Sunteți pe pagina 1din 48

CULTIVAREA LEGUMELOR

IN SISTEM ECOLOGIC
2010

I. Descrierea afacerii Misiunea firmei Descrierea firmei Obiectivele de afaceri Produsele si serviciile II. Planificare de marketing Piaa-int Industria Concuren Analiza SWOT Obiectivele de marketing III. Planificarea produciei i a operaiunilor Obiectivele de producie i operaiuni Strategia de producie i operaiuni Amplasamente, terenurile, mijloace fixe i obiectele de inventar Producia i serviciile Achiziiile IV. Planificarea resurselor umane Obiectivele de resurse umane Analiza cerinelor i a necesarului de personal Recrutarea, selecia i integrarea Promovarea performanelor Conducerea managerial V. Planificarea financiar-contabil Obiectivele financiar contabile

Strategia financiar-contabil Necesitai financiare VI. Managementul riscurilor VII.Implementarea planului de afaceri Planurile de aciune Controlul

I.DESCRIEREA AFACERII
Misiunea firmei
Firma S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L este o firm care are ca obiectiv de activitate producia de legume n sistem ecologic, destinate consumului n stare crud sau preparate ulterior n conserve, pentru persoane fizice sau jurdice din Romnia/strintate, la o calitate ridicat, certificate de organele de drept i rspunznd celor mai exigente cerine ale pieei.

Descrierea firmei
Denumire, form legal de organizare i amplasare Denumire legal: AGRO ECOLOGIC (S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L.); Tipul de societate comercial: S.R.L.; Data nfiinrii: Codul unic de nregistrare: Numrul de ordine n registrul comerului: Domeniul principal de activitate (conform C.A.E.N.): cultivarea plantelor, grdinritul destinat pieei, horticultura, cod CAEN 011; Activitile principale(conform C.A.E.N.): cultivarea legumelor, a specialitilor horticole i a produselor de ser, cod CAEN 0112; Alte activiti: cultivarea cerealelor, porumbului i a altor plante n.c.a, cod CAEN 0111, cultivarea fructelor, nucilor, a plantelor pentru butur i mirodenii, cod CAEN 0113, activiti de servicii anexe agriculturii, grdinrit peisagistic(arhitectur peisagistic), cod CAEN 0141; Valoarea capitalului social:

Natura capitalului social: aport n numerar; Durata de activitate a societii: nelimitat; Distribuirea aciunilor: asaociat unic Sandru Oana

Date de identificare a sediului social: Aria geografic deservit: Romnia-Bucureti, judeele Mure,Gorj, Botoani, Dolj, Slaj, Neam. Germania-Frankfurt, Hamburg. Bulgaria-Sofia.

Obiectivele de afaceri
Firma S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. dorete ca n primii 6 ani de actrivitate vnzrile s evolueze astfel: primii 3 ani vor fi ani de conversie i nu se vor obine venituri din vnzri de produse bio, investiia iniial concentrndu-se pe tratarea i pregtirea terenului, achiziionarea seminelor, utilajelor, etc. precum i pe obinerea de fonduri acordate de stat sau europene; n al patrulea an preconizm ca vom nregistra venituri de 45.700 euro, n al cincilea an 48.000 euro, n al aselea an 50.400 euro. Pentru aceasta vom urmri meninerea chletuilelilor de exploatare cu identificarea unor furnizori alternativi de materii prime i materiale consumabile principale(pentru evitartea unor dependene periculoase), precum i pregtirea i stimularea personalului angajat suplimentar.

Utilitatea

Agricultura ecologic are o mare contribuie la dezvoltarea economic de durat i joac un rol important n mbuntirea condiiei mediului, prezervarea solului, mbuntirea calitii apelor, biodiversificarea i protejarea naturii. Legumele produse n sistem ecologic sunt o alternativ tot mai cutat fa de cele produse convenional nu numai pentru calitatea i gustul lor, dar mai ales pentru faptul c sunt extrem de sntoase i necesare pentru organismul uman. Metoda de cretere bazat pe factorii naturali favorizeaz dezvoltarea i conservarea vitaminelor existente n legumele bio, astfel nct acestea pot fi utilizate nu doar din punct de vedere alimentar ci i ca adevrate remedii naturale pentru diferite boli.

II.PLANIFICARE DE MARKETING
Piaa-int, dimensiunea pieei i tendinele de evoluie

Suprafaa destinat agriculturii ecologice n UE-15 a crescut de la 0,7 milioane de hectare n 1993 a 3,3 milioane de hectare n 1999 (aproximativ 2,6% din suprafaa total cultivat), pentru a ajunge la 5,1 milioane de hectare n 2003 i respectiv 5,7 milioane de hectare n UE-23 (3,6% din totalul suprafeelor agricole cultivate, conform datelor publicate de Comisia European n noiembrie 2005). Suprafaa alocat produciilor ecologice n Romnia reprezint aproximativ un procent din totalul suprafeei cultivate a rii, conform informaiilor oferite de Ministerul Agriculturii, respectiv 44.000 de hectare, din care circa 12.000 de hectare sunt cultivate cu cereale, 1000 de hectare cu legume si 50 de hectare cu pomi fructiferi. Cererea pentru astfel de legume cultivate n regim ecologic este n cretere cu 25% anual datorit nevoii tot mai mari de a trece la un regim de via i de alimentaie sntos i eliminarea conservanilor din alimente. De altfel creterea nivelului de trai n Romnia, diversificarea preferinelor culinare ale europenilor, precum i dezvoltarea n turism duc la o evoluie a cerinelor. Intrarea Romniei n Uniunea European a adus schimbri n mentalitatea conservatoare a romnilor, iar aceste schimbri se reflect n modul de via, implicit i sub aspectul culinar. Aspecte privind piaa-int Aspectele demografice Clieni persoane fizice: Intervalele de vrst: 18-80 ani Intervalele de venituri: medii-mari Sexul: feminin i masculin Domiciliul: neimportant Ocupaia: neimportant Starea civil: neimportant Dimensiunea familiei: 2-4 membri Clasa social: mediu-ridicat Nivelul de educaie: mediu-superior Proprietatea asupra locuinei: neimportant Clieni persoane juridice: Industria: comer, restaurante, industria alimentar, industria farmaceutic

