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Bogot, D.C., Viernes 28 de agosto de 2009

Trabajo de Grado
Seores
BIBLIOTECA GENERAL
Cuidad

Estimados Seores:

Las suscrita Jessica Blandon Alape, con C.C. No 1.032.423.689 de Bogot D.C. autor del
trabajo de grado titulado PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIN DE UNA FBRICA DE
CARNES PROCESADAS COMPETITIVA Y DE PEQUEO TAMAO EN LA LOCALIDAD
BARRIOS UNIDOS DE BOGOT DIRIGIDA A LOS ESTRATOS BAJOS presentado y
aprobado en el ao 2009 como requisito para optar al ttulo de Administradora de empresa;
autorizo a la Biblioteca General de la Universidad Javeriana para que con fines acadmicos,
muestre al mundo la produccin intelectual de la Universidad Javeriana, a travs de la
visibilidad de su contenido de la siguiente manera:

Los usuarios puedan consultar el contenido de este trabajo de grado en Biblos, en los sitios
web que administra la Universidad, en Bases de Datos, en otros Catlogos y en otros sitios
web, Redes y Sistemas de Informacin nacionales e internacionales Open Access y en
las redes de informacin del pas y del exterior, con las cuales tenga convenio la
Universidad Javeriana.

Permita la consulta, la reproduccin, a los usuarios interesados en el contenido de este
trabajo, para todos los usos que tengan finalidad acadmica, ya sea en formato CD-
ROM o digital desde Internet, Intranet, etc., y en general para cualquier formato conocido o
por conocer.

Contino conservando los correspondientes derechos sin modificacin o restriccin alguna;
puesto que de acuerdo con la legislacin colombiana aplicable, el presente es un acuerdo
jurdico que en ningn caso conlleva la enajenacin del derecho de autor y sus conexos.

De conformidad con lo establecido en el artculo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artculo 11 de la
Decisin Andina 351 de 1993, Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de
los autores, los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables.





_________________________
Firma
Nombre: Jessica Blandon Alape
Documento: 1.032.423.689 de Bogot. D.C.

NOTA IMPORTANTE: El autor y o autores certifican que conocen las derivadas jurdicas que
se generan en aplicacin de los principios del derecho de autor.

C. C. FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINSITRATIVAS CARRERA DE
ADMINISTRACION DE EMPRESAS






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FORMULARIO DE LA DESCRIPCIN DE LA TESIS DOCTORAL O DEL
TRABAJO DE GRADO

TTULO COMPLETO DE LA TESIS DOCTORAL O TRABAJO DE GRADO:


PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIN DE UNA FBRICA DE CARNES
PROCESADAS COMPETITIVA Y DE PEQUEO TAMAO EN LA LOCALIDAD BARRIOS
UNIDOS DE BOGOT DIRIGIDA A LOS ESTRATOS BAJOS



AUTOR
Apellidos Completos Nombres Completos
Blandon Alape

Jessica

DIRECTOR (ES) TESIS DOCTORAL O DEL TRABAJO DE GRADO
Apellidos Completos Nombres Completos

Archila

Manuel



TRABAJO PARA OPTAR AL TTULO DE: Administrador de empresas


FACULTAD: Ciencias Econmicas y Administrativas.

PROGRAMA: Carrera _x_ Licenciatura ___ Especializacin ____ Maestra ____ Doctorado
____

NOMBRE DEL PROGRAMA: Administracin de Empresas

NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR DEL PROGRAMA: Margarita Mara Castillo

CIUDAD: BOGOT AO DE PRESENTACIN DEL TRABAJO DE GRADO: 2009

NMERO DE PGINAS: 150 PGINAS.



TIPO DE ILUSTRACIONES:

- Ilustraciones
- Mapas
- Tablas, grficos y diagramas
- Plano



DESCRIPTORES O PALABRAS CLAVES EN ESPAOL E INGLS


ESPAOL: Plan de Negocios, Sector crnicos, Productos crnicos ,Hamburguesas,
Productos embutidos.



