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Jan-14
Feb-14
Mar-14
Produto / Servio P1
1,000
1,200
1,250
Produto / Servio P2
600
650
600
Produto / Servio C
Produto / Servio D
Volume Total previsto mensal - para os segmentos
1,600
1,850
1,850
QUADRO 1 - VOLUMES DE VENDAS EM QUANTIDADES POR SEGMENTO E PRODUTO - ANO 1
FONTE: Equipe do projeto.
NOTA 1: Projeo de acordo com a participao de mercado previsto para cada segmento;
NOTA 2: Usar no clculo a funo "arredondar.para.cima" do excel.
SEGMENTAO DE MERCADO
Jan-15
Feb-15
Mar-15
Produto / Servio A
Produto / Servio B
Produto / Servio C
Produto / Servio D
Volume Total previsto mensal - para os segmentos
QUADRO 2 - VOLUMES DE VENDAS EM QUANTIDADES POR SEGMENTO E PRODUTO - ANO 2
FONTE: Equipe do projeto.
NOTA 1: Projeo de acordo com a participao de mercado previsto para cada segmento;
NOTA 2: Usar no clculo a funo "arredondar.para.cima" do excel.
Apr-14
1,000
600
May-14
1,000
600
Jun-14
1,000
600
Jul-14
1,000
600
Aug-14
1,000
600
Sep-14
1,000
600
Oct-14
1,000
600
Nov-14
1,000
600
Dec-14
1,000
600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
O E PRODUTO - ANO 1
Apr-15
O E PRODUTO - ANO 2
May-15
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
TOTAL
12,450
7,250
19,700
TOTAL
Sist.
IPI
ICMS
Preo Unit.
Trib.
215,000.00 L. REAL 10.00% 12.00%
PIS/
Fornecedor
COFINS
9.25% Romi
Anexo
Estado Frete
Origem
ANEXO !!!
PR
FOB
MVEIS E UTENSLIOS
ITEM
Mesa
Cadeira
Armrio
Divisria
Telefone
Fax
Central Telefnica
Extintores de incndio
Estante
TOTAL
INFORMTICA - SOFTWARE E HARDWARE
ITEM
Microcomputador
Notebook
Impressora
Licena Software SIG
Firewall
Switch
Nobreak
Banco de dados
Licena Windows
Antivrus
TOTAL
VECULOS
ITEM
Caminhes
TOTAL
MQUINAS E EQUIPAMENTOS
ITEM
Torno Romi Automtico
TOTAL
TOTAL GERAL
QUADRO 4 - INVESTIMENTOS EM ATIVO - INDUSTRIAL - R$
PREO
UNITRIO
QUANT.
R$
TOTAL
PREO
UNITRIO
QUANT.
R$
TOTAL
PREO
UNITRIO
QUANT.
R$
TOTAL
PREO
UNITRIO
236,500.00
QUANT.
2.00
R$
TOTAL
473,000
MVEIS E UTENSLIOS
ITEM
Mesa
Cadeira
Armrio
Divisria
Telefone
Fax
Central Telefnica
Extintores de incndio
Estante
TOTAL
INFORMTICA - SOFTWARE E HARDWARE
ITEM
Microcomputador
Notebook
Impressora
Licena Software SIG
Firewall
Switch
Nobreak
Banco de dados
Licena Windows
Antivrus
TOTAL
VECULOS
ITEM
Caminhes
TOTAL
MQUINAS E EQUIPAMENTOS
ITEM
Torno Romi Automtico
TOTAL
TOTAL GERAL
QUADRO 5 - DEPRECIAO DOS ATIVOS - INDUSTRIAL - R$
CRDITO IMPOSTOS
R$ ICMS
R$ PIS/COFINS
INV. LQUIDO
CRDITO IMPOSTOS
R$ ICMS
R$ PIS/COFINS
INV. LQUIDO
CRDITO IMPOSTOS
R$ ICMS
R$ PIS/COFINS
INV. LQUIDO
CRDITO IMPOSTOS
R$ ICMS
R$ PIS/COFINS
51,600
39,775
INV. LQUIDO
381,625
51,600
39,775
381,625
% DEPREC
R$
DEPREC. MENSAL
% DEPREC
R$
DEPREC. MENSAL
% DEPREC
R$
DEPREC. MENSAL
% DEPREC
10.00%
R$
DEPREC. MENSAL
3,180.21
3,180.21
PRODUTO P1
ESTRUTURA DO CONJUNTO
Conjunto montado
1- Rolamento
Quantidade
1.0
2.0
C/F
M
C
Quantidade
1.0
3.0
C/F
M
C
Indices de reajustes
IPC-A
INPC
IGP-M
% de reajuste
5.50%
periodicidade
anual
Preo Unit.
