Economia Del Tabaco Argentina

Sector Tabaco en Argentina
Anlisis de la Economa del Tabaco en Argentina 1996-2003
Martn Gonzlez Rozada1 Escuela de Negocios Universidad Torcuato Di Tella
Mayo de 2004
El autor quiere agradecer especialmente la asistencia brindada por Fiorella Dogliolo en el desarrollo de esta investigacin. Obviamente todos los errores son exclusivamente mos. Informacin de contacto: email: mrozada@utdt.edu, direccin postal: Miones 2159, Buenos Aires, Argentina. Cdigo postal: C1428ATG.
Sector Tabaco en Argentina ndice
I. Consumo de tabaco...........................................................................................................5 I. 1. Evolucin del consumo ...........................................................................................5 I. 2. Precio de venta de los cigarrillos..............................................................................6 I. 3. Gasto realizado por los consumidores de tabaco......................................................6 I.3.1. Participacin del Gasto en cigarrillos en el gasto total.......................................7 I.3.2. Gasto en cigarrillos segn lugar de compra .......................................................7 I.3.3. Gasto en cigarrillos segn nmero de miembros del hogar ...............................8 I. 4. Comportamiento reciente del consumo, del precio y del gasto................................8 I. 5. Prevalencia del tabaquismo......................................................................................9 I. 5. 1. Prevalencia segn la edad ................................................................................9 I. 5. 2. Prevalencia segn sexo...................................................................................10 I. 5. 3. Prevalencia segn nivel de ingresos...............................................................11 I. 5. 4. Prevalencia segn nivel de instruccin...........................................................12 II. Actividad econmica relacionada con el tabaco y el comercio de tabaco....................13 II. 1. Agricultura............................................................................................................13 II. 1. 1. Evolucin de la produccin de tabaco...........................................................13 II. 1. 2. Produccin de tabaco en las provincias Argentinas......................................14 II. 1. 2. a. Hectreas cultivadas .............................................................................15 II. 1. 2. b. Nivel de produccin .............................................................................16 II: 1. 3. Produccin de las Variedades del tabaco.....................................................18 II. 1. 4. Empleo en el sector agrcola.........................................................................22 II. 1. 5. Polticas de sostn ........................................................................................24 II. 1. 6. Determinacin del precio .............................................................................27 II. 2. Industria................................................................................................................28 II. 2. 1. Caracterizacin de la industria .....................................................................28 II. 2. 2. Desempeo del sector ...................................................................................29 II. 2. 3. Desempeo reciente .....................................................................................31 II. 2. 4. Empleo del sector .........................................................................................33 II. 2. 5. Competitividad y Rentabilidad de la industria .............................................36 III. Comercio de Tabaco....................................................................................................38 III. 1. Comercio Ordinario de Tabaco...........................................................................38 III. 1. 1. Evolucin del comercio de tabaco...............................................................38 III. 1. 2. Comercio de hojas de tabaco.......................................................................42 III. 1. 3. Comercio de tabaco manufacturado.............................................................44 III. 1. 4. Restricciones al Comercio ..........................................................................47 III. 2. Contrabando.........................................................................................................51 IV. Precios, Impuestos, Ingresos Estatales y Elasticidad...................................................55 IV. 1. Elasticidades precio de demanda e ingreso.........................................................55 IV. 2. Impuestos ............................................................................................................66 V. Algunas recomendaciones en materia de poltica.........................................................69
Sector Tabaco en Argentina ndice de Tablas
Tabla 1: Evolucin de la Venta de Paquetes de Cigarrillos ................................................5 Tabla 2: Evolucin del Precio y Gasto en Cigarrillos .........................................................6 Tabla 3: Gasto en Cigarrillos y Tabaco segn Regin de Residencia.................................7 Tabla 4: Gasto en Cigarrillos y tabaco segn lugar de adquisicin.....................................8 Tabla 5: Gasto en Cigarrillos y Tabaco segn Nmero de Miembros en el Hogar.............8 Tabla 6: Evolucin del Precio y Gasto en Cigarrillos .........................................................9 Tabla 7: Consumo de Cigarrillos y Tabaco segn Nivel de Educacin............................12 Tabla 8: Evolucin de la Produccin Nacional de Tabaco................................................14 Tabla 9: Evolucin de la Superficie Cultivada por Provincia............................................15 Tabla 10: Evolucin de la Produccin de Tabaco por Provincia.......................................17 Tabla 11: Produccin de Tabaco por Tipo y por Provincia ..............................................19 Tabla 12: Produccin de Tabaco segn tipo......................................................................21 Tabla13: Requerimiento de Mano de Obra en Diferentes Cultivos...................................23 Tabla 14: Requerimiento de Mano de Obra en el Cultivo de Tabaco...............................23 Tabla 15: Evolucin del Requerimiento de Mano de Obra en la Produccin Nacional de Tabaco................................................................................................................................24 Tabla 16: Evolucin del importe que abona el FET .........................................................26 Tabla 17: Evolucin de las Exportaciones e Importaciones de Tabaco.............................38 Tabla 18: Exportaciones de Tabaco a los Pases del MERCOSUR...................................40 Tabla 19: Importaciones de Tabaco desde los Pases del MERCOSUR...........................40 Tabla 20: Comercio de Tabaco con el MERCOSUR........................................................41 Tabla 21: Participacin del Comercio de Tabaco en el Comercio.....................................41 Tabla 22: Evolucin del Comercio de Hojas de Tabaco....................................................42 Tabla 23: Exportaciones de Hojas de Tabaco a los Pases del MERCOSUR...................43 Tabla 24: Importaciones de Hojas de Tabaco desde los Pases del MERCOSUR............44 Tabla 25: Evolucin del Comercio de Tabaco Manufacturado.........................................45 Tabla 26: Exportaciones de Tabaco Manufacturado a los Pases del MERCOSUR.........46 Tabla 27: Importaciones de Tabaco Manufacturado desde los Pases del MERCOSUR..46 Tabla 28: Aranceles al Tabaco...........................................................................................47 Tabla 29: Contrabando de Tabaco.....................................................................................52 Tabla 30: Contrabando De Cigarrillos ..............................................................................52 Tabla 31: Tests de Raz Unitaria........................................................................................55 Tabla 32: Test de Cointegracin de Johansen....................................................................57 Tabla 33: Estimacin de las Elasticidades de Largo Plazo................................................60 Tabla 34: Estimacin de las Elasticidades de Corto Plazo................................................60 Tabla 35: Estimacin de las Elasticidades de Largo Plazo................................................61 Tabla 36: Estimacin de las Elasticidades de Corto Plazo................................................62 Tabla 37: Estimacin de las Elasticidades de Corto Plazo................................................63 Tabla 38: Test de Hausman................................................................................................64 Tabla 39: Ingresos Tributarios de la Industria Tabacalera ................................................69
ndice de Grficos Grfico 1: Consumidores segn Edad ...............................................................................10 Grfico 2: Consumidores segn Sexo................................................................................11 Grfico 3: Consumidores de Cigarrillos segn Nivel Econmico y Social.......................11 Grfico 4: Evolucin de la Participacin de las Hectreas Sembradas por Provincia ......16 Grfico 5: Evolucin de la Participacin en la Produccin por Provincia........................16 Grfico 6: Evolucin de la Produccin por Provincias .....................................................18 Grfico 7: Produccin por Tipo de Tabaco........................................................................22 Grfico 8: Evolucin del VBP sector/VBP industrial .......................................................29 Grfico 9: ndice de Volumen Fsico de la Produccin Industrial del Sector Tabaco.......30 Grfico 10: Estimador Mensual Industrial del Sector Tabaco...........................................31 Grfico 11: Estimador Mensual Industrial del Sector Tabaco...........................................31 Grfico 12: ndice de Volumen Fsico de la Produccin Industrial del Sector Tabaco ....32 Grfico 13: Porcentaje de Uso de la Capacidad Instalada en la Industria Tabacalera.......33 Grfico 14: Evolucin del Empleo sector / Empleo industrial..........................................33 Grfico 15: ndice de Obreros Ocupados y Horas Trabajadas .........................................34 Grfico 16: ndice de Intensidad Laboral..........................................................................35 Grfico 17: Salario por Obrero en la Industria del Tabaco................................................35 Grfico 18: Evolucin de la Productividad por Hora Trabajada y por Obrero Ocupado . 36 Grfico 19: Rentabilidad de la Industria Tabacalera ........................................................37 Grfico 20: Balanza Comercial de Tabaco........................................................................39 Grfico 21: Logaritmo del Ingreso Real............................................................................56 Grfico 22: Relacin entre el Consumo Total y el Precio Total........................................58 Grfico 23: Relacin entre el Consumo de Cigarrillos Rubios .........................................59 y el Precio de Cigarrillos Rubios.......................................................................................59 Grfico 24: Curva de Laffer...............................................................................................65 Grfico 25: Relacin entre el Consumo de Cigarrillos y la Tasa Impositiva....................66
I. Consumo de tabaco
I. 1. Evolucin del consumo El tabaco demandado ha variado a lo largo de los aos segn el destino que tuvo la produccin. A principios de siglo, la produccin se diriga en su totalidad al mercado interno y consista en tabacos de variedades oscuras. En 1913 se comienza en el pas a fabricar cigarrillos rubios, que alcanzan en 1945 a representar la cuarta parte del mercado nacional. Esta participacin crece ininterrumpidamente, llegando a igualar a la de los cigarrillos negros a mediados de la dcada del sesenta. Durante ese perodo ingresaron a la Argentina nuevas firmas tabacaleras que contribuyeron con su oferta a que el gusto de los consumidores locales se fuera adecuando al existente en el mercado internacional. En los ltimos aos, desde 1990 hasta 2002, el consumo de cigarrillos en Argentina evidenci un comportamiento no uniforme (Tabla 1) pero con una tendencia decreciente para los aos recientes, caracterstico de los pases desarrollados. As es que desde 1990 hasta 1994 present un crecimiento del 18%, con una tasa promedio anual del 4%; seguido de un perodo de estabilidad en el consumo para los aos 1995-1999; y finalmente, exhibi una cada para el perodo 1999-2002 del 3% promedio anual. Sin embargo, debe considerarse que para el ao 2002 se observ un repunte en el consumo de cigarrillos, el que present un incremento con respecto al ao anterior del 4%. Estas variaciones se deben a los cambios en el consumo de los cigarrillos mezcla y negros y los cigarrillos rubios, que son los componentes del consumo total.
Tabla 1: Evolucin de la Venta de Paquetes de Cigarrillos Mezcla y Ao Rubios Total Paquetes Negros
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 230.067 223.253 222.798 218.638 213.000 194.440 184.119 170.451 163.886 157.368 140.625 123.679 114.053 1.444.605 1.515.930 1.625.835 1.720.852 1.763.068 1.770.038 1.785.758 1.769.604 1.803.393 1.838.152 1.702.867 1.616.104 1.697.718 1.674.673 1.739.183 1.848.632 1.939.490 1.976.068 1.964.478 1.969.877 1.940.055 1.967.279 1.995.520 1.843.492 1.739.783 1.811.772
Fuente: Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura Nota: Las ventas estn expresadas en miles de paquetes. Los paquetes contienen dos unidades bsicas (una unidad bsica equivale a diez cigarrillos).
En el caso de los cigarrillos mezcla y negros, el consumo evidenci una cada para todo el perodo considerado, siendo sta del 50%.
Por su parte, el consumo de los cigarrillos rubios, dado su comportamiento, puede analizarse en diferentes perodos. Para los aos 1990-1999 el consumo aument un 27%, con una tasa promedio anual del 3%, pero a partir de dicho ao hasta el 2002 cay un 9%. Como puede observarse en la tabla precedente, la demanda en la actualidad se concentra en los tabacos claros. Este hecho se explica por la internacionalizacin del denominado gusto norteamericano y por el ingreso de la mujer al consumo de cigarrillos. As es que los cigarrillos rubios pasaron de ser el 86% del total de los cigarrillos consumidos en 1990 a representar el 94% de la demanda total en el 2002. I. 2. Precio de venta de los cigarrillos En relacin al precio de los cigarrillos 2 puede observarse un aumento del mismo entre los aos 1996 y 2001 (Tabla 2). Este incremento fue del 15% realizando un anlisis punta a punta, el equivalente a una tasa de crecimiento del 3% promedio anual. Sin embargo, para el ao 2002 el precio evidencia una cada del 17% con respecto al ao anterior. Debe considerarse que en dicho ao cambiaron las reglas macroeconmicas del pas. Se produjo una devaluacin del 300% que gener un aumento de la inflacin y un cambio de los precios denominados en dlares.
Tabla 2: Evolucin del Precio y Gasto en Cigarrillos Venta Total de Precio Promedio Precio Promedio Gasto Real en Ao Paquetes Real en Pesos Real en Dlares Pesos
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 1.969.877 1.940.055 1.967.279 1.995.520 1.843.492 1.739.783 1.811.772 1,223 1,235 1,227 1,244 1,184 1,402 1,167 1,223 1,235 1,227 1,244 1,184 1,402 0,381 2.409.650 2.396.549 2.414.546 2.481.867 2.182.308 2.438.532 2.113.739
Fuente: Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura, INDEC y Banco Mundial Nota: Las ventas estn expresadas en miles de paquetes de dos unidades bsicas (una unidad bsica equivale a diez cigarrillos). El valor de venta no considera el Impuesto al Valor Agregado (IVA) ni el Fondo de Asistencia Social (FAS) Los valores reales se han obtenido con el ndice de Precios al Consumidor publicado por el INDEC y los valores en dlares a partir del tipo de cambio nominal publicado por el Banco Mundial.
I. 3. Gasto realizado por los consumidores de tabaco Por su parte, el gasto real realizado en cigarrillos evidenci un aumento del 1,2% desde 1996 hasta el 2001 (Tabla 2). Sin embargo, debe considerarse que la cantidad consumida de paquetes de cigarrillos present una disminucin del 12% y los precios
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El precio de los cigarrillos corresponde al precio promedio real en pesos. Para ello se utiliz el ndice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadsticas y Censos (INDEC)
exhibieron un aumento del 15% para el mismo perodo, dando indicios que el aumento en el gasto se debi principalmente al efecto de los precios. Para el ao 2002 el gasto real presenta una cada del 13% con respecto al ao anterior, mientras que los precios cayeron un 17% y la cantidad consumida aument un 4% para el ao considerado, confirmando que las variaciones en el gasto se deben esencialmente a cambios en los precios. Cabe destacar que, a partir del comportamiento de las variables, puede deducirse la relacin negativa existente entre el precio y la cantidad consumida de cigarrillos, y que a su vez dan indicios que estamos ante una demanda inelstica (elasticidad precio de la demanda de cigarrillos menor a uno). I.3.1. Participacin del Gasto en cigarrillos en el gasto total Si consideramos el gasto en cigarrillos y tabaco en trminos relativos, es decir en comparacin con el resto de los bienes y/o servicios consumidos por los habitantes de nuestro pas, ste representa el 1,26% del total del gasto realizado, segn la Encuesta Nacional de Gastos de los Hogares elaborada por el INDEC en 19973. Sin embargo, dicha participacin vara segn cul sea la regin a considerar (Tabla 3). En el Gran Buenos Aires es donde se presenta la mayor proporcin del gasto destinado al consumo de cigarrillos y tabaco, alcanzando al 1,34% del total.
Tabla 3: Gasto en Cigarrillos y Tabaco segn Regin de Residencia Regin de Residencia Porcentaje
Metropolitana del Gran Buenos Aires Pampeana Noroeste Noreste Cuyo Patagnica 1,34 1,30 0,93 0,88 1,25 1,13
Fuente: INDEC, Encuesta Nacional de Gastos de los Hogares 1997
Puede claramente observarse que es en las regiones ms pobres donde la participacin del gasto en cigarrillos es menor, tal es el caso de las regiones Noroeste y Noreste del pas, y que la participacin de dicho gasto se incrementa a medida que aumenta el poder adquisitivo de la regin en cuestin.
I.3.2. Gasto en cigarrillos segn lugar de compra
La Encuesta Nacional de Gastos de los Hogares, elaborada por el Instituto Nacional de Estadsticas y Censos (INDEC) en 1997, es la ltima encuesta realizada por un organismo gubernamental a nivel total del pas.
Con respecto a los lugares de compra (Tabla 4), prcticamente la totalidad de los consumidores adquiere los cigarrillos en los kioscos o lugares especializados (97,3%).
Tabla 4: Gasto en Cigarrillos y tabaco segn lugar de adquisicin Lugar de Porcentaje adquisicin
Hipermercado y supermercado Kiosco o lugares especializados Otros 0,96 97,30 1,74
I.3.3. Gasto en cigarrillos segn nmero de miembros del hogar Relacionado con las caractersticas de los hogares, se observa un gasto superior destinado al consumo de cigarrillos y tabaco cuando hay mayor cantidad de individuos viviendo bajo un mismo techo (Tabla 5). Sin embargo, disminuye el consumo per cpita pues el aumento en el consumo no es proporcional al aumento en el nmero de miembros del hogar.
Tabla 5: Gasto en Cigarrillos y Tabaco segn Nmero de Miembros en el Hogar Nmero de miembros Porcentaje del hogar
1 miembro 2 miembros 3 miembros 4 miembros 5 y ms miembros 1,24 1,16 1,26 1,28 1,31
I. 4. Comportamiento reciente del consumo, del precio y del gasto
Durante el primer semestre de 20034 las cantidades consumidas de cigarrillos continan con la tendencia decreciente (Tabla 6). Las ventas presentaron una cada del 13% desde diciembre de 2002 hasta mayo de 2003, con una tasa promedio mensual del 3%. Por su parte, el promedio del precio para este perodo evidenci un descenso del 9% con respecto al precio de 2002, continuando con la tendencia decreciente del ltimo ao. Con respecto al gasto en cigarrillos, ste exhibi una disminucin para los meses considerados del 16%, con una tasa promedio mensual del 6%. En este caso, puede observarse que el gasto se comport de forma similar a las ventas de cigarrillos, que descendieron a lo largo del perodo contemplado.
Tabla 6: Evolucin del Precio y Gasto en Cigarrillos

(Primer Semestre 2003)
Mes
Dic-02 Ene-03 Feb-03 Mar-03 Abr-03 May-03
Venta Total de Precio Promedio Paquetes Real en Pesos

183.167 174.506 152.277 161.962 167.166 159.029 1,0882 1,0740 1,0651 1,0536 1,0527 1,0590
Precio Promedio Real en Dlares