3

INGLS: Meat sector, Bussines Plan, meat products, Hamburguers, Sausage Products.


RESUMEN DEL CONTENIDO EN ESPAOL:

El presente plan de negocios pretende demostrar la factibilidad de la creacin de
una empresa de responsabilidad limitada y de pequeo tamao dedicada a la
fabricacin de carnes procesadas caracterizada por el alto valor percibido de sus
productos y dirigida a los estratos bajos especficamente a la localidad de barrios
unidos en Bogot.
Este proyecto nace a partir de la visin de desarrollo del sector crnico y de la
necesidad de los consumidores de bajo nivel adquisitivo en la ciudad para
encontrar un producto que a bajo precio garantice la inocuidad, y calidad de la
materia prima y el proceso del producto, teniendo en cuenta el alto nivel de
informalidad de estas empresas en el sector
Dado que el sector de los crnicos procesados tiene mucho potencial y resulta
altamente atractivo a continuacin se desarrolla el tema.


RESUMEN DEL CONTENIDO EN INGLS:

This Business Plan pretends to demonstrate the viability of a small size, limited
responsibility company dedicated to the manufacture of processed meats. Two of
the most important characteristics of its products will be the high value perceived
by the consumers and that its commercialization will be focused to low income
population in the neighborhood of Barrios Unidos in Bogota.


This project emerge from the vision of development of the processed meat sector
of the economy and the necessity of the consumers with low purchasing power, in
the city, to find a product that at a low price will guarantees quality. The processed
meat sector, focused to low income population, has been traditionally identified as
unregulated, offering low quality products. This creates an excellent opportunity to
a new company that by offering quality and value, can achieve a very important
participation in the market.



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PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIN DE UNA FBRICA DE CARNES
PROCESADAS COMPETITIVA Y DE PEQUEO TAMAO EN LA LOCALIDAD
BARRIOS UNIDOS DE BOGOT DIRIGIDA A LOS ESTRATOS BAJOS









JESSICA BLANDON ALAPE
















PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2009


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PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIN DE UNA FBRICA DE CARNES
PROCESADAS COMPETITIVA Y DE PEQUEO TAMAO EN LA LOCALIDAD
BARRIOS UNIDOS DE BOGOT DIRIGIDA A LOS ESTRATOS BAJOS






JESSICA BLANDON ALAPE








Trabajo de Grado realizado como requisito para obtener el ttulo de
Administradora de Empresas







Manuel Archila







PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2009



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Firma del Presidente del Jurado






Firma del Jurado






Firma del Jurado










Bogot D.C, 27 de Mayo de 2009



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TABLA DE CONTENIDO

RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................... 13
CAPITULO I: JUSTIFICACIN Y OBJETIVOS ........................................... 15
PLAN DE NEGOCIO PARA UNA FBRICA DE CARNES FRAS. ........... 15
1.1 TTULO .................................................................................................................................... 15
1.2 OBJETIVO GENERAL ......................................................................................................... 15
1.3 OBJETIVOS ESPECFICOS ................................................................................................ 15
1.4 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ........................................................................... 16
1.5 JUSTIFICACIN DEL PROYECTO.................................................................................. 23
1.6 MARCO TERICO ................................................................................................................ 25
1.6.1 Qu es un plan de negocios? ...................................................................... 25
1.6.2 Estructura del Plan de Negocios. ................................................................ 26
1.7 Metodologa de la Investigacin .................................................................................. 29
1.8 MARCO CONCEPTUAL ........................................................................................................... 31
1.8.1 Productos Crnicos. ..................................................................................... 31
1.8.2 Cadena Productiva de los productos crnicos........................................... 31
1.8.3 Empacado al vaco ....................................................................................... 32
CAPITULO II: PLAN DE MERCADEO ......................................................... 34
2.1 LA EMPRESA .............................................................................................................................. 34
2.2 ANLISIS DEL MACROENTORNO ..................................................................................... 34
2.2.1 Generalidades del Pas ................................................................................ 35
2.2.2 Anlisis del Sector Industrial ..................................................................... 37
2.2.3 Anlisis Econmico ...................................................................................... 37
2.2.4 Anlisis Poltico-Legal ................................................................................. 41
2.2.5 Anlisis Tecnolgico .................................................................................... 47
2.2.6 Anlisis Socio-Cultural ................................................................................ 48
2.2.7 Barreras especiales de ingreso o salida de negocios. ............................... 49
2.3 ANLISIS DEL MICROENTORNO ...................................................................................... 51
2.3.1 Investigacin de Mercado ........................................................................... 51
2.3.2 Muestra: ........................................................................................................ 51
2.3.3 Objetivos de la Investigacin ...................................................................... 52
2.3.4 Anlisis de Resultados ................................................................................. 52
2.3.5 Segmentacin Consumidores ..................................................................... 58
2.3.6 Perfil del Consumidor y Comprador. .......................................................... 59
2.3.7 Anlisis de la competencia .......................................................................... 60


