar, por lo menos, una vez al mes y extraordinariamente las veces que fuere necesario. Artculo 139.El Comit ser designado por el Consejo de Administracin, durarn en sus funciones un ao y podrn ser reelegidos por una sola vez. Las solicitudes de Crdito debern ser presentadas para el estudio del Comit, las mismas que sern sometidas estrictamente a las disposiciones del Reglamento de Crdito en vigencia para la concesin de los crditos y a falta de stas, a las resoluciones o disposiciones emanadas por el Consejo de Administracin. Artculo 141.La atencin y tramitacin crediticia entre el socio y la Cooperativa, sern realizadas en las oficinas de la misma, al igual que la legalizacin de documentos, salvo el caso de fuerza mayor.

Artculo 140.-

75

Los documentos quedarn bajo responsabilidad del Gerente de la Cooperativa y tendrn acceso a ellos, el propio comit, el Consejo de Administracin y Vigilancia u otros organismos o asesores con la autorizacin oficial respectiva. Artculo 142.El Comit de Crdito, solicitar a la Gerencia, cuando lo juzgue conveniente cualquier informacin sobre: disponibilidad econmica, evolucin de cartera, calificacin de cartera, situacin de la morosidad, historial crediticio y econmico del socio prestatario para cumplir a cabalidad su cometido. De la misma manera, este comit informar al Consejo de Administracin sobre la gestin de cartera, la cobranza y las actividades complementarias realizadas. Artculo 143.El Presidente, el Secretario y los vocales, firmarn las actas que llevar este Comit en el mismo instante de haberse aprobado las solicitudes. Es prohibido sesionar fuera del local de la Cooperativa, as como firmar las actas en forma individual y sin actuar en una sesin formal. Artculo 144.Si alguna solicitud fuera negada o suspendida este comit comunicar por escrito al socio a travs de la secretara de la Cooperativa, sealando las causas que motivaron dicha negativa o suspensin. Captulo Dcimo Primero El Gerente Artculo 145.El Gerente General, es el representante legal de la Cooperativa y ser nombrado por el Consejo de Administracin, quien escoger al profesional ms idneo para el desempeo de este cargo; este funcionario es directamente responsable de la marcha de la Cooperativa. El Gerente depende del Consejo de Administracin y tiene directa relacin de accin con todos los organismos internos y los socios. Artculo 146.El Gerente tendr las mismas atribuciones que seala el Reglamento General de la Ley Orgnica en el artculo 44 y del Estatuto en el artculo 36. Artculo 147.El Gerente podr autorizar operaciones, contratos o inversiones, hasta USD $5000,00 pasado esta suma quien autorice ser el Consejo de Administracin. Artculo 148.La gestin administrativa y financiera, tanto interna como externa se realizar en la oficina y en horas hbiles y reglamentarias, salvo casos excepcionales y de fuerza mayor debidamente comprobados. Artculo 149.Todo acto o contrato que suscribiere la Cooperativa, en los cuales se contemplen obligaciones de dar, recibir, hacer alguna cosa, as como derechos reales, ser suscrito por el Gerente de la entidad, para que tenga valor legal.

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Artculo 150.-

El Gerente es el jefe del personal y de la Oficina, por lo mismo, tiene control y mando sobre todos los empleados y los bienes de la entidad. En caso de ausencia temporal del Gerente, este comunicar al Consejo de Administracin, que durante este perodo de ausencia la Gerencia ser desempeada por el Director Financiero.

Artculo 151.-

Artculo 152.En aras de la buena marcha de la entidad, el Gerente podr comunicar al Consejo de Administracin el rendimiento de los empleados y podr removerles, cuando lo considere necesario. Artculo 153.El Gerente, deber asignar a los empleados ocasionales y a los de planta, cualquier labor o funcin especfica, a ms de las determinadas en el presente Reglamento Interno, y supervisar su fiel cumplimiento. Es obligacin del Gerente, proporcionar al Contador, los comprobantes de ingreso y egreso, para su registro correspondiente en los libros respectivos. Si la demora en la entrega de dichos comprobantes, ocasionare el retraso en la contabilidad de la institucin, el Gerente ser sancionado con una multa del 10% del salario bsico unificado, por cada falta de esta naturaleza. Es obligacin del gerente, mantener bajo su cuidado y estricta vigilancia los inventarios de bienes, muebles y enseres, equipos y otros activos de la cooperativa, as como tambin los documentos que contengan obligaciones por cobrar, los originales de los comprobantes de ingreso y egreso, las chequeras o libretas de ahorros de los bancos y dems fungibles de la institucin. Cuando la Cooperativa contratare alguna asesora, consultora, estudio especializado u obra de campo, servicio o material, es obligacin del Gerente controlar el avance de dichos trabajos, en el sitio previsto, o designar una o ms personas tcnicas en la materia que realicen este control. El Gerente tendr la obligacin de presentar a consideracin del Consejo de Administracin, en la primera sesin de cada mes que tenga este organismo, la nmina de deudores morosos y las medidas tomadas en cada caso. Artculo 158.El Gerente debe concurrir obligatoriamente a las sesiones del Consejo de Administracin con voz informativa cuando este lo convoque; y, debe orientar a los Consejeros en las discusiones de carcter econmico financiero, para hacer conocer la situacin actual de acuerdo al flujo de operaciones. Artculo 159.Se faculta al Gerente mantener dos fondos rotativos para organizar y atender operaciones de menor cuanta. Un fondo se mantendr en la cuenta denominada CAJA CHICA y servir para atender gastos menores y, el otro fondo se mantendr en la cuenta FONDO DE OPERACIN, que servir para