0,3167 0,3336 0,3403 0,3486 0,3712 0,3797
Gasto Real en Pesos

199.319 186.924 161.376 170.600 176.343 168.350
Fuente: Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura, INDEC y Banco Mundial Nota: Las ventas estn expresadas en miles de paquetes de dos unidades bsicas (una unidad bsica equivale a diez cigarrillos). El valor de venta no considera el Impuesto al Valor Agregado (IVA) ni el Fondo de Asistencia Social (FAS) Los valores reales se han obtenido con el ndice de Precios al Consumidor publicado por el INDEC y los valores en dlares a partir del tipo de cambio nominal publicado por el Banco Mundial.
I. 5. Prevalencia del tabaquismo En la actualidad, se calcula que en nuestro pas existen aproximadamente 6.500.000 consumidores de cigarrillos, con una tendencia a la baja como fue comentado anteriormente. Esta tendencia puede estar influida por las campaas impulsadas por instituciones internacionales y nacionales, que informan acerca de los trastornos a la salud que genera la adiccin al tabaco. De diversas encuestas realizadas se deduce que alrededor de un tercio o ms de la poblacin adulta es fumadora. Segn la consultora Ipsos-Mora y Araujo 5, de las personas mayores de 18 aos residentes en el rea metropolitana, el 38% son consumidores de cigarrillos. I. 5. 1. Prevalencia segn la edad
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Datos de mayor actualidad obtenidos. El consumo de productos derivados del tabaco, Investigacin en opinin pblica del rea metropolitana, septiembre / octubre de 2003, Ipsos- Mora y Araujo.
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Considerando los fumadores segn la edad, las bandas de ms alto consumo se han desplazado hacia los grupos de menor edad. En 1971, la mayor proporcin de fumadores se encontraba entre los 25 y 39 aos, y en 1998 la mayora se ubicaba entre los 18 y 24 aos de edad. La encuesta recientemente citada presenta al consumo actual de cigarrillos segn edad. De la poblacin consumidora de cigarrillos (38%) la mayor proporcin pertenece a los individuos de menor edad, con una alta frecuencia de consumidores entre 18 y 44 aos (Grfico 1).
Grfico 1: Consumidores segn Edad

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 18-29 30-44 45-59
porcentaje
44%
44%
38% 19% edad

60 y ms
Elaboracin propia en base a datos de la consultora Ipsos- Mora y Araujo
I. 5. 2. Prevalencia segn sexo Con respecto al gnero, entre los aos 1971 y 1991, hubo una disminucin en el nmero de hombres fumadores mientras que se increment en el caso de las mujeres. En la actualidad, segn la encuesta de la consultora Ipsos-Mora y Araujo previamente mencionada, la cantidad de mujeres fumadoras alcanza al 35% del total de los consumidores de tabaco (Grfico 2), mientras que los hombres representan el 41%, siendo la brecha entre ambos grupos inferior que en las dcadas pasadas.
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Grfico 2: Consumidores segn Sexo

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% masculino
porcentaje
41%
35%
femenino
sexo
Elaboracin propia en base a datos de la consultora Ipsos-Mora y Araujo
I. 5. 3. Prevalencia segn nivel de ingresos En cuanto al nivel de ingresos, resultados de la consultora citada previamente indican que el mayor porcentaje de consumidores son personas de niveles econmicos alto y bajo, mientras que los individuos de clase media son los que consumen menor cantidad de cigarrillos.
Grfico 3: Consumidores de Cigarrillos segn Nivel Econmico y Social

nivel econmico y social
alto
40%
medio
34%
bajo
41%
10% 20% 30% 40% 50%
0%
porcentaje
Elaboracin propia en base a datos de la consultora Ipsos-Mora y Araujo
Sector Tabaco en Argentina I. 5. 4. Prevalencia segn nivel de instruccin
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En relacin a las caractersticas personales de los consumidores de cigarrillos podemos analizar el nivel de instruccin de stos. Como puede observarse en la Tabla 7 el consumo de cigarrillos vara segn el nivel de educacin.
Tabla 7: Consumo de Cigarrillos y Tabaco segn Nivel de Educacin Nivel de Educacin del Jefe Porcentaje del del Hogar gasto total
Ninguna o primaria incompleta Primaria completa Secundaria completa Universitaria completa 1,38 1,51 1,17 0,81
A medida que aumenta el nivel de educacin es menor el consumo de cigarrillos y tabaco. Podra pensarse que cuanto mayor es el nivel de instruccin de la gente, sta tiene un conocimiento ms amplio de los efectos adversos para la salud que ocasiona el consumo de tabaco y por ello disminuye su consumo.
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II. Actividad econmica relacionada con el tabaco y el comercio de tabaco

II. 1. Agricultura II. 1. 1. Evolucin de la produccin de tabaco La evolucin de la produccin de tabaco en el pas para el perodo comprendido por los aos 1990 y 2002 se presenta en la Tabla 8. Desde 1990 y hasta 1993 se observ en el pas una clara tendencia al alza en la produccin debido al aumento en las exportaciones y en el consumo de cigarrillos. A partir de 1992, la baja en los precios internacionales determinaron una fuerte cada en las exportaciones, sin embargo la produccin continu aumentando lo que gener un importante stock residual. Dicho stock, sumado a los motivos climticos y a las restricciones impuestas por Estados Unidos a las importaciones 6, provocaron que la produccin tabacalera en 1994 cayera un 27% con respecto al ao anterior. A partir de 1996 se inicia la recuperacin, originada fundamentalmente en la baja produccin de Brasil, principal competidor regional, junto con un alza en los precios y una tendencia a la recomposicin de los stocks en los principales mercados externos. De hecho, en 1997 se produce un rcord histrico de 123 mil toneladas, que supera en un 10% al valor mximo alcanzado en la dcada ocurrido en 1993. En 1998, ao en que se esperaba una nueva cosecha rcord, los fenmenos climticos provocados por la corriente el nio afectaron severamente a las provincias tabacaleras, principalmente a Misiones y Corrientes (las provincias del noreste argentinoNEA) que registraron severas prdidas en el sector. Sin embargo la produccin tabacalera logr expandirse en las provincias del noroeste argentino (NOA) a pesar de la sequa, debido a que el cultivo se realiza bajo riego. Este crecimiento logr atenuar la cada de la produccin nacional que slo fue del 5%. En 1999 la cada de la produccin se debi principalmente a la reaccin de los productores ante los acontecimientos internacionales. A la retraccin de la demanda internacional, especialmente de China, se sumaron los incrementos de la oferta debido a la recuperacin de Brasil, que ocasionaron una cada de la produccin nacional del 3% con respecto al ao anterior. En el ao 2000 hubo una leve recuperacin del sector. Sin embargo, en el ao 2001 debido a los menores pedidos registrados en el mercado interno y a los elevados niveles de stock remanentes, los productores decidieron reprogramar hacia abajo sus planes de produccin, por lo que sta sufri una fuerte cada (14%). La reactivacin del sector en el ao 2002 se fundamenta en la recuperacin del mercado local y en las mayores posibilidades de exportacin debido al aumento de competitividad de la produccin local. En dicho ao, la produccin alcanza valores rcord con una produccin de 132 mil toneladas, que equivale a un crecimiento del 35% de la produccin con respecto al ao anterior.
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Estados Unidos aplic medidas restrictivas a la importacin de tabaco a partir de 1993, pero se flexibilizaron en 1995. Sin embargo rigen cuotas por pas, que en el caso de Argentina alcanzan las 12 mil toneladas.
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As es que para el perodo considerado, 1990-2002, la produccin nacional de tabaco sufri un fuerte incremento, experimentando un crecimiento del 96% punta a punta, correspondiente a una tasa de crecimiento promedio anual del 6%.
Tabla 8: Evolucin de la Produccin Nacional de Tabaco Produccin Campaa (Kg)

1989/90 1990/91 1991/92 1992/93 1993/94 1994/95 1995/96 1996/97 1997/98 1998/99 1999/00 2000/01 2001/02 67.633.827 94.504.381 109.156.757 112.305.221 81.957.225 79.011.471 98.201.157 123.205.805 116.509.702 113.442.774 114.509.105 98.110.172 132.436.707
Superficie Plantada (Has)

51.051 63.312 80.330 78.126 55.453 58.422 63.198 74.661 84.454 79.015 64.641 59.647 68.308
Cosechada (Has)
43.946 57.733 70.836 68.549 49.378 49.833 55.970 69.677 77.001 68.201 59.612 56.829 65.988
Rendimiento (kg/ha)
1.516 1.637 1.541 1.638 1.650 1.616 1.756 1.768 1.513 1.663 1.921 1.726 2.007
Fuente: Direccin Nacional de Produccin y Economa Agropecuaria y Forestal
Con relacin al ao 2003, segn datos brindados por la Oficina de Prensa de la Secretara de Agricultura, Ganadera, Pesca y Alimentos (SAGPyA) la produccin de dicho ao alcanz un volumen total de 116 mil toneladas. Esto refleja una disminucin del 13% respecto de la campaa anterior, producto de factores climticos desfavorables. Por su parte, los rendimientos medios se incrementaron durante los aos considerados (Tabla 8). Pasan de 1.516 kg/ha en 1990 a 2.007 kg/ha en al ao 2002 lo que implica un crecimiento punta a punta del 32% y una tasa de crecimiento promedio anual del 2,5%. II. 1. 2. Produccin de tabaco en las provincias Argentinas En lo que respecta a la produccin de tabaco en las provincias de nuestro pas, el cultivo reviste particular importancia a nivel regional a pesar de que Argentina participa con slo el 2% de la produccin de tabaco mundial, que es poco significativa en el mercado internacional. Durante el siglo XIX el tabaco se desarroll en las provincias de Tucumn, Salta y Corrientes, y en el siglo pasado, en la dcada del treinta, se expandi a las provincias de
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Jujuy, Catamarca, Chaco y Misiones. Como resultante, la produccin nacional de tabaco es patrimonio de siete provincias del norte del pas, pero principalmente de Jujuy, Salta y Misiones, que relativamente son provincias consideradas pobres. II. 1. 2. a. Hectreas cultivadas En relacin a las hectreas dedicadas al cultivo de tabaco, la participacin en la superficie sembrada de Jujuy, Salta y Misiones fue superior al 70% durante la ltima dcada, y puede observarse una tendencia creciente a la concentracin en estas provincias (Tabla 9).
Tabla 9: Evolucin de la Superficie Cultivada por Provincia

(en Hectreas)
Campaa
1990/91 1991/92 1992/93 1993/94 1994/95 1995/96 1996/97 1997/98 1998/99 1999/00 2000/01 2001/02
Catamarca
1.507 1.884 1.804 1.000 961 1.063 890 1.309 900 585 685 908
Salta
15.144 18.751 20.596 12.085 11.938 13.910 18.249 21.760 18.350 14.881 12.883 15.081
Jujuy
16.323 19.888 19.779 13.070 14.431 16.175 20.501 21.916 20.500 16.026 14.659 14.986
Provincia Chaco Misiones Tucumn Corrientes

216 468 573 200 191 557 630 1.007 1.300 990 945 1.309 15.016 22.399 21.365 18.046 18.117 18.888 21.304 25.762 25.800 21.129 20.756 25.519 8.856 8.920 9.000 6.070 5.970 6.070 7.150 6.500 6.300 5.990 6.000 6.270 6.250 8.020 5.009 5.260 6.814 6.535 5.937 6.200 5.865 5.040 3.720 4.235
Fuente: Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura
Este incremento se debe principalmente al aumento en la superficie cultivada en la provincia de Misiones, que experiment un crecimiento del 58 % en las hectreas sembradas desde 1990 hasta el ao 2002, el equivalente a un 4,5% promedio anual, como puede visualizarse en el Grfico 4. Actualmente, las provincias de Jujuy, Salta y Misiones concentran el 81% de la superficie sembrada del pas, donde el 37% corresponde a la provincia de Misiones, y las dos restantes poseen el 22% cada una, siendo el total de hectreas sembradas correspondiente a estas tres provincias de 56 mil.
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Grfico 4: Evolucin de la Participacin de las Hectreas Sembradas por Provincia

100% 80% 60% 40% 20% 0% 1991 1992 1993 1994 1995 19961997 1998 1999 2000 2001 2002 Elaboracin propia en base a los Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura
Tucumn Salta Misiones Jujuy Corrientes Chaco Catamarca
II. 1. 2. b. Nivel de produccin Con relacin a la produccin en las distintas provincias, la participacin de cada una de stas en el total nacional se mantiene relativamente constante para los aos comprendidos en el perodo 1990-2003 (Grfico 5).
Grfico 5: Evolucin de la Participacin en la Produccin por Provincia

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 19901991199219931994199519961997199819992000200120022003 Tucumn Salta Misiones Jujuy Corrientes Chaco Catamarca
Elaboracin propia en base a los Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura
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De las provincias de Argentina, Jujuy ocupa el primer lugar en la produccin y participa con ms del 30% de la produccin tabacalera nacional. Dicha primaca se mantiene en nueve de los trece aos analizados, salvo en campaas en que es superada en produccin por Misiones. El cultivo de tabaco en Salta se expandi durante la dcada del treinta, y alterna con Misiones el segundo puesto en la produccin nacional. En Salta y Jujuy, casi la totalidad de las 30.000 hectreas sembradas con tabaco es bajo riego, lo que en buena medida garantiza la produccin. A diferencia de la regin del NEA, en el NOA las lluvias no alcanzan a satisfacer las necesidades del cultivo por lo que se requiere entre 5 y 10 riegos adicionales de acuerdo con la variedad cultivada. Debido a las caractersticas de los productores y a la tecnologa aplicada en el cultivo, existe gran capacidad de reaccin frente a las seales del mercado. Por tal motivo, la produccin de los ltimos aos ha sufrido oscilaciones que no slo responden a problemas climticos. Ms all de las fluctuaciones experimentadas por la produccin, puede observarse (Tabla 10) que ambas provincias incrementaron en conjunto ms del 23% la produccin entre las campaas de 1990 y 2003, aumentando la produccin de 58 mil a 71 mil toneladas.
Tabla 10: Evolucin de la Produccin de Tabaco por Provincia

(en kilogramos)
Total Provincia Campaa Produccin Catamarca Chaco Corrientes Jujuy Misiones

1990/91 1991/92 1992/93 1993/94 1994/95 1995/96 1996/97 1997/98 1998/99 1999/00 2000/01 2001/02 2002/03 94.504.381 109.156.757 112.305.221 81.957.225 79.011.471 98.201.157 123.205.805 116.509.702 113.442.774 114.509.105 98.110.172 132.436.707 115.837.217 1.846.077 1.910.063 1.750.603 1.052.355 876.099 1.041.580 913.073 1.287.279 1.000.327 840.491 974.039 1.201.508 991.773 314.671 732.792 641.336 265.215 386.923 510.987 879.271 1.010.309 1.524.124 969.070 1.007.344 1.404.692 1.505.584 3.856.311 6.387.143 4.034.080 4.233.800 7.427.966 6.019.263 5.971.289 2.825.279 7.499.495 3.902.408 4.337.387 4.640.669 2.835.107 32.634.430 30.269.169 33.297.761 22.777.372 21.976.464 30.177.159 39.028.497 42.731.828 34.326.453 34.838.393 30.175.578 35.846.505 35.690.269 19.493.969 34.554.838 35.097.387 27.929.369 20.465.974 26.719.890 32.796.892 21.769.450 32.441.368 33.184.418 27.093.216 39.424.292 29.582.344
Salta
25.250.405 23.031.567 28.884.615 17.202.419 20.336.085 27.177.561 34.160.807 37.807.053 24.685.583 31.032.902 24.433.146 37.593.322 35.381.457
Tucumn
11.108.518 12.291.184 8.599.439 8.490.812 7.541.960 6.554.717 9.455.976 9.078.504 11.965.424 9.741.423 10.089.462 12.325.719 9.850.683
La provincia de Misiones aunque evidenci un crecimiento del 52% entre las campaas de 1990 y 2003 tambin experiment fluctuaciones en su produccin. En 1994 produjo ms de la tercera parte de la produccin nacional. Entre 1995 y 1997, an cuando registr incrementos del orden del 60% en la produccin, el repunte de la produccin en Salta y Jujuy la ubic en el tercer puesto con una produccin que supera las 32 mil
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toneladas de tabaco. En 1998 la produccin de esta provincia registr una cada del 34% respecto de 1997. En 1999, super las 33 mil toneladas ubicndose en el segundo puesto detrs de Jujuy, posicin que se mantiene hasta el 2002, ao en que la produccin de 39 mil toneladas la convierte en la principal provincia productora del pas. Por su parte, la provincia de Tucumn present una brusca disminucin de su produccin desde 1992 hasta 1997, ao en que evidenci una recuperacin y un cambio de tendencia alcanzando una cosecha record en 2002, con una produccin superior a las 12 mil toneladas.
Grfico 6: Evolucin de la Produccin por Provincias

140.000.000 120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
Tucumn Salta Misiones Jujuy Corrientes Chaco Catamarc a
Elaboracin propia en base a los Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura
En la campaa 2003 (Tabla 10), al igual que en las anteriores, Jujuy, Misiones y Salta presentan la mayor participacin en la produccin nacional. La mayor produccin pertenece a Jujuy, la cual supera las 35 mil toneladas y corresponde al 31% de la produccin tabacalera del pas. El segundo lugar pertenece a la provincia de Salta, cuya produccin, de 35 mil toneladas, representa el 30% del total producido en el pas. Por su parte, la provincia de Misiones sigue en produccin a las anteriores, con un volumen producido cercano a las 30 mil toneladas, equivalente a una participacin en la produccin de Argentina del 26%. II: 1. 3. Produccin de las Variedades del tabaco En relacin a las diferentes variedades de tabaco, en la Argentina se producen tanto tabacos exticos como tabacos indgenas. A los tabacos exticos corresponden el tabaco Virginia y el tabaco Burley; y dentro de los tabacos indgenas se encuentran el Criollo Correntino, el Criollo Misionero,
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el Criollo Salteo y el Kentucky. Estos ltimos, los tabacos indgenas, son tabacos oscuros a excepcin del Criollo Salteo que es un tabaco claro al igual que el Virginia y el Burley. Con respecto a la produccin del tabaco Virginia, sta presenta un crecimiento del 61% desde 1990 hasta el 2003, pasando de una produccin nacional de 43 mil toneladas al principio de la dcada del noventa a otra de 70 mil toneladas en la actualidad. Esta variedad de tabaco se cultiva principalmente en las provincias de Salta y Jujuy. El tabaco Virginia requiere de un proceso de curado con estufa que se realiza en la finca y obliga a realizar una inversin inicial en la explotacin superior a la requerida por otros tipos de tabaco. Por esta razn y por el tamao de las explotaciones productivas, Jujuy y Salta poseen un mayor grado de tecnificacin en las plantaciones. Actualmente, la provincia de Jujuy concentra el 51% de la produccin nacional de esta variedad seguida por Salta que produce el 48% del tabaco Virginia del pas. El 1% restante se encuentra distribuido entre Chaco, Corrientes, Misiones y Tucumn (Tabla 11).
Tabla 11: Produccin de Tabaco por Tipo y por Provincia

