Sunteți pe pagina 1din 21

Academia de Studii Economice Bucureti

Plan de afaceri

Infiinarea i dezvoltarea Cafenelei Ariko

Bucureti 2011

Cuprins

1. Sinteza planului de afaceri .................................................................................................... 3 2. Prezentarea ntreprinderii .................................................................................................... 4 3. Produsele i/sau serviciile firmei ........................................................................................... 4 4. Programul de marketing i planul de vnzri ..................................................................... 5 4.1. Sergmentul de pia ......................................................................................................... 6 4.2. Politica de pre ................................................................................................................ 6 4.3. Politica de distribuie ...................................................................................................... 7 4.4. Politica de promovare a produselor ................................................................................ 7 4.5. Concurena ...................................................................................................................... 7 4.6. Alte elemente cu caracter comercial ............................................................................... 9 5. Programul de dezvoltare a produselor ................................................................................ 9 6. Programul activitilor operaionale .................................................................................. 10 7. Managementul activitilor ................................................................................................. 14 8. Planul financiar .................................................................................................................... 15 8.1. Cheltuieli ....................................................................................................................... 15 8.2. Venituri ......................................................................................................................... 17 8.3. Situaia centralizat a veniturilor i cheltuielilor .......................................................... 18 8.4. Calculul indicatorilor de performan ........................................................................... 19 9. Oferta intreprenorial ......................................................................................................... 21 10. Anexe ..................................................................................................................................... 22

Bucureti 2011

1. Sinteza planului de afaceri SC Ariko SRL este o firm cu capital integral privat, al crei obiect de activitate const vnzarea de buturi, cu consumul n local, cu sau fr program distractiv, conform codului CAEN 5540. Ideea de a nfiina o cafenea este strict legat de faptul c reprezint o afacere cu marje operaionale mari. Acest fapt se datoreaz costurilor variabile considerabil mai mici i unui management al stocurilor care pune mai puin presiune pe cash-flow. Statisticile indic faptul c n Bucureti, o cafenea deservete o medie de 2000 de locuitori, spre deosebire de marile capitale europene n care exist cte o cafenea la 300 de locuitori. Fiecare locaie primeste zilnic, n medie, ntre 300 i 500 clieni zilnic. Criteriile eseniale pentru garantarea succesului cafenelei Ariko sunt legate de alegea spaiului, crearea unui ambient ct mai atractiv pentru clieni i, nu n ultimul rnd, practicarea unei preuri concureniale, care s atrag un numr ct mai mare de consumatori. Alegerea locaiei este esenial pentru o frecventare intens. Zona adiacent spaiului trebuie s fie una cu trafic ridicat de pietoni i masini, s existe locuri de parcare, suprafaa optim s fie minim 120 mp, chiria s fie sustenabil pe termen lung i, eventual, s existe un spaiu n exterior pentru crearea unei terase n lunile de var. Preul mediu al unei buturi pe baz de cafea n cafenelele din Bucureti este de 8 - 9 lei. Cafeneaua Ariko stabilete pentru primul an practicarea unor preuri mai mici dect concurena, pentru crearea unui portofoliu de clieni. Preurile practicate n perioada urmtoare vor fi stabilite n funcie de veniturile pe care cafeneaua le va obine dup primul an. Investiia necesar nfiinarii cafenelei Ariko este de aproximativ 130.000 euro. Aceasta sum include investiia iniial n amenajarea cafenelei, 50.300 euro, i suma necesar achitrii chiriei n primele 6 luni de la ncheierea contractului. Aproximativ 25% din necesarul investiiei va fi asigurat din fonduri proprii, urmnd ca suma restant s fie asigurat printr-un credit bancar. Obiectivele stabilite pentru primul an se refer la: Dezvoltarea unei relaii de ncredere cu clienii, astfel nct promovarea cafenelei s se realizeze n primul rnd prin recomandri; Un numr minim de 100 de clieni / zi ; Bucureti 2011

Adaptarea permanent la mediul de afaceri din Bucureti, prin oferirea de noi produse i modaliti de petrecere a timpului liber.

2. Prezentarea ntreprinderii

Planul prezent de afaceri a fost conceput pentru a descrie nfiinarea i obiectul de activitate al societii comerciale Ariko SRL. Firma are sediul n Bucureti, n zona Piaa Victoriei i este organizat sub forma unei societi cu rspundere limitat (SRL). Obiectul de activitate const n vnzarea de buturi, cu consumul n local, cu sau fr program distractiv, conform codului CAEN 5540. Scopul cafenelei Ariko este acela de a oferi clienilor si produse de calitate superioar, ntr-o atmosfer cald, relaxant, care s i apropie prin diverse evenimente organizate n incinta localului.