Artculo 154.-

Artculo 155.-

Artculo 156.-

Artculo 157.-

77

atender los retiros de ahorro de mayor valor. Los responsables del manejo de dichos fondos, sern nombrados por la gerencia y peridicamente presentarn los informes y documentos respectivos de acuerdo a los Reglamentos Especiales que para el efecto se elaborarn. Artculo 160.Atribuciones y Responsabilidades.- Adems de las previstas en la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria, su Reglamento General y las que constaren en el reglamento interno, son atribuciones y responsabilidades del Gerente: 1. 2. Ejercer la representacin legal, judicial y extrajudicial de la cooperativa de conformidad con la Ley, su Reglamento y el presente Estatuto social; Proponer al Consejo de Administracin las polticas, Reglamentos y procedimientos necesarios para el buen funcionamiento de la cooperativa; Presentar al Consejo de Administracin el plan estratgico, el plan operativo y su proforma presupuestaria; los dos ltimos mximo hasta el treinta de noviembre del ao en curso para el ejercicio econmico siguiente; Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de la cooperativa e informar mensualmente al Consejo de Administracin; Contratar, aceptar renuncias y dar por terminado contratos de trabajadores, cuya designacin o remocin no corresponda a otros organismos de la cooperativa y de acuerdo con las polticas que fije el Consejo de Administracin; Disear y administrar la poltica salarial de la cooperativa, en base a la disponibilidad financiera; Mantener actualizado el registro de certificados de aportacin; Informar de su gestin a la Asamblea General y al Consejo de Administracin; Suscribir los cheques de la cooperativa, individual o conjuntamente con el Presidente, conforme lo determine el reglamento interno; cuando el reglamento interno disponga la suscripcin individual, podr delegar esta atribucin a administradores de sucursales o agencias, conforme lo determine la normativa interna; Cumplir y hacer cumplir las decisiones de los rganos directivos; Contraer obligaciones a nombre de la cooperativa, hasta el monto que el Reglamento o la Asamblea General le autorice; Suministrar la informacin personal requerida por los socios, rganos internos de la cooperativa o por la Superintendencia; Definir y mantener un sistema de control interno que asegure la gestin eficiente y econmica de la cooperativa; Informar a los socios sobre el funcionamiento de la cooperativa; Asistir, obligatoriamente, a las sesiones del Consejo de Administracin, con voz informativa, salvo que dicho consejo excepcionalmente disponga lo contrario; y, a las del Consejo de Vigilancia, cuando sea requerido; Ejecutar las polticas sobre los precios de bienes y servicios que brinde la cooperativa, de acuerdo con los lineamientos fijados por el Consejo de Administracin;

3.

4. 5.

6. 7. 8. 9.

10. 11. 12. 13. 14. 15.

16.

78

El Gerente deber informar al Consejo de Administracin cuando ste as lo solicite, sobre los roles de pago de empleados, jornaleros y contratistas de la entidad, a fin de que este organismo tenga conocimiento sobre la nomina del personal de la entidad. Artculo 161.Cuando la Cooperativa deba intervenir en acciones judiciales, sea en calidad de actora o demandada, en defensa de sus intereses, el Gerente someter el caso a consideracin de los Consejos y solicitar las instrucciones pertinentes, las mismas que sern obligatorias, para actuar en los juicios respectivos, conjuntamente con el Abogado o Sndico de la Cooperativa. Artculo 162.Para desempear el cargo de Gerente, deber cumplir los siguientes requisitos: a) Ser profesional, preferiblemente en las reas de administracin, economa, finanzas o ciencias afines; o acreditar experiencia mnima de 4 aos en gestin administrativa, acorde con el tipo, nivel o segmento de la cooperativa; Tener de preferencia slidos conocimientos del control administrativo, contable, financiero, legal, cooperativo. Tener, de preferencia, experiencia en el manejo de cooperativas. Tener visin e iniciativa empresarial. Ser Santarroseo.

b) c) d) e)