Vechimea n afaceri: minimum 2 ani pe pia Venituri de investiii: neimportant Numrul de angajai: minimum 10 (restaurante, fabrici de producie etc.) Aspectele geografice Zona geografic deservit: Europa de Nord-Vest Tip zon: urban Densitatea populaiei: neimportant Condiii climaterice: clim rece

Segmentul de pia actual Piaa produselor legumicole bio din Romnia este de 10 firme ce conserv legumele produse n sistem ecologic. Acestea achiziioneaz n total un numr de 20 de tone anual.

Factori care influeneaz comportamentul de cumprare


Factori 1.Marketing Indica tiv *) Descriere

a) Caracteristici privind produsele/serviciile Gama (portofoliul) 3 produselor Gama (portofoliul) 1 serviciilor Calitatea 4 Numele de marca Caracteristicile de originalitate Caracteristicile fizice Dimensiunea Infatisarea 2 0

Tomate,ardei,ceapa,salata,etc. Activitati agricole pe baza de tarif sau contract Gust,miros,aspect de calitate superioara si certificate bio Agro Ecologic,bio,etc.

2 3

La produsele bio conteaza mai putin dimensiunea in special importante sunt calitatea si modul natural de productie Aspectul produselor denota calitatea si sanatatea acestora

Caracteristicile 0 mecanice Abateri[limita] 2 0.1%/kg produse alterate b) Caracteristici privind preturile produselor si serviciilor Pretul de baza 4 Intre 1,5-5 euro/kg Politica de preturi 4 Comision avantajos de _____ fata de intermediari Politica de preturi 4 Reduceri de ______ peste cantitatea ______ pentru valoarea totala a achizitiilor Politica de preturi 3 Reduceri de pret,oferte multiple pentru momentul su cuantumul achitarii facturilor

Politica de preturi 2 Mai putin important la inceput,fiindca veti avea pentru activitati unul sau poate doi clienti care va vor prelua promotionale marfa Politica de preturi 4 Pentru zonele cu cerere mare de produse bio in functie de puteti avea preturi mai ridicate pozitia geografica a clientilor Politica de preturi 3 Reduceri de __% la clientii mai vechi de __ in functie de vechimea clientilor Modalitati de plata 3 Plata in avans,virament,cu garantie,etc. c) Caracteristici privind plasarea produselor si serviciilor Locurile de 3 achizitionare Modalitatile de 3 achizitionare Modalitatile de 4 Transport terestru,feroviar,aerian,naval livrare Ritmicitatea Cantitatea de ___tone legume se poate livra din livrarii ___ in __luni Conditiile de 4 Transportul este asigurat de producator livrare Termenul de 4 Se accepta intarziere in livrare de maximum 3 livrare zile Factori Indicativ *) Descriere Faciliti la livrare Modaliti de recepie Modaliti de transport 3 3 4 Transportul pn la poarta fabricii Nr. Persoane din partea fiecrei firme,documente ce se intocmesc etc. Modalitatea transportului; ______ ambalajul

d) Caracteristici privind promovarea produselor i serviciilor Activitile de publicitate Elemente de reprezentare a imaginii firmei Tipuri de publicitate utilizate 4 3 Eticheta,Bio,logoul,emblema sau sloganul Mai putin la inceput,pe masura ce va extindeti este bine sa va inscrieti in cataloage de specialitate etc. Internet,cataloage de specialitate

Mediile de transmitere a mesajelor publicitare Obiecte promotionale utilizate Tehnici de merchandising Metodele de contactare a clientilor Activitatile de relatii publice Campaniile de relatii publice utilizate Mediile de transmitere a mesajelor de relatii publice Instrumentele de transmitere a mesajelor de relatii publice Forta vanzarilor 2.Alte caracteristici Influenta sezoniera

3 1 2 3

Vanzare directa Contactarea directa,oferte prin posta electronica si posta scrisa Publi-reportaje despre ferma dumneavoastra Publicarea in reviste de specialitate,reviste de afaceri,ziare de larga audienta etc. Articole diverse

3 3 2

Perioadele in care sunt vanzari

Influenta schimbarilor in economie

Scaderea subventiilor acordate de stat etc.