3.00
Unidade
Pea
Condio
Sist.
vista
30 dias
Trib.
85.00% 15.00% L. REAL
Preo Unit.
3.17
Unidade
Pea
Condio
Sist.
vista
30 dias
Trib.
85.00% 15.00% L. REAL
CF
IPI
ICMS
PIS/
Fornecedor
COFINS
9.25% Ilo
Reajuste
IPC-A
Anexo
Estado Frete
Origem
ANEXO !!!
PR
FOB
NS E INSUMOS - R$ - ANO 1
PIS/COFINS.
CF
IPI
NS E INSUMOS - R$ - ANO 2
PIS/COFINS.
ICMS
PIS/
Fornecedor
COFINS
9.25% Ilo
Reajuste
IPC-A
Anexo
Estado Frete
Origem
ANEXO !!!
PR
FOB
Polticas
Informao
% considerados
Nm. De dias de produo mensal
21.0
Poltica de estoque de segurana de matrias-primas
2.0
9.52%
Poltica de estoque de produto acabado
3.0
14.29%
QUADRO 10 - POLTICAS DE ESTOQUE - ANO 1 E ANO 2
FONTE: Equipe do projeto
NOTA 1: os % relacionados na poltica de estoque, equivalem ao nmero de dias de produo para as matrias-prima
PRODUTO
VENDAS - PRODUTO - P1
PRODUO PRODUTO - P1
SALDO DE PRODUTO ACABADO - P1
VENDAS - PRODUTO - P2
PRODUO PRODUTO - P2
SALDO DE PRODUTO ACABADO - P2
Jan-14
1,250
1,459
209
650
759
109
Feb-14
1,200
1,200
209
650
650
109
Mar-14
1,250
1,250
209
600
600
109
Apr-14
1,000
1,000
209
600
600
109
May-14
1,000
1,000
209
600
600
109
Jan-15
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
Jun-14
1,000
1,000
209
600
600
109
Jul-14
1,000
1,000
209
600
600
109
Aug-14
1,000
1,000
209
600
600
109
Sep-14
1,000
1,000
209
600
600
109
Oct-14
1,000
1,000
209
600
600
109
Nov-14
1,000
1,000
209
600
600
109
Dec-14
1,000
1,000
209
600
600
109
Total
12,700
12,909
7,300
7,409
no perodo.
rogramao de JAN/13 com arredondamento para cima com ZERO casas decimais.
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
Total
Matrias-primas
Unidade medio
Jan-14
1- Rolamento
Compra - Quantidades
Pea
5,742
Sada para Produo -Quant. P1
Pea
2,918
Sada para Produo - Quant. P2
Pea
2,277
Saldo de estoque - Quantidades
Pea
547
Saldo de estoque - %
9.53%
QUADRO 13 - PREVISO DE VOLUMES FSICOS DE COMPRAS - ROLAMENTO - ANO 1
FONTE: Equipe do projeto
Nota 1: os volumes aqui demonstrados consideram as polticas de estoque de segurana de Matria-prima.
Nota 2: os volumes aqui demonstrados consideram as polticas de produo.
Nota 3: as matrias-primas comuns aos 2 produtos so compradas em conjunto e obedecendo as polticas de estoques.
