Sunteți pe pagina 1din 55

Anexa nr.

3 la Ordin 3512

MODELELE documentelor financiar-contabile (Anexa nr. 3 din Ordin


3512)
REGISTRUL-JURNAL
REGISTRUL-JURNAL DE NCASRI I PLI
REGISTRUL-INVENTAR
CARTEA MARE
CARTEA MARE (AH)
REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTAR
FIA MIJLOCULUI FIX
BON DE MICARE A MIJLOACELOR FIXE
PROCES VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCIUNE A MIJLOACELOR FIXE / DE DE
CLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE
PROCES-VERBAL DE RECEPIE (Cod 14-2-5)
PROCES-VERBAL DE RECEPIE PROVIZORIE (Cod 14-2-5/a)
NCHEIERE DE LUARE N PRIMIRE
PROCES-VERBAL privind executarea completarilor si remedierilor prevazute in
anexa la procesul-verbal de receptie provizorie
PROCES-VERBAL DE PUNERE N FUNCIUNE (Cod 14-2-5/b
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
BON DE PRIMIRE N CONSIGNAIE
BON DE PREDARE, TRANSFER, RESTITUIRE
BON DE CONSUM
BON DE CONSUM (COLECTIV)
FI LIMIT DE CONSUM
LIST ZILNIC DE ALIMENTE
DISPOZIIE DE LIVRARE
CAVIZ DE NSOIRE A MRFII
FI DE MAGAZIE
FI DE MAGAZIE (cu doua unitati de masura)
FI DE EVIDEN A MATERIALELOR DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR N
FOLOSIN
REGISTRUL STOCURILOR
REGISTRUL STOCURILOR
LIST DE INVENTARIERE
LIST DE INVENTARIERE
LIST DE INVENTARIERE
CHITANA
CHITAN PENTRU OPERAIUNI N VALUT
PROCES-VERBAL DE PLI
DISPOZIIE CTRE CASIERIE
REGISTRU DE CAS
REGISTRU DE CAS
REGISTRU DE CAS (in valuta)
REGISTRU DE CAS (in valuta)
CBORDEROU DE ACHIZIIE

Contabilitate

- 1/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

BORDEROU DE ACHIZIIE (de la producatori individuali)


DECONT PENTRU OPERAIUNI N PARTICIPAIE
STAT DE SALARII
STAT DE SALARII
STAT DE SALARII
STAT DE SALARII
LIST DE AVANS CHENZINAL
ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAIE)
ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAIE) N STRINTATE
DECONT DE CHELTUIELI
DECONT DE CHELTUIELI VALUTARE
NOT DE DEBITARE CREDITARE
NOT DE CONTABILITATE
EXTRAS DE CONT
JURNAL PRIVIND OPERAIUNILE DE CAS I BANC
JURNAL PRIVIND DECONTRILE CU FURNIZORII
SITUAIA NCASRII ACHITRII FACTURILOR
JURNAL PRIVIND CONSUMURILE l ALTE IEIRI DE STOCURI
JURNAL PRIVIND SALARIILE, CONTRIBUIA PENTRU ASIGURRI SOCIALE,
PROTECIA SOCIAL A OMERILOR I ASIGURRI SOCIALE DE SNTATE
BORDEROU DE PRIMIRE A OBIECTELOR N CONSIGNAIE
BORDEROU DE IEIRE A OBIECTELOR DIN CONSIGNAIE
JURNAL PRIVIND OPERAIUNI DIVERSE
FIA DE CONT ANALITIC PENTRU CHELTUIELI EFECTIVE DE PRODUCIE
FI DE CONT ANALITIC PENTRU CHELTUIELI
FI DE CONT PENTRU OPERAIUNI DIVERSE
FI DE CONT PENTRU OPERAIUNI DIVERSE (in valuta si lei)
DOCUMENT CUMULATIV
DOCUMENT CUMULATIV
BALAN DE VERIFICARE
BALAN DE VERIFICARE
BALAN DE VERIFICARE
BALAN DE VERIFICARE
BALAN DE VERIFICARE
BALAN DE VERIFICARE
BALANA ANALITIC A STOCURILOR
SITUAIA ACTIVELOR GAJATE SAU IPOTECATE
SITUAIA BUNURILOR SECHESTRATE
DECIZIE DE IMPUTARE
ANGAJAMENT DE PLAT

Contabilitate

- 2/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Unitatea ..........................
REGISTRUL-JURNAL
Nr. pagin ......
Nr.
crt.

Data
nreg.

Documentul (felul, nr.,


data)

Explica
ii

ntocmit,

Simbol conturi
Debitoare

Sume

Creditoar Debitoar
Creditoare
e
e

Verificat,

14-1-1

Nr. pagin ......


REGISTRUL-JURNAL DE NCASRI I PLI
Nr. crt.

Dat
a

Documentul (fel,
numr)

Felul operaiunii
(explicaii)

ncasri
Numerar
4

Pli

Banc
Numerar Banc

14-1-1/b

Unitatea .....................................

REGISTRUL-INVENTAR
la data de ...............................

Contabilitate

- 3/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Nr. pagin ..........


Nr.
Recapitulaia
crt. elementelor inventariate
0

Valoarea
contabil

Valoarea de
inventar

ntocmit,

Diferene din evaluare (de nregistrat) ca


rezultat al inventarierii
Valoarea

Cauze diferene

Verificat,

14-1-2

Unitatea .....................................................

CARTEA MARE
CONTUL ......................................
CONTURI CORESPONDENTE CREDITOARE
Lunile

Total Total
rulaj rulaj
debit credi
or
tor

SOLD

Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont
La 1
...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ......
debit credit
ianuarie
Jurnal Jurnal Jurnal Jurnal Jurnal Jurnal Jurnal Jurnal Jurnal Jurnal Jurnal Jurnal
or
or
(anul) ........
...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ......

Ianuarie
Februarie
Martie
Total tr. I
Aprilie
Mai
Iunie
Total tr. I+II
Iulie
August
Septembrie
Total tr.
I+II+III
Octombrie
Noiembrie
Decembrie
Total gen.
(I-IV)

Contabilitate

- 4/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

14-1-3

Unitatea .....................
CARTEA MARE (AH) Denumirea contului ...........................................

Simbol
cont

Pagi
na

Debit
Credit

Nr. din
Data
registrul oper. .......
jurnal
.. (anul)

Conturi corespondente

Suma

14-1-3/a

Unitatea ..........................
Numr pagin ...........
REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTAR
Nr. de
inventar

Codul de
clasificare

Denumirea mijlocului fix i caracteristici Locul unde se


tehnice
afl
3

Alte
meniuni
5

14-2-1

FIA MIJLOCULUI FIX

Grupa
.........................

Contabilitate

- 5/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Codul
de clasificare ...........................

Nr. inventar .....................................


Fel, serie, nr. data document provenien ........
Valoare de inventar
.....................................
Amortizare lunar ................................

Data drii n folosin


Anul ...................................

Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehnice

Luna ...................................
Data amortizrii complete
Anul ...................................
Luna ...................................
Durata normal de funcionare

Accesorii
...................................
Cota de amortizare
.............................%

(verso)

Nr. inventar Documentul


(de la numr (data, felul,
la numr)
numrul)

Operaiunile care
privesc micarea,
creterea sau
diminuarea valorii
mijlocului fix

Bu Deb Cred ol
c. it
it d

Soldul contului
105 "Rezerve
din reevaluare"

14-2-2 t2

BON DE MICARE A MIJLOACELOR FIXE


Data eliberrii
Numr document

ziua

luna

anul

Predtor

Primitor

Subsemnaii din partea ............................................................... i din


partea ............................................................. am procedat la predarea- primirea mijloacelor fixe
n baza ....................................................... din ...................................
Nr. crt.

Denumirea mijlocului fix i Numrul de


caracteristici tehnice
inventar

Buc.

Valoarea de
inventar

APROBAT
SUBUNITATEA PREDTOARE (secie, atelier etc.)

Contabilitate

- 6/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Numele i prenumele

Semntura
Data

Semntura

SUBUNITATEA PRIMITOARE (secie, atelier etc.)


Numele i prenumele

Semntura

14-2-3A

Unitatea ................................

APROBAT

DATA

PROCES-VERBAL
DE SCOATERE DIN FUNCIUNE A MIJLOACELOR FIXE
DE DECLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE

Numr document

Data
Ziua

Luna

Predtor

Anul

I. CONSTATRILE I CONCLUZIILE
COMISIEI .................... ........................................................................................... ............................
............................................................... ...........................................................................................
........................................................................................... ................................................................
........................... ........................................................................................... ....................................
.......................................................
II. MIJLOACELE FIXE SCOASE DIN FUNCIUNE SAU BUNURILE MATERIALE DECLASATE
Nr. crt.

Denumir
ea

Cod

U/M

Cantitatea

Pre
unitar

Valoarea

Amortizarea pn la
scoaterea din
funciune

III. ANSAMBLE, SUBANSAMBLE, PIESE, COMPONENTE I MATERIALE


REZULTATE

Numr document

Data

Predtor

Primitor

Ziua Luna Anul

Nr. crt.