3. Produsele i/sau serviciile firmei


Cafeneaua Ariko va ncerca s ofere clienilor si un meniu ct mai diversificat, att din punct de vedere al buturilor i produselor de patiserie servite, ct i din punct de vedere al evenimentelor organizate.

Astfel, oferta cafenelei Ariko va cuprinde: Buturi: - cafele clasice: espresso, cappuccino, cafe latte, marocchino, Latte Macchiato etc. ; - cocktail-uri pe baz de cafea: Boston Carribbean Coffee, Hot Dylan, Comfort Coffee, Frozen Irish Coffee, Scrump Coffee ; - ceaiuri aromate, calde sau reci; - buturi alcoolice i non alcoolice; Produse de patiserie: prjituri, sandwich-uri sau ngheat; Bucureti 2011

Evenimente sptamnale, cu tematica stabilit n prealabil de clieni: karaoke, muzic live, petreceri, expoziii de carte sau de pictur etc.; Acces gratuit la Internet wireless, cri i anumite ziare i reviste mondene; Inchirierea spaiului (parial sau n intregime) pentru petreceri private. Pentru o calitate deosebit a produselor i serviciilor oferite de cafeneaua Ariko, se va lucra n mod exclusiv cu anumii furnizori de cafea, ceaiuri i alte buturi. Produsele de patiserie, prjiturile i sandwich-urile vor fi asigurate de un laborator de prjituri din Bucureti i/sau de la un magazin specializat n prepararea acestor produse, cu care firma va ncheia contracte de colaborare. Cafeneaua Ariko se va impune pe pia nu numai prin calitatea produselor i serviciile ireproabile, ci i prin faptul c i va atrage clienii ntr-un mod ingenios, lsndu-i pe acetia s stabileasc evenimentele la care vor dori s participe la un moment dat i pe care cafeneaua se va angaja s le organizeze. Astfel, firma va ncerca s stabileasc un contact direct cu clienii, provocndu-i s se implice n desfurarea activitii din cadrul ei.

4. Programul de marketing i planul de vnzri


Criza economic a avut o influen nefast asupra economiei romneti, care s-a resimit i pe piaa restaurantelor i cafenelelor. Condiiile economice actuale, incertitudinea locului de munc, precum i ngreunarea accesului la creditare vor duce la o scdere a consumului, romnii orientndu-se n aceast perioad ctre cheltuielile de baz. Criza economic a dus la scderea numrului de clieni i, implicit, la diminuarea ncasrilor i a stabilitii financiare. Totusi, romnii prefer n continuare socializarea n afara casei, ca metod de relaxare, prin urmare consumul alimentelor i al buturior n afara casei va fi mai puin afectat de turbulenele economice n perioada urmtoare.

4.1. Segmentul de pia Bucureti 2011

Piaa romneasc a cafenelelor tinde s transforme consumatorul ntr-un client tot mai preentios. Gusturile i preferinele romnilor au evoluat att din perspectiva produselor pe baz de cafea consumate, ct i din perspectiva aprecierii serviciului primit i a locaiei frecventate. Brandul, designul interior i serviciile conexe au nceput s conteze din ce n ce mai mult n alegerea unei cafenele. Clienii Cafenelei Ariko fac parte din categoria middle-class ai Bucuretiului. Au vrsta cuprins ntre 18 i 45 de ani, sunt educai, le place s socializeze i apreciaz un serviciu de calitate. Locaia central a cafenelei va atrage, de asemenea, i oamenii de afaceri, care pot reprezenta chiar i 40 - 50% dintre clieni. Cafeneaua nu va fi doar un mod de relaxare dup serviciu, ci i un loc de unde se poate procura cafeaua de diminea sau unde se poate servi prnzul n pauza de mas. Cel mai mare trafic de clieni se va nregistra n weekend. n cursul saptamanii, cele mai mare vnzari se vor realiza ntre orele 17.00 24.00, ns vor exista foarte multi clieni care i vor cumpara cafea la primele ore ale dimineii. Cafeneaua Ariko va oferi o gam larg de produse pe baz de cafea, astfel nct s poat satisface gusturile ct mai preentioase ale clienilor si.