Industria
Factorii sezonieri
Denumire Sarbatorile Vara Iarna Gradul de sezonalitate *) 4 4 1 Descriere Cresterea cererii de legume ecologice la export cu 30% Cererea mare la export Cantitatea de produse ce se pot vinde mica sau deloc Comportamentul concurentei Oferte avantajoase de pret Oferte de pret etc. Au avantaj pe piata fermele acoperite,sereproductie tot anul Comportamentul firmei Oferte avantajoase de pret si de livrare Oferte de pret etc. Incheiere de contracte avantajoase pentru viitor

Altele

)* 0=inexistent 1=sczut 2=moderat 3=ridicat 4=foarte ridicat

Concurena
Concurenii viitori

n zona n care activeaz pe pia S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. exist condiii climaterice i de sol excelente pentru cultivarea legumelor n sistem ecologic, pmnt suficient pentru a se putea extinde ferma n eventualitatea unei dezvoltri viitoare. Aceste motive sunt suficiente pentru a atrage concureni viitori pe piaa de cultivare a legumelor n sistem ecologic, chiar n zona n care i desfoar activitatea S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. Concureii actuali care intenioneaz s-i diversifice activitatea n zona n care activeaz pe pia S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. fiind o zon cu teren deosebit de bun activeaz i alte ferme, precum i o ferm de producie a laptelui ecologic i una de cultivare a grului i porumbului n sistem bio. Observnd potenialul deosebit al afacerii legumicole n sistem ecologic, precum i posibilitatea extinderii n zon, cele dou ferme intenioneaz s i diversifice activitatea i n domeniul produciei de legume ecologice.

Bariere la intrare
Tipul barierei Intensitat ea factorului *) 3 2 Descriere

Cheltuieli mari de operare Experienta necesara

Mana de lucru scumpa Trebuie cunoscut modul de pregatire a terenului,perioada de insamantare,cules,tratarea si apararea legumelor contra bolilor si daunatorilor in sistem ecologic etc.

Problemele tehnice si tehnologice Lipsa furnizorilor si distribuitorilor

3 3

Utilaje scumpe,greu de intretinut Se stabilesc contacte cu diversi furnizori de materii prime(ex. seminte,rasad etc.) si distribuitori care iau marfa direct pentru export Intrarea in Uniunea Europeana va impune tot mai multe norme cu privire la agricultura ecologica: certificari si inspectii periodice etc. Nefiind inca concurenta nu se impune un nume de marca pe piata produselor bio in Romania.Este important numele firmei pentru a fi retinut usor in limbile de circulatie internationala.

Reglementari legislative

Piata saturata Marcile inregistrate

0 1

)* 0=niciuna 1=sczut 2=medie 3=mare

Analiza SWOT
Puncte tari: -productivitatea nalt; -buna gestionare a aprovizionrii; -amplasare excelent; -echipamentele specializate; Puncte slabe:

-dificultile legate de profitabilitatea inexistent n primii 2-3 ani; -lichiditatea fluxului de numerar n primii 3 ani; -slaba automatizare; -datoriile; Oportunitile: -piaa de desfacere n dezvoltare; -concurena slab; -cheltuieli relativ sczute cu materiile prime i materialele consumabile; -personalul poate fi gsit mai uor datorit muncii ce nu necesit cunotine foarte complexe; -subvenii din partea statului; Ameninrile: -concurena acerb; -aplicare de noi standarde majoreaz costurile de producie;

Obiectivele de marketing
1. Creterea vnzrilor cu 50% anual n anii 3-5 2. Creterea cotei de pia n al doilea an de la 10% la 15% 3. Introducerea unui nou produs pe pia i realizarea de vnzri n valoare de 10% pe an din totalul vnzrilor, timp de cinci ani

III.PLANIFICAREA PRODUCIEI I A OPERAIUNILOR


Obiectivele de producie i operaiuni
Pentru o firm de legumicultur n sistem ecologic, obiectivul de producie principal este meninerea marjei profitului de exploatare n jurul unui procent de 17% n fiecare an pentru urmtorii 3 ani i creterea acestuia la peste 50% ncepnd cu anul N+3.

Strategia de producie i operaiuni


Amplasamentul poate fi folosit pentru a se mri capacitatea de producie sau spaiile de depozitare pot fi optimizate (mbuntite) pentru a se reduce costurile de ntreinere (mai ales n zonele unde diferenele de temperatur de la un anptimp la altul sunt considerabile). Eventual dac terenul sau spaiul este nchiriat se poate decide achiziionarea acestuia (pentru a elimina cheltuiala cu chiria).

Amplasamente, terenurile, mijloace fixe i obiectele de inventar


a) Amplasamentele principale: -adresa amplasamentului: -suprafaa: 400 metri ptrai -drepturi de proprietate: existente

-descrierea destinaiei -posibilitile de depozitare: produsele sunt transportate cu vehicolele speciale de transport pn la hala de depozitare care se afl la 200 de metri de sediul principal b) Spaiile destinate produciei sau prestrii de servicii: -adresa amplasamentului: -suprafaa: -drepturi de proprietate: existente -detalii privind utilitile: Ap curent: existent; fiecare spaiu are propria sa instalaie Canalizare: existent Gaz metan: existent n cldirea principal Energie electric: existent Energie termic: existent Telefonie digitala: existent Spaii de depozitare: existente Faciliti de ncrcare:existente Toalete: existente Ci de acces(terestre): existente -modaliti de dezvoltare a spaiilor pentru a face fa creterii cererii: 20% din suprafaa total

Terenuri, mijloace fixe i obiecte de inventar

Dac vom dori n anul N+1 de planificare un utilaj de o anumit valoare, cifra de afaceri necesar trebuie s genereze un profit care sa ne ofere la acel moment necesarul de lichiditi financiare n firm pentru a realiza achiziionarea. Obiectele de inventar sunt greblele i alte instrumente de grdinrit.