Campaa 2002/03 (en Kilogramos)
Provincia Total Tipo Comercial Produccin Catamarca Chaco Corrientes Jujuy Misiones
C. Correntino 3.591.675 C. Misionero 1.569.908 C. Salteo 1.581.751 Total Indgenas 6.743.334 Burley 38.811.223 Virginia 70.282.660 Total Exticos 109.093.883 Total General 115.837.217 1.194.194 2.397.481 1.569.908 0 991.773 991.773 991.773
Salta
Tucumn
1.581.751 2397481 0 1569908 1581751 350.359 27.760.224 311.390 87.267 35.690.269 252.212 33.799.706 311.390 437.626 35.690.269 28.012.436 33.799.706 1.505.584 2.835.107 35.690.269 29.582.344 35.381.457 1194194
0 9.708.867 141.816 9.850.683 9.850.683
Fuente: Direccin Nacional de Produccin y Economa Agropecuaria y Forestal
Con respecto a la produccin del tabaco Burley, esta experiment un fuerte crecimiento para el perodo 1990-2003. En la campaa de 1990 la produccin fue de 17 mil toneladas y en la ltima campaa, ao 2003, alcanz las 38 mil toneladas, lo que representa un crecimiento del 122%, el equivalente a una tasa promedio anual del 7%. La principal productora del tabaco Burley es Misiones, que en los ltimos aos ha concentrado aproximadamente el 70% de la produccin nacional de esta variedad. El desarrollo del Burley ubic a Misiones como la primera productora durante cuatro campaas (1992 a 1994 y 2002), superando a las tradicionales provincias tabacaleras de Salta y Jujuy. La segunda productora de este tipo de tabaco es la provincia de Tucumn, que en promedio ha concentrado el 28% de la produccin del pas de esta clase. En la ltima campaa, correspondiente al ao 2003, la provincia de Misiones fue la encargada del 72% de la produccin del tabaco Burley del pas (Tabla 11). Tucumn
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produjo el 28% y el restante 4% fue tarea de Catamarca y Corrientes (3% y 1% respectivamente). En el caso del tabaco Virginia, el crecimiento de la produccin estuvo acompaado de mejores rendimientos, los que crecieron un 37% desde 1990 hasta el 2003. Sin embargo, tal crecimiento no fue homogneo dentro de los tabacos exticos. El tabaco Burley para el mismo perodo evidencia un crecimiento de la productividad del 22%, lo que corresponde a una tasa de crecimiento promedio anual un 40% menor. Por su parte, el Criollo Salteo, el nico tabaco claro dentro de los tabacos indgenas, luego de una cada en su produccin en los aos 1997 a 1999, present un incremento de la misma y una tendencia creciente para los ltimos aos (desde el 2000 hasta la actualidad). Esta variedad ha sido producida en nuestro pas por Salta y Catamarca. Hasta 1996 la primera participaba, en promedio, con el 83% de la produccin y la segunda produca el resto. Sin embargo, a partir de 1996 la produccin se realiza slo en la provincia de Salta, la que concentra, hasta la actualidad, el 100% de la produccin nacional. La produccin de los tabacos oscuros presenta una disminucin durante los ltimos aos. A partir de 1995 tanto la produccin del Criollo Correntino como del Criollo Misionero presentan una tendencia decreciente, donde la produccin para dicho ao era de 8 mil y 5 mil toneladas respectivamente, mientras que para el ao 2003 los valores alcanzados por la produccin fueron de 3,5 mil toneladas para el Criollo Correntino y 1,5 mil toneladas para el Criollo Misionero. Corrientes es la nica provincia que se especializa en la produccin de tabacos oscuros, particularmente en el Criollo Correntino. Durante el perodo 1990- 2002 la produccin del Criollo Correntino represent, en promedio, el 95% de la produccin provincial. Sin embargo, para el mismo perodo, la participacin de esta provincia en la produccin de esta variedad en el total del pas presenta una disminucin. Para el ao 1990 la provincia de Corrientes produca el 95% del tabaco Criollo Correntino producido en el pas, y en la campaa del 2002 dicha cifra era del 79%. El resto de la produccin de esta variedad de tabaco es realizada en la provincia del Chaco. La participacin de la produccin de esta provincia de este tipo de tabaco en la produccin nacional ha aumentado, ya que representaba el 5% en 1990 y el 21% en el 2002. Tambin se increment la participacin en la produccin provincial, que era del 20% en 1987 y en la campaa 2002 lleg a ser del 72%, lo que estara indicando una tendencia a la especializacin de la provincia en esta variedad. Con respecto a la produccin del Criollo Misionero, la tradicional productora es la provincia de Misiones. Esta provincia ha sido la responsable del total de la produccin de esta variedad en el pas, salvo para los aos 1996 a 1998 donde la provincia de Catamarca produjo el 1% de la produccin nacional del Criollo Misionero. Sin embargo, la provincia de Misiones fue abandonando la produccin de esta variedad a raz de la cada en la demanda de tabacos negros, y la participacin de sta en la produccin provincial presenta una fuerte disminucin. Con una participacin del 13% en 1991 que alcanz el 24% en 1995, en la ltima campaa (2003) lleg a representar slo el 5% de la produccin provincial.
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En relacin a la produccin de tabaco Kentucky, esta variedad paulatinamente ha dejado de producirse. En el ao 1989 la produccin alcanzaba las 32 mil toneladas y en el ao 1997, ltimo ao en que se presenta una produccin de esta variedad, dicha cifra slo llegaba las 3 mil toneladas. Este comportamiento en la produccin se debe a que la totalidad de sta es absorbida por una firma que se dedica a la fabricacin de toscanos cuya demanda ha declinado en los ltimos aos. Con relacin a las provincias productoras de este tipo de tabaco, la produccin del tabaco Kentucky siempre estuvo concentrada en la provincia de Misiones.
Tabla 12: Produccin de Tabaco segn tipo

(Campaa 2002/ 2003)
Tipo Comercial
C. Correntino C. Misionero C. Salteo Total Indgenas Burley Virginia Total Exticos Total General
Kg
3.591.675 1.569.908 1.581.751 6.743.334 38.811.223 70.282.660 109.093.883 115.837.217
Porcentaje
3,10% 1,36% 1,37% 5,82% 33,50% 60,67% 94,18% 100,00%
En la actualidad, la produccin nacional de tabaco se concentra en los tabacos exticos, que a su vez son tabacos claros. En la ltima campaa, correspondiente al ao 2003, los tabacos exticos participan del 94% de la produccin nacional y el restante 6% pertenece a los tabacos indgenas. La produccin del tabaco Virginia es la de mayor importancia, siendo esta de 70 mil toneladas y el equivalente al 61% de la produccin del pas. Tambin es de destacar la produccin del tabaco Burley que participa con el 34% de la produccin nacional que corresponde a una produccin de 39 mil toneladas.
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Grfico 7: Produccin por Tipo de Tabaco

(campaa 2002/03) 3% 1% 1%
34%
61%
C. Correntino
C. Misionero
C. Salteo
Burley
Virginia
Elaboracin propia en base a datos de la SAGPyA
II. 1. 4. Empleo en el sector agrcola La demanda de mano de obra en el sector agropecuario ha experimentado una disminucin a lo largo del tiempo. La mano de obra es uno de los factores productivos que ms se ha reducido su uso a lo largo de la evolucin del sector debido a la motorizacin, la tractorizacin y la tecnificacin en la aplicacin de agroqumicos y cosecha. Sin embargo no ha ocurrido lo mismo con dicho factor en el cultivo del tabaco. La produccin tabacalera se caracteriza por la gran demanda de mano de obra a nivel cultivo, ya que requiere en termino medio unas 1040 horas de trabajo por hectrea, ms que cualquier otro tipo de cultivo. Pese al cambio tecnolgico que rige a la agricultura del ltimo siglo, esta actividad contina siendo mano de obra intensiva. Mientras las actividades tradicionales insumen entre 0,19 y 0,44 jornales 7 por hectrea, el tabaco, en promedio, requiere unos 130 jornales por hectrea en su ciclo productivo 8. Esta cifra es a su vez superior si se la compara con otros cultivos intensivos en mano de obra, tal es el caso del algodn que emplea 28 jornales por hectrea, la vid con 85 jornales por hectrea y la caa de azcar que utiliza 65 jornales por hectrea (Tabla 13).
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Cada jornal equivale a ocho horas de trabajo. Demanda de jornales estimada para una explotacin de 25 hectreas

Tabla13: Requerimiento de Mano de Obra en Diferentes Cultivos Actividad Jornales Necesarios por Agrcola Hectrea
Tabaco Vid Caa de Azcar Algodn Trigo Maz Girasol Soja 1ra. Soja 2da. 130 85 65 28 0,44 0,44 0,44 0,43 0,19
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Fuente: Anlisis del Sector Productor Tabacalero en la Repblica Argentina.
Esta estimacin de los jornales necesarios para la etapa del cultivo, considera tanto la existencia de mano de obra permanente como la transitoria, y a su vez tiene en cuenta el ciclo productivo en su totalidad para hacer el clculo del trabajo requerido, el cual conlleva seis meses o, equivalentemente, 180 das.
Tabla 14: Requerimiento de Mano de Obra en el Cultivo de Tabaco Mano de Nmero de Jornales Etapa del Cultivo Obra por Hectrea
Permanente Almcigo Preparacin de Transitorio Suelos y plantacin Cosecha Total 10 4 33 83 130
Fuente: Anlisis del Sector Productor Tabacalero en la Repblica Argentina. Nota: la demanda de jornales es estimada para una explotacin de tabaco de 25 hectreas. .
A partir de esta informacin, los jornales requeridos por hectrea, y los datos de la cantidad de hectreas cultivadas se puede realizar una estimacin de la cantidad de trabajo utilizado para la produccin de tabaco en Argentina. Debe tenerse en cuenta que los jornales considerados son un promedio para las distintas extensiones de las explotaciones que, gracias a las economas de escala en los cultivos, varan entre 120 y 140 jornales requeridos por hectreas para el ciclo productivo del tabaco. Los resultados obtenidos para los aos 1990-2002 se presentan en la Tabla 15.
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Tabla 15: Evolucin del Requerimiento de Mano de Obra en la Produccin Nacional de Tabaco Superficie Campaa Cultivada (has)
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 51.051 63.312 80.330 78.126 55.453 58.422 63.198 74.661 84.454 79.015 64.641 59.647 68.308
Jornales Requeridos
6.636.630 8.230.560 10.442.900 10.156.380 7.208.890 7.594.860 8.215.740 9.705.930 10.979.020 10.271.950 8.403.330 7.754.110 8.880.040
Puestos de Trabajo
36.870 45.725 58.016 56.424 40.049 42.194 45.643 53.922 60.995 57.066 46.685 43.078 49.334
Fuente: estimacin propia en base a Direccin Nacional de Produccin y Economa Agropecuaria y Forestal y Anlisis del Sector Productor Tabacalero en la Repblica Argentina
Como puede observarse, la cantidad de mano de obra requerida para el cultivo de tabaco en el ao 2002 fue, aproximadamente, de 9 millones de jornales. Esta demanda de mano de obra puede transformarse en nmero de puestos de trabajo en funcin del ciclo productivo (180 das), comprometiendo 49.334 trabajadores directos. En funcin de una composicin de una familia rural de 4 miembros, esto implica la subsistencia de aproximadamente 197.336 personas. Esta implicancia se realiza debido a que, aunque no existen estadsticas sistematizadas de ello, la mayora de los agricultores tabacaleros slo se dedican a esta actividad, es decir que sus ingresos provienen del cultivo del tabaco. II. 1. 5. Polticas de sostn La promocin de la actividad tabacalera se inicia en el pas en 1967 con la creacin del Fondo Tecnolgico del Tabaco, creado por la Ley 17.715. Se introdujo entonces una amplia regulacin en el mercado del Tabaco con el objetivo de mejorar los ingresos de los productores. La actividad reguladora, en un principio, tena carcter transitorio y de emergencia, pero luego adquiri permanencia a travs de la sancin del Decreto Ley 19.800 de agosto de 1972. A travs del mismo se crea el Fondo Especial del Tabaco (FET) el cual se financia por medio de un impuesto especfico al consumo de tabaco (aproximadamente el 7% del precio de venta al pblico de cada paquete de
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cigarrillos9). El principal objetivo del FET es orientar, coordinar y supervisar las acciones tendientes a alcanzar la modernizacin, reconversin, complementacin y diversificacin de las reas tabacaleras, tanto en la produccin primaria como en la cadena agroindustrial asociada. Los fondos recaudados por el FET10 son asignados entre las provincias tabacaleras de acuerdo al valor de la produccin del tabaco. La mayor parte de stos, el 80%, es la denominada ayuda interna y se distribuye entre los productores va precios. De esta manera, el FET incluye un mecanismo de soporte del precio del tabaco lo que representa un subsidio a la industria tabacalera y contribuye a mantener la produccin y el empleo en el sector. Hasta hace tres aos, en el caso que este monto fuera superior al lmite prefijado que poda destinarse como ayuda a los productores a travs del precio, el excedente formaba parte de la Caja Verde, que eran recursos con los que se financiaban planes anuales de mecanizacin y reconversin y proyectos destinados al sector. La SAGPyA es la autoridad de aplicacin del Fondo: tiene en sus funciones fijar el precio de las distintas variedades de tabaco y transferir el 80% de la recaudacin del FET a las provincias para que stas hagan efectivo el pago a los productores. Los importes que abona el FET se redujeron entre 1989 y 1991 por la aplicacin de la Ley de Emergencia Econmica, pero fueron restituidos en 1993. El aumento del rea sembrada y de la produccin se encuentra relacionado con la reintroduccin en 1994 del Fondo Especial del Tabaco (FET) para respaldar el cultivo del tabaco. En 1997 Argentina comenz la poltica de reduccin de la ayuda interna acordada con la Organizacin Mundial del Comercio (OMC). El Acuerdo Agrcola, firmado entre los pases miembros de la OMC, establece para los pases en desarrollo que la ayuda interna debe reducirse en un 13% en 10 aos a partir de 1995. Se admiten, sin embargo, otras formas de compensacin que no estn relacionadas con el volumen de produccin y precios. La OMC define el concepto de ayuda interna como la diferencia entre el precio vigente en el mercado internacional y el recibido por el productor internamente. Debido a que Argentina lo empieza a cumplir en 1997, ese ao aplica el acumulado del trienio. De este modo se alter la relacin entre el monto pagado por sobreprecio al productor y el relativo a otros componentes (reconversin, crditos, etc.). As es que los productores recibieron por sobreprecio 86,4 millones de pesos a diferencia de los 122,8 millones de pesos recibidos el ao anterior. Como puede observarse en la Tabla 16, la evolucin de los aportes que abona el FET present una disminucin en sus valores nominales para los aos 1997-2001. Las diferencias con los valores reales reflejan la inflacin para los primeros aos, y la deflacin para los ltimos debido a la recesin sufrida por Argentina. No obstante, los valores en dlares son equivalentes a los respectivos en pesos debido a la convertibilidad de la moneda11. Para el ao 2002 el valor del aporte del FET evidenci un gran incremento, tanto en trminos nominales como en trminos reales. Sin embargo, debido a
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Para dicho clculo se excluyen el impuesto al Valor Agregado y el impuesto Adicional de Emergencia sobre cigarrillos. 10 La informacin sobre la asignacin y distribucin del FET fue brindada por la Coordinacin del Programa de Reconversin de las reas Tabacaleras. 11 En este perodo rige la ley de Convertibilidad, que establece el tipo de cambio nominal igual a uno (el valor de un dlar es un peso).
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la devaluacin de la moneda del 300%, se corresponde con una gran disminucin de su valor en dlares respetando de esta forma el acuerdo firmado.
Tabla 16: Evolucin del importe que abona el FET