Denumirea

COD

U/M

Cantitatea

Pre unitar

Valoarea

Contabilitate

- 7/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Delegai la dezmembrare
sau la declasare

COMISIA
Nume i Semnt Nume i Semnt
prenume
ura
prenume
ura

Nume i
prenume

Semnt
ura

Nume i
prenume

Primit n
gestiune

Semnt
ura

14-2-3/aA

UNITATEA ..................
Obiectivul pentru investiii .................................
Obiectivul supus recepiei ...................................
Concluzia ....................................................
PROCES-VERBAL DE RECEPIE
(Cod 14-2-5)
I. DATE GENERALE
1. Comisia de recepie convocat la data de ............................... i-a desfurat activitatea
n intervalul: ....................................
II. CONSTATRI
n urma examinrii documentaiei prezentate i a cercetrii pe teren a lucrrilor executate
s-au constatat:
1. Documentaia tehnico-economic a fost prezentat comisiei de recepie cu urmtoarele
excepii: .........................................................
Comisia constat c lista documentaiei prevzute mai sus nu mpiedic/mpiedic
efectuarea recepiei.
2. Recepia punerii n funciune a fost efectuat la data de ......, iar pn la recepia
obiectivului de la data punerii n funciune au trecut ....... luni.
3. Valoarea lucrrilor supuse recepiei conform documentelor de decontare este
de ...................... lei.
4. La data recepiei, nivelul atins de indicatorii tehnico-economici aprobai se prezint
astfel: ..................................................
5. Urmtorii factori au influenat nefavorabil realizarea indicatorilor care n-au atins nivelul
aprobat: ...................................................
6. La data recepiei se constat urmtoarele disponibiliti de capaciti ale utilajelor
tehnologice i de spaii construite care pot conduce la mbuntirea indicatorilor tehnicoeconomici: ................................
7. S-a constatat c sunt/nu sunt luate msurile pentru meninerea nivelului aprobat al
indicatorilor tehnico-economici n ceea ce privete:
a. asigurarea cu materii prime, materiale, combustibil, energie, ap etc. (se vor arta cele
ce nu sunt asigurate);
b. lucrri conexe, utiliti, deserviri etc.;
c. fora de munc;

Contabilitate

- 8/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

d. ..........................................................................
III. CONCLUZII
1. Pe baza constatrilor i concluziilor consemnate mai sus, comisia de recepie hotrte n
unanimitate/cu majoritatea de preri:
SE ADMITE RECEPIA OBIECTIVULUI DE INVESTIII I SE ACORD CALIFICATIVUL
.............................................................................
2. Comisia de recepie stabilete c, pentru meninerea nivelului aprobat al indicatorilor
tehnico-economici aprobai i pentru o ct mai bun exploatare a capacitilor ce se
recepioneaz, mai sunt necesare urmtoarele msuri:
.............................................................................
.............................................................................
3. Prezentul proces-verbal, care conine ........... file i .............. anexe numerotate cu un
total de ........... file, care fac parte integrant din cuprinsul acestuia, a fost ncheiat
azi ..................... n trei exemplare originale.
Numele i prenumele

Funcia

Locul de munc

Semntura

Preedinte
Membri:
Specialiti-consultani
Asisteni la recepie
Secretar

UNITATEA ..................
Obiectivul pentru investiii .......................
Obiectivul supus recepiei .........................
Concluzia ..........................................
PROCES-VERBAL DE RECEPIE PROVIZORIE
(Cod 14-2-5/a)
I. DATE GENERALE
1. Comisia
numit
de
.......................................................
prin ...................................................... pentru recepionarea obiectivului de investiii
intitulat ................................. i situat n .............................. a fost convocat la data
de .................. pentru a proceda la recepia provizorie a lucrrilor de construcii-montaj
aferente.
Obiectul (obiectele)/pri de obiect ........................................ pentru care proiectantul
general
este
..........................................
antreprenor
general
este
.......................................................
i
beneficiar
de
investiii
este ...............................................
2. Comisia i-a desfurat activitatea n intervalul ......................
3. Valoarea situaiei de plat a lucrrilor de construcii-montaj supuse recepiei provizorii
este de ................................., conform anexei.

Contabilitate

- 9/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

4. Lucrrile de construcii-montaj supuse acestei recepii au fost n prealabil preluate de


beneficiar de la antreprenor pe baza procesului-verbal de predare-primire
din .........................
5. Valoarea mijloacelor fixe ce se recepioneaz este de .................. lei.
II. CONSTATRI
A. Cu privire la documentaia tehnico-economic necesar la recepia provizorie a lucrrilor
de construcii-montaj ..................................
Comisia consider c actele prezentate sunt/nu sunt suficiente pentru aprecierea calitii
lucrrilor i a dispus ....................................
B. Cu privire la ndeplinirea condiiilor pentru prezentare la recepie.
1. Executarea lucrrilor de construcii i instalaii cuprinse n devizul general:
a. lucrrile sunt terminate;
b. urmtoarele lucrri, conform anexei, nu sunt terminate.
2. Efectuarea prealabil a probelor mecanice i a rodajului mecanic la instalaiile i utilajele
tehnologice.
3. Unitile care condiioneaz folosirea sau exploatarea obiectului sunt/nu sunt integral
asigurate .......................................................
4. Terminarea lucrrilor aferente spaiilor cu alt destinaie inclus n construcia obiectului
supus recepiei (n cazul blocurilor de locuine)
.........................................................................
Concluzie: Pe baza constatrilor de la cap. B pct. 1 - 4, comisia constat c sunt/nu sunt
ndeplinite condiiile pentru ca obiectul s fie supus recepiei. Totodat, comisia hotrte
c lucrrile artate n anex, ca neexecutate - s fie terminate pn
la ........................................
C. Calitatea lucrrilor realizate.
1. Respectarea prevederilor proiectului (inclusiv completrile i modificrile aduse).
n urma examinrii lucrrilor executate i a semnalrilor fcute de proiectant, comisia a
reinut n anex urmtoarele nerealizri ale proiectului - dintre care cele n dreptul crora
au fost prevzute termene urmeaz s fie remediate:
............................................................................
Concluzie: Comisia consider c abaterile de la proiect care sunt consemnate fr fixarea
unui termen pentru refacerea lucrrilor, potrivit proiectului, nu influeneaz comportarea,
exploatarea, aspectul i integritatea obiectului.
Lucrrile pentru care s-a fcut meniune n acest sens urmeaz s fie puse de acord cu
prevederile proiectului n termenele specificate.
2. Calitatea soluiilor constructive i detaliile de execuie folosite n proiect.
n urma examinrii lucrrilor i a observaiilor prezentate de executant, au fost reinute n
anex urmtoarele deficiene de proiectare care influeneaz executarea, exploatarea sau
funcionarea obiectului, dintre care unele urmeaz s fie remediate n termenele fixate n
dreptul fiecruia:
.............................................................................
Concluzie: Comisia atrage atenia proiectantului ce poart rspunderea pentru consecinele
acestei deficiene i n acelai timp hotrte remedierea n contul proiectantului a
deficienelor pentru care a stabilit termen n acest sens.
3. Calitatea execuiei lucrrilor.

Contabilitate

- 10/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Din dispoziiile de antier, buletinele de ncercare a betoanelor i mbinrilor metalice,


procesele-verbale de lucrri ascunse, certificatele de calitate pentru prefabricate i
materiale folosite, din constatrile scrise ale organelor care au controlat pe parcurs
calitatea lucrrilor, precum i din constatrile fcute de comisia de recepie la faa locului,
rezult urmtoarele:
3.1. La structura de rezisten
.............................................................................
3.2. La restul lucrrilor de construcii
.............................................................................
3.3. La lucrrile de instalaii
.............................................................................
3.4. La lucrrile de montaj al instalaiilor i utilajelor tehnologice cuprinse n obiect
.............................................................................
4. Deficiene ale lucrrilor realizate care se datoresc beneficiarului de investiii
.............................................................................
5. Alte constatri:
.............................................................................
.............................................................................
III. CONCLUZII GENERALE
1. Pe baza constatrilor i concluziilor consemnate mai sus, comisia de recepie cu
majoritate/n unanimitate de preri hotrte: Admiterea (respingerea) recepiei provizorii a
lucrrilor de construcii-montaj aferente obiectelor (obiectului)
.............................................................................
.............................................................................
.............................................................................
care au fost terminate la data de ...................... i care fac parte din obiectivul
.............................................................................
.............................................................................
2. Perioada de garanie a lucrrilor recepionate aferente fiecrui obiect este de ............
luni (se completeaz numai n cazul admiterii recepiei).
3. Comisia de recepie apreciaz c pentru o ct mai bun utilizare a obiectelor/obiectului
recepionate mai sunt necesare urmtoarele msuri:
.............................................................................
.............................................................................
4. Prezentul proces-verbal, coninnd ........... file i ............ anexe numerotate cu un total
de .................... file, care fac parte integrant din cuprinsul lui, a fost ncheiat
azi ................. n trei exemplare originale.
Numele i prenumele