4.2. Politica de pre Preurile practicate vor ncadra Cafeneaua Ariko n categoria medie. n funcie de produs, cafeneaua va practica un adaos comercial de la 30%, pentru buturile alcoolice i non-alcoolice, pn la 300% pentru ceaiuri i produsele pe baz de cafea. Astfel, o cafea va costa ntre 5 i 15 lei, o ciocolat cald ntre 7 i 10 lei, buturile nonalcoolice ntre 5 i 8 lei, buturile alcoolice ntre 6 i 12 lei. Pentru atragerea i fidelizarea clienilor, cel puin n primul an de la deschidere, cafeneaua Ariko va practica n cursul sptmanii, ntre orele 15.00 i 18.00, preuri reduse cu 20%. De asemenea, clienii fideli vor fi rspltii prin oferirea unor vouchere, buturi sau chiar a ntregii consumaii din partea casei, n funcie de frecvena i volumul lor de consum. 4.3. Politica de distribuie Bucureti 2011

Activitatea cafenelei se va desfura ntr-un spaiu de cel puin 120 mp, aflat n Piaa Victoriei. Spaiul va fi amenajat astfel nct s poat fi separat n dou sau trei saloane, att pentru organizarea unor petreceri private, ct i pentru amenajarea unui spaiu pentru nefumtori. Clienii vor putea utiliza ambalaje, capace i paie speciale pentru a lua produsele care nu vor fi consumate n ntregime n incinta localului.

4.4. Politica de promovare a produselor Cafeneaua va fi promovat constant prin ghidurile de petrecere a timpului liber, att n format tipizat, ct i n format on-line (exemplu: revista Sapte Seri, www.localuri.ro, bucharestguide.ro, www.afterhours.ro). Prin aceste canale, se va prezenta o scurt descriere a cafenelei, a serviciilor oferite i a serilor tematice i va fi pus la dispoziie un numr de telefon pentru rezervri. Cafeneaua Ariko va deine i o pagina proprie de Internet, care s ofere informaii despre produsele oferite i posibilitatea de a face rezervri on-line sau prin telefon. Un alt tip de promovare avut n vedere i, poate cel mai important dintre toate, const n recomandarea clienilor multumiti, de aceea cafeneaua Ariko va depune eforturi majore pentru a asigura un standard nalt al calitii produselor i serviciilor. 4.5. Concurena Privind politica concurenei, se observ o tendin clar de cretere a numrului de cafenele, att n Bucureti, ct i n alte orase din ar. Din punctul de vedere al gamei de produse i servicii, majoritatea cafenelelor existente ofer o gam variat de produse bazate pe cafea, mpreun cu produse auxiliare (buturi sau gustri), precum i servicii menite s fidelizeze clienii (Internet wireless gratuit, ziare sau reviste existente n cafenea, etc.). Pentru a putea face fa concurenei, Cafeneaua Ariko va trebui s aib un meniu variat n specialiti de cafea, buturi racoritoare sau alcoolice i preparate culinare. n plus, atmosfera plcuta i serviciile de calitate vor contribui la atragerea i fidelizarea clienilor. Bucureti 2011

Piaa este mprit ntre lanuri de cafenele orientate ctre segmentul premium i cafenele mici, mai mult sau mai puin personalizate, care se adreseaz clasei medii. Cei mai importani concureni ai cafenelei Ariko sunt: Turabo Cafe - este n prezent lider de pia, fiind prima cafenea romneasc al crei concept a fost francizat. Conform oficialilor Turabo, o cafenea aduce venituri anuale ntre 200.000 de euro i 800.000 de euro, n funcie de zona n care este amplasat sau de locurile de care dispune. Starbucks - a intrat pe piaa din Romnia n 2007, ca rezultat al unui joint-venture dintre Starbucks Coffee Company i partenerul su european, Marinopoulos Holding. Aceasta a fost prima cafenea din Europa Central i de Est. Marele avantaj al acestei cafenele este renumele care a devenit cunoscut n Romnia nainte chiar de a fi deschis cafeneaua propriuzisa. Cafepedia - Compania Trotter Restaurant deine brandul de cafenele Cafepedia i lanul de restaurante romneti La Mama. Prima cafenea s-a lansat n 2005 la parterul restaurantului La Mama din Piaa Alba Iulia. Franciza Costa Coffee - a fost preluat n Romnia pe o perioad de 15 ani de compania Coffee Management, cu intenia de a deschide 60 de cafenele n Romania pentru urmtorii ase ani, cu o medie de 10 locaii anual. Costa Coffee are n medie 200-250 de clieni zilnic. Aproximativ un sfert din acestia sunt clieni fideli. Franciza Pascucci - prima cafenea Pascucci a fost deschis n noiembrie 2008 n zona Dorobani, de ctre compania Velvet Cafe, care deine master-franciza brandului din Italia. Investiia s-a ridicat la suma de 600.000 EURO pentru o suprafa de 250 mp. Velvet Cafe intenioneaz s deschid 12 locaii Pascucci pn la sfritul anului 2011, n urma unei investiii estimate de 3 milioane euro pe an. Pentru extinderea reelei, compania vizeaz att spaiile comerciale, ct i locaiile stradale. Cafenele cu specific - cafenele care promoveaz specificul unei ri (cafenea egiptean, indian, etc.) sau chiar o activitate (lectur, art, make-up, achiziionarea de haine, etc.): Valea Regilor, Krishna Cafe. 4.6. Alte elemente cu caracter comercial Cafeneaua va oferi o varietate de buturi pe baz de cafea, de la cappuccino, caffe latte, americano, mocha, la espresso, ristretto, macchiato etc., dar i un meniu cuprinzator de ceai i Bucureti 2011