Producia i serviciile
Evoluia produciei de legume n sistem ecologic, a preurilor orientative practicate la vnzare i a veniturilor potenial realizabile
Denumire UM 1 2 3 1 Productie tomate (25 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) kg kg kg ron ron 0 0 % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.000 25.000 0 0,60 15.000 21,1% 0 0 0 0 0 0 0 0 25.000 25.000 0 0.60 15.000 19,0% 4 5 6 7 Anul N 8 9 10 11 12 Total N

(fara TVA) 2 Productie morcovi (20 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune) Volum productie (stocuri-intrari in gestiune) Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) kg kg kg ron ron 0 % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20.000 20.000 0 0,40 8.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20.000 20.000 0 0,40 8.000 10,1%

100,0% 0,0%

3 Productie fasole (20 t/ha) a b c d e f Volum vanzari(stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune) Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) kg kg kg ron ron 0 % 0 0 0 0 0 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 20.000 20.000 0 1,00 20.000 28.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 20.000 20.000 0 1,00 20.000 25,3%

4 Productie ceapa (30 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune) Volum productie (stocuri-intrari in gestiune) Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) kg kg kg ron ron 0 % 0 0 0 0 0 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 30.000 30.000 0 0,50 15.000 21,1% 0 0 0 0 30.000 30.000 0 0,50 15.000 19,0%

5 Productie castraveti (40 t/ha) a b c d e f Volum vanzari(stocuri-iesiri din gestiune) Volum productie(stocuri-intrari in gestiune) Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) kg kg kg ron ron % 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 40.000 40.000 0 0.50 20.000 28.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 40.000 40.00 0 0.50 20.000 25.3%

6 Productie lucerna (5 t/ha)

a b c d e f

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA)

kg kg kg ron ron % 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0

5.000 5.000 0 0.20 1.000 1.4% 0 0 0 0 0 0 0 0

5.000 5.000 0 0.20 1.000 1.3%

7 Productie salata( 15 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) kg kg kg ron ron % 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0.0%

8 Productie ardei gras (32 t/ha) a Volum vanzari (stocuri-iesiri din kg 0

gestiune b c d e f Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) kg kg ron ron % 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0.0%

9 Productie varza (35 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) kg kg kg ron ron % 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0.0%

1 Productie porumb zaharat (7 t/ha) 0 a Volum vanzari (stocuri-iesiri din buc 0

gestiune b c d e f Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) buc buc ron ron % 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0.0%

1 Productie vinete (35 t/ha) 1 a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) kg kg kg ron ron % 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0.0%

1 Productie ridichi (25 t/ha) 2

a b c d e f

Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA)

kg kg kg ron ron % 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0.00 0 0.0%

1 Productie pepeni (35 t/ha) 3 a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri) (fara TVA) Total venit(fara TVA) kg kg kg ron ron % ron 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 8.000 0 0.0% 71.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0.0%

Achiziiile
Persoana cu putere de decizie n aprovizionare: personalul executiv existent Materiile prime/materialele cheie necesare: semine,utilaje pentru ntreinerea terenurilor, mijloace de transport, utilaje pentru transportarea i depozitarea produselor, etc.

Cheltuieli privind seminele i materialele de plantat (RON fr TVA)


(Calcul de cheltuieli privind achiziionarea de semine realizat pe baza asolamentului propus de 6 hectare pe suprafaa cruia se rotesc anual ase culturi diferite)

Nr.o Denumire rd. 1. 2. 3. 4. Semine tomate (250 g/ha) Semine morcov (5 kg/ha) Semine fasole (20 kg/ha) Semine ceapa (3 kg/ha, la cultura prin rsad)

1 2 3

4 5

6 7 8 9

10 11 12 Anul N

1 2 3 4

6 7 8 9 10

1 1

1 2

Anul N+1

Anul N+2

Anul N+3

Anul N+4

112 900 450 970

112 900 450 970 970 900

112

112 900 900 450

450

450 970

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Semine castravei (6 kg/ha) Semine lucern (15 kg/ha) Semine salat (2 kg/ha) Semine ardei gras (1,2 kg/ha) Semine varz (300 g/ha) Semine porumb yaharat (10 kg/ha) Semine vinete (1 kg/ha) Semine ridichi (4 kg/ha) Semine pepeni (3 kg/ha) Total cheltuieli cu seminele i materialele de plantat 225

900

900 225 0 0 0 0 0 225 264

0 225 264 0 0 0 0

900 225

900 225

900 225

1.100 100 375 1.050

100 375

12. 13.

0 0 0 0 2.09 0 1.46 0 0 0 0 5 2 00 0 3.557 0 0 2.095 26456 0 0 0 0 0 2 0 0

0 0

240 684

2.921 3.675 3.474 2.162

IV.PLANIFICAREA RESURSELOR UMANE


Obiectivele resurselor umane
Unul din obiectivele de resurse umane poate fi reducerea absenteismului la locul de munc cu 10% n fiecare an, timp de 5 ani, sau eliminarea fluctuaiilor de personal (angajai care i dau demisia pentru a-i schimba locul de munc).

Analiza cerinelor i a necesarului de personal


Structura de personal Numrul total de angajai: -pe perioad nedeterminat: 10

-pe perioada determinat: 10 Numrul total al colaboratorilor: -permaneni: 5 -temporari: 5 Numrul de schimburi:2 Durata schimbului: 8 ore Modul de organizare: -echip -individual Persoanele care supravegheaz angajaii: personal specializat Alte cheltuieli privind angajaii: prime, bonusuri pentru atingerea obiectivelor

Recrutarea,selecia i angajarea
Recrutarea personalului Procesul de recrutare se va face dup urmtoarele etape generale: a) Redactarea anunului de recrutare b) Publicarea anunului de recrutare c) Primirea CV-urilor i a scrisorilor de intenie d) Completarea formularelor de candidatur e) Compararea i trierea CV-urilor, a scrisorilor de intenie i/sau a formularelor de candidatur

Selecia personalului Etapele procesului de selecie sunt urmtoarele: a) Anunarea i susinerea interviurilor b) Testarea candidailor c) Luarea deciziei de angajare d) Acceptarea/respingerea candidailor e) Pregtirea nceperii propriu-zise a activitii angajatului

Promovarea performanelor
Personalul angajat este performant atunci cnd este eficient, productiv, inovativ i loial. Pentru domeniul de activitate al legumiculturii ecologice, toate acestea se pot obine doar printr-o pregtire, perfecionare, dezvoltare profesional adecvat i printr-o stimulare a performanelor.