Funcia

Locul de munc

Semntura

Preedinte
Membri:
Specialiti-consultani
Asisteni la recepie

Contabilitate

- 11/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Secretar

NCHEIERE DE LUARE N PRIMIRE


Subsemnaii ................................................................. pe baza calitii i a mputernicirilor
menionate n dreptul fiecruia i ca urmare a prezentului proces-verbal de admitere a
recepiei provizorii, am procedat azi ............... la predarea, respectiv luarea n primire a
obiectului
.............................................................................
.............................................................................
.............................................................................
PREDAT,
Antreprenor general
(denumirea unitii, numele,
calitatea, mputernicirea i
semntura predtorului)

PRIMIT,
Beneficiar de instalaii
(denumirea unitii, numele,
calitatea, mputernicirea i
semntura primitorului)

PROCES-VERBAL nr. ...


privind executarea completrilor i remedierilor prevzute n anex la
procesul-verbal de recepie provizorie a obiectului ...............
Poziie n anexa procesului-verbal de
recepie i provizorie

Termen prevzut Unitatea care a efectuat


n anex
remedierea

EXECUTANT,
..................................
(Numele, prenumele, funcia)

BENEFICIAR,
..................................
(Numele, prenumele, funcia)

UNITATEA ........................................
Obiectivul pentru investiii ...............
Obiectivul supus recepiei .................
Concluzia ..................................
PROCES-VERBAL DE PUNERE N FUNCIUNE
(Cod 14-2-5/b)
I. DATE GENERALE
1. Comisia de recepie convocat la data de .................... i-a desfurat activitatea n
intervalul: ........................................
II. CONSTATRI
n urma examinrii documentaiei prezentate, a rezultatelor probelor tehnologice i a
cercetrii pe teren a lucrrilor executate s-a constatat:
1. Documentaia tehnico-economic prevzut n Regulamentul de efectuare a obiectivelor
de investiii a fost/nu a fost prezentat integral comisiei de recepie, lipsind:
.............................................................................

Contabilitate

- 12/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

.............................................................................
2. n perioada ...................... au fost efectuate probele tehnologice ale utilajelor i
instalaiilor aferente capacitii pentru exploatarea normal a instalaiilor i utilajelor
tehnologice i asigurarea calitii produselor, conform documentaiei tehnico-economice i
indicatorilor tehnico-economici aprobai.
3. La data recepiei, nivelul atins de indicatorii tehnico-economici aprobai este
urmtorul: ......................................................
4. Costul lucrrilor i al cheltuielilor pentru efectuarea probelor tehnologice, aa cum
rezult din documentele prezentate, este de .......... lei.
5. Valoarea produselor rezultate n urma probelor tehnologice, care se pot valorifica, este
de .................... lei.
6. Valoarea de nregistrare a mijloacelor fixe ce se pun n funciune (sau se dau n folosin)
este la data recepiei de .................... lei.
7. Alte constatri.
III. CONCLUZII
1. Pe baza constatrilor i concluziilor consemnate mai sus, comisia de recepie n
unanimitate/cu majoritate de preri hotrte:
ADMITEREA RECEPIEI PUNERII N FUNCIUNE A CAPACITII:
.............................................................................
2. Comisia de recepie stabilete c, pentru o ct mai bun exploatare a capacitii puse n
funciune, mai sunt necesare urmtoarele msuri:
.............................................................................
.............................................................................
.............................................................................
3. Prezentul proces-verbal, care conine .............. file i ........... anexe, numerotate cu un
total de .............. file, care fac parte integrant din cuprinsul acestuia, a fost ncheiat
azi ................. n trei exemplare originale.
Numele i prenumele

Funcia

Locul de munc

Semntura

Preedinte
Membri
Specialiti-consultani
Asisteni la recepie
Secretar

Unitatea .........................
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE

Numr document

Data
Ziua

Luna

Anul

Factur
Nr.
Aviz de nsoire a mrfii

Contabilitate

- 13/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Subsemnaii, membrii comisiei de recepie, am procedat la recepionarea valorilor materiale


furnizate de ............. ......................................... din ........................ cu vagonul/auto
nr. ........................................................................................ documente
nsoitoare .................................. delegat ......................... constatndu-se urmtoarele:
Denumirea
bunurilor
recepionate

Nr. crt.

Cantitatea
conform
documente

U/M

Recepionat
Cantitat
e

Comisia de recepie

Pre unitar

Valoare

Primit n gestiune

Numele i prenumele

Semntura

Data

Semntura

14-3-1A t2
(verso)

Determinarea cantitii s-a fcut


prin: ........................................

Pe cntarul nr.
...................

Determinarea calitii s-a fcut prin


proba .......... ................................
nr. .................

Expeditor .............................. Cru ................................ nsoitor ........................... Staia de


expediie .................................. Staia de destinaie .......................................... Data
eliberrii ....................... Data expedierii ....................... Data sosirii ......................... Delegaii
furnizorului (cru neutru) care au participat la recepie:
Alte meniuni

Participani la recepie
Reprezentant al:

Numele i Calitat Buletin/Carte


prenumele
ea
de identitate

Semntura

Diferene ()
*

Denumirea
bunurilor
Cod
recepionate

U/M

Pre
Cantitate unita
r

Valoare

Concluziile comisiei de
recepie ........................................................ .....................................................................................
................................................................................................ ...........................................................
..................................... ................................................................................................ .....................
...........................................................................
Punctul de vedere al delegatului furnizorului/caruului (delegatul
neutru) ............................................................................ ...................................................................
............................. ................................................................................................

Contabilitate

- 14/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

*) Tip document (operaie)

Unitatea .......................................
Codul unic de nregistrare ............
Nr. nregistrare Oficiu reg. com./an ............
Localitatea ...................................
Judeul .........................................
BON DE PRIMIRE N CONSIGNAIE
nr. ............ din data de ...................
Nr.
crt.
0

Denumirea
obiectului
1

TOTAL

Valoarea total la
primire ............... lei, n
litere .....................................
Am luat la cunotin de
instruciunile prevzute pe
verso
Semntura
deponentului ........................

Pre
vnzare
(4+5+6)

Comisi TVA
on unitar
5

Val.
total
(3x7)
8

Am primit spre vnzare n consignaie obiectele menionate mai


sus, de la .......................... din ..................
adresa .......................................... B.I./C.I. Seria ..... Nr. ..............
eliberat de Secia de Poliie ............................
Semntura preuitorului .........................

RESTITUIRI

Poz.

Pre de
evaluare
(achiz.)

Descrierea obiectului Cantit.


i caracteristicile lui depus

L.S.

PLI

Denumire Cantit. Semntur Comisio


Denumire Cantitate Pre de Total
Po Dat
Semntura
a
restituit

n
a
a
evaluar sum
z. a
deponent
obiectului

deponent acordat
obiectului vndut
e

REDUCERI de pre acordate de deponent cf.


Declaraiei nr. ... din data de .............

Poz.

Denumire Pre de
Comision
Pre
a
evaluar
i TVA
vnzare
obiectului
e

Contabilitate

- 15/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

14-3-2 t2

(verso)
Instruciuni pentru deponeni
1. Obiectele depuse spre vnzare n consignaie sunt i rmn proprietatea deponentului,
pn n momentul vnzrii.
2. La cererea deponentului, obiectele pot fi retrase n urmtoarele condiii:
.............................................................................
.............................................................................
.............................................................................
3. Dac obiectele depuse nu se vnd n perioada ............................, preul de vnzare al
acestora poate fi redus pe baza cererii formulate n scris de ctre deponent.
4. ncasarea valorii obiectelor vndute n consignaie sau retragerea lor se face numai pe
baza bonului de primire prezentat de titular.
5. n caz de pierdere a bonului de primire, deponentul va solicita o copie dup bonul de
primire, de la societatea emitent.
6. Comisionul societii comerciale pentru vnzarea obiectelor n consignaie este de .........
%.
7. Dup expirarea perioadei legale de pstrare a obiectelor depuse, sumele rezultate din
vnzarea obiectelor depuse n consignaie i neridicate de deponent se prescriu, conform
prevederilor legale.
8. Pentru orice informaii privind reducerile de pre, retragerea obiectelor, reclamaii etc.,
deponentul se va adresa unitii unde se afl depuse obiectele, zilnic ntre orele ...............
sau la telefon nr. ........
9. Plata sumelor se va face n maximum ...... zile de la data vnzrii obiectelor depuse n
consignaie.
10. Alte clauze ...........................................................
Unitatea
Numr
document

Nr. crt.

Data
Ziua

Luna

Anul

Predtor

Denumirea valorilor materiale


(inclusiv sortiment, marca, profil,
dimensiune)

Primitor

Cod

U/
M

Nr. comand
Cod produs

Cantitatea
efectiv

BON DE PREDARE,
TRANSFER, RESTITUIRE

Preul
unitar

Valoarea

Contabilitate

- 16/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Viza CTC (propus


micarea)

Data i semntura

Predtor

Primitor

14-3-3A

Unitatea ........................................................ PRODUS/LUCRARE


(COMANDA) ........................................ REPER..............................
NR. ......................... DENUMIREA PIESEI ................
NORMA .........................