Captulo Dcimo Segundo El Asesor Jurdico Artculo 164.El Asesor Jurdico, ser designado por el Consejo de Administracin y deber ser un Abogado de la Repblica o Doctor en Jurisprudencia, en libre ejercicio profesional, de preferencia con experiencia en legislacin financiera social y cooperativa. Artculo 165.Son funciones y deberes del Asesor Jurdico, las siguientes: a) Asesorar en el mbito jurdico en todas las sesiones y decisiones de la Cooperativa, b) Emitir informes legales que solicite la Asamblea General, El Consejo de Administracin, El Consejo de Vigilancia, El Comit de Crdito y la Gerencia, c) Intervenir como patrocinador o procurador judicial de la Cooperativa, d) Emitir opiniones legales que se requieren en torno al manejo econmico y financiero que la Cooperativa otorga a sus socios,

79

e) Asistir a las sesiones de Asamblea General en forma obligatoria y, a las sesiones de los dems cuerpos directivos cuando lo soliciten, debiendo participar con voz informativa, f) Elaborar proyectos de reformas estatutarias y reglamentarias, cuando lo solicite la Asamblea General o los Consejos de Administracin y Vigilancia; y, g) Ejercer las dems atribuciones que le sealen el Estatuto y este Reglamento General Interno. Capitulo Dcimo Tercero De las Operaciones Artculo 166.La Cooperativa de Ahorro y Crdito realizar operaciones de intermediacin Financiera y dotar tambin a sus socios de servicios adicionales, de conformidad con la Ley. Artculo 167.La Cooperativa de Ahorro y Crdito podr realizar las siguientes actividades: a) b) c) d) e) f) g) h) Recibir depsitos a la vista y a plazo, bajo cualquier mecanismo o modalidad autorizado; Conceder sobregiros ocasionales; Efectuar servicios de caja y tesorera Captacin permanente y progresiva de Certificados de Aportacin de los socios de la Cooperativa; Colocacin de recursos financieros mediante prstamos ordinarios, emergentes, especiales, etc., Establecimiento de servicios adicionales y complementarios al crdito en calidad de otros productos financieros; Administrar otros tipos de ahorro de acuerdo a las necesidades de los socios; Establecimiento de servicios cooperativos como capacitacin, desarrollo de proyectos productivos, mortuoria, seguros de desgravamen, rifas, sorteos, etc.; y, Dems actividades afines a la actividad de la Cooperativa.

i)

Capitulo Dcimo Cuarto Contabilidad, Informacin Financiera y Auditora Artculo 168.La Cooperativa, organizar y llevar su contabilidad de acuerdo a las Normas Ecuatorianas de Contabilidad NEC, a los principios de general aceptacin de

80

cooperativas de ahorro y crdito y tener la nomenclatura para formar parte de los datos del sistema financiero nacional. Artculo 169.La Cooperativa debe emitir a la Direccin Nacional de cooperativas la informacin que ella requiera, dentro de los plazos exigidos por la Ley y con todos los requisitos pertinentes. Artculo 170.Los estados financieros y la informacin financiera que se remita al organismo de control y se presente en la cooperativa servir como medio de prueba conforme el Cdigo de Procedimiento Civil, su alteracin o falsificacin acarrear responsabilidad penal. Artculo 171.En la Cooperativa se mantendr todos los archivos que sustenten los eventos econmicos reflejados en los Estatutos Financieros de manera obligatoria por un perodo de 6 aos. A fin de que los socios y el pblico en general conozcan la situacin econmica financiera de la cooperativa, esta pondr la informacin a disposicin de los interesados por los medios ms idneos, adems publicar sus estados financieros semestrales una vez aprobados por la Asamblea General. La Cooperativa adoptar polticas internas de control para administrar adecuadamente sus riesgos financieros u operacionales, considerando entre otros aspectos, las disposiciones relativas al manejo, destino y diversificacin del crdito y de las inversiones, la administracin de la liquidez y las normas sobre tasas de inters. Estas polticas sern aprobadas por el Consejo de Administracin y sobre su cumplimiento debern informar las auditoras internas y externas. De conformidad con la Ley, la Cooperativa debe realizar auditoras externas o fiscalizacin cada ao sujetndose a las disposiciones del Reglamento Especial de la Ley Orgnica; y, adems la entidad deber implementar un departamento de auditora interna. En caso de controversia entre el presente Reglamento con el Estatuto, Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario y su Reglamento General, y otras Leyes, prevalecer las normas de mayor jerarqua. Capitulo Dcimo Quinto Cdigo de tica Artculo 175.Del mbito del Cdigo de tica.- El presente Cdigo de tica tiene como su mbito de accin los siguientes:

Artculo 172.-

Artculo 173.-

Artculo 174.-

81

a.