Instruirea profesional Instruirea are loc de-a lungul ntregii cariere i este mprit n trei categorii: 1. Pregtirea profesional - urmrete dezvoltarea unmor noi capaciti profesionale. Acestea se pot realiza la locul de munc, dar exost ca variante i delegarea sarcinilor, nlocuirea temporar a efului ierarhic, rotaia pe posturi, participarea la instructaje i program de pregtire profesional, participarea la edine i conferine, cursuri diverse. 2. Perfecionarea profesional - vizeaz mbuntirea capacitii profesionale existente. Aceasta include calificarea i policalificarea, de aceea angajaii vor fi capabili s realizeze sarcini mai diverse. Motivul poate fi achiziionarea unor noi utilaje ce necesit cunotine superioare pentru utilizare sau eliminarea unor etape ale procesului de producie datorit achiziionrii unor echipamente automatizate, fapt ce genereaz restructurri ale personalului.

3. Dezvoltarea profesional este procesul de instruire care are ca obiectiv nsuirea cunotinelor utile, att n raport cu poziia actual, ct i cu cea viitoare n cadrul firmei noastre. Vom utiliza programele de dezvoltare mai ales pentru personalul care a avansat.

III.PLANIFICAREA FINANCIAR-CONTABIL
Obiectivele financiar contabile
n urmtorii ase ani S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. urmrete din punct de vedere financiar-contabil: -reducerea riscurilor financiare prin creterea cifrei de afaceri anuale cu 10% fa de anul precedent, timp de cinci ani; -rezolvarea situaiilor neprevzute prin constituirea anual de rezerve n procent de 5% din profitul net al anului precedent, timp de trei ani, i creterea profitului net anual cu 10% timp de cinci ani; -reducerea costului finanrii prin creterea capitalului propriu al firmei cu 5% anual timp de cinci ani, i scderea procentului din profitul net anual destinat distribuirii dividendelor, cu 5% n urmtorii trei ani.

Strategia financiar- contabil


Pentru o ferm de legumicultur n sistem ecologic strategiile financiar-contabile ar putea fi abordate astfel: 1. Veniturile din vnzri- meninerea sau creterea venitului lunar/anual provenit din vnzarea unei anumite cantiti de legume; 2. Cheltuielile de exploatare- reducerea, meninerea sau creterea costurilor directe i/sau indirecte de producie pe perioada planificat; 3. Contul de profit i pierdere- meninerea sau creterea procentual a profitului net previzionat, comparativ cu perioadele anterioare; 4. Fluxul de numerar- meninerea sau creterea ntr-un anumit procent al lichiditilor, lunar sau anual, pe perioad planificat.

Cheltuieli de demarare Nr.de ordine Denumire Grad utilizare Data achiziiei Total RON (cu Total euro (cu TVA) TVA) 108.826 ron Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua Nou Nou Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Mar.2012 Feb.2012 31.093 1.190 2.380 2.083 5.355 29.155 16.660 4.165 833 4.165 35.700 2.380 4.760 340 680 595 1.530 8.330 4.760 1.190 238 1.190 10.200 680 1.360

Mijloace fixe amortizabile de achiziionat 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Rotosapa la 18-20 cm Cultivator CPL 2,8 Modelator MMS 2,8 Frez legumicol FPL 4 Tractor Grap de nuiele/metalic/grap cu discuri Motocultor prevzut cu freze Alte unelte pentru grdinrit (sape, coase,lopei,etc.) Ldie pentru stocare i transport Sistem irigaii Depozit pentru stoarea produciei obinute Spaiu inchis pentru rsaduri

Cheltuieli de exploatare
Denumire cont Cheltuieli privind stocurile Materii prime Materii consumabile Cheltuieli privind combustibilul 1 400 0 100 100 2 400 0 100 100 0 0 0 300 0 0 0 3 5,12 5 0 4,92 5 400 400 1,12 5 3,00 0 200 300 300 0 210 4 300 0 200 200 0 0 0 100 0 0 0 190 5 1,16 2 0 1,11 2 100 0 1,01 2 0 50 0 0 0 190 6 150 0 100 100 0 0 0 50 0 0 0 190 7 150 0 100 100 0 0 0 50 0 0 0 200 8 650 0 600 200 400 0 0 50 300 300 0 210 9 450 0 400 400 0 0 0 50 0 0 0 190 10 300 0 200 200 0 0 0 100 0 0 0 190 11 300 0 100 100 0 0 0 200 0 0 0 190 12 400 0 100 100 0 0 0 300 0 0 0 190 TOTA L 9,787 0 8,037 2100 800 2,137 3,000 1,750 900 600 300 3,830

Cheltuieli privind piesele de schimb 0 Cheltuieli privind seminele i materialele de plantat Cheltuieli privind alte materiale consumabile Alte cheltuieli de afar Cheltuieli cu lucrrile i serviciile executate de teri Cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile Cheltuieli cu primele de asigurare Cheltuieli cu alte servicii executate 0 0 300 300 0 300