8
2.3.8 Anlisis de los proveedores ........................................................................ 63
2.4 ANLISIS DE ATRACTIVIDAD ......................................................................................... 65
2.4.1 Caractersticas Generales del producto ..................................................... 65
2.4.2 Anlisis DOFA ............................................................................................... 66
2.4.3 Estrategias DO. ............................................................................................. 67
2.4.4 Estrategias DA .............................................................................................. 68
2.4.5 Estrategias FO .............................................................................................. 68
2.4.6 Estrategias FA .............................................................................................. 68
2.5 ESTRATEGIA DE MERCADEO ............................................................................................. 69
2.5.1 MARKETING MIX ......................................................................................... 69
2.5.2 Estrategia de producto: ............................................................................... 70
2.5.3 Estrategia de Precios: .................................................................................. 72
2.5.4 Estrategia de promocin y Comunicacin: ................................................ 73
25.5 .Estrategia de plaza o distribucin: ............................................................. 74
2.6 PROYECCIONES DE VENTAS ............................................................................................... 74
CAPITULO III: PLAN DE PRODUCCIN .................................................... 76
3.1 EL PRODUCTO ........................................................................................................................... 76
3.1.1 Fichas Tcnicas ............................................................................................ 76
3.2 DIAGRAMA DE PROCESO ..................................................................................................... 80
3.2.1 Diagramas de proceso por Producto. ......................................................... 82
3.3 DIAGRAMA DE DISTRIBUCIN DE PLANTA ................................................................ 85
3.4 NECESIDADES DE MAQUINARIA Y EQUIPOS .............................................................. 87
3.5 NECESIDADES DE MATERIA PRIMA ............................................................................... 88
3.6 CONTROL DE CALIDAD ......................................................................................................... 90
3.7 PLAN DE PRODUCCIN ......................................................................................................... 91
CAPITULO IV: PLAN ADMINISTRATIVO ................................................. 93
4.1 LOS PROPSITOS ORGANIZACIONALES ....................................................................... 93
4.1.1 Misin ........................................................................................................... 93
4.1.2 Visin ............................................................................................................ 93
4.1.3 Valores .......................................................................................................... 94
4.1.4 Objetivos ....................................................................................................... 95
4.2 ORGANIGRAMA ...................................................................................................................... 95
4.3 DEFINICIN Y DESCRIPCIN DE PUESTOS. ................................................................ 96
4.4 TIPO DE CONTRATACIN .................................................................................................... 98
4.5 ASPECTOS LEGALES ............................................................................................................... 98
CAPITULO V: PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO .............................. 101