ciocolat cald. Aceast gam va fi completat de cocktail-uri originale, buturi rcoritoare i alcoolice. Se va stabili i un parteneriat cu o cofetrie i un magazin de sandwich-uri, care s livreze produsele de patiserie. Cafeaua va fi procurat direct de la un distribuitor de cafea pentru segmentul HoReCa (Julius Meinl, Pro Brands Distribution, Strauss Romania, Nordic Import Export Co SRL). Acest lucru va garanta att calitatea ridicat a cafelei, ct i o reducere a cheltuielilor cu achiziionarea aparatelor de cafea i a elementelor necesare servirii (ceti, meniuri, tvi, ervetele, etc.), care sunt oferite n mod gratuit de partenerul ales. Pe langa produsele sale, cafeneaua va oferi i acces gratuit la Internet wireless i o serie de reviste i ziare mondene. n plus, pentru a crete traficul de clieni n timpul sptmanii, se vor organiza seri tematice (muzic de camer live, karaoke, srbtori naionale sau internaionale, stand-up comedy, etc.). Cafeneaua va oferi i posibilitatea nchirierii spaiului pentru petreceri private, n msura n care acest lucru va fi solicitat.

5. Programul de dezvoltare a produselor


Managementul societii ia n considerare evoluia rapid a tendinelor i nevoilor segmentului su int. Studiile periodice de pia i analiza concurenei vor ajuta firma s anticipeze dorinele clienilor si i s lanseze produse i servicii noi, astfel nct s rmn n topul preferinelor acestora. In funcie de sugestiile clienilor, se vor lansa noi produse pe baz de cafea sau cocktailuri, se vor organiza concursuri pentru clieni (exemplu: propunerea / crearea unui produs nou), se va oferi clientului posibilitatea de a-i crea propria butura, prin comandarea dintr-un set de ingrediente, etc. Serile tematice vor fi, de asemenea, adaptate n funcie de popularitate i de sugestiile clienilor. In funcie de rezultatele primei cafenele i de evoluia pieei, managementul dorete deschiderea unor noi locaii att n Bucureti, ct i n alte orae ale rii, pentru a crea un lan de localuri sub acelai brand. Bucureti 2011

6. Programul activitilor operaionale


Activitile pentru nfiinarea i dezvoltarea proiectului se vor derula conform planului urmtor: Operaiuni Proiecte, aprobri, avize Amenajare spaiu Incheiere contracte cu furnizori (de cafea, buturi rcoritoare, buturi alcoolice, tigri) Achiziie mobilier i aparate de buctrie. Transportul, montarea i proba aparatelor Recrutare i angajare personal Instruire i verificare personal Achiziia unui stoc iniial de materii prime Inaugurarea cafenelei X X X X X X X Luna 1 X 2 X X X X 3 4 5 6

Un punct cheie n demararea acestei afaceri este gsirea locaiei potrivite, care s asigure vizibilitate i traficul necesar de clieni. Locatia aleas va ajuta sau va pune piedici dezvoltrii afacerii. n cazul unei cafenele locaia, stilul i ambiana vor crea imaginea acesteia i vor selecta invariabil clientela. O atenie special va fi acordat utilitaiilor, finisajelor superioare i elementelor de decor i iluminat indirect i instalaiei de climatizare. Cafeneaua va cuprinde 20 de mese (separate n dou sau 3 saloane), un bar, 2 grupuri sanitare, un vestiar pentru angajai, un birou i o camer care va servi drept depozit. Cafeneaua va comercializa produse pe baz de cafea, ceai, ciocolat cald, buturi racoritoare, buturi alcoolice, produse de patiserie, prjituri, sandwichuri i ngheat. In tabelul de mai jos sunt menionate destinaiile fondurilor i materialele i utilajele care urmeaz a fi achiziionate. Bucureti 2011