Establecer los principios ticos y morales que debern observar y cumplir los socios, representantes de la Asamblea General, vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia, la Gerencia General, integrantes de Comits o Comisiones, asesores, empleados y personas con actividad directa con la Institucin. Establecer la existencia de un Comit de tica, como organismo interno de la Cooperativa que vigilar y sancionar los hechos que atenten contra los principios ticos establecidos en este cuerpo normativo. Establecer el debido proceso para la sancin interna de los hechos que atenten a los principios del Cdigo de tica, aplicando los principios constitucionales del derecho a la defensa. Establecer las sanciones que la Cooperativa aplicar en caso de violacin de los principios ticos establecidos en este Cdigo. Sealar las atribuciones del Consejo de Administracin para reformar el presente Cdigo y dictar las normas complementarias que faciliten el total cumplimiento de las mismas.

b.

c.

d.

e.

Artculo 176.Objetivo del cdigo de tica.- El presente Cdigo tiene como finalidad fijar una serie de principios generales, apoyados por otros complementarios, que contribuyan al establecimiento de un comportamiento tico entre todos los integrantes de la Cooperativa. El cdigo de tica contiene valores y principios ticos para afianzar las relaciones con los socios, con los clientes, con los empleados, con los proveedores de productos o servicios y con la sociedad; de tal manera que se promueva el cumplimiento de los principios de responsabilidad social, tales como: cumplimiento de la ley, respeto a las preferencias de los grupos de inters, transparencia y rendicin de cuentas. El presente Cdigo tiene tambin como finalidad, ser complemento legislativo interno para ayudar a seleccionar a todos los posibles candidatos a las distintas dignidades, para lo cual los integrantes de Comit De tica debern emitir un informe sobres los candidatos a las elecciones de la Asamblea General de Representantes de la Coopacs. De la misma manera, cuando lo determine y por lo menos una vez al ao el Comit de tica, en conjunto con el Comit de Educacin, coordinar capacitaciones sobre Buen Gobierno Cooperativo, tica Profesional, y, Relaciones Humanas. Artculo 177.Valores y principios generales del cdigo de tica.- Los Valores y Principios generales, que establece el presente Cdigo de tica, se clasifican de la siguiente manera:

82

a.- Cumplimiento de la ley y normativa vigente; b.- Respeto a las preferencias de los grupos de inters; c.- Transparencia; d.- Rendicin de Cuentas; y e.- Las dems que establezca el presente Cdigo en forma complementaria. Artculo 178.Del cumplimiento de la ley y normativa vigente.- La Cooperativa deber observar al menos lo siguiente: a. Cumplir con la Constitucin de la Repblica del Ecuador, Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y dems leyes aplicables; y, la normativa expedida por la Superintendencia de Bancos y Seguros y la Junta Bancaria; y, Cumplir con las disposiciones vigentes sobre obligaciones fiscales, relaciones laborales; sobre transparencia de la informacin; defensa de los derechos del consumidor; y, responsabilidad ambiental;

b.

Artculo 179.Del respeto a las preferencias de los grupos de inters.- La Cooperativa deber observar al menos lo siguiente: 1. No actuar indebidamente para obtener beneficios personales dentro del cumplimiento de sus funciones, ni participar en transaccin alguna en que un representante de la asamblea general, funcionario, vocal del Consejo de Administracin o de Vigilancia o la Gerencia General, o su cnyuge o conviviente y parientes dentro del segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad, tengan inters de cualquier naturaleza; No aprovecharse o hacer mal uso de los recursos de la empresa; y, cuidar y proteger los activos, software, informacin y herramientas, tangibles e intangibles; Cumplir siempre con el trabajo encomendado con responsabilidad y profesionalismo; Reconocer la dignidad de las personas, respetar su libertad y su privacidad; Reclutar, promover y compensar a las personas en base a sus mritos;

2.

3.

4.

5.

83

6.

Respetar y valorar las identidades y diferencias de las personas.- Se prohben actos de hostigamiento y discriminacin basados en la raza, credo, sexo, edad, capacidades diferentes, orientacin sexual, color, gnero, nacionalidad, o cualquier otra razn poltica, ideolgica, social y filosfica; Se prohbe el acoso verbal (comentarios denigrantes, burlas, amenazas o difamaciones, entre otros), fsico (contacto innecesario u ofensivo), visual (difusin de imgenes, gestos o mensajes denigrantes u ofensivos), o sexual (insinuaciones o requerimiento de favores); No se permite laborar bajo los efectos de bebidas alcohlicas, ni bajo los efectos de sustancias estupefacientes o psicotrpicas, ni fumar dentro de las instalaciones de la entidad; Proveer y mantener lugares de trabajo, seguros y saludables;

7.

8.

9.