9
5.1 NECESIDADES DE INVERSIN INICIAL. ...................................................................... 101
5.1.1 Activos Fijos (Maquinaria y Equipos) ...................................................... 101
5.2 PROYECCIONES DE VENTAS ............................................................................................. 104
5.3 ANLISIS DE COSTOS DE PRODUCCIN. .................................................................... 107
5.4 COSTOS LABORALES ............................................................................................................ 111
5.5 PLAN DE FINANCIACIN .................................................................................................... 113
5.6 ESTADO DE RESULTADOS ................................................................................................. 115
5.7 FLUJO DE CAJA O CASHFLOW .......................................................................................... 116
5.8 BALANCE GENERAL ............................................................................................................. 116
5.9 EVALUACIN DEL PROYECTO ......................................................................................... 117
CONCLUSIONES ............................................................................................ 119
BIBLIOGRAFA ............................................................................................. 120
LIBROS ............................................................................................................................................... 120
PAGINAS WEB ................................................................................................................................. 121
ANEXOS .......................................................................................................... 122





















10
TABLA DE GRFICOS

Grfico 1 Poblacin Por Estrato Bogot ...................................................................... 16
Grfico 2 Produccin Bruta por Subsectores .............................................................. 18
Grfico 3 Procesados Crnicos ..................................................................................... 20
Grfico 4 Evolucin importados crnicos ................................................................... 21
Grfico 5 Estructura de la Cadena ............................................................................... 32
Grfico 6 Importaciones de la cadena crnica ............................................................ 39
Grfico 7 Exportaciones de la Cadena Crnica ........................................................... 39
Grfico 8 Balanza Comercial de la Cadena Crnica .................................................... 40
Grfico 9 Consumo de Crnicos Procesados ............................................................... 54
Grfico 10 Productos de Preferencia por el Consumidor .......................................... 55
Grfico 11 Frecuencia de Consumo y Compra ............................................................ 55
Grfico 12 Principales Razones de Compra ................................................................ 56
Grfico 13 Preferencias de Marca ................................................................................ 56
Grfico 14 Aceptacin de un Nuevo Producto ............................................................ 57
Grfico 15 Elementos Atractivos ................................................................................. 57
Grfico 16 Lugares de Compra ..................................................................................... 58
Grfico 17 Inversin en Productos .............................................................................. 58
Grfico 18 Marketing Mix ............................................................................................. 69
Grfico 19 Imagen Competidores ................................................................................ 71
Grfico 20 Imagen Propuesta "La Toledo" .................................................................. 71
Grfico 21 Mapa Localidad Barrios Unidos ................................................................ 75
Grfico 22 Diagrama de Proceso General ................................................................... 81
Grfico 23 Flujo de Proceso Hamburguesa ................................................................. 83
Grfico 24 Flujo de Proceso Jamn .............................................................................. 84
Grfico 25 Flujo de Proceso Salchicha ......................................................................... 85
Grfico 26 Diagrama de Planta Propuesto .................................................................. 86
Grfico 27 Propsitos Organizacionales ..................................................................... 93
Grfico 28 Valores Corporativos .................................................................................. 94
Grfico 29 Organigrama LA TOLEDO .......................................................................... 96




