Tabelul nr.1. Alocri fonduri Alocri fonduri - Chirie local (100eurox120 mpx6 luni) - Amenajri interioare: - instalaia electric - instalaiile sanitare - instalaia de nclzire / rcire - instalaii necesare pentru telefon, calculator,camere supraveghere, 2.000 2.000 alarm, cas de marcat, sonorizare etc. - plafon i perei rigips - ndreptat pereti i zugrvit - parchet 100 mp(25 /mp parchet+ 10/mp manoper) - gresie 20mp (30 /mp gresie + 10 /mp manoper) 2.000 3.500 - Organizarea interioar a cafenelei: cost achizitie bar macintor de cafea asigurat gratis de ctre furnizorul de cafea; expressor asigurat gratis de ctre furnizorul de cafea; dedurizator asigurat gratis de ctre furnizorul de cafea; blender asigurat gratis de ctre furnizorul de cafea; 1 frigider pentru buturi rcoritoare asigurat gratis de catre furnizorul de buturi rcoritoare; 1 frigider pentru bere asigurat gratis de ctre furnizorul de buturi alcoolice; frigider/congelator pentru ngheat asigurat gratis de furnizorul de ingheat; dozator pentru bere asigurat gratis de furnizorul de bere; vitrina frigorific pentru mancare i prjituri cuptor cu microunde Bucureti 2011 800 2.000

Suma (euro) 72.000 16.300 2.000 2.000

10.300 3.000 -

cas de marcat special pentru cafenele i soft masin de facut ghea mobilier tehnologic: bar, mese de lucru, dulapuri, etajere Vestiarul pentru salariai 3 mp: mobilier - Spaii de primire i servire: 100 mp (40 45 de locuri): mese ptrate (20 buc x 100 euro/ buc) fotolii (40 buc x 100 euro / buc) canapea (4 buc x 600 euro / buc) LCD (2 buc x 500 euro / buc)

1.000 200 1.500 300 4.000 300

20.900 2.000 4.000

decoraiuni interioare (vaze flori, plante de interior, tablouri, 2.400 perdele, decoratiuni, suporturi, etc.) sistem video de supraveghere sistem sonorizare 1.000 8.000 2.000 1.500 - Inventarul pentru servire: farfurii desert: (50 x 2 euro / buc) tacamuri (50 x 4 euro / set) cesti cu farfurioar pentru cafea i ceai, pahare pentru buturi alcoolice i rcoritoare, scrumiere, serveele, tvi, suporturi pentru meniuri asigurate n mod gratuit de ctre furnizori - Camera pentru depozitare: rafturi - Birou: calculator imprimant / copiator / fax / scaner telefon diverse birotica (dosare, hartie, pixuri, etc.) 300 2.200 1.000 1.000 100 100 300 100 200 -

Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanare Bucureti 2011

122.300 30.000 92.300

Aparatele necesare pentru prepararea cafelei, pstrarea buturilor alcoolice i rcoritoare i a ngheatei pot fi achiziionate sau luate n comodat de la furnizorii de cafea i buturi. Managementul cafenelei Ariko opteaz pentru cel de-al doilea caz, obligndu-se astfel s achiziioneze produsele doar de la acel furnizor, care poate impune un target lunar obligatoriu. Avantajele constau n costurile reduse, deoarece aparatele i service-ul sunt gratuite, fiind nsoite de toate materialele necesare servirii (ceti, tvi, meniuri, pahare, erveele etc.). De asemenea, personalul este instruit de ctre furnizorul de cafea n privina utilizrii aparatelor de cafea. Personalul cafenelei va fi format din: un responsabil de cafenea, 4 chelneri, 2 barmani i 2 persoane responsabile cu menajul, care vor lucra n ture. Cu excepia responsabilului de cafenea, care va avea o experien considerabil n domeniu, recrutarea celorlalte persoane va ine cont n primul rnd de caracteristicile personale i dorina de a nva, i mai puin de experiena acumulat n domeniu. Ei vor fi n subordinea responsabilului de cafenea. Seful de cafenea va fi responsabil de activitatea curent a cafenelei, de relaia cu furnizorii i clienii parteneri, dar va lucra i n mod direct cu managementul societii, pentru a stabili i respecta metodele de promovare ale cafenelei i bonsurile de performan acordate salariailor. De asemenea, va realiza training-urile necesare personalului n relaia cu clienii. Chelnerii i barmanii vor fi instruii att de ctre responsabilul de cafenea, ct i de ctre furnizorii de cafea i buturi alcoolice, cu privire la modul de utilizare al aparatelor, dar i privind modalitatea de servire a diferitelor buturi. Clienii nemultumii vor avea la dispoziie posibilitatea de a face reclamaii, naintate responsabilului de cafenea, care va lua msuri pentru a soluiona problemele clienilor. Furnizorii de cafea pentru HoReCa i-au adaptat pachetele de servicii n funcie de locaia vizat, oferind pe lng produsele pe baz de cafea i aparate n custodie, materiale promoionale i cursuri de formare. Printre furnizorii de cafea se numr: - Julius Meinl Romania (cafea Julius Meinl); - Divizia HoReCa din cadrul Strauss Romania (Doncafe i Lavazza); - Nordic Import Export Co SRL (Kimbo i Kose); - Nestle Romania (Nescafe); - Pro Brands Distribution (Illy). Bucureti 2011