10. Queda prohibido todo acto de violencia, fsica o psicolgica dentro de la entidad; 11. No permitir descargar en las computadoras programas o sistemas ilegales o sin licencia; 12. Est prohibido ofrecer bienes o servicios no autorizados por la Cooperativa; y, sus funcionarios o empleados se encuentran impedidos de asesorar negocios a empresas competidoras; y, 13. La Cooperativa no debe realizar negocios de ninguna clase con personas que se aparten de las normas ticas y legales mencionadas en este captulo; Artculo 180.De la transparencia.- La Cooperativa deber observar al menos lo siguiente: 1. Informar en forma completa y veraz a los socios y usuarios financieros acerca de los productos, servicios y costos de los mismos; Difundir informacin contable y financiera fidedigna; Resguardar la informacin activa y pasiva de sus socios y clientes, en funcin de la reserva o sigilo bancario y no utilizarla para beneficio personal o de terceros; Los directivos, funcionarios y empleados debern abstenerse de divulgar informacin confidencial de los distintos grupos de inters, as como la informacin calificada como reservada o restringida de la Cooperativa; y,

2. 3.

4.

84

5.

La publicidad de la Cooperativa deber ser clara, precisa, oportuna, razonable, adecuada, validada, veraz y completa, relacionada con los productos y servicios ofertados, conforme a principios de competencia leal y de buena prctica de negocios, preparada con un debido sentido de responsabilidad social y basada en el principio de buena fe. Asimismo, debe ser exenta de elementos que pudieran inducir a una interpretacin errnea de las caractersticas de los productos y servicios que ofrece la Institucin.

Artculo 181.De la rendicin de cuentas.- La Cooperativa deber observar al menos lo siguiente: 1. Informar sobre el cumplimiento de los objetivos y responsabilidades otorgados, tanto de las instancias definidas en el interior de la organizacin como de la organizacin hacia a la sociedad; Explicar sobre las acciones desarrolladas por la Cooperativa, incumplimientos y los impactos causados en ambas situaciones sobre cada uno de los grupos de inters; Demostrar en sus informes de gestin que sus transacciones han sido efectuadas dentro del marco legal y tico; y, El Consejo de Administracin deber elaborar un informe anual que contenga la rendicin de cuentas sobre la gestin y cumplimiento de las prcticas de buen gobierno corporativo y el cdigo de tica y ponerlo en conocimiento de la Asamblea General de Representantes y al pblico en general a travs de la pgina web Institucional.

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Artculo 182.Principios y valores complementarios del cdigo de tica.- La Cooperativa establece como Valores y Principios complementarios los siguientes: 1. El Cdigo establece una actitud constante de prevalencia de lo tico sobre lo jurdico. Todo acto o prctica que refleje una aparente o artificiosa legalidad, atenta contra el prestigio de la, y va en desmedro de la buena fe de la comunidad y normas de la cooperativa. Deber anteponerse la honradez, eficiencia y el principio de satisfaccin del socio, al lucro personal. Los socios, representantes, vocales de los Consejos de Administracin y de Vigilancia, comits, gerencia general, funcionarios y empleados de la Cooperativa, deben abstenerse de realizar por s o inducir a terceros a la realizacin de cualquier accin u omisin que perturbe la eficiencia de la

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intermediacin financiera de la Institucin, o que pueda perjudicar a sus similares, a los dems socios, o la confianza del pblico en general. 5. La difusin de rumores y comentarios falsos constituye una prctica de competencia desleal y mal actuar, que menoscaba el prestigio de la Cooperativa y deteriora el buen nombre de las personas y organismos internos que lo conforman. Los socios, representantes a la Asamblea General, vocales delos Consejos de Administracin y Vigilancia, comits, funcionarios y empleados, y, todas aquellas personas que por ejercicio de sus facultades de vigilancia y control y otras funciones tuvieren acceso a los datos de propios de la Cooperativa, o datos personales de sus socios y clientes, estn obligadas a guardar sigilo acerca de los nombres de los socios, inversionistas, y operaciones, excepto cuando sean requeridos en un proceso de inspeccin o fiscalizacin de los entes controladores o por orden judicial legalmente expedida por juez competente, en asuntos contenciosos. El desconocimiento de la normativa vigente, no excusa a persona alguna. En caso de contravenir las disposiciones del presente Cdigo, los socios, representantes, vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia, Comits, Gerencia General, funcionarios y empleados, podrn ser sancionados de conformidad con las disposiciones del mismo, sin perjuicio de las acciones judiciales a que tuviere lugar. Mantener comportamiento libre de vicios, por lo que est prohibido consumir bebidas alcohlicas o preparados estupefacientes en las instalaciones de la Cooperativa o promover actividades de juegos de azar.

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10. Abstenerse de hacer uso del logotipo, papel con membrete o cualquier smbolo de la Cooperativa, para usos ajenos a los fines institucionales. 11. Est prohibido portar armas sin los permisos legales e institucionales. 12. Actuar en estricto rgano regular para ser atendido o para brindar atencin, evitando buscar a los directivos o personal operativo que le eviten cumplir con las disposiciones institucionales.