Campaa 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Valor del FET Nominal en Pesos 86.442.229 83.014.846 81.414.872 80.427.747 79.670.982 145.985.808 Valor del FET Real en Pesos 85.546.627 81.402.054 80.775.567 80.552.295 80.653.612 117.413.285 Valor del FET Real en Dlares 85.546.627 81.402.054 80.775.567 80.552.295 80.653.612 38.328.602
Fuente: Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura, INDEC y Banco Mundial Nota: Los valores reales se han obtenido con el ndice de Precios al Consumidor publicado por el INDEC y los valores en dlares a partir del tipo de cambio nominal publicado por el Banco Mundial.
En lo que respecta a las provincias argentinas, en la dcada del 90 el sector tabacalero salteo recibi entre 40 y 49 millones de pesos por ao en concepto de los aportes del FET. En el ao 2002 el monto total ascendi a 49,5 millones, de los cuales 42,9 millones formaron parte de la retribucin al productor tabacalero. Los fondos del FET recibidos por el sector tabacalero de la provincia de Jujuy durante el ejercicio 2002 ascendieron a 47,1 millones de pesos. Por su parte, la provincia de Tucumn ha recibido en las ltimas campaas entre 13 y 17 millones de pesos anuales. Una parte de estos fondos se distribuy entre los productores tabacaleros en funcin de su produccin a travs del precio pagado por el tabaco; mientras que el monto restante conform la Caja Verde y se destin a planes y proyectos de reconversin y fortalecimiento para el sector. En 2002 recibieron 16,5 millones de pesos de los cuales 13 millones correspondieron al componente de retribucin a los productores va precios. El resto de lo recaudado por el FET que no constituye ayuda interna, el 20% restante, se destina a los planes de reconversin, complementacin, y diversificacin de las provincias tabacaleras. El Programa de Reconversin de reas Tabacaleras (PRAT) es la forma institucional por la que se ejecutan las acciones destinadas a los productores tabacaleros, que no constituyen pago de sobreprecio. Los beneficiarios del Programa son productores de tabaco activos, que hayan comercializado su produccin en la campaa agrcola. Para cumplimentar los objetivos citados, la SAGPyA impuls la suscripcin de convenios quinquenales con los Gobiernos Provinciales, como instrumentos centrales para la transformacin del sector tabacalero argentino, implementndose la metodologa de presentacin de proyectos a travs de Programas Operativos Anuales. En lo que respecta al aspecto organizativo, las provincias cuentan con Unidades de Ejecucin Provinciales, las cuales se integran por representantes de la SAGPyA, de los gobiernos provinciales, de las cmaras y cooperativas de productores. Dichas Unidades
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se ocupan de consensuar el tipo de proyectos a financiar para el desarrollo del rea tabacalera, as como de realizar la supervisin de la ejecucin de los mismos. La ejecucin de los proyectos puede estar a cargo de las direcciones de agricultura y departamentos de tabaco de las provincias, de las cmaras cooperativas de productores, o bien de instituciones provinciales vinculadas a la produccin agrcola. Los recursos financieros se transfieren a las unidades ejecutoras provinciales, quienes definen las prioridades en cuanto al destino de los mismos, que pueden ser subsidios a la produccin de tabaco; asistencia financiera al productor; tecnificacin, reconversin y diversificacin de la produccin tabacalera; asistencia tcnica, administracin y capacitacin de productores; cobertura de riesgos climticos y otros; apoyo a emprendimientos agroindustriales; apoyo para el mejoramiento de la infraestructura social y econmica de los pequeos productores y apoyo financiero (a travs de un fondo rotatorio de crdito). La asistencia financiera otorgada a los productores puede ser de carcter reintegrable (crdito) y no reintegrable. Dentro del primer tipo se incluyen crditos para evolucin y crditos de inversin. Ambos tipos se destinan tanto para la produccin de tabaco como para la diversificacin. Los crditos de evolucin, en el caso del cultivo del tabaco, no tienen tasa de inters (se reintegran en la campaa de produccin siguiente) y son descontados del importe que abona el FET a percibir por el productor. Si dicho crdito se destin a otro tipo de produccin, el plazo de devolucin puede extenderse. Los crditos de inversin tienen plazos variables que oscilan entre 2 a 10 aos segn el tipo de inversin de que se trate, en tanto que el inters vara entre 0 y 8 %. El pago de dicho crdito es garantizado por el importe que abona el FET. La asistencia financiera no reintegrable comprende el financiamiento de proyectos de instalacin de agroindustrias, obras de infraestructura extra predial, cobertura de daos, y reconversin fsica y financiera de los productores. En cuanto a los instrumentos de seguimiento y evaluacin del proyecto, el PRAT cuenta con un rea de auditora contable que verifica la aplicacin de los recursos transferidos, adems de realizar el seguimiento de las observaciones de los informes anteriores. Asimismo se realizan auditoras de proyectos seleccionados, donde se mide la ejecucin, de acuerdo a lo previsto en el cronograma aprobado por la Secretara y el impacto del mismo. II. 1. 6. Determinacin del precio El precio que recibe el productor, el cual se encuentra determinado por los aportes del FET, se integra de la siguiente forma: i) El precio de acopio, que es el que abona el comprador, tales como los dealers, cooperativas e industrias. ii) El precio pagado por el Estado a travs del FET, el que comprende un sobreprecio que es un aporte variable en funcin de los tipos de tabaco, el cual no puede superar el 40% del precio total percibido por el productor; y un adicional de emergencia que no puede ser mayor al 50% del sobreprecio y que se destina a paliar los problemas econmicos y
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sociales que provoca el rgimen de tenencia de la tierra en algunas regiones productoras. II. 2. Industria II. 2. 1. Caracterizacin de la industria La industria tabacalera nacional se caracteriza por ser un sector totalmente concentrado y de propiedad privada. Est conformada slo por dos empresas productoras que son compaas subsidiarias de empresas lderes a nivel mundial. Estas empresas se proveen de su insumo bsico en el pas, compitiendo por el aprovisionamiento de tabaco con la exportacin del mismo, que en los ltimos aos oscila entre el 45% y 65% de la produccin. De este modo, puede afirmarse que la estructura del mercado argentino de cigarrillos presenta dos empresas que se enfrentan a una oferta atomizada de su insumo bsico y a una demanda atomizada de su producto. Esta relacin, comn a nivel internacional, permite clasificar esta industria como un oligopsonio en el mercado del insumo y un oligopolio en el mercado del producto. Una caracterstica para resaltar son los abultados gastos de publicidad que realizan las empresas. Estos gastos juegan un rol fundamental para la captacin de nuevos consumidores y para conquistar mayores porciones del mercado. Tambin es utilizada la publicidad para diferenciar sus productos. Esta diferenciacin se obtiene por diferencias en la calidad, la marca y el precio. Cada empresa ofrece diferentes marcas asociadas a un precio y a una calidad diferenciada que es percibida por los consumidores. Por esto es que dichos gastos suelen identificarse como una de las principales barreras a la entrada de nuevos competidores, pues son necesarios fuertes gastos de comercializacin a efectos de mantener la preponderancia de las marcas. A su vez, nos encontramos con la existencia de barreras naturales o de eficiencia derivadas de las estructuras de costos de las empresas que la conforman. Los costos de operacin representan un gran obstculo para la entrada de nuevos competidores dado que se requieren importantes inversiones con el fin de lograr el nivel ptimo conforme al tamao del mercado con que actualmente opera la industria nacional. Massalin Particulares S.A. es una de las empresas dedicada a la produccin y venta de cigarrillos en toda la Repblica Argentina. El grupo econmico que controla la mayor parte de su capital social es Philips Morris Co, de origen estadounidense con un 64% del paquete accionario, mientras que Reemstma Cigarretten Fabriken Gmbh, de origen alemn, posee el 31% del resto. Esta empresa tabacalera es la que produce Marlboro en Argentina, autorizada y supervisada por Phillips Morris, adems de otras marcas, entre las que se destacan, B&H, Le Mans, Phillips Morris, L&M y Parliament. Nobleza Piccardo es la otra empresa dedicada a la produccin y venta de cigarrillos en nuestro pas. Produce las marcas Jockey Club, Derby, Camel y Parisiennes, entre otras, y los cigarrillos Viceroy con autorizacin de British American Tobacco (BAT). ste es el grupo econmico que controla la mayor parte de su capital social (96%), es una empresa de origen britnico y una de las ms grandes tabacaleras del mundo.
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Las participaciones de Massalin Particulares y Nobleza Piccardo en el mercado de cigarrillos son del 60,5% y de 39,5%, respectivamente, si tenemos en cuenta el volumen de ventas. Si consideramos los montos facturados, esta relacin es de 62,8% para Massalin Particulares y del 37,2% para Nobleza Piccardo, debido a la preeminencia de la primera de dichas empresas en las marcas de mayor precio. Se puede agregar que a principios de la dcada del ochenta, cuando culmin el proceso de fusiones que condujo a la actual estructura productiva, esta relacin era casi exactamente inversa, ya que el liderazgo lo tena Nobleza Piccardo con alrededor del 60% del mercado. II. 2. 2. Desempeo del sector El Valor Bruto de Produccin del sector mostr un crecimiento mayor al del Valor Bruto de Produccin de la Industria en su totalidad entre 1994 y el 2000. En dicho ao se revirti la tendencia y comenz a decrecer la participacin del sector en el total de la produccin industrial (Grfico 8). En el ao 2002 present una gran cada con respecto al ao anterior, siendo sta del 18%, pero manteniendo su nivel (del 7%) por encima del valor de 1994.
Grfico 8: Evolucin del VBP sector/VBP industrial

(base 1993=100)
1,00 0,90 0,80 0,70
porcentaje
0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Elaboracin propia en base a INDEC
Por su parte, la produccin del sector, medida por el ndice de Volumen Fsico de la Produccin industrial realizado por el INDEC, creci a lo largo de la dcada del noventa (Grfico9). Desde 1995 hasta 1999 la produccin se increment un 10%, con una tasa de crecimiento promedio anual del 2.5%. Sin embargo, a partir de dicho ao la produccin experiment una gran contraccin debido a la crisis econmica atravesada por nuestro pas, siendo la reduccin del 3% en el 2000 y del 16% en el 2001. No obstante, en el ao 2002 la produccin evidenci un crecimiento del 8% con respecto al ao anterior. Cabe destacar que este crecimiento se realiz sobre la base de un mercado
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reducido y el valor del ndice del ao 2002 se encontraba an un 3% por debajo del valor de 1995.
Grfico 9: ndice de Volumen Fsico de la Produccin Industrial del Sector Tabaco

(base 1997=100)
110 105 100 95 90 85 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
En el Estimador Mensual Industrial (EMI) que publica el INDEC, el sector est representado por la elaboracin de productos de tabaco. Para la dcada del noventa, como puede observarse en el Grfico10, este estimador mostr un aumento del 7% desde 1994 hasta 1999. A partir del ao 2000 comenz una fuerte cada del mismo: el estimador present un valor de 104,6 en 1999 y para el 2001 alcanz un nivel de 85,1. Sin embargo, en el ao 2002 se evidenci un repunte del EMI, con un crecimiento del 5% con respecto al ao anterior.
Grfico 10: Estimador Mensual Industrial del Sector Tabaco

(base 1997=100)
110 105 100 95 90 85 80 75 70 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
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II. 2. 3. Desempeo reciente La tendencia creciente de la evolucin del sector comenzada en el 2002 contina hasta la actualidad como puede observarse en el Grfico11. El EMI de la industria tabacalera para febrero de 2004 se elev un 9% con respecto a febrero de 2002 y un 5% con respecto a igual mes del ao anterior
Grfico 11: Estimador Mensual Industrial del Sector Tabaco

(base 1997=100)
105 100 95 90 85 80 75 70 65 60 Ene-02 Jul-02 Nov-02 May-03 Jul-03 Nov-03 May-02 Sep-02 Sep-03 Ene-04 Mar-02 Ene-03 Mar-03
Por su parte, el ndice de Volumen Fsico de la produccin de la industria del tabaco tambin permite observar la recuperacin del sector (Grfico 12). El ndice presenta un crecimiento del 13% en el segundo trimestre de 200312 con respecto a igual perodo del ao anterior.
12
ltimo dato disponible.
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Grfico 12: ndice de Volumen Fsico de la Produccin Industrial del Sector Tabaco
(base 1997=100)
120 110 100 90 80 70 60 II-01 III-01 IV-01 I-02 II-02 III-02 IV-02 I-03 II-03
A su vez, el desempeo favorable de los ltimos tiempos de la industria del tabaco ha permitido al mismo eliminar gran parte de la capacidad ociosa. El Indicador de la Capacidad Instalada, publicado por el INDEC, mide la proporcin utilizada de la capacidad instalada del sector industrial en cuestin de nuestro pas. Para su clculo se tiene en cuenta cul es efectivamente la produccin mxima que se puede obtener con la capacidad instalada actual. En el caso de la industria tabacalera, desde enero de 2002 hasta enero de 2004, puede observarse un crecimiento en el porcentaje de uso de la capacidad instalada (Grfico 13). La tendencia creciente, como muestra la lnea punteada, evidencia la recuperacin de la produccin tabacalera en los ltimos dos aos.
Grfico 13: Porcentaje de Uso de la Capacidad Instalada en la Industria Tabacalera

80 75 70 65 60 55 50 45 40
Ene-03 Mar-03 May-03 Ene-02 Mar-02 May-02 Jul-02 Nov-02 Jul-03 Nov-03 Sep-02 Sep-03 Ene-04
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II. 2. 4. Empleo del sector El empleo en el sector tabacalero, conformado por 6700 empleados, representa, en el ao 2002, el 4,23% del empleo industrial. La evolucin de dicha participacin (Grfico 14) present una disminucin del 10% para el perodo 1994-1998. En dicho ao lleg a su valor mnimo para el perodo considerado (3,93%), pero a partir de all comenz a crecer hasta la actualidad, salvo en el ao 2000 que mostr una cada del 1% con respecto al ao anterior.
Grfico 14: Evolucin del Empleo sector / Empleo industrial

4,40 4,30 4,20 4,10 4,00 3,90 3,80 3,70 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
La evolucin de la ocupacin en el sector puede obtenerse a partir del ndice de Obreros Ocupados publicado por el INDEC. ste se presenta conjuntamente con el ndice de Horas Trabajadas para el perodo 1995-2002 en el Grfico 15. De este modo puede observarse que, aunque ambos poseen un comportamiento similar, en los perodos en que se reduce la actividad econmica, el sector presenta una menor disminucin de los obreros ocupados que de las horas trabajadas, utilizando esta ltima como variable de ajuste en el mbito laboral.
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Grfico 15: ndice de Obreros Ocupados y Horas Trabajadas

(base 1997=100)
110 100 90 80 70 60 50 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
obreros ocupados horas trabajadas
El ndice de intensidad laboral publicado por el INDEC, que es el cociente de las horas trabajadas en la industria y los obreros ocupados, confirma la deduccin realizada en el prrafo precedente. Como puede observarse (Grfico 16) a pesar de ser creciente para los aos 1995-1997 present una cada del 10% desde 1997 hasta el 2001. A partir del ao 2002 se evidenci una recuperacin, tendencia que continu para los primeros dos trimestres del ao 2003, siendo el valor del ndice de 98,2 y 109 respectivamente.
Grfico 16: ndice de Intensidad Laboral

(base 1997=100)
105
100
95
90
85 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
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Por su parte, el salario por obrero de la industria tabacalera evidenci una cada desde 1995 hasta 2002, tanto en trminos nominales como en trminos reales. La cada del primero para el perodo considerado fue del 26% mientras que para el segundo alcanz el 41%. Sin embargo, el salario presenta un crecimiento para los aos 1998 y 1999 pero el mayor incremento se present en el salario real dando evidencia de la deflacin de esos aos.
Grfico 17: Salario por Obrero en la Industria del Tabaco

(base 1997=100)
130 120 110 100 90 80 70 60 1995 1996 1997 salario real 1998 1999 2000 2001 2002 salario nominal
II. 2. 5. Competitividad y Rentabilidad de la industria Algunas medidas que pueden ser de utilidad a la hora de analizar los incentivos de las empresas a permanecer en el pas son la competitividad y la rentabilidad del sector. Una medida indicativa de la competitividad es la productividad de los factores. Sin embargo, no contamos con una estimacin que nos permita analizar la productividad de todos los factores intervinientes, slo lo podemos hacer para el factor trabajo. Para ello utilizamos un indicador de la productividad laboral por obrero ocupado y otro de la productividad laboral por hora trabajada, presentados en el Grfico 18. Dichos indicadores, confeccionados por el INDEC, son el cociente entre el ndice de Volumen Fsico y el ndice de Obreros Ocupados, y el cociente entre el ndice de Volumen Fsico y el ndice de Horas Trabajadas, respectivamente.
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Grfico 18: Evolucin de la Productividad por Hora Trabajada y por Obrero Ocupado
(base 1993=100)
250 230 210 190 170 150 130 110 90 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
por hora trabajada
por obrero ocupado
Ambos indicadores mostraron un comportamiento similar y concordante con la evolucin de la economa del pas. Presentaron un importante crecimiento para los aos de auge de la economa y del sector, siendo el aumento de la productividad del 126% medida por obrero ocupado y del 109% medida por hora trabajada, desde 1993 hasta 1999. A partir de este ao comenzaron a disminuir, presentado prdidas de productividad del 34% y 31% respectivamente, desde 1999 hasta el ao 2002. Sin embargo, el saldo del perodo es positivo en trminos de productividad, pues los ndices presentan un incremento del 48% cuando es medida por obrero ocupado y del 45% cuando es medida por hora trabajada. Cabe destacar, que en los aos recesivos la productividad por obrero ocupado se reduce en mayor medida que la productividad por hora trabajada, mientras que en los aos de expansin ocurre lo contrario, y el indicador por obrero ocupado presenta un comportamiento ms dinmico. Esto estara indicando que el ajuste del sector, ante una cada de la actividad econmica, se dio principalmente por el lado de las horas trabajadas en lugar de por la cantidad de obreros ocupados, tal como fue comentado previamente en la seccin empleo. Para evaluar la rentabilidad, el Centro de Estudios para las Negociaciones Internacionales (CENI) elabor un Indicador de Rentabilidad Industrial (IRI) para los diferentes sectores industriales, definiendo como rentabilidad la brecha entre el precio de venta del producto y los costos incurridos en su fabricacin. En el caso de la industria tabacalera (Grfico 19) el indicador evidenci una disminucin del 19% en el perodo 1993-2003. Sin embargo, a los motivos del anlisis, podemos diferenciar varios perodos. En el primero de ellos, desde 1993 hasta 1995, la rentabilidad del sector tabacalero mostr una evolucin decreciente con una disminucin del 18%. sta se debi principalmente a la cada sufrida por los precios que alcanz una magnitud del 16%. A partir del ao 1995 hasta el 2001, la rentabilidad de la industria
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creci un 31% pues los precios del sector aumentaron un 16% mientras que los costos descendieron un 12%. Luego, en el ao 2002, la rentabilidad cay bruscamente pues present una disminucin del 25% con respecto al ao anterior. En dicho ao, a pesar de que los precios aumentaron, tal incremento fue del 8% mientras que los costos se incrementaron en un 48%. Sin embargo, la rentabilidad del sector present en el ltimo ao una leve recuperacin (aument el 1%). En este caso, tanto los precios como los costos se incrementaron, pero los primeros lo hicieron a una mayor tasa que los segundos.
Grfico 19: Rentabilidad de la Industria Tabacalera

95 90 85 80 75 70 65 60 55 50 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
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III. Comercio de Tabaco

III. 1. Comercio Ordinario de Tabaco III. 1. 1. Evolucin del comercio de tabaco En la Tabla 17 se presenta la evolucin del comercio internacional de tabaco de Argentina para los ltimos aos disponibles. Al realizar dicho anlisis se consideraron las subpartidas del captulo 24 del nomenclador del sistema armonizado. En el caso de las ventas externas, stas evidenciaron un crecimiento sostenido hasta el ao 1992 debido fundamentalmente a los buenos precios internacionales. No obstante, desde 1993 hasta 1994 inclusive se produjo una importante cada motivada por la baja de los precios externos, reducindose el volumen exportado un 32%. Esto obedeci a los abundantes stocks existentes en todos los pases exportadores que fueron generados por la superproduccin estimulada por el ingreso al mercado de los pases del este europeo. En 1995 se inici un ciclo ascendente que continu hasta el ao 1997, en el que se registr un incremento de las exportaciones del 29% con respecto al ao anterior. A partir de 1998 las exportaciones presentaron un comportamiento oscilante. En 1998, como consecuencia de la acumulacin de stock por parte de los fabricantes de cigarrillos en el mercado internacional, se observ un descenso de las ventas al exterior del 27%. Sin embargo, en 1999 se incrementaron un 29%, cayeron un 26% en el ao 2000, se elevaron nuevamente un 16% en 2001 y posteriormente se contrajeron en el 2002 un 9% con respecto al ao anterior. De este modo, las exportaciones mantuvieron un valor promedio exportado de 150 millones de dlares en los primeros tres aos de la dcada del 2000.
Tabla 17: Evolucin de las Exportaciones e Importaciones de Tabaco Exportaciones de Importaciones de Ao Balanza Comercial Tabaco Tabaco
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 148.469.362 117.590.999 101.192.249 122.369.857 162.440.699 210.146.346 153.714.253 197.628.054 146.812.861 169.799.677 154.603.744 5.533.989 14.505.182 9.236.973 21.652.133 24.943.242 26.513.601 19.792.290 22.653.537 13.518.528 24.518.574 20.743.932 142.935.373 103.085.817 91.955.276 100.717.724 137.497.457 183.632.745 133.921.963 174.974.517 133.294.333 145.281.103 133.859.812
Fuente: elaboracin propia en base a INDEC
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Relativo a las importaciones, evidenciaron un comportamiento similar al de las exportaciones. Presentaron un importante incremento hasta 1993, cayeron un 36% en 1994 y partir de dicho ao comenzaron un perodo ascendente hasta 1997. Luego, al igual que las exportaciones, presentaron un comportamiento oscilante hasta al actualidad. Sin embargo los valores importados fueron muy inferiores a los exportados, lo que dio lugar a una balanza comercial superavitaria para todo el perodo considerado (Grfico 20).
Grfico 20: Balanza Comercial de Tabaco

(millones de dlares)
200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Con respecto al destino de las exportaciones, los pases del MERCOSUR han aumentado su participacin en las exportaciones del sector (Tabla 18). Tanto Brasil, Paraguay y Uruguay incrementaron sus importaciones desde Argentina, donde crecieron a una tasa promedio anual del 50% desde 1992 hasta 2002. En la actualidad, las exportaciones destinadas a ese mercado representan entre el 22% y 30% de las exportaciones totales de tabaco. Dicha cifra es semejante si se considera el MERCOSUR ampliado cuya participacin alcanza, en promedio, el 27%. Esta diferencia se debe principalmente a las exportaciones a Chile pues el volumen exportado a Bolivia ha disminuido en los ltimos aos. El principal destino regional de las ventas argentinas es Paraguay que ha desplazando de ese puesto a un segundo lugar a Brasil a principios de la dcada del noventa.
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Tabla 18: Exportaciones de Tabaco a los Pases del MERCOSUR Ao