Aprovizionarea se va realiza o dat la 2 sptmni, n cazul buturilor i zilnic, n cazul produselor de patiserie, prjituri i sandwichuri. n acest fel nu va fi necesar un spaiu mare de depozitare. Buturile, cafeaua i ceaiul vor fi depozitate la punctul de lucru, ntr-o camer special amenajat. Seful de cafenea va fi responsabil de gestiunea stocurilor. Autorizaiile de funcionare necesare pentru deschiderea cafenelei se obin de la Ministerul Alimentaiei Publice, Primrie, Sanepid i Pompieri.

7. Managementul activitilor
Conducerea cafenelei este asigurat de Manager, care va fi i proprietarul firmei, i de responsabilul de cafenea. Organigrama firmei este prezentat n anexa 1 ataat acestui proiect. Responsabilul de cafenea trebuie s fie o persoan dinamic, flexibil i cu o experien bogat n acest domeniu. El va fi responsabil de conducerea operaional a cafenelei, avnd n subordine toi angajaii. Managerul va avea n subordine ntreg personalul cafenelei, mpreun cu responsabilul de cafenea. Responsabilul de cafenea va avea n subordine chelnerii, barmanii i persoanele responsabile cu menajul. Programul de recrutare i verificare a personalului va avea n vedere experiena responsabilului de cafenea i calitile profesionale ale celorlalte persoane ce vor fi angajate. Responsabilul de cafenea se va implica ulterior n angajarea personalului operaional, va avea n vedere activitatea curent a cafenelei i va menine legtura cu furnizorii i partenerii cafenelei. El raspunde direct n faa managerului. Remunerarea se va face prin salariu fix i se vor acorda prime cu ocazia anumitor evenimente. Salariul brut lunar va fi 4.000 lei pentru responsabilul de cafenea, 1.800 lei pentru barmani, 1.200 lei pentru osptari i 900 de lei pentru personalul pentru curenie. Contabilitatea firmei va fi realizat printr-un un contract de prestri servicii cu un contabil autorizat. In cadrul acestui gen de afaceri, un rol aparte l are personalul, selectat atent pentru a se potrivi cu atmosfera creat n cadrul cafenelei. Ulterior, salariaii vor urma cursuri de pregtire, Bucureti 2011

att n vederea preparrii corecte a produselor comercializate, ct i n vederea gestionrii relaiei cu clientul. Managerul, cu o vast experien n management, va avea un rol important n controlarea ndeplinirii obiectivelor pe parcursul activitii, o dat implementat planul de afaceri. Evaluarea activitii se va realiza periodic i va include analiza rezultatelor i a modului n care sunt ndeplinite obiectivele i strategiile propuse. Acest sistem va permite corectarea eventualelor erori ce ar putea surveni pe parcurs. Pe lang salariile fixe, salariaii vor beneficia i de bonusuri n funcie de performan sau evenimente speciale. Programele de motivare vor face referire la implicarea tuturor salariailor n activitatea firmei, responsabilizarea i recompensarea lor. Responsabilul de cafenea va beneficia trimestrial de un bonus format dintr-un procentaj din vnzrile realizate peste un anumit target.

8. Planul financiar

8.1. Cheltuieli

Calculele urmtoare privesc cheltuielile efectuate n primul an de la nfiinare. Cheltuielile cu promovarea: - 3% din cifra de afaceri = 30.296 lei/an, adic 7.045 euro / an. Cheltuieli cu personalul: Poziie Responsabil cafenea Barman Chelner Personal de curaenie Total Numr 1 2 4 2 9 Salariul individual Salariu individual brut (lei/luna) 4.000 1.800 1.500 900 15.400 Bucureti 2011 brut (euro/luna) 930 418 349 209 3.581