Buc. lansate

BON DE
CONSUM
Numr document

Data eliberrii
Ziua

Predtor

Luna Anul

DENUMIREA MATERIALULUI (inclusiv


sortiment, marca, profil, dimensiune)

Cantitate
necesar

Primit
or

Nr. Comand

Cod produs

Pre
ul
unit
ar

Valoare
a

C
o
d

U/
M

Cantitatea
eliberat

Cf. normei tehnice

2
1

nloc.

ef compartiment

Data i semntura

Gestionar

Primitor

14-3-4A t2
(verso)
ELIBERRI PARIALE CARE SE LICHIDEAZ N 24 DE ORE
DATA ..................................

Cantitatea
Materialul

Cerut

Eliberat

Semntura

Contabilitate

- 17/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Restituiri

Total

Normat

nlocuitor

Normat

nlocuitor

Se trece pe faa bonului

DATE PRIVIND NLOCUIREA


Serv. aproviz.

Data

ef secie producie

Semntura
APROBAT NLOCUIREA
Data i semntura

MENIUNI

Unitatea .............. .......................


Numr
document

Nr. crt.

Produs, lucrare (comand)

Data
Predtor
Ziua

Luna

Anul

Denumirea materialelor
(inclusiv sortiment, marca,
profil, dimensiune)

Data i semntura

Nr.
comand
Primitor
Cod
produs

Cantitatea Co
Cantitatea
U/M
necesar
d
eliberat

ef compartiment

Gestionar

BON DE CONSUM
(COLECTIV)

Preul
unitar

Valoarea

Primitor

14-3-4/aA

Unitatea ................................

Numr

Data

Contabilitate

- 18/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Luna Anul

FI LIMIT DE CONSUM

Cod predtor

Numr comand

Cod primitor

Cod produs

Cont debitor

Denumirea materialului (inclusiv sortiment, marc, profil, dimensiune)


U/M.

Cantitate eliberat

Pre unitar

Producia
U/M.

Planificat

Cont
creditor

Cod

Valoare

Denumire produs, lucrare

Cod

Realizat

Cantitate necesar

Cant. nlocuit

Cf. normei tehn.


U/M.

Pe
unitate
produs

Pentru
producia
planificat

Suplimentare Dat
sau diminuare a
d

Semntura Bon de De sczut


de
consum nr.
din
aprobare
...
cantitate
f

Cantitate
limit
valabil

ef de
compartiment

Recalculat n
baza
produciei
realizate

Data eliberrii

Cantitatea
cerut

Parial

Restituiri

Total

Cantiti eliberate
Cumulat

Semntura predareprimire

14-3-4/bA
Cantitate conform produciei realizate ...............................
Cantitate consumat ..................................................
Economii (-) Depiri (+) cantitative ................................
Valoarea economiilor sau depirilor ................................

Unitatea .................
LIST ZILNIC DE ALIMENTE

ef compartiment

Cantina

Contabilitate

- 19/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Efectiv Alocaie Drepturi


Recapitulaia cheltuielilor pentru hran
la mas - lei - lei -

Economii sau
Econom
depiri de
ii
alocaie

Depiri

Mese
servite

Efectiv la
hran

De la nceputul
perioadei
(1.I. ..)

Porii
preparate

Pe zi

Distribuit
e

La finele
perioadei

Rmase
Aprobat,
............................
............................

Diminea Prnz Seara


a*)
*)
*)

Vizat,
Compartiment financiarcontabil

Total
Consum efectiv lei Regimul

Efectiv

Dimineaa

Ora 10

Prnz

*) Nu se completeaz de ctre unitile sanitare

Ora 16

Seara

14-3-4/dA t2
(verso)

ALIMENTE
Data eliberrii

Numr
document

Ziua

Denumirea

U/M

Luna

Co
d

Anul

Predtor

Primit
or

Cantitatea

Cantitatea
Pre Valoar Denumir
Co
Pre Valoare
U/M
Soli- Elibe- unitar
ea
ea
d Soli- Elibe- unitar
a
citat rat
citat rat

1. TOTAL
2. Lista suplimentar nr.

Contabilitate

- 20/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

3. Alimente restituite cu nota nr.


4. Porii rmase
5. Ambalaje primite bon nr.
6. Ambalaje restituite bon nr.

ntocmit,

Gestionar,

Buctar,
Confirmat,

Calculat

Furnizor ...................
DISPOZIIE DE LIVRARE
Nr. .............................
Data (ziua, luna, anul) .........
Vei elibera produsele de mai jos ctre ..................................................... prin
delegatul .................................... cu delegaia nr. ........................ B.I./C.I seria ................ nr. .........
emis de .......................................
Cantitatea

Nr. crt.

Denumirea
produselor

U/M

Semntura

Dispus

Livrat

Dispus livrarea

Gestionar

Preul unitar
5

Primitor

14-3-5A

Furnizor ...........................
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
comerului/anul ....................
Nr. de nregistrare fiscal ........
Sediul (localitatea, str. nr.)
....................................
Judeul ............................

Cumprtor ...........................
(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul
comerului/anul ......................
Nr. de nregistrare fiscal ..........
Sediul (localitatea, str. nr.)
......................................
Judeul ..............................

AVIZ DE NSOIRE A MRFII

Contabilitate

- 21/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Nr. ..........................
Data (ziua, luna, anul) ......

Nr.
crt.

SPECIFICAIA
(produse, ambalaje
etc.)

U.M.

Cantitatea livrat

Semntura i tampila
furnizorului

Preul unitar Valoare


(fr T.V.A.)
a
- lei - lei 4

Date privind expediia


TOTAL:
Numele delegatului .............................
Buletinul/cartea de identitate seria .....
nr. ................... eliberat/ ..................
Mijlocul de transport ........ nr. ................
Expedierea s-a efectuat n prezena noastr Semntura
la data de ........ ora ................
de primire
Semnturile .................

14-3-6A

......................... Unitatea
Magazia

FI DE MAGAZIE

Materialul (produsul), sortimentul, calitate, marc, profil, dimensiune


U/M

Document
Dat

Numr

Pagina ........

Fel

Pre unitar

Intrri

Ieiri

Stoc

Data i semntura de control

14-3-8

Contabilitate

- 22/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Unitatea
........................
.
Magazia

FI DE MAGAZIE
(cu dou uniti de msur)

Materialul (produsul), sortiment, calitate, marc, profil, dimensiune


U/M

Document
Dat Numr

Pagina
........

Pre unitar

Intrri

Ieiri

Stoc

Fe
U/M ......
U/M ......
U/M ......
U/M .......
U/M .......
U/M .......
l
..
..
..

Data i semntura de
control

14-3-8/a

Unitatea ..........................
Secia (locul de
folosin) ....... ...................................

FI DE EVIDEN A MATERIALELOR DE NATURA


OBIECTELOR DE INVENTAR N FOLOSIN

Numele i prenumele ..................................... Marca .............. Funcia ........................

Denumirea
obiectelor (inclusiv
seria, dimensiunea
etc.)

PRIMIRI

RESTITUIRI

Termenul
Document
P/ U/ Documentu
de
l
ul
Cantitat Semntu
Cantitate Semntu
U M
folosire
ea
ra
a
ra
Felul
Felul
Data
Data
i nr.
i nr.

Contabilitate

- 23/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

14-3-9

Unitatea
............................

...................
REGISTRUL STOCURILOR
(pag. din

31
28
1 IANUARIE
31 MARTIE 30 A
IANUARIE FEBRUARIE
Nr. Materialul/produsul (sortiment, calitate, CO U/ Pre
crt.
marc, profil, dimensiune)
D M unitar Cantit Valoar Cant Valoar Cant Valoar Cant Valoar Cant
.
ea
it.
ea
it.
ea
it.
ea
it.
0

10

11

12

13

(pag. din d

30
31
31
30 NOIEMBRIE
SEPTEMBRIE OCTOMBRIE
DECEMBRIE
Valoare Cantit Valoare Cantit Valoare Cantit Valoare Cantit Valoare Cantit Valoare Cantit Valoare Cantit Valoare
Cantit.
a
.
a
.
a
.
a
.
a
.
a
.
a
.
a
31 MAI

15

16

30 IUNIE

17

18

31 IULIE

19

20

31 AUGUST

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1
ntocmit,

Verificat

REGISTRUL STOCURILOR
Nr. crt.

Materialul/produsul (sortiment, calitate, marc, profil,


dimensiune)

Co U/ Cantitat
d M
ea
2

Preul
unitar

Valoare
a

Contabilitate

- 24/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

ntocmit,

Verificat,

Unitatea .........................

14-3-11/a

LIST DE INVENTARIERE Data ...........

Magazia ..........................

Pagin
a
.....