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Brasil
5.978.749 2.360.370 2.854.302 10.912.317 11.952.501 20.012.292 9.341.187 2.262.879 5.788.036 9.178.898 14.305.865
Paraguay Uruguay
1.995.453 1.942.021 11.913.506 17.843.860 15.939.398 22.558.759 27.163.093 35.694.873 32.476.765 22.090.256 15.133.587 1.171.173 2.041.344 9.873.160 1.763.195 2.197.405 3.257.128 4.931.904 4.470.402 6.452.655 9.048.094 4.718.223
Total MERCOSUR
9.145.375 6.343.735 24.640.968 30.519.372 30.089.304 45.828.179 41.436.184 42.428.154 44.717.456 40.317.248 34.157.675
Bolivia
1.256.671 583.089 846.545 1.024.153 1.459.018 466.858 764.237 951.057 501.992 566.210 206.200
Chile
256.252 365.690 2.015.343 5.189.952 1.261.604 2.367.555 5.052.296 4.864.396 5.257.762 1.944.665 127.035
Total MERCOSUR Ampliado

10.658.298 7.292.514 27.502.856 36.733.477 32.809.926 48.662.592 47.252.717 48.243.607 50.477.210 42.828.123 34.490.910
Fuente: elaboracin propia en base a INDEC.
En lo que se refiere a las importaciones de tabaco desde el MERCOSUR, tambin evidenciaron un importante aumento para los aos 1992-2002, con una tasa de crecimiento promedio anual del 34%. Sin embargo, su participacin en las importaciones totales de tabaco ha permanecido constante en un valor promedio de 54%. Considerando tanto al MERCOSUR como al MERCOSUR ampliado, el principal origen de los productos de tabaco es Brasil, de donde proviene el 90% de las importaciones del mercado regional. En este caso, a diferencia de las exportaciones, Paraguay es poco significativo en el volumen comerciado (Tabla 19).
Tabla 19: Importaciones de Tabaco desde los Pases del MERCOSUR Total Total Brasil Paraguay Uruguay Bolivia Chile MERCOSUR MERCOSUR Ampliado
3.071.451 9.041.127 4.256.623 10.678.192 10.141.331 9.710.618 10.032.748 13.252.312 4.776.382 12.031.408 11.936.118 651.060 830.578 352.546 1.331.308 713.551 654.681 591.154 505.696 657.931 261.753 47.086 59.352 0 0 0 109 28.590 410.625 187.319 667.720 610.698 4.613 3.781.863 9.871.705 4.609.169 12.009.500 10.854.991 10.393.889 11.034.527 13.945.327 6.102.033 12.903.859 11.987.817 0 0 0 0 0 0 60 300 0 243 0 0 0 58.279 768.812 6.598 194 185.254 237 152.899 73.241 434 3.781.863 9.871.705 4.667.448 12.778.312 10.861.589 10.394.083 11.219.841 13.945.864 6.254.932 12.977.343 11.988.251
Ao
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
En relacin a la balanza comercial, como puede observarse en la Tabla 20, tanto con el MERCOSUR como con el MERCOSUR ampliado ha experimentado un dficit en
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el ao 1993. Sin embargo, a partir de dicho ao hasta la actualidad present un supervit evidenciando que, a pesar de que aumentaron tanto las exportaciones como las importaciones, las ventas al exterior crecieron a una tasa superior que las compras.
Tabla 20: Comercio de Tabaco con el MERCOSUR MERCOSUR MERCOSUR Ampliado
Ao Exportaciones Importaciones 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 9.145.375 6.343.735 24.640.968 30.519.372 30.089.304 45.828.179 41.436.184 42.428.154 44.717.456 40.317.248 34.157.675 3.781.863 9.871.705 4.609.169 12.009.500 10.854.991 10.393.889 11.034.527 13.945.327 6.102.033 12.903.859 11.987.817 Balanza Balanza Exportaciones Importaciones Comercial Comercial 5.363.512 10.658.298 3.781.863 6.876.435 -3.527.970 7.292.514 9.871.705 -2.579.191 20.031.799 27.502.856 4.667.448 22.835.408 18.509.872 36.733.477 12.778.312 23.955.165 19.234.313 32.809.926 10.861.589 21.948.337 35.434.290 48.662.592 10.394.083 38.268.509 30.401.657 47.252.717 11.219.841 36.032.876 28.482.827 48.243.607 13.945.864 34.297.743 38.615.423 50.477.210 6.254.932 44.222.278 27.413.389 42.828.123 12.977.343 29.850.780 22.169.858 34.490.910 11.988.251 22.502.659
En lo que respecta a la importancia relativa del comercio de tabaco, el volumen comerciado es poco significativo. Tanto para las importaciones como las exportaciones la participacin en el total nacional es inferior al 1% como puede observarse en la Tabla 21.
Tabla 21: Participacin del Comercio de Tabaco en el Comercio Importaciones Exportaciones Importaciones Exportaciones Ao Totales de % Totales de de Tabaco de Tabaco Argentina Argentina
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 14.871.754.168 16.783.512.927 21.590.255.378 20.121.682.492 23.761.808.892 30.450.183.958 31.377.360.271 25.508.157.376 25.280.479.323 20.321.132.380 8.993.175.418 5.533.989 14.505.182 9.236.973 21.652.133 24.943.242 26.513.601 19.792.290 22.653.537 13.518.528 24.518.574 20.743.932 0,04% 0,09% 0,04% 0,11% 0,10% 0,09% 0,06% 0,09% 0,05% 0,12% 0,23% 12.234.948.745 13.117.757.940 15.839.213.455 20.963.108.138 23.810.716.973 26.430.854.519 26.433.698.394 23.308.634.743 26.341.028.985 26.610.055.659 25.407.481.562 148.469.362 117.590.999 101.192.249 122.369.857 162.440.699 210.146.346 153.714.253 197.628.054 146.812.861 169.799.677 154.603.744
%
1,21% 0,90% 0,64% 0,58% 0,68% 0,80% 0,58% 0,85% 0,56% 0,64% 0,61%
Fuente: elaboracin propia en base a INDEC.
Sector Tabaco en Argentina III. 1. 2. Comercio de hojas de tabaco
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Al analizar el comercio de tabaco de nuestro pas, podemos diferenciar al comercio de las hojas de tabaco (Tabla 22). Con respecto a las exportaciones de las hojas de tabaco, son una importante proporcin de las exportaciones totales del sector, pues representan aproximadamente el 90% del valor exportado de tabaco. Debido a su gran participacin en las ventas externas del sector, su comportamiento fue el determinante de las exportaciones totales comentado en la seccin precedente. Presentaron una disminucin desde 1992 hasta 1994, ao en que comenz un perodo creciente hasta 1997, y a partir de all evidenciaron una evolucin fluctuante hasta la actualidad.
Tabla 22: Evolucin del Comercio de Hojas de Tabaco

Ao 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Exportaciones de Hojas de Tabaco 142.685.871 116.979.505 88.848.285 100.779.378 145.942.604 186.454.674 130.334.229 166.142.945 120.744.030 162.066.239 145.305.908 Importaciones de Hojas de Tabaco 4.250.866 13.091.923 7.926.713 19.998.376 21.884.833 23.462.619 15.114.094 16.882.403 6.987.009 9.725.366 6.920.162 Balanza Comercial de Hojas de Tabaco 138.435.005 103.887.582 80.921.572 80.781.002 124.057.771 162.992.055 115.220.135 149.260.542 113.757.021 152.340.873 138.385.746
En relacin a las importaciones de las hojas de tabaco, mostraron una tendencia creciente desde 1992 hasta 1997, ao en que empezaron a decaer hasta la actualidad. Tambin decreci la participacin de stas en las importaciones totales del sector, donde al principio de los aos 90 representaban en promedio el 86% del valor importado mientras que en los aos recientes slo alcanzan al 40%. Debido al pequeo valor de las importaciones de las hojas de tabaco en trminos relativos a las exportaciones, la balanza comercial de hojas de tabaco present un saldo superavitario para todo el perodo 19922002. En lo que concierne al destino de las exportaciones, las ventas de las hojas de tabaco a los pases del MERCOSUR aumentaron durante el perodo considerado a una tasa de crecimiento promedio anual del 21% (Tabla 23). De este modo, la participacin de las exportaciones al MERCOSUR de las hojas de tabaco en relacin al total de las hojas de tabaco exportadas alcanza en la actualidad un promedio de 19%, cifra similar a la que obtendramos si incluimos a Bolivia y a Chile en el anlisis. Durante los primeros aos de la dcada del noventa el principal destino de las hojas de tabaco dentro de los
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pases de la regin era Brasil. Luego, en los ltimos aos de la dcada pasada, fue desplazado por Paraguay a un segundo puesto.
Tabla 23: Exportaciones de Hojas de Tabaco a los Pases del MERCOSUR

Ao 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Brasil 5.710.099 2.360.370 2.854.302 10.843.062 11.888.911 19.906.327 9.320.132 2.042.478 5.683.296 9.080.560 14.177.103 Paraguay 1.995.453 1.718.352 1.598.961 3.103.307 3.061.733 6.052.569 11.362.464 11.847.501 14.580.421 19.497.404 9.813.556 Uruguay 1.149.234 2.022.583 9.859.084 1.142.434 1.717.911 2.407.049 2.154.255 1.841.284 1.668.239 4.139.537 1.452.491 Total MERCOSUR 8.854.786 6.101.305 14.312.347 15.088.803 16.668.555 28.365.945 22.836.851 15.731.263 21.931.956 32.717.501 25.443.150 Bolivia 1.256.671 583.089 846.545 933.553 1.459.018 466.858 754.737 951.057 501.992 566.210 206.200 Total MERCOSUR ampliado 0 10.111.457 0 6.684.394 0 15.158.892 273.692 16.296.048 2.011 18.129.584 13.069 28.845.872 326.805 23.918.393 84.240 16.766.560 2.032.640 24.466.588 1.810.974 35.094.685 67.500 25.716.850 Chile
Las compras de las hojas de tabaco a los pases de la regin, evidenciaron un importante crecimiento en los aos noventa donde alcanzaron un nuevo nivel que perdur desde 1995 hasta 1999. En dicho ao las importaciones desde los pases del MERCOSUR descendieron bruscamente pasando a ser el 20% del valor importado en los aos anteriores. Pero no slo cayeron las importaciones en trminos absolutos sino que tambin descendi fuertemente la participacin de las importaciones de hojas de tabaco desde los pases del MERCOSUR en relacin a las compras totales desde ese mercado. Durante la dcada del noventa las compras de hojas de tabaco representaban ms del 90% de las compras realizadas a los pases vecinos, pero actualmente representan aproximadamente el 15%. Con respecto a la procedencia de las importaciones, desde Bolivia no se registraron ingresos de hojas de tabaco a nuestro pas, y desde Chile y Uruguay los montos fueron marginales, siendo muy baja su participacin. El principal origen fue Brasil, de donde provino el 90% de las hojas de tabaco importadas desde el mercado regional (Tabla 24).
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Tabla 24: Importaciones de Hojas de Tabaco desde los Pases del MERCOSUR
Ao 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Brasil Paraguay Uruguay 0 0 0 0 0 27.605 364.562 183.834 0 0 0 Total MERCOSUR 3.705.099 9.870.761 4.603.154 11.994.836 10.782.468 10.312.101 10.854.829 12.797.371 3.844.896 2.592.974 1.176.150 Bolivia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Chile 0 0 58.279 768.812 1.586 0 181.873 49 149.578 0 81 Total MERCOSUR ampliado 3.705.099 9.870.761 4.661.433 12.763.648 10.784.054 10.312.101 11.036.702 12.797.420 3.994.474 2.592.974 1.176.231
3.054.039 651.060 9.040.183 830.578 4.250.608 352.546 10.663.528 1.331.308 10.070.244 712.224 9.638.812 645.684 9.899.113 591.154 12.131.689 481.848 3.209.092 635.804 2.512.707 80.267 1.129.066 47.084
En este caso, la balanza comercial de las hojas de tabaco con los pases de la regin present, al igual que en el comercio total de tabaco, un saldo negativo para el ao 1993, pero en el resto de los aos evidenci un importante supervit. III. 1. 3. Comercio de tabaco manufacturado El comercio de productos de tabaco manufacturado representa una pequea proporcin del comercio de tabaco. En el caso de las exportaciones de tabaco manufacturado, stas poseen una pequea participacin en las exportaciones del sector tabacalero, pues aunque desde 1994 al 2000 promediaban el 14%, en los ltimos aos slo participan con el 6%, valores semejantes a los de principio de la dcada del noventa. En cuanto a la evolucin del volumen exportado, en el ao 1994 alcanz un nuevo nivel y hasta el ao 2000 evidenci un crecimiento del 155%, obteniendo un valor promedio de 21,5 millones de dlares (Tabla 25). Luego, disminuyeron bruscamente y en la actualidad se exportan 8,5 millones de dlares.
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Tabla 25: Evolucin del Comercio de Tabaco Manufacturado Exportaciones de Importaciones de Balanza Comercial Ao Tabaco Tabaco de Tabaco Manufacturado Manufacturado Manufacturado
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 5.783.491 611.494 12.343.964 21.590.479 16.498.095 23.691.672 23.380.024 31.485.109 26.068.831 7.733.438 9.297.836 1.283.123 1.413.259 1.310.260 1.653.757 3.058.409 3.050.982 4.678.196 5.771.134 6.531.519 14.793.208 13.823.770 4.500.368 -801.765 11.033.704 19.936.722 13.439.686 20.640.690 18.701.828 25.713.975 19.537.312 -7.059.770 -4.525.934
Por su parte, las importaciones de tabaco manufacturado crecieron durante todo el perodo considerado a una tasa promedio anual del 32%. Los valores importados pasaron de 1,3 millones de dlares a principios de los noventa a un promedio de 14 millones de dlares en los ltimos aos. Tambin creci fuertemente la participacin de las importaciones de productos manufacturados en las importaciones de tabaco. En los primeros aos de la dcada pasada alcanzaba al 14% mientras que recientemente llegan a representar el 65% de las importaciones totales del sector. Debido a los volmenes exportados e importados y a las tasas de crecimiento de los mismos, comentadas en los prrafos precedentes, la balanza comercial present un dficit para el ao 1993, un supervit para el resto de la dcada del noventa, y un significativo dficit para los ltimos aos. En relacin a las exportaciones de tabaco manufacturado al MERCOSUR incluyendo a Chile y Bolivia, representan slo el 10% de las exportaciones de tabaco de nuestro pas. Sin embargo, los pases de la regin constituyen el principal destino de los productos manufacturados de tabaco, pues reciben el 96% de los envos de dichos productos desde Argentina (Tabla 26). Cabe destacar que Brasil, a diferencia de lo que ocurre con las hojas de tabaco, es poco significativo como destino de nuestros productos, pues su participacin en las exportaciones de tabaco manufacturado a los pases de la regin es inferior, en promedio, al 1%. Chile, por su parte, ha venido disminuyendo su participacin en las exportaciones de los productos manufacturados de tabaco a los pases de la regin, situacin contraria a la que experiment Uruguay, quien en la actualidad constituye el segundo mercado, con el 40% del valor exportado. El principal destino de las exportaciones de los productos manufacturados de tabaco dentro de los pases de la regin es Paraguay, que en los ltimos aos participa con el 60% de las exportaciones de dichos productos.
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Tabla 26: Exportaciones de Tabaco Manufacturado a los Pases del MERCOSUR

Ao 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Brasil 268.650 0 0 69.255 63.590 105.965 21.055 220.401 104.740 98.338 128.762 Paraguay 0 223.669 10.314.545 14.740.553 12.877.665 16.506.190 15.800.629 23.847.372 17.896.344 2.592.852 5.320.031 Uruguay 21.939 18.761 14.076 620.761 479.494 850.079 2.777.649 2.629.118 4.784.416 4.908.557 3.265.732 Total MERCOSUR 290.589 242.430 10.328.621 15.430.569 13.420.749 17.462.234 18.599.333 26.696.891 22.785.500 7.599.747 8.714.525 Bolivia 0 0 0 90600 0 0 9500 0 0 0 0 Chile 256.252 365.690 2.015.343 4.916.260 1.259.593 2.354.486 4.725.491 4.780.156 3.225.122 133.691 59.535 Total MERCOSUR ampliado 546.841 608.120 12.343.964 20.437.429 14.680.342 19.816.720 23.334.324 31.477.047 26.010.622 7.733.438 8.774.060
En lo que respecta al origen de las importaciones de tabaco manufacturado, el MERCOSUR ha aumentado su participacin en la importacin de tabaco manufacturado realizada por nuestro pas. Hasta 1998 las importaciones de productos manufacturados de tabaco desde el MERCOSUR no alcanzaban al 5% del total. Sin embargo, a partir de dicho ao experimentaron un crecimiento permanente hasta la actualidad, a una tasa promedio del 150% anual. A su vez, tambin aument la participacin de las importaciones de tabaco manufacturado desde el MERCOSUR en relacin a las importaciones totales desde dicho mercado. En los ltimos aos la participacin de estas alcanza el 85%, desplazando en importancia a las importaciones de hojas de tabaco desde los pases vecinos. De este modo puede observarse un claro aumento de las importaciones de tabaco manufacturado concentrando su origen en los pases de la regin. El principal abastecedor de tabaco manufacturado es Brasil, de donde se importa el 96% de los productos. Desde el resto de los pases es poco significativo el volumen importado, salvo en algunos aos donde excepcionalmente fue importante la participacin de Uruguay y Paraguay (Tabla 27).
Tabla 27: Importaciones de Tabaco Manufacturado desde los Pases del MERCOSUR
Ao Brasil Paraguay Uruguay Total MERCOSUR Bolivia Chile Total MERCOSUR ampliado