1,69 190

de teri Cheltuieli cu colaboratorii Cheltuieli privind comisioanele i onorariile Cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate Cheltuieli cu personalul Cheltuieli cu salariile personalului Cheltuieli privind asigurrile i protecia social

0 150 1,50 0 40 0 535 332 203 150 0 40 0 535 332 203 150 0 60 0 2,14 0 1,32 8 812 150 0 40 0 2,67 5 1,62 0 1,05 5 150 0 40 0 2,67 5 1,62 0 1,05 5 150 0 40 0 2,67 5 1,62 0 1,05 5 150 0 50 0 7,35 6 4,45 5 2,90 1 150 0 60 0 7,35 6 4,45 5 2,90 1 150 0 40 0 2,6 75 1,62 0 1,05 5 150 0 40 0 2,6 75 1,62 0 1,05 5 150 0 40 0 663 405 264 150 0 40 0 663 405 264 1800 1,500 530 0 32,63 5 19,81 2 12,82 3

Cheltuieli cu amortizrile i provizioanele Cheltuieli de exploatare privind amortizrile i provizioanele Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizrilor TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE 1,24 5 1,24 5 1,27 8 1,27 8 1,27 8 1,27 8 9,07 0 1,27 8 1,27 8 4,46 0 1,27 8 1,27 8 5,32 2 1,27 8 1,27 8 4,31 0 1,27 8 1,27 8 9,00 1 1,27 8 1,27 8 9,81 1 1,27 8 1,27 8 4,6 10 1,27 8 1,27 8 4,4 60 1,27 8 1,27 8 2,4 54 1,27 8 1,27 8 2,5 54 15,47 5 15,47 5 62,62 7

4,17 2,4 0 03

Cheltuieli de personal

Denumire 1 1. Personal de conducere Numr angajai 2. Personal direct productive Numr angajai Salariu brut-angajat /exclusiv beneficii nenregistrate n cartea de munc) 0 0 0 0 0 0 2 3 4 5 6

Anul N 7 8 9 10 11 12

Total

1 400

1 400

4 400

4 500

4 500

4 500

11 500

11 500

4 500

4 500

1 500

1 500

4 5.700

Salariu brut/total angajai 400 (exclusiv beneficii nenregistrate n cartea de munc) Salariu net/angajat Salariile nete/total angajai 332 332

400

1.60 0

2.00 0

2.00 0

2.00 0

5.50 0

5.50 0

2.00 0

2.00 0

500

500

24.4 00

332 332 0

332 1.32 8 0

405 1.62 0 0

405 1.62 0 0

405 1.62 0 0

405 4.45 5 0

405 4.44 5 0

405 1.62 0 0

405 1.62 0 0

405 405 0

405 405 0

4.641 19.8 12 0

Beneficii/angajat(nenregi 0 strate n cartea de munc) Beneficii/total angajai (exclusiv contribuii 0

sociale) Ctig salarial/angajat (salariu net + beneficii nenregistrate n cartea de munc) Contribuii sociale i alte reineri salariale Contribuii sociale datorate de angajai/angajat 68 68 68 85 85 85 85 85 85 85 85 85 969 332 332 332 405 405 405 405 405 405 405 405 405 4.64 1

Contriutii sociale datorate 68 de angajai/total angajai Contributii sociale datorate de angajatori/angajat Contributii sociale datorate de angajatori/total angajai Impozit pe salarii/angajat Impozit pe salarii/total angajai 135

68 135

272 135

340 169

340 169

340 169

935 169

935 169

340 169

340 169

85 169

85 169

4.148 1.924

135

135

540

675

675

675

1.856

1.856

675

675

169

169

8.235

0 0

0 0 203 203

0 0 203 812

10 40 264 1.05

10 40 264 1.05

10 40 264 1.05

10 110 264 2.90

10 110 264 2.90

10 40 264 1.05

10 40 264 1.05

10 10 264 264

10 10 264 264

90 440 2.98 3 12.8

Total contribuii sociale i 203 alte reineri/angajat Total contribuii sociale i 203

alte reineri/total angajai Total parial (salarii nete + contribuii si reineri + beneficii/total angajai) TOTAL (1+2) Numr total angajai Salarii brute/total angajai (exclusiv beneficii nregistrate n cartea de munc) Salarii nete/total angajai Beneficii /total angajai (exclusiv contribuii sociale) 1 400 1 400 4 1.600 535 535 2.14 0

5 2.67 5

5 2.67 5

5 2.67 5

1 7.35 6

1 7.35 6

5 2.67 5

5 2.67 5 669 669

23 32.6 45

4 2.000

4 2.000

4 2.000

11 5.500

11 5.500

4 2.000

4 2.000

1 500

1 500

4 24.40 0

332 0

332 0

1.328 0

1.620 0

1.620 0

4.455 0

4.455 0

1.620 0

1.620 0

1.620 0

405 0

405 0

19.81 2 0

Total contribuii sociale i 203 alte reineri/total angajai TOTAL CHELTUIELI DE PERSONAL (salarii nete + contribuii i reineri + beneficii/total angajai) 535

203 535

812 2.14 0

1.055 2.67 5

1.055 2.67 5

1.055 2.67 5

2.901 7.35 6

2.901 7.35 6

1.055 2.67 5

1.055 2.67 5

264 669

264 669

12.82 3 32.6 35

Contul de profit i pierdere pe anul N

Denumirea indicatorului

Nr. Rd.