11
LISTA DE TABLAS



Tabla 1 Principales Empresas en el 2004 ................................................................... 19
Tabla 2 Produccin de crnicos 2001 ......................................................................... 20
Tabla 3 Produccin Extranjera 2003 .......................................................................... 21
Tabla 4 Importaciones, Exportaciones y Balanza Comercial .................................... 38
Tabla 5 Gnero en la Localidad .................................................................................... 52
Tabla 6 Estratos Socioeconmicos en la Localidad. ................................................... 53
Tabla 7 Ingresos Econmicos de la Muestra ............................................................... 53
Tabla 8 Ncleo Familiar de los Consumidores ........................................................... 54
Tabla 9 Competidores Directos en la Localidad ......................................................... 61
Tabla 10 Competidores a nivel Local .......................................................................... 62
Tabla 11 Proveedores de La Toledo ............................................................................ 63
Tabla 12 Productos y Presentaciones ......................................................................... 66
Tabla 13 Anlisis DOFA ................................................................................................ 66
Tabla 14 Proyecciones Anuales en Ventas .................................................................. 74
Tabla 15 Ficha Tcnica de Salchichas.......................................................................... 76
Tabla 16 Ficha Tcnica de Jamn ................................................................................ 78
Tabla 17 Ficha Tcnica Hamburguesa ........................................................................ 79
Tabla 18 Maquinaria y Equipos ................................................................................... 87
Tabla 19 Receta Hamburguesa .................................................................................... 89
Tabla 20 Receta Salchicha ............................................................................................ 89
Tabla 21 Receta Jamn ................................................................................................. 89
Tabla 22 Produccin Ao 1 .......................................................................................... 92
Tabla 23 Cargos y Funciones ....................................................................................... 96
Tabla 24 Caractersticas de la Sociedad Limitada ...................................................... 98
Tabla 25 Maquinaria a 10 aos .................................................................................. 102
Tabla 26 Maquinaria a 5 Aos ................................................................................... 103
Tabla 27 Equipos de Planta a 5 Aos ........................................................................ 103
Tabla 28 Crecimiento Anualizado.............................................................................. 105
Tabla 29 Proyecciones En ventas Anualizados ........................................................ 105
Tabla 30 Proyecciones de Ventas Ao1 .................................................................... 106
Tabla 31 Costo Aproximado Salchicha ...................................................................... 107
Tabla 32 Costo Aproximado Jamn ........................................................................... 107
Tabla 33 Costo Aproximado Hamburguesa .............................................................. 108
Tabla 34 Produccin en el Ao 1 ............................................................................... 109
Tabla 35 Costos Produccin Ao 1 ............................................................................ 110
Tabla 36 Composicin Laboral .................................................................................. 111
Tabla 37 Costos Laborales Ao 1 .............................................................................. 112
Tabla 38 Amortizacin de la Deuda........................................................................... 114
Tabla 39 Resumen Anual Estado de Resultados ...................................................... 115
Tabla 40 Balance General Proyectado ....................................................................... 117






12
LISTA DE ANEXOS





ANEXO 1: ENCUESTA DE SONDEO PARA MERCADEO ............................................ 122
ANEXO 2 PLAN DE VENTAS UND Y $ ........................................................................ 125
ANEXO 3 PLAN DE PRODUCCIN MENSUAL ........................................................... 130
ANEXO 4 COSTOS DE PRODUCCIN ......................................................................... 135
ANEXO 5 COSTOS LABORALES .................................................................................. 140
ANEXO 6 P&G PROYECTADO ..................................................................................... 143
ANEXO 7 CASHFLOW PROYECTADO ........................................................................ 148
ANEXO 8 BALANCE PROYECTADO ............................................................................ 151




















13
RESUMEN EJECUTIVO

El objetivo del presente plan de negocios es demostrar la factibilidad de la creacin
de una empresa de responsabilidad limitada y de pequeo tamao dedicada a la
fabricacin carnes procesadas caracterizada por el alto valor percibido de sus
productos y dirigida a los estratos bajos especficamente a la localidad de barrios
unidos en Bogot.
Este proyecto nace a partir de la visin de desarrollo del sector crnico y de la
necesidad de los consumidores de bajo nivel adquisitivo en la ciudad para
encontrar un producto que a bajo precio garantice la inocuidad, y calidad de la
materia prima y el proceso del producto, teniendo en cuenta el alto nivel de
informalidad de estas empresas en el sector. En pocas palabras se busca un
producto que brinde CONFIANZA al consumidor.
Para lograr dicho objetivo se han establecido tres caractersticas que sern el pilar
fundamental de LA TOLEDO, Carnes procesadas y Embutidos., precio, calidad e
imagen, y se desarrollarn a travs de la eficiencia en costos de produccin,
inversin en publicidad y mercadeo que es escasa en el sector, distribucin de la
planta y otras caractersticas detalladas en el contenido del plan.