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 17.412 944 6.015 14.664 71.087 71.806 133.635 1.120.623 1.567.290 9.518.701 10.807.052 0 0 0 0 1.327 8.997 0 23.848 22.127 181.486 2 59.352 0 0 0 109 985 46.063 3.485 667.720 610.698 4.613 76.764 944 6.015 14.664 72.523 81.788 179.698 1.147.956 2.257.137 10.310.885 10.811.667 0 0 0 0 0 0 60 300 0 243 0 0 0 0 0 5.012 194 3.381 188 3.321 73.241 353
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76.764 944 6.015 14.664 77.535 81.982 183.139 1.148.444 2.260.458 10.384.369 10.812.020
III. 1. 4. Restricciones al Comercio Dentro de las restricciones al comercio de los bienes de tabaco encontramos los aranceles a la importacin y las barreras no arancelarias. Para analizar los aranceles a la importacin, que fueron obtenidos de la Base de Datos Hemisfrica ALCA, se utiliz el arancel nacin ms favorecida (NMF). Se consideraron las posiciones (a 8 dgitos) del nomenclador del Sistema Armonizado, pero se promediaron a modo de obtener un arancel representativo de las hojas de tabaco y los productos manufacturados de tabaco para cada pas (Tabla 28).
Tabla 28: Aranceles al Tabaco
Pas Brasil Paraguay Uruguay Bolivia Chile Colombia Estados Unidos Mxico Ecuador Venezuela Per Canad Arancel Promedio a las Hojas de Tabaco 15% 11% 15% 10% 7% 12% 38% 52% 12% 12% 12% 5% Arancel Promedio a los Productos Manufacturados de Tabaco 20% 21% 21% 10% 7% 20% 44% 52% 20% 20% 14% 9%
Fuente: elaboracin propia a partir de la Base Hemisfrica.
Debe considerarse que con el acuerdo del MERCOSUR, los aranceles son diferentes en el caso de los pases integrantes. El derecho de importacin intrazona es cero, por lo que el comercio de estos productos entre los pases miembros no debera verse obstaculizado por barreras arancelarias. Por lo tanto, era de esperarse un aumento del comercio intrazona desde la creacin del mercado comn. Tal es el caso de lo que
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ocurri, como fue visto en la seccin precedente, con los productos manufacturados de tabaco, donde aumentaron las importaciones de tabaco de estos productos desde los pases integrantes del acuerdo. En el tratado de MERCOSUR con Chile, que reviste el carcter de Acuerdo de Complementacin Econmica Nro. 35, los productos de la lista de desgravacin arancelaria, que son los que no se encuentran incorporados a los Anexos, estn sometidos a un programa de desgravacin general. En ste se estableci que los productos de la lista, luego de una desgravacin gradual, al primero de enero de 2004 tendran una preferencia del 100%, lo que implica un arancel del 0%. Para las hojas de tabaco, el arancel vigente es del 0,42%. Para los productos manufacturados, salvo para los Cigarros y cigarritos que contengan tabaco (subpartida 240210) como Los dems (subpartida 240290) que presentan un arancel del 0,24%, los restantes tambin presentan un arancel del 0,42%. En el caso de los Cigarrillos que contengan tabaco (subpartida 240220) pertenecen al Anexo 2 de los productos sensibles tanto para Chile como para los pases del MERCOSUR. Estos productos estn sujetos a un rgimen de desgravacin de acuerdo a un cronograma especial, segn el cual al primero de enero de 2004 tendran una preferencia del 80%, alcanzando el arancel cero en el ao 2006. Actualmente el arancel aplicado por Chile es del 1,8% para los productos de Argentina. En el tratado de MERCOSUR con Bolivia, el Acuerdo de Complementacin Econmica Nro. 36, se establece para los productos de tabaco un arancel diferenciado al otorgado al resto de los pases. Las hojas de tabaco presentan un arancel promedio del 2%. Para los productos manufacturados, el arancel promedio es del 3%, pero en los Cigarrillos que contengan tabaco (subpartida 240220) y Los dems (subpartida 240290), el arancel aplicado es del 6%. En el caso de Estados Unidos, los valores obtenidos se deben a que existen algunas posiciones para las cuales el arancel es extremadamente alto, del 350%, a pesar que para la mayora de las posiciones del captulo los aranceles son cero o muy bajos. Por su parte, Argentina est incluida en el Sistema Generalizado de Preferencias (SGP). Debido a que Estados Unidos otorga una preferencia del 100%, el arancel aplicable a los productos es del 0%. Para las posiciones incluidas en esta lista, si contemplamos dicho arancel a la hora de calcular el arancel promedio, obtenemos un arancel del 0% para las hojas de tabaco y del 1% para los productos manufacturados. Canad tambin beneficia a nuestro pas con el Sistema Generalizado de Preferencias. Si contemplamos dicha situacin, los aranceles aplicados a las hojas de tabaco son del 2% mientras que los aplicados a los productos manufacturados de tabaco alcanzan al 6%. Con relacin a los aranceles aplicados por Colombia, existen preferencias para Argentina determinadas por el Acuerdo de Complementacin Econmica Nro 48 entre ambos pases. Debido a ste los aranceles aplicados a las hojas de tabaco son del orden del 11% mientras que los correspondientes a los productos manufacturados de tabaco alcanzan al 16%, menores a los aranceles de NMF aplicados al resto de los pases. Con Mxico, debido al Acuerdo de Complementacin Econmica Nro 6, existe una preferencia otorgada a los Cigarros y cigarritos que contengan tabaco (subpartida 240210) para los que el arancel aplicable es del 0%.
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Por su parte, en el comercio con Per, Ecuador y Venezuela no existen preferencias a las importaciones de tabaco desde Argentina, por lo que los aranceles aplicables a nuestro pas son los incluidos en la tabla precedente. En el caso de las barreras no arancelarias 13, Bolivia no presenta medidas sanitarias y fitosanitarias ni tampoco licencias de importacin, ni obstculos tcnicos al comercio. Canad, a pesar de ser un pas con bajos aranceles a la importacin en relacin al resto de los pases, presenta barreras no arancelarias en el comercio de productos de tabaco. En trminos de medidas sanitarias y fitosanitarias evidencia prohibiciones temporales o parciales para la importacin de las hojas de tabaco. Las importaciones en Canad de la planta de tabaco y sus partes, con excepcin de las semillas, tienen una prohibicin total por causa del hongo azul, y la prohibicin es total para todos los orgenes. A su vez, presenta obstculos tcnicos al comercio para todas las posiciones del captulo, con requisitos relativos a la informacin sobre el producto, los que prohben las descripciones "suave" y "ligero" que figuran en el embalaje de productos del tabaco. Sin embargo, no se exigen licencias a la importacin para estos bienes. En el caso de Chile, existen barreras no arancelarias al comercio entre ambos pases. Aunque no se presentan obstculos tcnicos al comercio, se introducen medidas sanitarias y fitosanitarias, con requisitos relativos a la inspeccin, ensayos y cuarentena. Para la importacin de estos productos se exige certificado fitosanitario del pas de origen. En el caso de los productos de tabaco, debido a los procesos industriales, se considera que definen productos en categora 0 y 1 de riesgo fitosanitario, los cuales estn exentos de la obligacin de ingresar al pas amparados por un certificado fitosanitario oficial del pas de origen. Estos productos deben ser inspeccionados en el puerto de ingreso a cargo del Servicio Agrcola y Ganadero para verificar su condicin fitosanitaria y/o su condicin de elaboracin o industrializacin. Tanto los productos, como sus envases y los vehculos que los transportan deben ser sometidos a una inspeccin fitosanitaria en el puerto de ingreso por profesionales del Servicio, quienes pueden disponer su libre ingreso, desinfeccin, desinfectacin, reexportacin, industrializacin, cuarentena o eliminacin. Tambin se exigen licencias a la importacin de las hojas de tabaco, donde es una medida no automtica, que requiere certificado fitosanitario y de fumigacin, la que puede ser realizada en origen, transito o destino. Para la internacin de esta mercadera a Chile es necesario un informe emitido por los Servicios de Salud correspondientes autorizando la comercializacin. A su vez, el Servicio de Aduanas exigir que en el certificado se seale el lugar autorizado donde debern depositarse las referidas mercancas, la ruta y las condiciones de transporte que deber utilizarse para efectuar su traslado desde los recintos aduaneros hasta el lugar de depsito indicado. En el caso de Estados Unidos, no se presentan medidas sanitarias y fitosanitarias para la importacin de tabaco. Para el tabaco para fumar, los obstculos tcnicos al comercio presentan requisitos relativos al etiquetado. La Oficina de Alcohol, Tabaco y Armas de Fuego (ATF), del Departamento del Tesoro de Estados Unidos, implementa la Ley de Presupuesto Balanceado de 1997, donde se requiere que el producto tenga
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Informacin brindada por la Comisin Nacional de Comercio Exterior (CNCE).
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adecuadamente impreso sobre el paquete, o en una etiqueta firmemente adherida al mismo, la designacin roll-your-own-tobacco o cigarette tobacco o Tax Class J. A su vez, debe tener una informacin clara del peso actual del producto en el paquete, en libras u onzas. La misma debe hallarse impresa, adecuadamente, en el paquete, o en una etiqueta firmemente adherida al mismo. Para los productos manufacturados de tabaco existen licencias de importacin no automticas. El rgimen de permisos no limita la cantidad ni el valor de los productos importados. Los fabricantes, propietarios de almacenes de exportacin e importadores de productos derivados del tabaco deben solicitar y recibir el permiso correspondiente antes de iniciar la actividad. La finalidad primordial de estos permisos es garantizar que se recauden los impuestos correspondientes sobre dichos productos derivados del tabaco. Toda persona, empresa o entidad puede solicitar una licencia. No se pagan derechos de inscripcin. Los documentos que se exigen para la importacin son los registros comerciales tradicionales y ordinarios. En relacin a las barreras no arancelarias impuestas por Mxico, se presentan medidas sanitarias y fitosanitarias a las importaciones de tabaco, con requisitos relativos a la inspeccin, ensayos y cuarentena, y requisitos relativos a caractersticas de los productos. La importacin del tabaco est sujeta al cumplimiento de requisitos fitosanitarios por parte de la Direccin General de Sanidad vegetal de la Secretara de Agricultura, Ganadera y Desarrollo Rural, e inspeccin en el punto de entrada al pas, barrera identificada a partir del Sistema TRAINS (Trade Analysis and Information System). Tambin se requiere para la introduccin a territorio mexicano de este producto el cumplimiento de los requisitos zoosanitarios emitidos por la Direccin General de Salud animal, de la Secretara de Agricultura, Ganadera y Desarrollo Rural. Los importadores debern comprobar ante el representante de la Direccin General de Inspeccin Fitozoosanitaria en puertos, aeropuertos y fronteras, en el punto de entrada al pas, el cumplimiento de los requisitos antes mencionados. La autoridad aduanera exigir nicamente el certificado fitozoosanitario de importacin emitido por la Direccin General de Inspeccin Fitozoosanitaria, el cual autoriza la importacin. En cuanto a los obstculos tcnicos al comercio, se imponen requisitos relativos al embalaje o envasado, y requisitos relativos al etiquetado para los productos manufacturados de tabaco. Se requiere que los envases o etiquetas ostenten las leyendas precautorias en idioma espaol, cuando se destinen a los regmenes aduaneros de importacin definitiva, temporal o depsito fiscal. A su vez, se imponen licencias para la importacin no automticas. Las mercaderas ingresadas bajo los esquemas arancelarios de transicin al rgimen comercial general del pas, destinadas al comercio, restaurantes, hoteles y ciertos servicios ubicados en la regin fronteriza del pas, requieren de un permiso previo de importacin por parte de la Secretara de Comercio y Fomento Industrial, nicamente cuando se destinen a los regmenes aduaneros de importacin definitiva, temporal o depsito fiscal. En el caso de Per, no se han hallado obstculos tcnicos al comercio. Sin embargo, existen medidas sanitarias y fitosanitarias para las hojas de tabaco, donde se presentan requisitos relativos a la inspeccin, ensayos y cuarentena. En el Proyecto de Resolucin Directoral "Establecimiento de Requisitos Fitosanitarios para la Importacin de Productos Vegetales y Semillas Botnicas" se establecen los requisitos fitosanitarios
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especficos para la importacin de los productos. Y en el Proyecto de Reglamento de Cuarentena Vegetal se establecen los procedimientos para la importacin, exportacin, trnsito internacional y cuarentena interna de plantas, productos vegetales y otros artculos reglamentados. En cuanto a las licencias a la importacin, con el objetivo de la salud pblica, se solicita una declaracin jurada y certificados fito y zoosanitarios. En este caso no se trata de una licencia de importacin, sino que se exige un requisito adicional para efectuar el ingreso del producto a dicho mercado. III. 2. Contrabando En todo el mundo el fenmeno del contrabando se encuentra vinculado a productos sobre los que pesan altas presiones tributarias, por encima de las cargas generales sobre el consumo, o restricciones a la importacin de bienes. En el caso de los cigarrillos, donde el contrabando no es una excepcin, el alto nivel de tributacin, las asimetras fiscales entre pases limtrofes, las extensas fronteras con controles dbiles, la existencia de una legislacin permisiva, entre otras, son las principales causas que pueden facilitar el desarrollo de esta actividad delictiva. Es claro que nuestro pas tiene una dificultad importante en cuanto al control de acceso de este tipo de mercadera. Existen 9.300 kilmetros de frontera que es necesario custodiar. Hay entradas por aire, mar y tierra. Y por lo tanto es una labor difcil para la autoridad de control, las fuerzas de seguridad, y para los organismos encargados de controlar la entrada de mercadera ilegal. El problema del contrabando no slo perjudica a las empresas tabacaleras sino que afecta a toda la cadena productiva y a las industrias relacionadas con el cigarrillo. Ante la situacin de ingreso ilegal de cigarrillos se reduce la demanda de mano obra nacional, es menor la cantidad de tabaco comprado a los productores locales, menores las ventas de las comercializadoras y menor la recaudacin fiscal. Si bien no es posible obtener cifras precisas sobre la magnitud del fenmeno, dado su carcter informal e indocumentado, s es posible lograr una aproximacin de su dimensin a partir de mediciones indirectas y clculos estimativos. Estimaciones propias del contrabando realizadas de acuerdo a la Herramienta 7 del Banco Mundial se presentan en la Tabla 29. Para llevarlas a cabo, se utiliz la base de datos PC-TAS, a partir de la cual se obtuvieron datos para las exportaciones de tabaco reportadas por diversos pases a Argentina y datos de las importaciones de tabaco realizadas y reportadas por Argentina a los pases considerados en las exportaciones. La diferencia que surge de entre las exportaciones y las importaciones reportadas puede servir como aproximacin al contrabando de tabaco. Cuando existe una diferencia entre el valor reportado de las exportaciones y el valor reportado de las importaciones una posible causa es la subdeclaracin para evadir aranceles e impuestos. En muchos pases no existen aranceles o impuestos a la exportacin de productos de tabaco. Por lo tanto los exportadores no tienen incentivos a reportar menor cantidad a la verdaderamente exportada. Sin embargo, muchos pases imponen aranceles e impuestos elevados a los productos de tabaco. Por lo que los
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importadores tienen fuertes incentivos a reportar menores importaciones de tabaco. Y para ello pueden sobornar a los oficiales de aduana para declarar menores cantidades y valores, pueden sortear los controles e inspecciones aduaneros entrando la mercadera ilegalmente al pas, o pueden hacer pasar a los productos de tabaco por otros de menores aranceles e impuestos. En este caso particular se relev informacin para los pases del MERCOSUR y los socios comerciales (Brasil, Uruguay, Paraguay, Chile y Bolivia), para los pases del NAFTA ( Estados Unidos, Mxico y Canad), los pases de la CAN (Colombia, Ecuador, Per, Venezuela) y otros pases como China y Turqua. En la tabla se presentan los pases para los cuales el flujo de comercio es superior a los 50 mil dlares en alguno de los aos analizados y es positivo en el ltimo ao.
Tabla 29: Contrabando de Tabaco
(en miles de dlares)
Pas Brasil Chile Paraguay Turqua Uruguay Estados Unidos Venezuela
1998 Exp. 12.472 183 419 435 466 1.880 99 15.954 Imp. 10.033 185 591 582 411 1.226 105 13.133 Exp.
1999 Imp. 13.252 0 506 1.132 187 1.057 41 16.175 Exp. 13.568 77 514 637 220 1.478 25 16.519
2000 Imp. 4.621 149 644 782 653 1.242 24 8.115 Exp. 4.890 238 947 1.701 649 1.470 24 9.919
2001 Imp. 12.031 73 262 2.513 611 1.483 206 17.179 11.979 386 402 3.475 595 1.511 237 18.585
Total
Fuente: elaboracin propia a partir de la base de datos PC-TAS
A partir de los datos obtenidos, podemos sugerir la existencia de contrabando para los aos analizados pues las exportaciones reportadas por el resto de los pases son mayores a las importaciones reportadas por nuestro pas. Observando especficamente al comercio de cigarrillos (Cigarrillos que contienen tabaco, subpartida 242020) para los mismos pases considerados anteriormente, los datos nos revelan flujos de comercio relevantes de nuestro pas con Paraguay, Uruguay y Estados Unidos, con los cuales los valores comerciados son superiores a 50 mil dlares (Tabla 30).
Tabla 30: Contrabando De Cigarrillos
(en miles de dlares)
Pas Paraguay Uruguay Estados Unidos Total
1998 Exp Imp 2 0 0 0 339 314 341 314
1999 Exp Imp 19 1 0 3 253 56 272 60
2000 Exp Imp 4 0 649 653 332 39 985 692
2001 Exp Imp 192 150 595 611 478 80 1.265 841
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Fuente: elaboracin propia a partir de la base de datos PC- TAS
En este caso, al igual que con los productos de tabaco, los datos nos sugieren la existencia de contrabando para los aos considerados. Segn estimaciones de Nobleza Piccardo para el ao 2003, el negocio ilegal de cigarrillos mueve un volumen de 4.500 millones de cigarrillos, lo que significa una participacin de mercado del orden del 11%. Ellos atribuyen tal situacin a la elevada carga impositiva que posee el tabaco en el mercado argentino y a la marcada diferencia fiscal que mantiene frente a otros pases limtrofes, lo que convierte a nuestro pas en un blanco de acciones de contrabando. Sostienen que cuando los impuestos alcanzan un elevado porcentaje del precio de venta, crean un gran abismo entre el costo industrial y el valor de mercado, impulsando a organizaciones ilcitas a apropiarse de ese diferencial de precio. A su vez, se suma a ese incentivo la permisiva legislacin vigente que hace, en el caso de ser detectado el ilcito, que las penalidades no sean percibidas como severas por los contrabandistas. Las marcas ingresadas al pas en forma ilegal durante los dos ltimos aos suman ms de 180, segn informacin de Nobleza Piccardo. Estas marcas se comercializan en zonas de frontera y progresivamente en importantes centros urbanos. Pero tambin ingresan falsificaciones de las marcas tradicionales elaboradas localmente bajo licencias. Tambin se informa la deteccin en algunas plazas de la venta de cigarrillos en atados blancos, es decir, sin identificacin de marca, pas de origen o empresa elaboradora. Segn la fuente previamente citada, el principal origen del contrabando lo constituye Paraguay. Estiman que el 85% de las marcas ilegales ingresadas a nuestro pas proviene precisamente de Paraguay. En este pas existen ms de 30 fbricas de cigarrillos, con una capacidad instalada capaz de producir 70 billones de cigarrillos por ao y una produccin de 40 billones, para un consumo domstico de apenas 3 billones de cigarrillos anuales. Segn estas cifras, la produccin de cigarrillos en el pas vecino sera superior a 13 veces su consumo interno. Una de las consecuencias enunciadas anteriormente es la prdida de recaudacin fiscal. En Argentina, casi el 70% del precio de venta de un paquete de cigarrillos est conformado por impuestos. Con el supuesto de 4.500 millones de cigarrillos comerciados ilegalmente, el equivalente a 225 millones de paquetes de cigarrillos, las empresas dejan de facturar 460 millones de pesos al ao, lo que conlleva a una prdida de recaudacin estimada de 315 millones de pesos que le corresponderan al fisco en concepto de Impuestos Internos, Fondo Especial del Tabaco, Fondo de Asistencia Social, IVA e Ingresos Brutos. En cuanto a la lucha contra el contrabando, el sector tabacalero en su conjuntointegrado por la Cmara de la Industria del Tabaco, la Federacin Argentina de Productores Tabacaleros, el Sindicato nico de Empleados del Tabaco de la Repblica Argentina, la Federacin de Trabajadores del Tabaco de la Repblica Argentina, la Cmara de Distribuidores de Tabaco de la Repblica Argentina, la Unin de Quiosqueros de la Repblica Argentina y la Asociacin de Quiosqueros de la Repblica Argentina- se uni para llevar a cabo una campaa publicitaria de lucha contra la evasin y el contrabando.
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Tambin la Cmara de la Industria del Tabaco ha participado y colaborado en el desarrollo de cursos de capacitacin destinados al personal de Gendarmera Nacional en la lucha contra el contrabando de cigarrillos, con el objetivo, entre otros, de fortalecer la deteccin de cigarrillos falsificados. Por otro lado, el Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos cre recientemente un comando especial para combatir el contrabando que depende de Aduana. Dicho comando est integrado por 300 efectivos de la Polica Federal, la Gendarmera, la Prefectura y policas Aeronutica y Aduanera, y comenzar a realizar una serie de operativos de control sorpresivos, masivos y simultneos en distintos pasos fronterizos, puertos y aeropuertos.
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IV. Precios, Impuestos, Ingresos Estatales y Elasticidad