Nota 4: as compras de rolamentos consideram os produtos P1 e P2
Matria-prima
1- Rolamento
RESUMO GERAL
Detalhe comercial
Vista - R$
a prazo - R$
Custo financeiro - Rs
Fornecedores a pagar - R$
Vista
a prazo
Custo financeiro
Fornecedores a pagar
Compras totais
QUADRO 14 - PLANEJAMENTO FINANCEIRO DE COMPRAS - R$ - ANO 1
FONTE: Equipe do Projeto
Nota 1: os valores incluem os impostos: icms, pis;cofins e IPI
Jan-14
16,106
2,842
43
2,885
Feb-14
Mar-14
4,204
2,400
1,950
401
9.54%
4,310
2,500
1,800
411
9.54%
Apr-14
3,746
2,000
1,800
357
9.53%
May-14
3,806
2,000
1,800
363
9.54%
Jun-14
3,799
2,000
1,800
362
9.53%
Jul-14
3,800
2,000
1,800
362
9.53%
Aug-14
3,800
2,000
1,800
362
9.53%
Sep-14
3,800
2,000
1,800
362
9.53%
Oct-14
3,800
2,000
1,800
362
9.53%
Nov-14
3,800
2,000
1,800
362
9.53%
Matria-prima.
do as polticas de estoques.
Feb-14
11,792
2,081
31
2,112
Mar-14
12,090
2,133
32
2,165
Apr-14
10,508
1,854
28
1,882
May-14
10,676
1,884
28
1,912
Jun-14
10,656
1,881
28
1,909
Jul-14
10,659
1,881
28
1,909
Aug-14
10,659
1,881
28
1,909
Sep-14
10,659
1,881
28
1,909
Oct-14
10,659
1,881
28
1,909
Nov-14
10,659
1,881
28
1,909
Dec-14
3,800
2,000
1,800
362
9.53%
Dec-14
10,659
1,881
28
1,909
TOTAL
48,407
25,818
22,227
TOTAL
135,782
23,961
359
24,321
Matrias-primas
1- Rolamento
Impostos
IPI
ICMS
PIS/COFINS
Jan-14
1,723
2,067
1,593
Feb-14
1,261
1,513
1,167
Mar-14
1,293
1,552
1,196
Apr-14
1,124
1,349
1,040
May-14
1,142
1,370
1,056
RESUMO GERAL
IPI
ICMS
PIS/COFINS
QUADRO 15 - IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE AS COMPRAS DE MATRIAS-PRIMAS - R$ - ANO 1
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os impostos so calculados sem incidncia do custo financeiro.
Matrias-primas
1- Rolamento
RESUMO GERAL
Impostos
IPI
ICMS
PIS/COFINS
Jan-15
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
IPI
ICMS
PIS/COFINS
QUADRO 16 - IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE AS COMPRAS DE MATRIAS-PRIMAS - R$ - ANO 2
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os impostos so calculados sem incidncia do custo financeiro.
Jun-14
1,140
1,368
1,054
Jul-14
1,140
1,368
1,055
Aug-14
1,140
1,368
1,055
Sep-14
1,140
1,368
1,055
Oct-14
1,140
1,368
1,055
Nov-14
1,140
1,368
1,055
Dec-14
1,140
1,368
1,055
TOTAL
14,522
17,427
13,433
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
TOTAL
Detalhamento
Jan-14
Feb-14
Mar-14
Apr-14
Volume de compras em Quant.
5,742
4,204
4,310
3,746
Compra liquida de impostos - R$
R$ 13,565 R$ 9,932 R$ 10,182 R$ 8,850
Custo mdio - R$ - UNITRIO
2.36
2.36
2.36
2.36
Sada Prod. - PRODUTO P1- Quant.
2,918
2,400
2,500
2,000
Sada Prod. - PRODUTO - P2 - Quant.
2,277
1,950
1,800
1,800
Sada Produo - PRODUTO P1 - em R$
6,894
5,670
5,906
4,725
Sada Produo - PRODUTO P2 - em R$
5,379
4,607
4,253
4,253
Saldo de Estoque em Quant.
547
401
411
357
Saldo de Estoques em R$
1,292
947
971
843
Saldo em % das compras
9.53%
9.54%
9.54%
9.53%
QUADRO 17 - MOVIMENTAO DE ESTOQUES DE MATRIAS PRIMAS - ROLAMENTO
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: a movimentao de estoque e pelo custo mdio.