13. Los representantes, vocales de los Consejos y Comits, funcionarios y empleados de la Cooperativa, se abstendrn de discriminar a persona alguna, mediante el otorgamiento de favores privilegios especiales, remunerados o no. No podrn aceptar para s o para los miembros de su familia, favores o beneficios bajo circunstancias que pudieren hacer pensar que influyen en el desempeo de sus funciones, ni tampoco se har trfico de influencias en beneficio personal o de terceros.

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14. Respetar las resoluciones que los organismos de la Cooperativa, hayan resuelto democrticamente por mayora de votos, tanto en elecciones, Asamblea General de Representantes, Consejo de Administracin, Consejo de Vigilancia y cualquier otro organismo. En cumplimiento del rgimen parlamentario interno, las discrepancias subsistirn mientras el asunto se encuentre en discusin, pero una vez tomada la resolucin, se cumplir obligatoriamente por todos, inclusive por las personas que estuvieron en desacuerdo. 15. Previo a presentar cualquier tipo de denuncias ante los organismos de control, los integrantes de la Cooperativa, debern haber previamente agotado las instancias internas; igualmente debern abstenerse de presentar denuncias que no tengan fundamento documental o legal o que tergiversen los hechos. 16. Observar las normas mnimas de urbanidad generalmente aceptadas, como: Saludar al ingresar a la institucin. Despedirse al salir de la institucin. Ceder el asiento a los mayores, enfermos y mujeres embarazadas. No escupir en el piso. Hacer columna para ser atendido en los diferentes servicios de la cooperativa. Utilizar lenguaje respetuoso, abstenindose de gritar, silbar ni decir malas palabras. Abstenerse de comer, fumar o mascar chicle en el interior de las instalaciones de la cooperativa, cuando se est en horas de atencin al pblico. Botar basura nicamente en los recipientes ubicado para ese fin en las instalaciones de la cooperativa. Atender al socio con agilidad y respeto, procurando: sonrer demostrando la mejor relacin humana, abstenerse de emitir chismes, no censurar ni juzgar el comportamiento ajeno, mostrar respeto por la opinin de otras personas. Capitulo Dcimo Sexto Artculo 183.Del comit de tica.- La Cooperativa integrar un Comit de tica,

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organismo interno que velar por el cumplimiento de las disposiciones del presente Cdigo de tica, tendr la facultad de iniciar procesos de investigacin y aplicacin de sanciones a los transgresores, cuidando que en todo momento se respete el derecho a la defensa y al debido proceso. Los procesos que realice este Comit tendrn carcter de confidencial y reservado. Las resoluciones sern tomadas por mayora de votos, y con la presencia de los integrantes principales. Artculo 184.Integracin del comit de tica.- El Comit de tica, estar conformado por cinco integrantes, un vocal nombrado por el Consejo de Administracin de entre sus miembros, que ser el Presidente, el Gerente o su delegado, el Auditor Interno, el Oficial de Cumplimiento, y, el Asesor Jurdico que actuar como Secretario. Cuando alguno de los miembros del Comit de tica se encuentre sometido a juzgamiento por el mismo organismo, no podr integrar dicho Comit y ser llamado, en caso de los vocales del Consejo a su respectivo suplente, y en caso de los funcionarios, a quien le subroguen las funciones en la institucin, de haberlos. Artculo 185.Del nombramiento de los vocales del consejo de administracin integrantes del comit de tica.- El Consejo de Administracin designar a los integrantes del Comit de tica, en la primera reunin que realice dicho organismo, una vez sus vocales hayan sido calificados por el Organismo de Control, posterior a las elecciones realizadas en la Asamblea General. El perodo de los vocales del Consejo de Administracin en el Comit de tica, ser igual al perodo establecido en el Estatuto Social para los vocales de dicho Consejo. Artculo 186.De la primera reunin del comit de tica.- El Comit de tica, en el nuevo perodo, proceder a reunirse por primera ocasin, una vez designados los integrantes por parte del Consejo de Administracin, dentro del mes siguiente a su designacin, a travs de una Convocatoria que por ser inicial ser realizada por la Gerencia General. En la primera reunin, el Comit de tica proceder a elegir al Presidente y a definir el cronograma de reuniones que realizar en el ao. Artculo 187.De las reuniones del comit de tica.- Regularmente el Comit de tica se reunir una vez al ao, dentro de los sesenta das siguientes a la finalizacin del ejercicio econmico, para realizar el informe anual, sobre el