IV. 1. Elasticidades precio de demanda e ingreso En esta seccin se estiman las elasticidades precio de demanda de los cigarrillos y la elasticidad ingreso-consumo. Los datos con que se cuenta son de series temporales de frecuencia mensual desde enero de 1996 hasta mayo de 2003. Las variables incluidas en la base de datos son: las ventas totales de cigarrillos (que se utilizarn como aproximacin a la serie de consumo de cigarrillos) y adems la desagregacin de estas ventas en una serie de ventas de cigarrillos rubios y otra serie de ventas de cigarrillos mezcla (a partir de ahora se utilizar el concepto consumo para referirse a las ventas). Tambin se cuenta con datos de los precios reales promedio de los cigarrillos y su desagregacin en precio de los cigarrillos rubios y precio de los cigarrillos mezcla. Por ltimo se cuenta con una serie de ingresos reales de la poblacin, con la misma frecuencia y para el mismo perodo temporal.14 El primer paso consisti en analizar las propiedades estadsticas de las series individualmente. Para esto, se utiliz la transformacin logartmica de las series y luego se realiz el test de Dickey-Fuller para verificar el orden de integracin de cada serie. La tabla siguiente muestra los resultados de este test para las distintas series de consumo y precios.
Tabla 31: Tests de Raz Unitaria

Variable ln(Consumo Total de Cigarrillos) ln(Precio Promedio Real) ln(Consumo de Cigarrillos Rubios) ln(Precio Promedio Rubios) ln(Consumo de Cigarrillos Mezcla) ln(Precio Promedio Mezcla) ADF -Statistic -0.5785 -1.1934 -0.4750 -1.1525 -1.9181 -1.4829 Valor-P 0.8689 0.6744 0.8900 0.6917 0.3227 0.5377 Rezagos 2 0 2 0 2 0
Nota: El nmero de rezagos en el test fue seleccionado de acuerdo al criterio de informacin de Schwartz. La probabilidad de rechazo se calcul utilizando los valores crticos tabulados por MacKinnon (1991)15.
Como puede observarse en la Tabla 31, ninguna de las series de consumo y precio individualmente rechaza la hiptesis nula de raz unitaria. Por lo tanto, todas las variables individualmente contienen una tendencia estocstica. El caso del ingreso real se presenta en el Grfico 21. Como se observa, los salarios oscilan alrededor de un salario promedio de $845 por mes entre enero de 1996 y febrero de 2002 y luego, cuando comienza a acelerarse la inflacin hay un claro cambio de estructura en los salarios que empiezan a
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Las fuentes de los datos de ventas y precios son los anuarios estadsticos del Ministerio de la Produccin, Secretara de Agricultura, Ganadera, Pesca y Alimentos, Subsecretara de Economa Agropecuaria. Los datos de ingresos provienen del Ministerio de Economa de la Nacin. 15 MacKinnon, J. G. (1991). "Critical Values for Cointegration Tests," Chapter 13 in R. F. Engle and C. W. J. Granger (eds.), Long-run Economic Relationships: Readings in Cointegration, Oxford University Press.
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oscilar alrededor de un salario promedio de $690 a partir de marzo de 2002 (marcado con una lnea vertical continua en la figura) y hasta el final de la serie. Para confirmar esta inspeccin visual, se realiz un test de cambio estructural sobre los parmetros de un modelo autoregresivo de orden uno ajustado a la serie de ingreso real en logaritmos. El modelo se seleccion utilizando el criterio de informacin de Schwartz junto con los estadsticos t de significatividad individual. La hiptesis nula de ausencia de cambio estructural se rechaz a cualquier nivel de significacin convencional.
Grfico 21: Logaritmo del Ingreso Real

6.80 6.76 6.72 6.68 6.64 6.60 6.56 6.52 6.48 96 97 98 99 00 01 02 03
ln(Ingres o R eal)
El coeficiente autoregresivo estimado para la primera parte de la muestra fue de 0.89 con un desvo estndar de 0.051, mientras que para el ltimo perodo, el coeficiente se estim en 0.61 con un desvo estndar de 0.097. Estos resultados confirman que estamos en presencia de una variable estacionaria con un cambio estructural en el mes de marzo de 2002.16 Por lo tanto en las especificaciones de la forma funcional de la ecuacin de consumo la estrategia fue crear dos variables binarias, una que adopta el valor uno a partir de marzo de 2002 (denominada dummy) y la otra con su complemento. Luego interactuamos estas dos variables con el logaritmo del ingreso real para establecer si el efecto del ingreso sobre el consumo de cigarrillos cambia despus de producirse el cambio estructural de la serie.
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Los resultados completos de este anlisis estn disponibles por requerimiento al autor.
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Antes de proceder con la estimacin propiamente dicha, al ser las variables de precio y consumo de cigarrillos integradas de orden uno, debemos verificar si estn cointegradas o no. Para eso, realizamos el test de cointegracin de Johansen (1991) 17 entre el logaritmo del consumo y el del precio para los tres conjuntos de datos. La Tabla 32 resume estos resultados. La tabla est dividida en tres paneles. En el primer panel se presenta el test de cointegracin de Johansen entre el logaritmo del consumo total de cigarrillos y el precio real promedio de los cigarrillos. Como se puede advertir, el estadstico de contraste rechaza la hiptesis nula de no cointegracin al 1% de significacin estadstica (primera lnea del test) y acepta la hiptesis nula de un vector de cointegracin al 1% de significacin estadstica (segunda lnea del test).
Tabla 32: Test de Cointegracin de Johansen Panel 1: ln(consumo total) vs. ln(precio real)
Hiptesis Nula Ningn vector de cointegracin A lo sumo un vector de cointegracin Autovalores 0.3662 0.0630 Estadstico de la Traza 37.528 4.689 Valor Crtico al 1% 20.04 6.65
Panel 2: ln(consumo cigarrillos rubios) vs. ln(precio real cigarrillos rubios

Panel 3: ln(consumo cigarrillos mezcla) vs. ln(precio real cigarrillos mezcla)

Nota: El nmero de rezagos en cada test se seleccion utilizando el criterio de informacin de Schwartz.
El segundo panel presenta el test de la traza de Johansen para las variables de consumo y precio de cigarrillos rubios. Al igual que pasaba con el primer caso, el test detecta la presencia de cointegracin al 1% de significatividad. Finalmente, el ltimo panel indica que no existe cointegracin entre las variables de consumo y precio de los cigarrillos mezcla. Antes de pasar a la estimacin propiamente dicha y para tener una primera aproximacin a la relacin existente entre consumo y precio los grficos 22 y 23 muestran esta relacin para el consumo y precio total y el consumo y precio de los cigarrillos rubios. Los dos grficos de dispersin tienen dibujada la recta de regresin
17
Johansen, Sren (1991). "Estimation and Hypothesis Testing of Cointegration Vectors in Gaussian Vector Autoregressive Models," Econometrica, 59, 1551-1580.
58
muestral estimada por mnimos cuadrados. Como se observa claramente en los dos grficos se detecta una relacin negativa entre consumo y precio como era de esperarse.
Grfico 22: Relacin entre el Consumo Total y el Precio Total

12.6 12.4 Ln(Consumo total) 12.2 12.0 11.8 11.6 .04 .08 .12 .16 .20 .24 .28 .32 .36 Ln(precio real)
Dada la presencia de cointegracin en los dos primeros casos, se decidi estimar un modelo de correccin de errores para el consumo y precio total y para el consumo y precio de los cigarrillos rubios y estimar un modelo en primeras diferencias para los cigarrillos mezcla. La estimacin del modelo de correccin de errores se realiz utilizando la metodologa de Engle y Granger18, esto es una estimacin en dos etapas. Primero se estimaron las elasticidades de largo plazo y luego los efectos de corto plazo. Los resultados para el consumo total se muestran en la Tabla 33. Como se observa, la elasticidad precio de demanda en el largo plazo es de aproximadamente 0.39, mientras que la elasticidad ingreso-consumo es aproximadamente 0.41 para el primer perodo (antes de producirse el cambio estructural) y de 0.47 despus de marzo de 2002. Estos dos coeficientes son estadsticamente diferentes como puede mostrarse utilizando un test de Wald a cualquier nivel estndar de
18
Engle, Robert F. and C. W. J. Granger (1987). "Co-integration and Error Correction: Representation, Estimation, and Testing," Econometrica, 55, 251-276.
59
significatividad estadstica. Los residuos de la regresin no presentan ni correlacin serial ni heterocedasticidad.
Grfico 23: Relacin entre el Consumo de Cigarrillos Rubios y el Precio de Cigarrillos Rubios
12.6 Ln(Consumo Cigarrillos Rubios) 12.4 12.2 12.0 11.8 11.6 11.4 .04 .08 .12 .16 .20 .24 .28 .32 .36 Ln(Precio Cigarrillos Rubios)
Para confirmar estos resultados, como la especificacin de la ecuacin de largo plazo es un poco diferente a la utilizada en el test de Johansen que se mostr arriba, se analizaron los residuos de la regresin de largo plazo (z t de aqu en adelante) para verificar que fueran estacionarios. El estadstico de contraste del test de Dickey-Fuller aplicado sobre dichos residuos di 10.0458 lo que significa que se rechaza la hiptesis nula de raz unitaria a cualquier nivel de significacin habitual. 19 Esto confirma que las variables consumo total y precio, en logaritmos, estn cointegradas y que los resultados presentados en la Tabla 33 son correctos. Es decir que un aumento del 10% en el precio real de los cigarrillos provoca una cada de 3.9% en el consumo de cigarrillos mientras que un aumento de 10% en los ingresos reales provoca un aumento de 4.1% (4.7%) en el consumo de cigarrillos antes (despus) de marzo de 2002.
19
Los rezagos para el test de Dickey-Fuller se seleccionaron utilizando el criterio de informacin de Schwartz y los valores crticos del test corresponden a los tabulados por MacKinnon (1991).
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Tabla 33: Estimacin de las Elasticidades de Largo Plazo

Variable Dependiente: Ln(Consumo Total de Cigarrillos) Mtodo de estimacin: Mnimos cuadrados Muestra: 1996:01 2003:05 Variable Ln(precio real total) Ln(ingreso real)*(1-dummy) Ln(ingreso real)*dummy R-cuadrado ajustado Estadstico F p-Valor Coeficiente -0.3874 0.4085 0.4676 0.7077 54.2613 0.0000 Desvo estndar Estadstico-t 0.1629 0.0898 0.0922 -2.3787 4.5502 5.0696 p-Valor 0.0196 0.0000 0.0000
Nota: la regresin incluy una constante y una variable dicotmica que adopta el valor uno los meses de junio para capturar el efecto del cobro del aguinaldo ese mes.
Los efectos de corto plazo se trataron de capturar va la estimacin de un modelo de correccin de errores (Tabla 34).
Tabla 34: Estimacin de las Elasticidades de Corto Plazo

ln(Consumo totalt) ln(Precio realt) zt-1 -0.6367 (0.1796) [-3.5447] -0.0105 (0.0433) [-0.2424]

ln(Consumo totalt-1) -0.3121 (0.1185) [-2.6345] 0.3452 (0.4242) [0.8137] -0.0369 (0.0634) [-0.5824] -0.06845 (0.1705) [-0.4014] 0.0064 (0.0123) [0.5176] 0.3897 -0.0631 (0.0285) [-2.2094] 0.2293 (0.1023) [2.2416] 0.0099 (0.0153) [0.6487] 0.1313 (0.0411) [3.1941] -0.0002 (0.0030) [-0.0721] 0.1290
61
ln(Precio realt-1)
ln(Ingreso realt-1)*(1 dummy)
ln(Ingreso realt-1)*dummy
Constante
R-cuadrado ajustado
Nota: La tabla muestra en columnas las estimaciones del modelo, los desvos estndar entre parntesis y los estadsticos t entre corchetes. Los rezagos del modelo se seleccionaron usando el criterio de informacin de Schwartz. es el operador diferencias finitas.
Como puede observarse en la Tabla 34, las elasticidades precio-consumo e ingreso-consumo de corto plazo [los coeficientes de las variables ln(Precio realt-1) y ln(Ingreso realt-1) antes y despus del cambio de estructura] no son estadsticamente significativas. El modelo es estable, ya que la velocidad de ajuste al equilibrio de largo plazo (el coeficiente que acompaa a zt-1) en la ecuacin cuya variable dependiente es ln(Consumo totalt) es negativa y estadsticamente significativa. En cuanto al consumo de cigarrillos rubios, la estimacin de la ecuacin de demanda de largo plazo se muestra en la Tabla 35.
Tabla 35: Estimacin de las Elasticidades de Largo Plazo

Variable dependiente: ln(consumo de cigarrillos rubios) Mtodo de estimacin: Mnimos cuadrados Muestra: 1996:01 2003:05 Variable Ln(precio real rubios) Coeficiente -0.3426 Desvo estndar Estadstico-t 0.1647 -2.0798 p-Valor 0.0406

Ln(ingreso real)*(1-dummy) Ln(ingreso real)*dummy R-cuadrado ajustado Estadstico F p-Valor 0.4150 0.4788 0.7311 60.8047 0.0000 0.0899 0.0924 4.6155 5.1839
62
0.0000 0.0000
Nota: la regresin incluy una constante y una variable dicotmica que adopta el valor uno los meses de junio para capturar el efecto del cobro del aguinaldo ese mes.
La elasticidad de largo plazo precio-consumo es de 0.34 para los cigarrillos rubios, estadsticamente significativa al 5%. Mientras que las elasticidades de largo plazo ingreso-consumo de cigarrillos son 0.415 y 0.479 antes y despus del cambio estructural de marzo de 2002. Un test de Wald para verificar la hiptesis nula de que las elasticidades ingreso antes y despus del cambio estructural son iguales rechaza la hiptesis nula a cualquier nivel de significatividad convencional. Al igual que lo que pasaba con el consumo total de cigarrillos, el efecto del ingreso sobre el consumo se vuelve ms fuerte despus de marzo de 2002. Comparando los resultados obtenidos para el consumo de cigarrillos total y el consumo de cigarrillos rubios puede destacarse que el comportamiento de las elasticidades es muy similar. Un aumento en el precio real de los cigarrillos rubios implica una cada de 3.4% en el consumo de cigarrillos rubios, mientras que un aumento del 10% en el ingreso real provoca un aumento de 4.2% (4.8%) en el consumo de cigarrillos rubios antes (despus) de marzo de 2002. Los residuos de la ecuacin de largo plazo no presentan ni heterocedasticidad ni correlacin serial. Para confirmar los resultados obtenidos, como la especificacin de la ecuacin de consumo de cigarrillos rubios de largo plazo difiere de la utilizada en el test de cointegracin de Johansen presentado ms arriba, se efectu un test de Dickey-Fuller sobre los residuos de la ecuacin (zrt). El estadstico de contraste del test de raz unitaria fue 10.3051 con lo que uno puede rechazar la hiptesis nula de presencia de tendencia estocstica a cualquier nivel de significatividad estadstica convencional.20 De este anlisis se puede inferir que el consumo de cigarrillos rubios y el precio de los mismos (en logaritmos) estn cointegrados. Para tratar de capturar las elasticidades de corto plazo se estim un modelo de correccin de errores cuyos resultados se presentan en la Tabla 36.

ln(Consumo rubiost) ln(Precio rubiost) zrt-1 -0.6475 (0.1824) [-3.5504] -0.3062 (0.1192) -0.0046 (0.0430) [-0.1072] -0.0652 (0.0281)
ln(Consumo rubiost-1)
20
Los rezagos para el test de Dickey-Fuller se seleccionaron utilizando el criterio de informacin de Schwartz y los valores crticos del test corresponden a los tabulados por MacKinnon (1991).

[-2.5691] 0.3589 (0.4322) [0.8305] -0.0399 (0.0640) [-0.6241] -0.0688 (0.1724) [-0.3993] 0.0072 (0.0125) [0.5752] 0.3885 [-2.3199] 0.2320 (0.1020) [2.2751] 0.0099 (0.0151) [0.6571] 0.1316 (0.0407) [3.2354] -0.0002 (0.0030) [-0.0669] 0.1336
63
ln(Precio rubiost-1)
ln(Ingreso realt-1)*(1 dummy)
ln(Ingreso realt-1)*dummy
Constante
R-cuadrado ajustado
Nota: La tabla muestra en columnas las estimaciones del modelo, los desvos estndar entre parntesis y los estadsticos t entre corchetes. Los rezagos del modelo se seleccionaron usando el criterio de informacin de Schwartz. es el operador diferencias finitas.
Al igual que para el caso del consumo total de cigarrillos, las elasticidades precioconsumo e ingreso-consumo de corto plazo no son estadsticamente significativas para los cigarrillos rubios. El modelo de correccin de errores es estable en el sentido de que el coeficiente que acompaa a zrt-1 en la ecuacin que tiene como variable dependiente a ln(Consumo rubiost) es negativo y estadsticamente significativo. El caso de los cigarrillos negros o mezcla es diferente a los casos anteriores. Como las variables de consumo de cigarrillos negros y precio de los mismos, en logaritmos, son individualmente integradas de orden uno, pero no hay cointegracin entre ellas, la forma funcional de la ecuacin de consumo se estableci en primeras diferencias de las variables. Los resultados de la estimacin se presentan en la Tabla 37. Como puede observarse en la tabla, la elasticidad precio-consumo para los cigarrillos mezcla es de 0.52 mientras que las elasticidades ingreso-consumo son 0.24 y 0.25 para antes y despus del cambio estructural de marzo de 2002, respectivamente. La significatividad estadstica de la elasticidad precio de demanda es un poco menor a la resultante en los casos del consumo total y el consumo de cigarrillos rubios. En el caso de los cigarrillos mezcla dicha elasticidad es estadsticamente significativa al 10%.