May-14
Jun-14
Jul-14
Aug-14
Sep-14
Oct-14
Nov-14
Dec-14
3,806
3,799
3,800
3,800
3,800
3,800
3,800
3,800
R$ 8,992 R$ 8,975 R$ 8,978 R$ 8,978 R$ 8,978 R$ 8,978 R$ 8,978 R$ 8,978
2.36
2.36
2.36
2.36
2.36
2.36
2.36
2.36
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
1,800
1,800
1,800
1,800
1,800
1,800
1,800
1,800
4,725
4,725
4,725
4,725
4,725
4,725
4,725
4,725
4,253
4,253
4,253
4,253
4,253
4,253
4,253
4,253
363
362
362
362
362
362
362
362
858
855
855
855
855
855
855
855
9.54%
9.53%
9.53%
9.53%
9.53%
9.53%
9.53%
9.53%
TOTAL
48,407
R$ 114,362
25,818
22,227
60,995
52,511
3 - DIRETORIA INDUSTRIAL
Cargo
Diretor
Coordenador
Montador
Operador
Salrio
Nm. Func.
Valor individual
125.00
264.00
4.40
22.00
Previdncia
INSS
INSS Seg acidente Trabalho
Salrio Educao
INSS Terceiros (sss) + Incra
INSS TOTAL
FGTS
BENEFCIO
Seguro sade - mensal
Vale alimentao - mensal
Vale transporte - dirio
Dias teis a considerar
550.00
6.00%
40.00%
Cargo
Maior Vol. Fabricao - PRODUTO - P1
Operador
1,459
Torneiro
1,459
QUADRO 20 - NECESSIDADE DE PESSOAL POR CARGO PARA EXECUO DOS VOLUMES PREVISTOS DE PRODUO
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os volumes mximos so aqueles considerados na produo com a poltica de estoque de produto acabado.
Mquina
Bancada
Torno
21.00
8.80
1.00
90.00%
NAMENTO DE CAPACIDADE
Atividade
Separar material
Preparar mquina
Usinar Superficie
Chanfrar
Montar Conjunto
Cargo
Operador
Torneiro
Torneiro
Torneiro
Operador
N necessrio de Mquinas
1.00
2.00
598,752.00
330.00
1814.4
3 - DIRETORIA INDUSTRIAL
Diretor - (Prolabore)
Coordenador
Operador
Torneiro
Referncia salarial
3,000.00
5,000.00
900.00
1,800.00
BENEFCIO
Seguro sade - mensal
Vale alimentao - mensal
Vale transporte - dirio
Dias teis a considerar
Valor individual
125.00
264.00
4.40
21.00
4.0
1.0
1.0
1.0
1.0
7.00%
20.00%
NOTA 1: Participao nos resultados dos Scios provisionados para pagamento no prximo ano.
NOTA 2: Dissdio coletivo acontece em Dez/13
Previdncia
INSS
INSS Seg acidente Trabalho
Salrio Educao
INSS Terceiros (sss) + Incra
INSS TOTAL
FGTS
QUADRO 26 - IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE FOLHA
FONTE: Equipe do Projeto
% Incidncia
20.00%
2.00%
2.50%
3.10%
27.60%
8.00%
INFORMAES
Conta Contbil
Aluguel
IR de aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
Valor MENSAL
3,200.00
Fornecedor
Imob. Gurgel
NOTA 1:
INFORMAES
Conta Contbil
Aluguel
IR de aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
Critrio de Rateio
m2
NOTA 1:
INFORMAES
Conta Contbil
Aluguel
IR de aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
NOTA 1:
Contrato
Anexo b1
Observaes
Critrio de Rateio
m2
TOTAL CRITRIOS
= Fin. + Com + Ind
400.00
FUNO DO CRITRIO
Industrial
1,600.00
VALOR TOTAL
= Fin. + Com + Ind
3,200.00
PARTICIPAO NO RATEIO
Financeira Comercial
SIM
SIM
IPAO NO RATEIO
Industrial
SIM
Fornecedor
Maintenance
XYZ
Contrato
Anexo l1
Anexo XX
Observaes
Jan-14
DISSDIO COLETIVO %
NDICE PARA CLCULO
Feb-14
1.00
Mar-14
1.00
1.00
Jan-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
Feb-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
Mar-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
1,741
1,741
1,741
17,812
1,600
17,812
1,600
17,812
1,600
Estacionamento
Material de Escritrio - bimestral
Higiene e limpeza - bimestral
Marketing
Viagens
Hotel
Txi
Telefonia Celular
Cobrana
Correios
Manuteno de Mquinas
leo
Varetas de solda
Estopa
Energia Industrial
Transporte - Logstica
400
150
400
150
400
150
2,150
2,150
2,150
3,180
3,180
3,180
TOTAL DE PATRIMONIAIS
1- Rolamento
3,180
18,991
3,180
13,904
3,180
14,255
18,991
13,904
14,255
TOTAL GERAL
42,134
QUADRO 32 - DIRETORIA INDUSTRIAL - VALORES EM R$ - ANO 1
FONTE: Equipe do Projeto.