Fondul de salarii se ridic astfel la 184.800 lei/an, adic 42.976 euro/an. Cheltuieli cu utilitile 45.100 lei/an (10.488 euro/an): - Abonamentul telefonului mobil al responsabilului de cafenea: 3.600lei/an (837 euro/an). - Abonamentul telefonului fix: 1.500 lei/an (348 euro/an); - Electricitate i ap: 40.000 lei/an (9.302 euro/an); Cheltuieli cu chiria: 1.200 euro/lun x 12 = 14.400 euro/an = 61.920 lei/an. Cheltuielile cu aprovizionarea: Un client consum n medie 2 - 3 produse. Consumul dintr-o cafenea se mparte n medie astfel: Produse pe baz de cafea sau ceai 40%; Buturi rcoritoare 25%; Buturi alcoolice 15%; Produse de patiserie, prjituri, ngheat 20% Un kg de cafea de calitate (ex. Julius Meinl) cost ntre 100 i 130 lei, iar prepararea unei cafele necesit 8 g de pulbere de cafea. Aadar, dintr-un kilogram de cafea se pot prepara pn la 125 de cafele. In ipoteza c, n primul an, cafeneaua va fi frecventat de 100 de clieni / zi, atunci: 100 clieni/zi x 30 de zile = 3.000 de clieni lunar, adic 36.000 clieni/an. 36.000 de clieni/an x 3 produse / client = 108.000 produse / an. Produse de cafea i ceai (40%) = 43.200 produse, dintre care 28.800 cafele i 14.400 ceaiuri. - Cost cafea: 28.800 x 8 g/cafea = 230.400 grame =230,4 kg 230.4 kg x 130 lei/kg = 29.952 lei - Cost ceai: 14.400 x 5 g/ceai = 72.000 g = 72 kg 72 kg x 150 lei/kg = 10.800 lei Prin urmare, cheltuielile privind aprovizionarea cu cafea i ceai reprezint: 40.752 lei/an.. - Lapte condensat, zahr, pliculee de miere = 5.000 lei/an Buturi rcoritoare (25%): 27.000 produse/an x 2 lei = 54.000 lei Bucureti 2011

Buturi alcoolice (15%): 16.200 produse/an x 25 lei = 405.000 lei Produse de patiserie, prjituri i ngheat: (20%): 21.600 produse/an x 3 lei = 64.800 lei. Prin urmare, se previzioneaz cost al aprovizionrii de 569.552 lei/an = 132.453 euro/an. Cheltuielile totale n primul an de la nfiinare vor fi de aproximativ 891.668 lei/an = 207.364 euro/an.

8.2. Venituri Pentru dezvoltarea activitii, societatea i-a propus nchirierea unui spaiu central, amenajarea acestuia n mod corespunztor i promovarea cafenelei n cadrul segmentului vizat. Managementul societii a decis abordarea unei strategii moderate de previzionare a vnzrilor, dat fiind contextul economic general din Romnia Astfel, pentru urmtorii 2 ani, societatea prognozeaz o cretere anual de 25%, pentru cel de-al doilea an i de 40% pentru cel de-al treilea. Se estimeaz un flux mediu de 100 clieni/zi n primul an, 125 clieni/zi n cel de-al doilea an i 200 clieni/zi n cel de-al treilea an. n primul an La un flux de 36.000 de clieni/an, vor fi consumate, n medie, 108.000 produse/an. Produse de cafea i ceai (40%) = 43.200 produse, dintre care 28.800 cafele i 14.400 ceaiuri. Pre mediu cafea: 28.800 x 10 lei = 288.000 lei. Pre mediu ceai: 14.400 x 8 lei = 115.200 lei

Buturi rcoritoare (25%): 27.000 x 6 lei = 132.000 lei; Buturi alcoolice (15%): 16.200 x 10 lei = 162.000 lei; Produse de patiserie, prjituri i ngheat: (20%): 21.600 x 12 lei = 259.200 lei. Aadar, la sfritul anului, se va obine o cifr de afaceri de 956.400 lei (222.418 euro). n cel de-al doilea an se previzioneaz o cretere de 25% fa de primul an, obinndu-se o cifr de afaceri de 1.195.500 lei (278.032 euro). n cel de-al treilea an se previzioneaz o cretere de 60% fa de cel de-al doilea an, obinndu-se o cifr de afaceri de 1.912.800 lei (444.837 euro).