Gestiunea
Loc de depozitare

VALOAREA
CANTITI
DEPRECIEREA
Codul
CONTABIL
Denumirea
sau
PRE
Valoarea
bunurilor
Diferen UNITA
Nr. crt.
numrul U/M
de
Stocuri
Diferene
inventariat
e
Valoare
de
R
inventar Valoare Motivu
e
a
a
l (cod)
Scriptic fapti Plu Minu
Minu
inventar
Plus
e
ce s
s
s
0

Numele i
prenumele

Comisia de
inventariere

10

Gestionar (Responsabil
imobilizri corporale)

11

12

13

14

Contabilitate

Semntura

14-3-12

Unitatea.......................
Gestiunea .....................

Pag. .......
LIST DE INVENTARIERE
Data ..............

Nr. crt.

Cod sau denumire

Comisia de inventariere

Inventar faptic Cantitate

Pre

Numele i prenumele

Valoare

Deprecieri

Semntura

14-3-12/b

Contabilitate

- 25/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Unitatea .....................
.
Magazia .....................
.

Gestiunea
LIST DE INVENTARIERE
Data ................

Pagina ....
.

Loc de depozitare

Nr.
crt.

Denumirea
bunurilor
inventariate

C
o
d

U/M

Cantita
tea

Pre unitar de
nregistrare n
contabilitate

Valoarea
contabil

Total pagin

Deprecierea
Valoarea
de
Valoare
Motivul
inventar
a
7

Comisia de inventariere

Gestionar

Gestionar
Contabilitate
*)

Numele i prenumele
Semntura

14-3-12/a
*) Se semneaz de gestionarul primitor, n cazul predrii-primirii gestiunii

Unitatea .............................................................
.................
Codul de identificare
fiscal ................................................
Nr. din registrul
comerului ..................................................
Sediul (localitatea, str. nr.)
............................................................................
.................
Judeul ................................................................
................
CHITANA nr.
Data ............
Am primit de
la ...................................................................
Adresa ................................................................
...............
Suma de ............
adic ......................................................
............................................................................
...............
Reprezentnd .....................................................
...............
Casier,

14-4-1

Contabilitate

- 26/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Unitatea ...........................................
Codul de identificare fiscal ......................
Nr. de nregistrare la Oficiul reg. com. ...........
Sediul (localitatea, str., numr)...................
Judeul ............................................

CHITAN PENTRU OPERAIUNI N VALUT nr. ...............


Data ....................

Am primit/pltit de
la/ctre ....................................................................................................................
urmtoarele sume n valut,
reprezentnd: ..........................................................................................
............................................................................................................................................
..................

Felul valutei

Total

Suma n valut
n cifre

n litere

Cursul

C/val n lei

Casier,

14-4-1/a

Unitatea ........................

PROCES-VERBAL DE PLI

ntocmit
azi .......................................................................................................................................
..........
Subsemnaii:
casier ..................................................................................................................................
..
Mandatar
pltitor ................................................................................................................................
........
Primul am predat, iar secundul am primit suma

Contabilitate

- 27/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

de ................................................................................ lei
(..........................................................................................
.)
(n litere)
reprezentnd actele de pli specificate mai jos, pentru secia, atelierul, serviciul etc.
1) ..................................................................................... lei
2) ..................................................................................... lei
3) ..................................................................................... lei
TOTAL ................................ lei
Decontarea se va face la data de ............................................................

Casier,

Mandatar pltitor,

.............................................................................................................................................
............................
Azi ........................................................ am restituit la casierie actele de pli menionate
mai sus
mpreun cu suma de ........................... lei
(.......................................................................................... rmas neachitat conform
.)
listei nominale
(n litere)
de pe verso formularului.
Mandatar pltitor,

Casier,

14-4-3A t2

(verso)

Unitatea ........................................
.......

Nr. crt.

Numele i prenumele

Data
Ziua Lun Anu
a
l

Marca sau nr. matricol

Suma rmas neachitat

TOTAL

Contabilitate

- 28/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Mandatar pltitor

Unitatea ...........................

DISPOZIIE DE*) ................................................. CTRE CASIERIE


nr. .................... din ....................................................
Numele i
prenumele ............................................................... ................................................
...............
Funcia
(calitatea) .................................................................... ............................................
...................
Suma ................................................ (n cifre)
lei .................................................................... (n litere)
Scopul
ncasrii/plii ............................................................... ...........................................
....................
.................................................................................................. ...............................
................................

Semntura

Conductorul
unitii

Viza de control
financiarpreventiv

Compartiment financiarcontabil

*) Se va nscrie "NCASARE" sau "PLAT", dup caz

14-4-4 t2
(verso)

DATE SUPLIMENTARE PRIVIND BENEFICIARUL SUMEI:


Se
completeaz
numai pentru
pli

Actul de identitate ................... Seria ....................


nr. ..................................
Am primit suma de ...................................................................... (n
cifre) lei
Data ....................................
Semntura ...............................

CASIER
Pltit/ncasat suma de .................................................................. (n cifre) lei
Data ....................................
Semntura ...............................

Unitatea ..............

Data
Ziua

REGISTRU DE CAS
Nr. crt.

Nr. act cas Nr. anexe

Explicaii

ncasri

Luna

Contul casa
Anul

Pli

Report/Sold ziua precedent

Contabilitate

- 29/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

De reportat pagina/TOTAL
Casier,

Compartiment financiar-contabil,

14-4-7A

Unitatea ..............

Contul casa
REGISTRU DE CAS

Nr. crt.

Data
Ziua

Luna

Anul

Nr. act. cas

Nr. anex

Explicaii

ncasri

Pli

Report/Sold ziua precedent

De reportat pagina/TOTAL
Casier,

Compartiment financiar-contabil,

14-4-7/bA

Unitatea ..............

Data

REGISTRU DE CAS (n valut)

Ziua

Luna

NCASRI
Nr. crt.

Nr. act
cas

Nr.
anexe

Explicaii

Felul valutei
Cursul

Anul

Contul casa

PLI
Contravaloarea n lei
x

Report/Sold ziua
precedent

De reportat pag./Total
Casier,

Compartiment financiar-contabil,

14-4-7/aA

Contabilitate

- 30/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Unitatea ..............

Contul casa
REGISTRU DE CAS (n valut)

Nr. crt.

Nr. act
cas

Data

Nr.
anexe

Explicaii

Ziu Lun An
a a ul

NCASRI PLI
Felul
valutei

Contravaloarea n
lei

Cursul

Report/ Sold ziua


precedent

De reportat pag/Total
Casier,

Compartiment financiar-contabil,

14-4-7/cA

Unitatea ........................................
Codul de identificare fiscal .........
Numrul de nmatriculare la oficiul registrului comerului ...............
Sediul (localitatea, str., numr) .......................................
Judeul .......................................
BORDEROU DE ACHIZIIE
nr. ............ data .........................
Produsul

Cod

U/M

TOTAL

Cantitate

Pre unitar de achiziie

Valoarea achiziiei

14-4-13
Semntura achizitorului,

Semntura gestionarului

Unitatea ................................................

Contabilitate

- 31/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Codul de identificare fiscal ...........................


Numrul de nregistrare la Oficiul reg. com. ............
Sediul (localitatea, str., numr) .......................
Judeul .................................................
BORDEROU DE ACHIZIIE
(de la productori individuali)
nr. ....... data ....................
CONTRAC
T
Nr. Data

Productor
Numele i Domicil
prenumele
iul

Actul de
identitate
seria

numr
ul

Pre
Semntura
Denumirea Co U/ Cantita
Valoa Ava Suma
unita
de primire a
produselor d M
te
re
ns pltit
r
sumei

TOTAL

10

11

12

13

14

15

14-4-13/b
Semntura achizitorului,

Unitatea emitent
..................................................
Codul de identificare fiscal ....................
Numrul de nregistrare
la Oficiul reg. com. .............................
Sediul (localitatea, str., numr) ................
Judeul ..........................................

Semntura gestionarului

Unitatea destinatar
.................................................
Codul de identificare fiscal ...................
Numrul de nregistrare
la Oficiul reg. com. ............................
Sediul (localitatea, str., numr) ...............
Judeul .........................................

DECONT PENTRU OPERAIUNI N PARTICIPAIE


nr. ...... data ........

Nr.
crt.

Simbol cont

Denumire cont creditor pentru cheltuielile i


Valoare transmis conform
sumele
transmise
Denumire
cont
debitor
pentru
contract asociere n
Credi
Debitor
veniturile i sumele primite
participaie
tor

Contabilitate

- 32/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

14-4-14
Conductorul unitii,
L.S.

Conductorul compartimentului
financiar-contabil

Unitatea .........
STAT DE SALARII
pe luna .......... anul ...
(secia, serviciul etc.)