37,047
37,397
TOTAL ADMINISTRATIVAS
Depreciao Moveis e utenslios
Depreciao Informtica - software e hardware
Depreciao Veculos
Depreciao Maquinas e equipamentos
Apr-14
May-14
1.00
1.00
Jun-14
Jul-14
Aug-14
Sep-14
Oct-14
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
3 - DIRETORIA INDUSTRIAL
Apr-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
May-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
Jun-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
Jul-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
Aug-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
Sep-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
Oct-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
1,741
1,741
1,741
1,741
1,741
1,741
1,741
17,812
1,600
17,812
1,600
17,812
1,600
17,812
1,600
17,812
1,600
17,812
1,600
17,812
1,600
400
150
400
150
400
150
400
150
400
150
400
150
400
150
2,150
2,150
2,150
2,150
2,150
2,150
2,150
3,180
3,180
3,180
3,180
3,180
3,180
3,180
3,180
12,390
3,180
12,588
3,180
12,565
3,180
12,568
3,180
12,568
3,180
12,568
3,180
12,568
12,390
12,588
12,565
12,568
12,568
12,568
12,568
35,532
35,731
35,707
35,711
35,711
35,711
35,711
Nov-14
1.00
Nov-14
3,000
600
7,700
2,125
616
642
177
51
642
214
177
59
51
17
16,071
500
1,056
185
1,741
17,812
1,600
Dec-14
7.00%
1.07
% ANO
7.00%
1.07
Anlise Vertical
Dec-14
TOTAL
Participao - na Dir.
3,210
36,210
8.2%
642
7,242
1.6%
8,239
92,939
21.1%
2,274
25,651
5.8%
659
7,435
1.7%
1,181
8,239
1.9%
326
2,274
0.5%
94
659
0.1%
1,181
8,239
1.9%
394
2,746
0.6%
326
2,274
0.5%
109
758
0.2%
94
659
0.1%
31
220
0.0%
18,760
195,545
44.4%
535
6,035
1.4%
1,130
12,746
2.9%
198
2,231
0.5%
0.0%
1,863
21,011
4.8%
0.0%
0.0%
0.0%
20,622
216,557
49.1%
1,600
19,200
4.4%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
400
150
400
150
2,150
2,150
3,180
3,180
3,180
12,568
3,180
12,568
12,568
12,568
4,800
1,800
25,800
38,163
38,163
160,103
160,103
35,711
38,521
440,622
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
1.1%
0.4%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
5.9%
0.0%
0.0%
0.0%
8.7%
0.0%
8.7%
36.3%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
36.3%
100.0%
Produto
ITEM
Critrio
PRODUTO - P1
Tempo Minutos/ms
Tempos Mquinas
PRODUTO - P2
Tempo Minutos/ms
Tempos Mquinas
TOTAL DO CRITRIO
PRODUTO - P1
Tempo Minutos/ms
Tempos Pessoal
PRODUTO - P2
Tempo Minutos/ms
Tempos Pessoal
TOTAL DO CRITRIO
PRODUTO - P1
Tempo Minutos/ms
Tempos totais Processo
PRODUTO - P2
Tempo Minutos/ms
Tempos totais Processo
TOTAL DO CRITRIO
PRODUTO - P1
Quantidade
Vol. Fabricado
PRODUTO - P2
Quantidade
Vol. Fabricado
TOTAL DO CRITRIO
PRODUTO - P1
Quantidade
Vol. vendas
PRODUTO - P2
Quantidade
Vol. vendas
TOTAL DO CRITRIO
QUADRO 33 - BASES NUMRICAS DE RATEIO PARA ALOCAO DOS CUSTOS INDIRETOS AOS PRODUTOS
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os nmeros referente aos tempos so resultado da aplicao de informaes de tempos padres envolvidos em mquina
Produto
ITEM
Critrio
PRODUTO - P1
Tempo Minutos/ms
Tempos Mquinas
PRODUTO - P2
Tempo Minutos/ms
Tempos Mquinas
TOTAL DO CRITRIO
PRODUTO - P1
Tempo Minutos/ms
Tempos Pessoal
PRODUTO - P2
Tempo Minutos/ms
Tempos Pessoal
TOTAL DO CRITRIO
PRODUTO - P1
Tempo Minutos/ms
Tempos totais Processo
PRODUTO - P2