Variable dependiente: ln(consumo de cigarrillos mezcla) Mtodo de estimacin: Mnimos cuadrados Muestra: 1996:01 2003:05 Variable Coeficiente Desvo estndar Estadstico-t p-Valor

Ln(precio cigarrillos mezcla) Ln(ingreso real)*(1-dummy) Ln(ingreso real)*dummy R-cuadrado ajustado Estadstico F p-Valor -0.5202 0.2375 0.2473 0.3965 12.3000 0.0000 0.3073 0.0871 0.0900 -1.6932 4.6155 5.1839
64
0.0943 0.0078 0.0074
Nota: la regresin incluy una constante y una variable dicotmica que adopta el valor uno los meses de junio para capturar el efecto del cobro del aguinaldo ese mes. Los desvos estndar estn corregidos por la presencia de correlacin serial de orden uno.
La evidencia de elasticidades ingreso-consumo diferentes antes de marzo de 2002 y despus es un poco ms dbil que en los casos anteriores. Haciendo un test de Wald para la igualdad de esos coeficientes, la hiptesis nula se rechaza al 5% de significatividad estadstica pero se acepta al 1%. Sin embargo, los resultados alcanzados solo son vlidos siempre que la variable de precio de los cigarrillos mezcla sea exgena. Para verificar si en verdad el precio es una variable exgena se realiz el test de Hausman (1978) 21. La Tabla 38 muestra los resultados del test de Hausman para dos especificaciones diferentes. La primera lnea de la tabla muestra el resultado del test de Hausman utilizando como variable instrumental del precio de los cigarrillos mezcla, el precio de los cigarrillos rubios. La segunda lnea de la tabla muestra el resultado del test de Hausman cuando se utiliza como variable instrumental la estimacin del precio de los cigarrillos mezcla que surge de una regresin auxiliar que tiene como variable dependiente Ln(precio cigarrillos mezcla) y como variables independientes Ln(precio cigarrillos rubios) y una constante.
Tabla 38: Test de Hausman
Estadstico H1 Estadstico H2 Valor estadstico 0.00046463 0.13010220 p-Valor 0.9828 0.7183
Como se desprende de la Tabla 38 las dos versiones del test de Hausman no rechazan la hiptesis nula de que el precio de los cigarrillos mezcla es una variable exgena. Siendo la evidencia emprica consistente con la exogeneidad de los precios los resultados planteados en la Tabla 37 se mantienen. Por lo tanto un incremento de 10% en los precios de los cigarrillos provoca una disminucin del 5.2% en el consumo de cigarrillos mezcla, mientras que un aumento de 10% en el ingreso real provoca un aumento de 2.4% (2.5%) en el consumo de cigarrillos mezcla. Actualmente, 67.9% del precio de venta de los cigarrillos corresponde a impuestos que recauda el estado. Para analizar el impacto de la elasticidad precio de demanda sobre la recaudacin tributaria proveniente de los impuestos al cigarrillo se realiz un ejercicio de simulacin para estimar la denominada curva de Laffer que
21
Hausman, Jerry A. (1978). "Specification Tests in Econometrics," Econometrica, 46, 1251-1272.
65
expresa grficamente el cambio en la recaudacin del Estado de acuerdo a la tasa impositiva de que se trate. La Figura 24 muestra la curva de Laffer para el modelo estimado para el consumo total de cigarrillos. Esto es la elasticidad precio utilizada para el clculo de la curva de Laffer es 0.387.
Grfico 24: Curva de Laffer

240.000
Aumento en la recaudacin del Estado
190.000
(en miles)
140.000
90.000
40.000
-10.000
1%
11%
21%
31%
41%
51%
61%
71%
81%
91%
% de aumento en la tasa impositiva

Elaboracin propia en base a SAGPyA.
El grfico muestra la recaudacin adicional del Estado (medida en miles de pesos) debido a un aumento de la tasa impositiva sobre los cigarrillos (lnea continua) y tambin los lmites de un intervalo de confianza de mas/menos dos desvos estndar (las lneas punteadas) para analizar la significatividad estadstica de la curva. Como se desprende de la figura un aumento de la tasa impositiva sobre los cigarrillos de hasta 6% no aumentara la recaudacin del estado proveniente de dicha fuente, mientras que cualquier aumento superior provocara un incremento en la recaudacin del Estado proveniente de los impuestos a los cigarrillos. Con nuestra especificacin, podramos decir que el gobierno podra aumentar la recaudacin con casi cualquier aumento de la tasa impositiva sobre los cigarrillos. Por ejemplo, un incremento del 25% en la tasa impositiva aplicada sobre los cigarrillos provocara un aumento promedio de la recaudacin de 41,030,760 de pesos. Para analizar el efecto que tiene sobre el consumo de cigarrillos el aumento en la tasa impositiva, la Figura 25 presenta un grfico de la cada en el consumo de cigarrillos (medida en miles de paquetes de cigarrillos) provocada por el aumento impositivo para varias tasas impositivas. La figura muestra claramente la relacin negativa que existe
66
entre el precio de los cigarrillos y el consumo de los mismos. Por ejemplo, un incremento del 30% en la tasa impositiva aplicada sobre los cigarrillos provocar una cada promedio del consumo del orden de los 16,000,000 de paquetes de cigarrillos.
Grfico 25: Relacin entre el Consumo de Cigarrillos y la Tasa Impositiva

15.000 5.000 -5.000 (en miles de paquetes)
Cada del consumo
-15.000 -25.000 -35.000 -45.000 -55.000 -65.000 -75.000 1% 11% 21% 31% 41% 51% 61% 71% 81% 91%
% de aumento en la tasa impositiva
Elaboracin propia en base a SAGPyA.
IV. 2. Impuestos Debido a las caractersticas del bien particular que estamos tratando, la imposicin al consumo de cigarrillos puede justificarse a partir de distintas razones, segn se argumenta en la herramienta nmero 3 del Banco Mundial.. Una de ellas es incrementar la recaudacin del Estado. Los impuestos a los cigarrillos son eficientes para aumentar los ingresos tributarios debido a los grandes volmenes de venta, los pocos productores existentes en el mercado, la demanda inelstica y prcticamente la inexistencia de productos sustitutos. Debido a la adiccin que crea el bien en cuestin, se generan consumidores cautivos que pagan impuestos como consecuencia de que no pueden abandonar el consumo, produciendo una corriente de ingresos para el Estado relativamente estable en el tiempo. Una segunda razn que justifica la imposicin al tabaco es que corrige la existencia de las externalidades negativas. Cuando los individuos consumen cigarrillos no slo se generan un dao a si mismos sino que tambin afectan la salud del resto de la gente (fumadores pasivos) que inhalan el humo generado por ellos. Este perjuicio causado al resto de las personas distintas a los consumidores directos del bien, que no est reflejado en un precio de mercado, se denomina externalidad negativa. Los
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consumidores no consideran este costo a la hora de tomar la decisin entre fumar o no, y entre cuantos cigarrillos fumar. La imposicin sobre el consumo de cigarrillos hace que el fumador incorpore el costo que genera sobre los no fumadores, y tome una decisin eficiente desde el punto de vista econmico. Si el costo externo es lo suficientemente alto, desincentiva al fumador y lo incita a fumar menos, reduciendo de este modo las externalidades negativas. Otra razn para imponer a los cigarrillos es que desalienta su consumo. Al introducir o elevar un impuesto al tabaco, aumenta el precio de estos bienes, y de esta forma se desanima su consumo. Esto se da tanto para los fumadores, que tienen incentivos a dejar el hbito o a reducir la cantidad de cigarrillos consumidos, para los ex fumadores, que reduce los incentivos a reiniciar el consumo, y para los potenciales fumadores, que los disuade a iniciarse en la actividad. La estructura tributaria de la industria argentina de los cigarrillos incide sobre el precio de venta de stos. Actualmente, aproximadamente el 70% del precio de venta al consumidor final corresponde a los distintos impuestos y contribuciones de asignacin especfica. Esta carga se conforma por impuestos y contribuciones especficas que gravan directamente al precio de salida de fbrica, y se aplican en etapas intermedias incluyendo otros impuestos como base de clculo, o gravan directamente al consumo final. Entre ellos encontramos a Impuestos Internos, que es un impuesto monofsico al nivel del fabricante final. En los casos en que incide en ms de una fase anterior a la primera entrega en condiciones habituales de consumo, se otorga un pago a cuenta por el gravamen tributado en la fase anterior. Est establecido por la Ley Nro. 24.674, y tiene las caractersticas de gravar al consumo selectivo o especfico, tiene un efecto cascada o piramidacin, y sus tasas son proporcionales. Este impuesto tiene como finalidad la financiacin del Estado nacional. Para los cigarrillos tiene una alcuota del 60% que se aplica sobre el precio final incluido impuestos, excepto el IVA y el Impuesto Adicional de Emergencia. El Impuesto Adicional de Emergencia (IAE) est establecido por la Ley Nro. 24.625. Este impuesto tiene como propsito el financiamiento de programas sociales y/o de salud, del Programa del Cambio Rural y del Programa Social-Agropecuario. La alcuota regida por este impuesto es del 7% y se aplica al precio de venta al pblico incluyendo el resto de los impuestos que intervienen en la formacin del precio final. El Fondo Especial del Tabaco, que fue comentado en una seccin anterior, es una contribucin especfica establecido por la Ley Nro. 19.800. Su finalidad es atender a los problemas econmicos y sociales de las reas tabacaleras, imponiendo una alcuota del 7,35% sobre el precio final al pblico antes del IVA y el Impuesto Adicional de Emergencia sobre los cigarrillos. Por su parte, el IVA, es un impuesto tipificado como IVA de tipo consumo, estructurado por la tcnica de impuesto contra impuesto. Est establecido por la Ley Nro. 23.349, y es un impuesto para el financiamiento del Estado Nacional. El gravamen recae en todas las fases de los ciclos de produccin y distribucin. En el caso de los cigarrillos, grava con una alcuota general del 21% al precio de salida de fbrica ms el margen de distribucin.
68
Otro impuesto que recae sobre los cigarrillos es Ingresos Brutos. Es un impuesto para el financiamiento de las provincias, y grava con una alcuota del 1,5% y 3,5% segn la etapa del producto. Recae sobre la facturacin de la empresa, la del distribuidor mayorista, y el comercio minorista. En este ao se firmaron tres decretos que ataen al sector tabacalero y a los impuestos aplicados al mismo. En el decreto Nro. 294/2004 se aprueba el convenio entre el Ministerio de Economa y Produccin y la Cmara de la Industria del Tabaco. Por medio de ste se propone mejorar la recaudacin y los controles sobre la evasin y la competencia ilegal en el mercado de cigarrillos. A su vez, se comprometieron a lograr el cumplimiento de objetivos en el campo de la salud as como en el fiscal y el productivo. En el convenio se establece que en relacin al Impuesto Adicional de Emergencia sobre el precio de venta de los cigarrillos se fija la alcuota en un 7% pero disponiendo que el impuesto a ingresar no podr ser inferior al 75% del mismo impuesto correspondiente al precio de la categora ms vendida de cigarrillos. Dicho monto de imposicin mnima no podr superar al que resulte de aplicar para la determinacin del gravamen la alcuota del 21%. Tambin se establece en el convenio el mantenimiento de la alcuota de Impuestos Internos y dems condiciones impuestas por ley que lo instaura. Adems se establece que el impuesto a ingresar no podr ser inferior al 75% del gravamen correspondiente al precio de la categora ms vendida de cigarrillos, y que dicho impuesto mnimo a ingresar no podr ser superior al que resulte de aplicar para la determinacin del gravamen la alcuota establecida (del 60%) incrementada en un 25%. En ambos casos, se entender como categora ms vendida de cigarrillos a aquel precio de venta al pblico en el que se concentren los mayores niveles de venta, y el monto de imposicin mnima resultante se calcular en forma trimestral mediante Resolucin General de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, aplicndose en proporcin a la cantidad de cigarrillos que contenga cada paquete. Durante el perodo de vigencia del convenio, el Ministerio de Economa y Produccin no crear ni modificar ningn impuesto, contribucin, fondo o tasa que grave a los productos del tabaco, ms all de las modificaciones previstas en el convenio. Sin embargo, estas condiciones se mantendrn mientras se cumpla con la recaudacin convenida entre las partes. A partir de todos los impuestos que graven a los cigarrillos (el Impuesto Adicional de Emergencia, el Fondo Especial del Tabaco, Impuestos Internos, y el IVA) la recaudacin en el perodo correspondiente al primer ao, contado desde el primer da del mes siguiente a la entrada en vigencia del convenio, ascienda a 3.750 millones de pesos, con 1.750 millones de pesos pagados en el primer semestre y 2.000 millones de pesos pagados en el segundo semestre. En el perodo correspondiente al segundo ao, la recaudacin debe ascender a los 4.000 millones de pesos, con 2.000 millones por semestre. En caso de superarse dichas sumas parciales, los saldos se transferirn a los perodos siguientes. En cuanto a combatir la competencia ilegal, las empresas asociadas a la Cmara de la Industria del Tabaco, se comprometen a destinar, durante la vigencia del convenio, 2.000 millones de pesos para la combatir este ilcito, lo que conlleva la medicin de
69
niveles de incidencia de la competencia ilegal, efectuar un plan de prevencin e implementar acciones de apoyo a las fuerzas de seguridad. Las modificaciones comentadas anteriormente del Impuesto Adicional de Emergencia y de Impuestos Internos se realizaron a travs de los Decretos 295/2004 y 296/2004 respectivamente. En cuanto a la contribucin de la industria del cigarrillo a las cuentas pblicas, sta lo hace anualmente con importantes montos, provenientes de impuestos que gravan al consumo final y tambin a las ganancias que obtienen las empresas del sector. Informacin obtenida para el ao 2001 de una publicacin de la Consultora Ecolatina se muestra en la Tabla 39. Segn la fuente, los aportes de la industria para dicho ao, fueron 1.968 millones de pesos entre impuestos y contribuciones especficas de aplicacin directa e indirecta, y de jurisdiccin nacional o provincial, segn el caso.
Tabla 39: Ingresos Tributarios de la Industria Tabacalera

(ao 2001)
Gravamen
Impuestos Internos IVA neto IAE FET Ingresos Brutos Impuesto a las Ganancias Total
Fuente: Consultora Ecolatina
Millones de pesos
1.335 180 225 183 10 35 1.968
Segn la publicacin citada, del total recaudado en concepto de impuestos internos en 2001, ms del 76% provino de la industria del cigarrillo, esto es, de 1.746 millones de pesos recaudados correspondieron a la industria tabacalera 1.335 millones. A su vez, la participacin de los impuestos internos recaudados a partir de los cigarrillos en el total de la recaudacin de la AFIP represent, para el mismo ao, un 3,7%. Por su parte, el Impuesto Adicional de Emergencia recaud 225 millones de pesos en 2001 lo que represent aproximadamente un 0,6% de la recaudacin total por impuestos de la AFIP.
V. Algunas recomendaciones en materia de poltica

Si se consideran las posibles polticas que aspiran a reducir el consumo de tabaco, la primera medida debiera ser en materia de precios. Tal como se estim en la seccin de elasticidades, los consumidores de tabaco responden al cambio de precios. En esa seccin realiz un ejercicio consistente en aumentar la tasa impositiva, establecida de forma ad valorem, sobre los cigarrillos con el resultado que aumento en la tasa provocaban cada del consumo de cigarrillos. De acuerdo a las elasticidades estimadas, por ejemplo un
70
aumento del 30% en la tasa impositiva provocara una disminucin del consumo de cigarrillos del orden de los 16 millones de paquetes. Al mismo tiempo este aumento impositivo provocara un incremento en la recaudacin del Estado de impuestos aplicados al consumo de cigarrillos. Usualmente se argumenta que aumentos muy grandes de precios incentivan el contrabando de cigarrillos aunque no esta comprobado ni mucho menos que este sea el caso para Argentina. Igualmente si este fuera el caso, las autoridades podran reforzar la vigilancia en los puertos de entrada para minimizar el contrabando de cigarrillos. Por otro lado, se podra pensar en polticas comunes a los pases integrantes del MERCOSUR en trminos de los impuestos que se cobran sobre los cigarrillos, como sera un incremento coordinado de los mismos. Esto no debiera entonces alterar el contrabando dentro de la regin porque los mrgenes de precios continuaran siendo los mismos. Estas medidas debieran ser complementadas con campaas publicitarias que refuercen los efectos negativos de los cigarrillos sobre la salud de las personas. Si bien estas campaas debieran estar dirigidas hacia toda la poblacin, se recomienda poner un mayor esfuerzo en campaas dirigidas a los jvenes y personas de mediana edad (entre 18 y 44 aos) que son el grupo que en Argentina parece haber crecido en el consumo de cigarrillos en los ltimos aos. Por ltimo, el gobierno podra implementar polticas de prohibicin de consumir cigarrillos en lugares pblicos como una forma adicional de luchar contra el consumo de tabaco.

Economia Del Tabaco Argentina

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Sector Tabaco en Argentina

Anlisis de la Economa del Tabaco en Argentina 1996-2003

Martn Gonzlez Rozada1 Escuela de Negocios Universidad Torcuato Di Tella

Sector Tabaco en Argentina ndice

Sector Tabaco en Argentina ndice de Tablas

Sector Tabaco en Argentina

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Sector Tabaco en Argentina

Fuente: INDEC, Encuesta Nacional de Gastos de los Hogares 1997

I.3.2. Gasto en cigarrillos segn lugar de compra

Sector Tabaco en Argentina

Fuente: INDEC, Encuesta Nacional de Gastos de los Hogares 1997

Fuente: INDEC, Encuesta Nacional de Gastos de los Hogares 1997

I. 4. Comportamiento reciente del consumo, del precio y del gasto

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Tabla 6: Evolucin del Precio y Gasto en Cigarrillos

Venta Total de Precio Promedio Paquetes Real en Pesos

Precio Promedio Real en Dlares

Gasto Real en Pesos

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Grfico 1: Consumidores segn Edad

38% 19% edad

Elaboracin propia en base a datos de la consultora Ipsos- Mora y Araujo

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Grfico 2: Consumidores segn Sexo

Elaboracin propia en base a datos de la consultora Ipsos-Mora y Araujo

Grfico 3: Consumidores de Cigarrillos segn Nivel Econmico y Social

Sector Tabaco en Argentina I. 5. 4. Prevalencia segn nivel de instruccin

Fuente: INDEC, Encuesta Nacional de Gastos de los Hogares 1997

Sector Tabaco en Argentina

II. Actividad econmica relacionada con el tabaco y el comercio de tabaco

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Tabla 8: Evolucin de la Produccin Nacional de Tabaco Produccin Campaa (Kg)

Superficie Plantada (Has)

Fuente: Direccin Nacional de Produccin y Economa Agropecuaria y Forestal

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Tabla 9: Evolucin de la Superficie Cultivada por Provincia

Provincia Chaco Misiones Tucumn Corrientes

Fuente: Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura

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Grfico 4: Evolucin de la Participacin de las Hectreas Sembradas por Provincia

Grfico 5: Evolucin de la Participacin en la Produccin por Provincia

Elaboracin propia en base a los Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura

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Tabla 10: Evolucin de la Produccin de Tabaco por Provincia

Total Provincia Campaa Produccin Catamarca Chaco Corrientes Jujuy Misiones

Fuente: Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura

Sector Tabaco en Argentina

Grfico 6: Evolucin de la Produccin por Provincias

Tucumn Salta Misiones Jujuy Corrientes Chaco Catamarc a

Elaboracin propia en base a los Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura

Sector Tabaco en Argentina

Tabla 11: Produccin de Tabaco por Tipo y por Provincia

0 9.708.867 141.816 9.850.683 9.850.683

Fuente: Direccin Nacional de Produccin y Economa Agropecuaria y Forestal

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Tabla 12: Produccin de Tabaco segn tipo

Fuente: Anuarios Estadsticos de la Secretara de Agricultura

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Grfico 7: Produccin por Tipo de Tabaco

Elaboracin propia en base a datos de la SAGPyA

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