Salari
ul de
baz
(pe
Marc or,
a
zi,
(func lun) Vech
Nr NUMEL
- ia)
i- me
. E I
sau
n
cr PRENU
num
mun
t - MELE
r
c %
de
matri nca- col drare

0 1

Alte
drepturi
impozab
ile

Con- Ven
trav it
abrut
loare
a
avan
tajelor n
na-

45

Contr
ibuia
indivi
dual
pentr
u
asigu
- rri

Timp lucrat
(ore sau
din care:
zile)

Ore
Du regi
Efec
e
- tiv
p sau
n
nor zile
acor
lud
m crat
e
67

Contribu
ia
individua
l pentru
protecia
social a
omerilo
r

Supl
iDe
men noa
p- te
tare

10

Contribu
ia
pentru
asigurri
le
sociale
de
sntate

11

Timp
nelucr
at (ore
sau
zile)

ntre
rupe
ri

1
13
2

Chel Ven
it
tuieli net
prof
esion
a- le
(cot
a
15%

Salariul
de
baz CALCULUL SUMELOR
pt.
timpu
l
efecti
SPORURI
v
Ore
lucrat Ore regi
Ore
n
dup e
Vechi
supl Ore
regi
sau
me
ide
m
nor- zile
nenme
noa
norm m lucr
tren- p- te
al de
a- te
rupt
tare
lucru

1
15
4

Alte
contribu
ii sau
cheltuieli
deductib
ile

16 17

Deduce
re
person
al de
baz

1 1
20
8 9

Deduceri
supliment
are

21

Veni
t
baz
de
calc
ul

22

Impoz
it
calcul
at i
reinu
t

Inde
nmtre
niza
- ie
rude
pe
conri
cedi
u

Cond
i- ii
deosebit
e
23

Sal
ariul
net

2
25
4

Ava
ns

Contabilitate

Adao
s pt.
dep
i- rea
sarcin
i- lor

26 27

Res
t de ALTE
plat REINE
RI

Chir
ii

- 33/55

Tot
al
de
plat

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

tur

28

29

social
e
30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

4 4
47
5 6

14-5-1/a
Conductorul unitii,

Conductorul compartimentului
financiar-contabil

ntocmit,

Contabilitate

- 34/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Unitatea .........
STAT DE SALARII
pe luna .......... anul .......
(secia, serviciul etc.)

Nr
.
cr
t

NUMELE
I
PRENUME
LE

Marca
(funci
a) sau
numr
matric
ol

Total
salar
iu

Inde
mnizai
e pt.
prime
le 10
zile
de
boal

Indemnizaie
din
asigur
ri
sociale
de stat

Contribu
Alte
ia
dreptu Ven
individua
ri
it
l pentru
impo- brut
asigurri
zabile
sociale
6

ALTE REINERI

Contribu
ia
individua
l pentru
protecia
social a
omerilo
r

Contribu
ia
pentru
asigurri
le
sociale
de
sntate

Cheltui
eli
Venit
profesionale
net
(cota
15%)

Alte
contribu
ii sau
cheltuieli
deductib
ile

Deduce
re
person
al de
baz

10

11 12

13

14

Veni
Deduce t
ri
baz
suplime de
n- tare
calc
ul
15

16

Impoz
Alte
it
Indemniza
ctig
calcul Salari ie
at i
ul net concediu Ava Chir Imputa Popri Rat uri n
ns ii
ii
ri
e bani i
reinu
odihn
n
t
lichidri
natur
17

18

19

20

21

22

23

24

25

Tot
al
de
plat

26

14-5-1/b
Conductorul unitii,

Conductorul compartimentului
financiar-contabil

ntocmit,

Unitatea .........
STAT DE SALARII
pe luna .......... anul .......
(secia, serviciul etc.)

Nr.
crt

Marca
Indemnizaie
NUMELE I
(funcia) Total
pt. primele 10
PRENUMELE sau numr salariu
zile de boal
matricol
1

Indemnizaie
Alte drepturi Venit
din asigurri
impozabile brut
sociale de stat

Contribuia
individual
pentru
asigurri
sociale

Contribuia
individual
pentru
protecia
social a
omerilor

Contribuia
pentru
asigurrile
sociale de
sntate

Cheltuieli
profesionale
(cota 15%)

10

11

Contabilitate

- 35/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

(continuare)

Unitatea .........
STAT DE SALARII
pe luna .......... anul .......
(secia, serviciul etc.)
ALTE REINERI
Venit
net

Alte contribuii sau


cheltuieli
deductibile

Deducere
personal de
baz

Deduceri
suplimentare

Venit
baz de
calcul

Impozit
calculat i
reinut

Salariul
net

12

13

14

15

16

17

18

Total de
plat

Indemnizaie concediu
Avans
de odihn lichidri
19

20

21 22 23 24 25

26

14-5-1/c
Conductorul unitii,

Conductorul compartimentului
financiar-contabil

ntocmit,

Unitatea .........
STAT DE SALARII
pe luna .......... anul .......
(secia, serviciul etc.)
Contribuia
Alte
Alte
Contribuia
Contribuia
Deducer
Venit Impozi
Alte
individual
Cheltuieli
contribuii
Deducer
Tota
NUMELE I Salari dreptu
Veni individual
pentru
Ven
e
baz
t
Alte
Nr.
drepturi
pentru
profesional
sau
i
Salari Ava
l de
PRENUMEL u de
ri
t
pentru
asigurrile
it
personal
de calcula
reine
crt
impozabi
protecia
e (cota
cheltuieli
suplime
ul net ns
plat
E (marca) baz salarial
brut asigurri
sociale de
net
de
calcu t i
ri
le
social a
15%)
deductibil
n- tare

e
sociale
sntate
baz
l
reinut
omerilor
e

Contabilitate

- 36/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

14-5-1/k
Conductorul unitii,

Conductorul compartimentului
financiar-contabil

ntocmit,

Unitatea ............... ........................ (secia, serviciul etc.)

Contabilitate

- 37/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

LIST DE AVANS CHENZINAL


pe luna .... anul ....
Timp efectiv
Nr. crt.

Numele i prenumele

Unitatea ................

Marca Salariul de baz


2

Lucrat

Concediu medical

Avans de plat
6

Depus decontul (numrul i data)


................................

ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAIE)


nr. ..........

Dl./Dna .................................................................................. ....................................................................


............................. avnd funcia
de ..................................................................... .................................................................................
................ este delegat
pentru ................................................................. ...............................................................................
..................
................................................................................................. ..........................................................
.......................................
................................................................................................. ..........................................................
.......................................
................................................................................................. ..........................................................
.......................................
................................................................................................. ..........................................................
.......................................
la ............................................................................................. ...........................................................
......................................
................................................................................................. ..........................................................
.......................................
................................................................................................. ..........................................................
.......................................
Durata deplasrii de la ............................................................
la .............................................................................................
Se legitimeaz cu ..................................................................................................
tampila unitii i semntura

Data ......................

Contabilitate

- 38/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Sosit*) ......................................
Plecat*) .....................................
Cu (fr) cazare

Sosit*) ...........................................
Plecat*) ..........................................
Cu (fr) cazare

tampila unitii
i semntura
Sosit*) ......................................
Plecat*) .....................................
Cu (fr) cazare

tampila unitii
i semntura
Sosit*) ...........................................
Plecat*) ..........................................
Cu (fr) cazare

tampila unitii
i semntura

tampila unitii
i semntura

*) Se va completa ziua, luna, anul i ora.

14-5-4 t2
(verso)

Ziua i ora plecrii ...............................

Avans spre decontare:

Ziua i ora sosirii ................................

- Primit la plecare ..................... lei

Data depunerii decontului ..........................

- Primit n timpul

Penalizri calculate ...............................

deplasrii .............................. lei


TOTAL ................................... lei

CHELTUIELI EFECTUATE CONFORM DOCUMENTELOR ANEXATE


Felul actului i emitentul

Nr. i data actului

Suma

TOTAL CHELTUIELI
Diferena de restituit s-a depus cu dispoziie de ncasare ctre
Diferena de
casierie nr. ......... din .........
Aprobat conductorul unitii, Control financiar- preventiv,

Verificat
decont,

primit

lei ......

restituit

ef
compartiment,

Titular
avans,

Unitatea ...................

ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAIE) N STRINTATE


(transporturi internaionale)
nr. ..................

Titularii de avans (Numele, prenumele i


funcia) .............................................. .......................................................... se deplaseaz
n ................................................................................. ................... cu autovehiculul nr. ........
marca ........... pentru ....................... conform comenzii nr. ......... emis de ............... locul de
ncrcare ....................... locul de descrcare ................. pleac la ............ anul ..... se napoiaz la
terminarea cursei sau marrutei ...........
Nr. Km. parcuri

Relaia

Relaia

Relaia

Km. dus-ntors conform marrutei

Contabilitate

- 39/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Km. pt. redirijare


Total Km.
Avans n valut se acord pentru

Valut

Lei

Valu
t

Lei

Valu
t

Lei

1. Diurna
2. Cheltuieli de deplasare:

Total
Diferena de restituit s-a depus cu chitana nr. .........
din .......................... Casier ..........

Diferen
a de

primit
restituit

lei ............

Control
financiar- Verificat
ef compartiment,
preventiv decont,
,

Aprobat conductorul unitii,

Titular
avans,

14-5-4/a

Unitatea .................................
Titularul de avans .......................

Nr. ...... din ...............