Tempo Minutos/ms
Tempos totais Processo
TOTAL DO CRITRIO
PRODUTO - P1
Quantidade
Vol. Fabricado
PRODUTO - P2
Quantidade
Vol. Fabricado
TOTAL DO CRITRIO
PRODUTO - P1
Quantidade
Vol. vendas
PRODUTO - P2
Quantidade
Vol. vendas
TOTAL DO CRITRIO
QUADRO 34 - CLCULO DOS % DE RATEIO PARA ALOCAO DOS CUSTOS INDIRETOS AOS PRODUTOS
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os % representam a relao direta entre os 2 produtos e soma total do critrio.
Jan-14
Feb-14
335,570
276,000
174,570
149,500
510,140
425,500
561,715
462,000
292,215
250,250
853,930
712,250
561,715
462,000
292,215
250,250
853,930
712,250
1,459
1,200
759
650
2,218
1,850
1,000
1,200
600
650
1,600
1,850
S CUSTOS INDIRETOS AOS PRODUTOS
Mar-14
287,500
138,000
425,500
481,250
231,000
712,250
481,250
231,000
712,250
1,250
600
1,850
1,250
600
1,850
Apr-14
230,000
138,000
368,000
385,000
231,000
616,000
385,000
231,000
616,000
1,000
600
1,600
1,000
600
1,600
May-14
230,000
138,000
368,000
385,000
231,000
616,000
385,000
231,000
616,000
1,000
600
1,600
1,000
600
1,600
Jun-14
230,000
138,000
368,000
385,000
231,000
616,000
385,000
231,000
616,000
1,000
600
1,600
1,000
600
1,600
Jul-14
230,000
138,000
368,000
385,000
231,000
616,000
385,000
231,000
616,000
1,000
600
1,600
1,000
600
1,600
nformaes de tempos padres envolvidos em mquinas, pessoal e processo completo versus vol. Fabricao.
Jan-14
65.8%
34.2%
100.0%
65.8%
34.2%
100.0%
65.8%
34.2%
100.0%
65.8%
34.2%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
CUSTOS INDIRETOS AOS PRODUTOS
Feb-14
64.9%
35.1%
100.0%
64.9%
35.1%
100.0%
64.9%
35.1%
100.0%
64.9%
35.1%
100.0%
64.9%
35.1%
100.0%
Mar-14
67.6%
32.4%
100.0%
67.6%
32.4%
100.0%
67.6%
32.4%
100.0%
67.6%
32.4%
100.0%
67.6%
32.4%
100.0%
Apr-14
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
May-14
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
Jun-14
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
Jul-14
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
Aug-14
230,000
138,000
368,000
385,000
231,000
616,000
385,000
231,000
616,000
1,000
600
1,600
1,000
600
1,600
Sep-14
230,000
138,000
368,000
385,000
231,000
616,000
385,000
231,000
616,000
1,000
600
1,600
1,000
600
1,600
Oct-14
230,000
138,000
368,000
385,000
231,000
616,000
385,000
231,000
616,000
1,000
600
1,600
1,000
600
1,600
Nov-14
230,000
138,000
368,000
385,000
231,000
616,000
385,000
231,000
616,000
1,000
600
1,600
1,000
600
1,600
Dec-14
230,000
138,000
368,000
385,000
231,000
616,000
385,000
231,000
616,000
1,000
600
1,600
1,000
600
1,600
Aug-14
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
Sep-14
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
Oct-14
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
Nov-14
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
Dec-14
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
62.5%
37.5%
100.0%
Composio de Custo
1- Rolamento
Jan-14
6,894
Feb-14
5,670
Mar-14
5,906
- Mo-de-obra Direta - R$
11,717
11,554
12,035
Custos Diretos Totais - R$
18,611
17,224
17,942
- Desp. Administrativa da produo - R$
1,414
1,395
1,453
- Desp. Depreciao da produo - R$
2,092
2,063
2,149
Custos Indiretos Totais - R$
3,506
3,457
3,601
CUSTO TOTAL DE PRODUO - R$
22,117
20,681
21,543
- Produo do ms - Quant.