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cumplimiento de las disposiciones del Cdigo de tica; y de haberse presentado, el sealamiento de los casos analizados y las resoluciones adoptadas. Igualmente deber incorporar las sugerencias para incorporar nuevas disposiciones al Cdigo de tica, derivadas de las experiencias analizadas. Extraordinariamente el Comit de tica podr reunirse tantas veces sean necesarias, ya sea por iniciativa de su Presidente o cuando el Gerente General o Auditor Interno, lo soliciten al presentarse casos que deban ser tratados por el Comit. Artculo 188.Del funcionamiento del comit.- El Comit de tica, estar vlidamente constituido con la presencia de al menos tres de sus cinco miembros. Las resoluciones se tomarn por mayora simple de sus integrantes, debiendo hacerse constar en las actas, los nombres de los participantes, las mociones presentadas y sus votos. El miembro que discrepare de la resolucin de la mayora del Comit, podr emitir su voto salvado, expresando la causa de su disentimiento. Artculo 189.De las excusas de los miembros del comit de tica.- los miembros del comit de tica, debern excusarse de participaren las reuniones, cuando se traten casos en los que hubiere sobrado motivo o relacin, que pudieren producir conflicto de intereses. Obligatoriamente no podrn participar cuando dentro de los involucrados se hallen parientes del miembro del Comit, dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad. Artculo 190.Del procedimiento del conocimiento de causas por el comit de tica.- Cuando el Comit de tica, se rena para resolver causas originadas por la inobservancia de las disposiciones de este Cdigo, proceder de la siguiente manera: 1. El conocimiento de casos, se lo podr hacer por informes presentados por cualquiera de los integrantes del Comit o cuando la Asamblea General, el Consejo de Administracin o de Vigilancia, o cualquier persona, pongan en su conocimiento hechos que ameriten ser investigados. Con el conocimiento de la existencia de un hecho para investigar, el Comit dispondr que Auditora Interna presente un informe especial sobre el mismo; y en caso que, quien sea investigado, sea el propio Auditor Interno, el informe lo presentar la Gerencia General, le otorgar un plazo de hasta quince das para la presentacin del mismo.

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El informe que se presente al Comit deber contener los fundamentos de hecho, de derecho y los principios ticos vulnerados, la identificacin de las personas que estaran involucrados en el mismo, el grado de participacin de cada una de ellas y la posible sancin a la que dichos actos ocasionaran. Una vez presentado el informe, el Comit en reunin, proceder a analizar el mismo; en caso que concluya que existen pruebas que se han violentado los principios del Cdigo de tica, proceder a notificar a los involucrados, a travs de Secretara del Comit, con el informe que sirvi de sustento, otorgndoles el plazo de ocho das, para que presenten pruebas de descargo. La notificacin se lo deber hacer en su lugar de trabajo, cuando sea funcionario de la Cooperativa, o en el domicilio que tengan registrados en la Institucin cuando se trate de socios, representantes o directivos. En la notificacin a los involucrados se les har conocer que tienen derecho a presentar pruebas de descargo dentro del plazo de ocho das y simultneamente si lo desearen podrn solicitar ser recibidos en Comisin General por el Comit de tica para exponer su defensa. Terminado el plazo para la presentacin de pruebas, el Comit analizar si los involucrados presentaron descargos, los que se incorporarn al expediente y si los mismos han solicitado ser recibidos en Comisin General, les sealar da y hora para ser recibidos dentro de los ocho das posteriores a la terminacin del plazo para la presentacin de pruebas. En la Comisin General, los involucrados podrn hacer una presentacin personal o a travs de un abogado defensor, con duracin mxima de treinta minutos; debern presentar documentos de respaldo de sus afirmaciones y terminada la misma, respondern a las inquietudes que le podrn hacer los integrantes del Comit; las intervenciones sern parte del expediente. Finalizada la Comisin General, en caso haya sido solicitada, o con los documentos probatorios que se hayan presentado, o en rebelda, si los involucrados no hicieron uso de su derecho a la defensa, el Comit se reunir dentro de los ocho das siguientes, para resolver el caso.

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10. h.- El Comit de tica, en la reunin convocada para el efecto proceder a analizar todo el expediente y resolver el caso, dictando una Resolucin, en la que detallar los hechos comprobados en el expediente, enunciar los fundamentos de hecho y de derecho que sirven de sustento para su resolucin y emitir la Resolucin, la misma que deber ser comunicada a los involucrados y al Consejo de Administracin para que dicte las resoluciones correspondientes para su ejecucin.