DECONT DE CHELTUIELI
(pentru deplasri externe)
I. AVANSURI N VALUT
A. Primite de la:

ara
Valut Le

ara
Valut

ara
Lei

Valut

Tota
l
Le Lei
i

- Banc
- Casierie
Total
B. Sume depuse la:
- Banc
- Casierie
Total
C. Rest de justificat
D. Sume decontate
E. Diferene
- de restituit
- de primit
II. AVANSURI N LEI

1. Diferena de restituit

Contabilitate

- 40/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

- contravaloarea valutei primite i nedecontate


A. Sume primite - Total
- bilete cltorie

- diferena pn la limita de recuperare legal stabilit

- surplus bagaj
B. Sume decontate Total

- penaliti pt. depunerea cu ntrziere a valutelor


neutilizate

- bilete cltorie
- surplus bagaj

- penaliti pt. depunerea cu ntrziere a decontului

- tax aeroport
C. Sume de recuperat

2. Diferena de primit
- contravaloarea n lei a valutei depuse n plus
- chelt. n lei neprimite n avans

Aprobat conductorul
unitii,

Control financiarpreventiv,

Verificat
decont,

ef
compartiment,

Titular
avans,

14-5-5

Unitatea ........................................................
Titularii de avans ..............................................
Autovehiculul nr. ........... marca .............................
Cursa s-a efectuat n perioada ..................................

DECONT DE CHELTUIELI VALUTARE


(transporturi internaionale)
nr. ...... din data ......................

Nr. km. parcuri

Relaia

Relaia

Relaia

Km. dus-ntors conform marrutei


Km. pt. redirijare
Total km.
Avansul acordat

Valut

Lei

Valut

Lei

Valut Lei

- prin casierie
- mprumuturi
Total avans
Total cheltuieli
Diferena de restituit s-a depus cu dispoziia de ncasare nr. .........
din .........
Casier ..........

Diferena
de

primit

..................
restituit ...

Contabilitate

- 41/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Aprobat conductorul
unitii

Control financiarpreventiv

Verificat
decont

ef
compartiment

Titular
avans

14-5-5/a

NOT DE DEBITARE - CREDITARE


Data

Numr
docume
Lun
Ziua
nt
a
Emiten
Ctre
Nr. crt. t
Data operaiunilor

Anul

Conturi debitoare
(creditoare)

ntocmit,

V debitm (creditm) cu suma de lei

Compartiment financiar-contabil,

14-6-1A

Unitatea ....................

Data
Nr. document

Ziua

Luna

Anul

NOT DE CONTABILITATE
Nr. crt.

Explicaii

Simbolul conturilor
Debitoare

Creditoare

Suma

Contabilitate

- 42/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

TOTAL

ntocmit,

Verificat,

14-6-2A
Nr. de nregistrare ..... din ........
Ctre ................................

Unitatea creditoare
.....................................................
Cod de identificare fiscal .........................
Nr. de nregistrare la Oficiul reg. com. ............
Sediul (localitatea, strada, numr) .................
Judeul .............................................
Cont ................................................
Banca ...............................................

EXTRAS DE CONT

Conform dispoziiilor n vigoare, v ntiinm c, n evidenele noastre contabile, la data de ..........,


unitatea dvs. figureaz cu urmtoarele
debite: .................................................................................................. .......................................................
...........................................
Documentul (felul, numrul i data)

Explica
Suma
ii

14-6-3 t2
(verso)

n termen de 5 zile de la primire urmeaz s ne restituii acest extras confirmat pentru suma acceptat,
iar n cazul constatrii de diferene s anexai nota explicativ cuprinznd obieciile dvs. Prezentul extras
de cont ine loc de conciliere conform procedurii arbitrale.

Conductorul unitii,
L.S. .........................

Conductorul compartimentului
financiar-contabil,
...................................

Unitatea debitoare
....................
....................

Nr. de nregistrare ...... din ..........


Ctre ...................................
.........................................

Contabilitate

- 43/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Confirmm prezentul extras de cont pentru suma de ............ lei, pentru achitarea creia (se va completa
dup caz):
a) am depus la (banc, oficiu potal etc) ............................ cu documentul (ordin de plat, mandat
etc.) ............................. nr. ......................... din data de ......................
b) urmeaz s efectum plata ntr-un termen de .............. .
Obieciile noastre privind sumele din prezentul extras de cont sunt cuprinse n nota explicativ anexat.
Conductorul unitii,

Conductorul compartimentului
financiar-contabil,
................................

L.S. ........................

Unitatea ............................... Contul ......................


JURNAL PRIVIND OPERAIUNILE DE CAS I BANC
Luna __________ Anul __________
Nr. rnd

Reg. de cas sau extrase de cont de la banc

Conturi corespondente
Rulaj
2

3 4 5 6 7

1
2
3

ntocmit,

Verificat,

14-6-5

Unitatea ....................
JURNAL PRIVIND DECONTRILE CU FURNIZORII
Contul ................................
Luna ........ Anul ........... Pag. ...
Numrul i
data
Nr. Ziua
Furnizorulrn nre
localitatea
d
g. Notei de Factu (Explicaii)
recepie rii

CONTURI
CORESPONDEN
TE DEBITOARE

5 6789

1 1 1 1
0 1 2 3

Rulaj
creditor al
contului de
furnizori

Plata facturilor (debit cont


furnizori)
Cont
Nr.
Ziua
Sum
coresponden do
achitrii
a
t creditor
c

14

15

16

Nr.
rn
d

17 18

ntocmit,

Verificat

Unitatea .........................

14-6-6

Pag. .................
SITUAIA NCASRII-ACHITRII FACTURILOR
Luna ............... Anul .............

Contabilitate

- 44/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

ncasarea (plata) facturilor


Ziua
Nr.
Numrul i
Client (furnizor)- Sume de primit
Cont
nregistrri
Ziu
Nr. Sum
rnd
data facturii localitate (explicaii)
(datorate)
coresponden
i
a
docum. a
t
0

ntocmit,

Verificat,

14-6-7

Unitatea .......
Luna ..... Anul .........
JURNAL PRIVIND CONSUMURILE I ALTE IEIRI DE STOCURI
Nr. rnd

Ziua
nregistrrii

Document (felul,
nr.)

CONTURI DEBITOARE

CONTURI CREDITOARE

Sintetice Analitice Sume


3

6 7 8 9 10 11 12 13 14

1
2
3

ntocmit,

Verificat,

14-6-8

Unitatea .....
JURNAL
PRIVIND SALARIILE, CONTRIBUIA PENTRU
ASIGURRI SOCIALE, PROTECIA SOCIAL A OMERILOR I
ASIGURRI SOCIALE DE SNTATE
Luna .... Anul ....
Nr. rnd

Ziua nregistrrii

Documentul (fel i nr.)

Conturi debitoare
Sintetice

Analitice

Conturi creditoare

1
2
3

Contabilitate

- 45/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

ntocmit,

Verificat,

14-6-10

Unitatea ............
Pagina .....
BORDEROU DE
PRIMIRE A OBIECTELOR N CONSIGNAIE
n ziua de ........ anul .... raionul .....
Deponent

Valoarea - lei Numr bon de primire/


chitan

Descrierea
obiectului

la
la
vnzar
primire
e
2

Numele i
prenumele

Seria i nr. act de


identitate

Predat
Preuitor,

14-6-14

Primit
Gestionar

Unitatea ...........
Pagina ....
BORDEROU DE IEIRE A OBIECTELOR DIN CONSIGNAIE
n ziua de ....... anul ....
Bon de
primire

Valoarea obiectelor - lei

Numrul
La pre de
Denumire
Nr.
facturii sau
vnzare ctre La pre de Comisio
a
Retrase
Dup
crt. Numru Dat al bonului
cumprtor cumprare
n
TV
obiectului
de
schimbare
fiscal
l
a
(inclusiv
de la
(exclusiv A
deponent a preului
comision i
deponent
TVA)
TVA)
0

10

Contabilitate

- 46/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Gestionar,

14-6-15

Unitatea .....

Pag. .....

JURNAL PRIVIND OPERAIUNI DIVERSE


(pentru conturi sintetice)
pe luna ...... anul ....
Nr.
Ziua
rnd nregistrrii
0

Document
(felul, nr.)

Explic
aii

Cont
corespondent
debitor

Rulaj
creditor

Gruparea sumelor pe conturi


corespondente debitoare
Cont debitor

Suma

Contul ........
1
2
3
Contul ........
1
2
3

ntocmit,

Verificat,

Unitatea ....

NUMRUL
COMENZII

FI DE CONT ANALITIC PENTRU


CHELTUIELI EFECTIVE DE
CANTITA
PRODUCIE
TEA
(comanda, produsul, obiectul,
lucrarea etc.) ....................................
Document
Data

Felul

Cheltuieli
Nr.

U/M

14-6-17

CONT

PAGINA

DATA NCEPERII
(fabricaiei, comenzii
etc.)