Bucureti 2011

8.3. Situaia centralizat a veniturilor i cheltuielilor

Contul de profit i pierdere: Nr. crt. 1 2 Vnzri Alte venituri activitatea curent 3 4 5 6 7 8 9 10 Total venituri curente Venituri financiare Venituri extraordinare TOTAL VENITURI Materii prime i materiale Utiliti Cheltuieli cu salariile Cheltuieli sociale 11 12 13 14 15 16 17 Amortizri Alte cheltuieli curente Total cheltuieli curente Cheltuieli financiare Cheltuieli extraordinare TOTAL CHELTUIELI Rezultat (PROFIT) 18 19 Impozit pe profit Profit net 5.911 31.037 29.488 154.812 93.917 493.066 120.000 919.452 919.452 130.000 1.011.200 1.011.200 184.300 140.000 1.325.817 1.325.817 586.983 cu asigurri 956.400 956.400 569.552 45.100 184.800 55.440 1.195.500 1.195.500 650.300 46.100 184.800 55.400 1.912.800 1.912.800 950.647 50.370 184.800 55.400 956.400 din 1.195.500 1.912.800 Denumire indicator 2011 2012 2013

economic 36.948

Bucureti 2011

Se observ faptul c, odata cu creterea numrului de clieni care frecventeaz cafeneaua Ariko, veniturile cresc cu 25% n anul 2012 fa de 2011 i cu aproximativ 60% n anul 2013 fa de 2012. Calculele urmtoare evideniaz aceast cretere.

8.4. Calculul indicatorilor de performan

Indicele cifrei de afaceri: ICAt+1/t = unde: ICAt+1/t


-n

indicele cifrei de afaceri n anul t+1 fa de anul t;

+1

x 100,

CAt+1 cifra de afaceri n anul t+1; CAt cifra de afaceri n anul t. ICA2012/2011 =
1.195.500 1.912.800 956.400

x 100 = 25%

ICA2013/2012 = 1.195.500 x 100 = 60,4%

Se observ o cretere a cifrei de afaceri cu 60,4% n anul 2013 fa de 2012, pus pe seama creterii numrului de consumatori. Conform previziunilor, cifra de afaceri poate ajunge n anul 2013 la un nivel de 200% fa de primul an de activitate. Indicele cheltuielilor:
+1

ICt+1/t =

x 100,

unde: ICn+1/n indicele cheltuielilor n anul t+1 fata de anul t; Ct+1 cheltuielile totale n anul t+1; Ct cheltuielile totale n anul t.
1.011.200 1.352.817 919.452

IC2012/2011 =

x 100 = 5,72 %

IC2013/2012 = 1.011.200 x 100 = 33,78 %

Se observ faptul c, spre deosebire de cifra de afaceri, cheltuielile cresc ntr-o proporie mai mic, cu numai 5,72 % n anul 2012 i cu 33,78% n anul 2013 fa de 2012. Termenul de recuperare a investiiei (Tr) exprim intervalul de timp necesar recuperrii investiiei realizate din profitul anul obinut i este egal cu 3 ani i 4 luni. Bucureti 2011

Rata profitabilitii fa de cheltuieli (RPC) : RPC = (Profit brut / Cheltuieli totale) x 100; RPC2011 = 4,018%; RPC2012 = 18,22%; RPC2013 = 44,27%; Rata rentabilitii comerciale se prezint astfel: Rc = CA x 100, unde: Rc rata rentabilitii comerciale; Pr profit; Rc2011 = 956.400 x 100 = 3,86 %
184.300 586.983 36.948 Pr

Rc2012 = 1.195.500 x 100 = 15,41% Rc2013 = 1.912.800 x 100 = 30,68% Pe fondul creterii cifrei de afaceri cu 25% n 2012 i cu 60,4% n 2013, rata rentabilitii comerciale indic un procent al profitului de 15,41% din cifra de afaceri n anul 2012, i de 30,68% n anul 2013.

9. Oferta intreprenorial

Investiia necesar nfiinrii cafenelei Ariko este de aproximativ 130.000 euro. Aceast sum include investiia iniial n amenajarea cafenelei, 50.300 euro, i suma necesar achitrii chiriei n primele 6 luni de la ncheierea contractului. Bucureti 2011

25% din necesarul investiiei va fi asigurat din fonduri proprii, urmnd ca restul sumei s fie asigurat printr-un credit bancar. Valoarea amenajrilor rezult dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrri. Sumele necesare achiziionrii mobilierului i a celorlalte elemente necesare localului sunt conforme cu rezultatul studiilor de pia efectuate. Destinaiile exacte ale sumelor solicitate sunt prezentate Tabelul nr.1. Alocri fonduri. Se intenioneaz ca necesarul de finanare astfel obinut s fie acoperit prin obinerea unui credit din partea unei instituii specializate. Previziunile financiare s-au fcut sub premisele obinerii unui mprumut pe termen lung de 92.300 euro, a crui rambunsare se va face n 3 ani prin rate egale i dobnd calculat la sold. Rata dobnzii creditului n valut ce a fost utilizat n proieciile financiare este de 14%.

Bucureti 2011