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11. Los involucrados podrn apelar de la Resolucin tomada por el Comit de tica, ante la Asamblea General, para lo cual debern presentar una carta al Presidente del Consejo de Administracin, dentro de los ocho das siguientes a la fecha en que fueron notificados con la Resolucin del Comit de tica; de no ejercer dicho derecho, la Resolucin quedar en firme. 12. Una vez que el Presidente reciba la carta con la apelacin, comunicar a los involucrados la posible fecha en que se realice la siguiente Asamblea General y les sealar que tendrn derecho a ser recibidos en Comisin General para presentar una exposicin de hasta veinte minutos ante la Asamblea General, para lo cual previamente con al menos quince das de anticipacin a la fecha de realizacin de dicha Asamblea General, debern presentar el documento sustentatorio de su exposicin, de no presentar el documento o de hacerlo pasado el plazo establecido, habr perdido la posibilidad de ser recibidos en Comisin General. 13. El Presidente del Consejo de Administracin deber incluir en el orden del da de la siguiente Asamblea General, el conocimiento y resolucin de la apelacin, para lo cual se incorporar en el expediente de la Asamblea General, el proceso seguido ante el Comit de tica, el informe del Presidente del Comit de tica y de los involucrados en caso hayan ejercido su derecho a ser recibidos en Comisin General. 14. Cuando la Asamblea General trate de la apelacin de la Resolucin del Comit de tica, escuchar en primer lugar el informe que le presente el Presidente de dicho Comit y en caso lo hayan solicitado, recibir en Comisin General a los involucrados; terminadas las intervenciones, los involucrados debern abandonar la sala de reunin, y posteriormente la Asamblea General tomar la decisin que tendr el carcter de ltima instancia en la Cooperativa. Artculo 191.De las sanciones impuestas por el comit de tica, susceptibles de apelacin.- Las sanciones que el Comit de tica imponga a los socios, representantes a la Asamblea General, vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia, sern susceptibles de apelacin ante la Asamblea General; las sanciones impuestas a los empleados que afecten a su relacin de dependencia laboral, no sern susceptibles de apelacin y sern ejecutadas directamente por la Gerencia General. Artculo 192.De las sanciones que podr imponer el comit de tica.- Dependiendo de la gravedad de los hechos el Comit de tica podr imponer las siguientes sanciones dependiendo si se trate de empleados, socios o directivos. Artculo 193.De las sanciones a los empleados.- Las sanciones a los empleados,

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incluida la Gerencia General podrn ser: 1. 2. Amonestacin escrita con copia al Ministerio de Relaciones Laborales. Sancin econmica de hasta el mximo establecido en las normas laborales vigentes. Separacin del empleado, quedando la Gerencia General facultada a determinar el mecanismo a aplicarse para dicha separacin y en caso el sancionado sea el Gerente General, se facultar al Consejo de Administracin a su separacin. Prohibicin a que pueda participar en procesos electorales en la Cooperativa, por al menos cinco aos de terminada su relacin de dependencia con la Institucin. Prdida de la calidad de socio de la Cooperativa aplicndole el proceso de expulsin.

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Artculo 194.De las sanciones a los socios.- Las sanciones a los socios podrn ser: 1. 2. 3. Amonestacin escrita. Sancin econmica de hasta medio salario bsico unificado. Prohibicin a que pueda participar en procesos electorales en la Cooperativa, por al menos cinco aos contados desde la fecha de la sancin. Prdida de la calidad de socio de la Cooperativa aplicndole el proceso de expulsin.

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Artculo 195.De las sanciones a los directivos.- Las sanciones a los directivos podrn ser: 1. 2. 3. Amonestacin escrita. Sancin econmica de hasta el valor de dos dietas mensuales. Prohibicin a que pueda participar en procesos electorales para reeleccin inmediata. Prohibicin a que pueda participar en procesos electorales en la Cooperativa, por al menos cinco aos contados desde la fecha de la sancin. Prdida de la calidad de directivo aplicndole el proceso de destitucin.

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6.

Prdida de la calidad de socio aplicndole el proceso de expulsin.

La aplicacin de las sanciones anteriores se realizara independientemente a cualquier otra accin administrativa, civil o penal a que diere lugar la conducta de la persona involucrada, de ser procedente. Artculo 196.De las actualizaciones y reformas del cdigo de tica.- El Comit de tica revisar al menos una vez al ao las normas del Cdigo de tica y presentar al Consejo de Administracin sugerencias de reformas que permitan a la Institucin una mejor aplicacin de las medidas preventivas y sancionadoras. Disposicin General En amparo, qu este reglamento interno refleja la voluntad de la asamblea general de socios representantes de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Santa Rosa Ltda., elegidos bajo el segundo y el cuarto principio universal del cooperativismo Control Democrtico de los Miembros y Autonoma e independencia, establecidos en la normativa emanada por la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria; y, por tratarse de un proceso de adecuacin de la legislacin interna, dispuesto por la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria, por esta sola ocasin, las renovaciones o reelecciones de los Consejos de Administracin y Vigilancia se efectuarn con la actual Asamblea General, sin la necesidad de renuncia de los actuales miembros que deseen proponer su candidatura y al amparo de las reglamentaciones internas vigentes. Disposicin transitoria primera.A partir de la reforma del Estatuto Social de la Cooperativa, la facultad de reformar el Cdigo de tica le corresponde al Consejo de Administracin. Disposicin transitoria segunda.Cualquier situacin que se presentare relacionada con los procesos, personal, supervisin, organismos de control, y que no se encuentren consideradas en el presente reglamento interno, se resolver mediante la conformacin de una comisin conformada por el presidente, el gerente y los funcionarios de supervisin y control que laboran en la Cooperativa.

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