DATA TERMINRII
(recepiei)

DECONTAREA PRODUCIEI
TOTAL
Cont
CHELTUIEL
corespondent
I
Preul Valoar
Cantitatea
unitar
ea

Contabilitate

- 47/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

ntocmit,

14-6-2

Unitatea ................
FI DE CONT ANALITIC PENTRU
CHELTUIELI
Dat
a

Documentul (felul i
nr.)

Explica
ii

Cont

Denumirea contului
(seciei, atelierului, unitii)

Total debit

Pagina

Simbol cont cores


pondent

Suma
creditat

ntocmit,

14-6-21/a

Unitatea ......
Simbol cont

Pagina

FI DE CONT PENTRU OPERAIUNI DIVERSE

Document
Data

Explicaii
Felul

Simbol cont corespondent

Debit

Credit

D/C

Sold

Nr.

Contabilitate

- 48/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

ntocmit,

14-6-22

Unitatea .....

Simbol cont
FI DE CONT PENTRU OPERAIUNI DIVERSE
(n valut i lei)
ara ........

Pag.

Firma .......

Data

Documen
t

Simbol cont
corespondent

Explicaii

Felul Nr.

Sintetic

VALUT

LEI

Debi Cred
Curs Debi Cred
D/C Sold
D/C Sold
t
it
ul
t
it

Analitic

ntocmit,

14-6-22/a

Unitatea ...............
..............................
DOCUMENT CUMULATIV
Nr. crt.
0

Contabilitate

- 49/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

ntocmit,

14-6-24

Unitatea ........
DOCUMENT CUMULATIV

Nr. crt.

Nr. crt.
1

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

ntocmit,

14-6-24/b

Unitatea
..........

BALAN DE VERIFICARE
la data de ........

Simbol
conturi

Denumirea
conturilor

ntocmit,

Rulajele lunii
Total sume
Soldurile finale
curente
Debitoar Credito Debitoa Creditoa Debitoa Credito Debitoa Creditoa
e
are
re
re
re
are
re
re
Solduri iniiale

Conductorul compartimentului financiar-contabil,

14-6-30

Contabilitate

- 50/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Unitatea
........

BALAN DE VERIFICARE
la data de ........

Simbolul
conturilor

Denumirea
conturilor

ntocmit,

Rulajele lunii
Total rulaje
Soldurile finale
curente
Debitoar Credito Debitoa Creditoa Debitoa Credito Debitoa Creditoa
e
are
re
re
re
are
re
re
Solduri iniiale

14-6-30/A

Total sume
Rulajele lunii
Solduri iniiale
Total sume
Soldurile finale
precedente
curente
Denumirea
conturilor Debitoar Credito Debitoar Creditoa Debitoa Creditoa Debitoa Credito Debitoa Creditoa
e
are
e
re
re
re
re
are
re
re
1

10

Conductorul compartimentului financiar-contabil,

Unitatea
..........

BALAN DE VERIFICARE
la data de ........

ntocmit,

Simbolul
conturilor

Conductorul compartimentului financiar-contabil,

Unitatea
........
Simbolul
conturilor

11

14-6-30/a

BALAN DE VERIFICARE
la data de ........
Rulajele lunii
Solduri iniiale
Total rulaje
Total sume
Soldurile finale
curente
Denumirea
conturilor Debitoar Credito Debitoa Creditoa Debitoa Credito Debitoa Credito Debitoa Creditoa
e
are
re
re
re
are
re
are
re
re
1

Contabilitate

10

- 51/55

11

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

ntocmit,

Conductorul compartimentului financiar-contabil,

Unitatea
........

14-6-30/b

BALAN DE VERIFICARE
la data de ........
Total sume
Rulajele lunii
Solduri iniiale
Total rulaje
Soldurile finale
precedente
curente
Denumirea
conturilor Debitoar Credito Debitoar Creditoa Debitoa Creditoa Debitoa Credito Debitoa Creditoa
e
are
e
re
re
re
re
are
re
re

Simbolul
conturilor
0

ntocmit,

10

Conductorul compartimentului financiar-contabil,

Unitatea
........

11

14-6-30/b1

BALAN DE VERIFICARE
la data de ........

Simbol Denumir
Total sume
Rulajele lunii
Solduri iniiale
Total rulaje
Total sume
Soldurile finale
ul
ea
precedente
curente
conturil conturilo Debitoa Creditoa Debitoa Creditoa Debitoa Creditoa Debitoa Creditoa Debitoa Creditoa Debitoa Creditoar
or
r
re
re
re
re
re
re
re
re
re
re
re
e
0

10

11

Contabilitate

12

- 52/55

13

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

ntocmit,

Conductorul compartimentului financiar-contabil,

14-6-30/b2

Unitatea .............
...........................
BALANA ANALITIC A STOCURILOR
la data de ........
Cod

Stoc iniial

Cantitate

Stoc final

Pre unitar

Sold iniial

Intrat Ieit
2

ntocmit,

Valoare
Debit Credit
7

Sold final
9

Verificat,

14-6-30/b

Unitatea ........
SITUAIA ACTIVELOR GAJATE SAU IPOTECATE
la data de ....................
Nr.
crt.

Denumirea/codul
Valoar Nr. i data
Valoarea
Perioada Denumirea
Caracteris Cantita Pr
activului gajat
e
ncheierii
total a
contractul creditorulu
tici
te
e
sau ipotecat
total contractului contractului
ui
i

Verificat,

5 6=4x5

ntocmit,

10

Cod 14-8-1

Unitatea .........
SITUAIA BUNURILOR SECHESTRATE
la data de ......
Nr. crt.

Denumirea/codul bunului
sechestrat

Verificat,

Caracteristi Cantitat Pre


ci
e

ntocmit,

Valoare
total

Valoarea
sechestrului

6=4x5

Cod 14-8-1/a

Contabilitate

- 53/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Unitatea ............
DECIZIE DE IMPUTARE
nr. ...... din data de .................
Avnd n vedere actul de constatare (proces-verbal, referat etc.) nr. ....... din data de ........................
ntocmit de ............................... n calitate de ................................................................. din care rezult
c s-a produs o pagub n valoare de lei ......................
reprezentnd ................................................................... ............................................................................
.
Paguba s-a produs n perioada ......................................... fiind adus la cunotina conducerii prin actul
de constatare sus-artat.
Rspunztoare pentru producerea pagubei se fac persoanele care, n perioada analizat, au lucrat la
gestiunea
verificat ............................................................................. ........................................................................
..... ............................................................................. ............................................................................. ....
.........................................................................
Avnd n vedere temeiurile de drept i de fapt care determin angajarea rspunderii materiale, valoarea
total a pagubei de ............. lei se suport de persoanele vinovate, dup cum urmeaz:
lei ................. de domnul(a) ..........................................
lei ................. de domnul(a) ..........................................
lei ................. de domnul(a) ..........................................
lei ................. de domnul(a) ..........................................
Calculul s-a fcut aa cum rezult din actul de constatare.
n nota(ele) explicativ(e) dat(e) cu ocazia constatrii pagubei,
domnul(a) ...................................................................... .............................................................................
............................................................................. ............................................................................. ..........
................................................................... .............................................................................
14-8-2 t2

(verso)

........................................ a susinut
c ...................... ............................................................................. ............................................................
................. ............................................................................. ......................................................................
.......
Susinerile s-au dovedit nentemeiate
deoarece: ............................................................................. .......................................................................
...... ............................................................................. .............................................................................
n baza prevederilor legale ...................... .............................................................................

D E C I D E:

Se imput d-lui (d-nei) ........................................., avnd funcia


de ............................................................. locul de munc .......................................................... domiciliat
n .........................................., suma de .................. lei,
adic .......................................................................

Contabilitate

- 54/55

Anexa nr. 3 la Ordin 3512

Conductorul unitii,

Viz de control
financiar preventiv,

Viz
Compartiment juridic,

DOVADA DE COMUNICARE

Subsemnatul ................................................................. domiciliat n ........................................................


am primit decizia de imputare nr. .................... din data de ....................... emis
de .................................................................... n valoare de lei ................................................................
(n cifre i litere)

Semntura,

Data ...............

ANGAJAMENT DE PLAT
Subsemnatul ................................................................................... domiciliat n ......................................
str. ................................................... nr. ..... bloc ............ sc. .......... et. ......... apart. ..............
jud./sector ........................... posesor al actului de identitate .......... seria .....................
nr. ................................ emis de ................................................ sub nr. ................... n anul ...............
avnd funcia de ........................................................................................... ...................................... la
unitatea ......................................................... lund cunotin de faptul c
prin ......................................................................... s-a constatat c din vina mea am produs
unitii ........................................................... o pagub de lei ....................................... provenit
din ...................................... ............................................................................................................ mi iau
angajamentul de a plti aceast sum unitii pgubite
astfel ...................................... ............................................................................................................ ........
.................................................................................................... .................................................................
........................................... ............................................................................................................
Prezentul angajament l-am luat n conformitate
cu ........................................................ ..................................................................................... n cazul
nerespectrii angajamentului de plat, se va proceda la executarea silit.
Dat astzi ...................
Semnat n faa noastr,

Semntura,

Calitatea ...................
Semntura ...................

14-8-2/a

Contabilitate

- 55/55