1,459
1,200
1,250
Custo unit. do ms - R$
15.16
17.23
17.23
QUADRO 35 - CLCULO DE CUSTO DE PRODUO - PRODUTO P1 - R$ - ANO 1
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os nmeros apresentados so advindos das movimentaes de estoques de matrias-primas e os demais do
NOTA 2: O custo unitrio referente ao ms de operao.
Apr-14
4,725
May-14
4,725
Jun-14
4,725
Jul-14
4,725
Aug-14
4,725
Sep-14
4,725
Oct-14
4,725
Nov-14
4,725
11,133
15,858
1,344
1,988
3,331
19,189
1,000
19.19
11,133
15,858
1,344
1,988
3,331
19,189
1,000
19.19
11,133
15,858
1,344
1,988
3,331
19,189
1,000
19.19
11,133
15,858
1,344
1,988
3,331
19,189
1,000
19.19
11,133
15,858
1,344
1,988
3,331
19,189
1,000
19.19
11,133
15,858
1,344
1,988
3,331
19,189
1,000
19.19
11,133
15,858
1,344
1,988
3,331
19,189
1,000
19.19
11,133
15,858
1,344
1,988
3,331
19,189
1,000
19.19
DUTO P1 - R$ - ANO 1
Dec-14
4,725
TOTAL
60,995
12,889
17,614
1,344
1,988
3,331
20,945
1,000
20.95
137,256
198,251
335,507
671,015
1,342,030
238,799
12,909
CRITRIOS
Custo Direto de produo - estoque
Estrutura de Informao
Jan-14
Feb-14
Mar-14
Apr-14
Volume Vendido - Quant.
1,000
1,200
1,250
1,000
Produo - vol. fabricado - Quant.
1,459
1,200
1,250
1,000
Custo Produo do ms - R$
22,117
20,681
21,543
19,189
Custo mdio do perodo - R$
15.16
16.66
17.08
18.53
Custo do Produto Vendido - R$
15,159
19,992
21,350
18,526
Saldo de Produto acabado - Quant.
459
459
459
459
Saldo de Produto acabado - R$
6,958
7,647
7,840
8,503
QUADRO 36 - MOVIMENTAO DE PRODUTO ACABADO PARA VENDAS - PRODUTO P1 - ANO 1
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Gastos em R$ e Volume fsico em Quantidades.
NOTA 2: Avaliao de estoque pelo custo mdio.
May-14
1,000
1,000
19,189
18.98
18,980
459
8,712
Jun-14
1,000
1,000
19,189
19.12
19,123
459
8,778
Jul-14
1,000
1,000
19,189
19.17
19,168
459
8,798
Aug-14
1,000
1,000
19,189
19.18
19,183
459
8,805
Sep-14
1,000
1,000
19,189
19.19
19,187
459
8,807
Oct-14
1,000
1,000
19,189
19.19
19,188
459
8,807
Nov-14
1,000
1,000
19,189
19.19
19,189
459
8,808
Dec-14
1,000
1,000
20,945
20.39
20,393
459
9,360
TOTAL
12,450
12,909
238,799
229,439