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Total N

Cifra de afaceri net Producia vndut Venituri din exploatare(tot)

1 2

0 0

0 0 0 10 0 0 30 0 0 53 5 33 2 20 3 12 7 12 7 0 19 19 0 24 0

0 0 0 4.92 5 0 200 0 2.14 0 1.32 8 812 129

0 0 0 200 0 100 0 2.67 5 1.62 0 1.05 5 129

0 0 0 1.11 2 0 50 0 2.67 5 1.62 0 1.05 5 129

0 0 0 100 0 50 0 2.67 5 1.62 0 1.05 5 129

10 0 11 10 0 12 0 13 30 0 14 0 15 53 5 16 33 2 17 20 3 18 12 4 19 12 4 20 0 24 19 9 25 19 9 26 0 32 41 7

5 a

b c 6 a b 7 a b C 8 a b

Cheltuieli cu materii prime i materiale consumabile Alte cheltuieli materiale Alte cheltuieli externe Cheltuieli privind mrfurile Cheltuieli cu personalul Salarii i indemnizaii Cheltuieli cu asigurrile Ajustrile de valoare privind imobilizrile corporale i necorporale Cheltuieli Venituri Alte cheltuieli de exploatare Cheltuieli privind prestaiile externe Cheltuieli cu impozite i taxe Cheltuieli de exploatare

8.00 0 8.00 0 8.00 0 100 0


50

71.00 0 71.00 0 71.00 0

0 0 0 400 0 50 0 2.67 5 1.62 0 1.05 5 129

0 0 0 200 0 100 0 2.67 5 1.62 0 1.05 5 129

0 0 0 100 0 200 0 669 405 264 129

0 0 0 100 0 300 0 669 405 264 129

79.00 0 79.00 0 79.00 0

600 0 50 0 7.35 6 4.45 5 2.90 1 129

0 7.35 6 4.45 5 2.90 1 129

129 0 51 51 0 9.07 0

129 0 19 19 0 4.46 0

129 0 19 19 0 5.32 2

129 0 19 19 0 4.31 0

129 0 20 20 0 9.00 1

129 0 51 51 0 9.81 1

129 0 19 19 0 4.61 0

129 0 19 19 0 4.46 0

129 0 19 19 0 2.45 4

129 0 19 19 0 2.55 4 0

Rezultatul din exploatare: -Profit 33 0


-Pierdere Venituri din dobnzi -de la entii afiliate Alte venituri financiare Venituri financiare TOTAL Cheltuieli privind dobnzile Alte cheltuieli financiare Total cheltuieli financiare

0 24 0 0 0 0 53 3 0 53 3 0 53 3 0 29 3 0 0

0 907 0 0 0 533 0 533

0 446 0 0 0 533 0 533

0 532 0 0 0 533 0 533

0 431 0 0 0 533 0 533

0 100 0 0 0 533 0 533

61.18 9

0 461 0 0 0 533 0 533

0 446 0 0 0 533 0 533

0 245 0 0 0 533 0 533

0 255 0 0 0 533 0 533

34 41 7 39 0 40 41 0 42 0 46 0 48 0 49 0

0 0 0 0 533 0 533

Rezultat financiar:
-Profit -Pierdere Rezultatul curent(ordinar) -Profit -Pierdere Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare Rezultatul extraordinar: -Profit -Pierdere Venituri totale

50 0 51 0

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

0 533

52 0 53 41 7 54 0 55 0

0 960 0 0

0 499 0 0

0 585 0 0

0 484 0 0

0 153 0 0

6065 0 0 0

0 514 0 0

0 499 0 0

0 298 0 0

0 308 0 0

56 0 57 0 58 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 800

0 0 7100

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Cheltuieli totale Rezultatul brut: -Profit -Pierdere Impozitul pe profit Alte impozite Rezultatul net al exerciiului -Profit -Pierdere

59 41 7 60 0 61 41 7 62 0 63 0 64 0 65 41 7

29 3 0 29 3 0 0 0 29 3

960

499

585

484

953

1034

514

499

298

308

0 960 0 0 0 960

0 499 0 0 0 499

0 585 0 0 0 585

0 484 0 0 0 484

0 153 0 0 0 153

6065 0 427 0 5638 0

0 514 0 0 0 514

0 499 0 0 0 499

0 298 0 0 0 298

0 308 0 0 0 308

Previziuni privind indicatori de eficien a) Indicatori de ndatorare Ratele specifice acestui indicator sunt: 1. Rata datoriilor 2. Rata de acoperire a capitalului propriu 3. Indicatorul privind acoperirea dobnzilor 4. Rata de solvabilitate 5. Rata de acoperire a serviciului datoriilor.

RATA DE ACOPERIRE A DOBNZILOR

Denumire

Anul N (RON )

Anul N+1 (RON) 11,206

Anul N+2 (RON) 13,290

(RON)

Anul N+4 (RON)

Anul N+5 (RON) 102,919

Profit nainte de impozitare i plata dobnzilor Cheltuieli cu dobnda Rata de acoperire a dobnzilor

16,37 3

94,060

97,586

5,867 2,79

5,911 1,90

4,844 2,74

3,778 24,90

2,711 36

1,644 63

Formula: RAD=Profit nainte de impozitare i plata dobnzilor/Cheltuieli cu dobnda

RATA DE ACOPERIRE A SERVICIULUI DATORIILOR Denumire Anul N Anul N+1 Profit de activitate dup impozitare 6,231 1,899 Anul N+2 70,944 Anul N+3 75,837 Anul N+4 79,695 Anul N+5 85,071

Dobnzi TOTAL 1 Dobnzi


Rata de rambursare a mprumuturilor pe termen lung

5,867 12,098 5,867 0

5,911 7,810 5,911 13,333

4,844 11,938 4,844 13,333

3,778 79,615 3,778 13,333

2,711 82,406 2,711 13,333

1,644 86,715 1,644 13,333

TOTAL 2 Rata de acoperire a datoriilor (Total 1 / Total 2)

5,867 2,06

19,244 0,41

18,178 0,66

17,111 4,65

16,044 5,14

14,978 5,79

Formula: RASD=(profit din activitate dup impozitare+dobnzi)/(dobnzi+rata de rambursare a mprumuturilor pe termen lung)

b) Indicatori de gestiune (de activitate) Principalele rate de gestiune sunt: 1. Viteza de rotaie a activelor circulante 2. Viteza de rotaie a activelor imobilizate 3. Viteza de rotaie a activelor totale 4. Viteza de rotaie a stocurilor 5. Viteza de rotaie a creanelor 6. Viteza de rotaie a furnizorilor. c) Indicatori de rentabilitate

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Marja profitului de exploatare Marja profitului net Rentabilitatea capitalului propriu Rentabilitatea activelor totale Rentabilitatea activelor fixe Rentabilitatea capitalului permanent Marja cossturilor bunurilor vndute Marja brut din vanzri (marja profitului de exploatare)

MARJA PROFITULUI NET Denumire Anul N Profit net Cifra de afaceri Marja profitului de exploatare 6.231 79.000 7.89 Anul N+1 1.899 73.000 2.60 Anul N+2 7.094 77.500 9.15 Anul N+3 75.837 160.000 47.40 Anul N+4 79.837 168.000 47.44 Anul N+5 85.071 176.400 48.23

Formula: MPN=(profit net/cifra de afaceri) x 100

MARJA PROFITULUI DIN EXPLOATARE (MARJA BRUT DIN VNZRI)

Denumire

Anul N

Anul N+1 11.206 73.000 15.35

Anul N+2 13.290 77.500 17.15

Anul N+3 94.060 160.000 58.79

Anul N+4 97.586 168.000 58.09

Anul N+5 102.919 176.400 58.34

Profit net Cifra de afaceri Marja profitului de exploatare

16.373 79.000 20.73

Formula: MPE=profit de exploatare (venituri din exploatare cheltuieli de exploatare)/cifra de afaceri

Necesiti financiare
Sumele necesare i utilizarea lor Investiia necesar este de 38.571 euro (135.000 lei), din care 15.714 euro (55.000 lei) capital social i 22.857 euro (80.000 lei) capital mprumutat. Aceasta va fi folosit pentru achiziionarea seminelor i a ngrmintelor ecologice, procurarea utilajelor i echipamentelor necesare produciei, precum i pentru achiziionarea altor mijloace fixe, materii prime i materiale consumabile sau plata drepturilor salariale. Modul de rambursare
Moneda Valoare credit Valoare credit RON 80.000 ron 22.857 euro

Durata creditului Perioadicitatea ratelor Numr rate Numr perioade plat Perioada de graie Rata dobnzii Avans Avans Anul contractrii creditului Luna contractrii creditului Dobnda cumulat Rata creditului cumulat Total pli Pli suplimentare fa de valoarea iniial Valoare constant rat Valoare medie dobnd Valoare medie anuitate (rata creditului plus rata dobnzii)

6 ani 1 60 72 12 luni 8,00% 0% 0 ron Anul N- 2014 1 22.133 ron 80.000 ron 102.133 ron 27,67 % 1.333 ron 307 ron 1.641 ron

VI.MANAGEMENTUL RISCURILOR
Pentru o ferm de cultivare a legumelor n sistem ecologic , pericolele principale apar mai ales n primii trei ani. Este posibil s fim afectai de eventuale creteri de preuri pentru materiile prime i materialele consumabile, din cauza modificrilor de pe pia sau a variaiilor cursului valutar. Este de asemenea posibil s ne confruntm cu o cretere a taxelor de certificare i recertificare ecologic. Efectele acestor riscuri pot fi diminuate prin constituirea unor rezerve de numerar(bani). Aspecte si domenii de risc
Domeniu Riscuri Indicator* Planul de reducere a efectelor

Concuren Cheltuieli

Creterea concurenei Creterea preurilor materiilor prime Insprirea condiiilor legale de nfiinare a fermelor de legumicultur i agricultur in sistem ecologic i a condiiilor de comercializare a acestora Lipsa lichiditilor necesare n primii trei ani

1 2

Stabilirea unor relaii durabile cu clienii i distribuitorii Cercetarea constant a pieei furnizorilor pentru identificarea ofertelor optime Adaptarea unor tehnologii i a unui proces de producie recomandat de specialiti, precum i in accord cu reglementrile europene Asigurarea nc din faza de construire a planului de afaceri , a banilor necesari pentru funcionarea firmei n lipsa veniturilor din vnzri Asigurarea condiiilor tehnologice necesare, eventual prin acoperirea total a fermei

Legislaie/ Reglementri

Flux de numerar

Modificri atmosferice

Creterea diferenelor de temperatur

*) 0= inexistent 1= sczu 2= moderat 3= ridicat

VII.IMPLEMENTAREA PLANULUI DE AFACERI


Implementarea strategiei de afaceri a S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. va fi realizat prin aplicarea diagramei GANTT, detaliat dup cum urmeaz: Denumire Luna

1 Proiecte, aprobri, avize Amenajare teren Achiziie mijloace fixe Recrutare, selecie i angajare personal Instruire i verificare personal Pornirea activitii

10

11

12