El sector de los crnicos procesados tiene mucho potencial y resulta altamente
atractivo teniendo en cuenta que un 97% de la poblacin consume estos productos
y entre sus preferencias se encuentra el Jamn, las Salchichas y La hamburguesa,
productos que sern ofrecidos en 2 presentaciones de 250 y 500 gramos. Por otro
lado el sector donde nos encontramos es el sector ms importante de la industria
manufacturera colombiana que comprende aproximadamente el 31% del total de
la produccin bruta total del y se traduce el 10.2% aproximadamente del total del
PIB nacional y el 9% de participacin, adems el proyecto cuenta con ventajas
sobre otros sectores, como la pequea cantidad de recursos necesarios para
trabajar con la capacidad inicial propuesta que es de 48.000 Kg mensuales y los
bajos costos de materia prima para producir 5.800 unidades de producto para los
que solo se necesitan $4,350,212, una cifra bastante baja el volumen de
produccin.


14
Para la consolidacin del proyecto se propone una inversin inicial de
$300.000.000 de los cuales $239.800.000 estn destinados a la capacidad instalada
(Activos fijos y equipos de planta y administrativos), y el restante para cubrir los
costos de produccin inciales.
Teniendo en cuenta el escenario conservador que se estableci a partir del
comportamiento del sector y con una probabilidad de ocurrencia del 50% se
calcul que la TIR del proyecto a 5 aos es de un 83.97% y un VPN de
$6268395979.01, se concluye entonces que es un proyecto altamente rentable
con un nivel de ventas de fcil alcance, es as como se establecieron unas ventas en
el primer mes de $16.500.00 que alcanzarn en el mes 60 un valor de
$279.616.800 de pesos.




















15
CAPITULO I: JUSTIFICACIN Y OBJETIVOS
PLAN DE NEGOCIO PARA UNA FBRICA DE CARNES FRAS.
1.1 TTULO

Plan de Negocios para la creacin de una fbrica de carnes Procesadas
competitiva y de pequeo tamao en los estratos bajos de Bogot
1.2 OBJETIVO GENERAL

Disear y elaborar un plan de Negocio que permita la creacin de una fbrica de
carnes procesadas, capaz de competir con precios bajos y alta calidad de los
productos, en los estratos bajos de la ciudad de Bogot.

1.3 OBJETIVOS ESPECFICOS

Elaborar el anlisis y plan estratgico con el fin de examinar los diferentes
grupos de inters (clientes, competidores, proveedores) y las dinmicas del
entorno que afectan la naturaleza del negocio.

Elaborar el Plan de Mercadeo para pronosticar las posibles situaciones del
mercado y de acuerdo a esto las acciones que debe tomar la empresa para
comercializar sus productos con xito

Elaborar el Plan Tcnico u Operativo para asegurar que los procesos y
recursos y producciones proyectadas al interior de la organizacin sean los
adecuados para el cumplimiento del objetivo.

Elaborar el Plan Financiero para determinar las necesidades de
financiamiento con su respectivo anlisis de riesgo y en general el estado de
costos e ingresos proyectados.

Definir la estructura organizacional y administrativa acorde con la
estrategia de la organizacin.


16
1.4 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Para los seres vivos y en especial para el ser humano, las protenas son
fundamentales e indispensables para la supervivencia y el buen funcionamiento
del cuerpo, existen diversas fuentes para acceder a ellas, pero la carne es el mejor
medio para obtenerlas.

Es una realidad que la poblacin anual aumenta drsticamente al igual que el
fenmeno de la pobreza, causando problemas no solo de desigualdad social y
cultural si no que tambin afecta los niveles de nutricin que son bsicos para la
existencia del hombre. Dicho problema de desnutricin contribuye directa e
indirectamente con la mortalidad infantil y es en este punto donde la deficiencia de
protenas es un problema grave en la salud pblica.

Para el ao 2005 en Bogot se estim un total de 7.104.145 personas con una tasa
de crecimiento del 2.5% anual es decir que la poblacin incrementar cada ao en
cerca de 154.000 habitantes hasta alcanzar los 7.9 millones de personas en el ao
2010. De este total el 44% de la poblacin aproximadamente habita en estratos 2 y
3, mientras que los estratos 1 y 6 presentan las tasas de concentracin ms bajas.

Grfico 1 Poblacin Por Estrato Bogot

Fuente: DAPD, rea de Estratificacin y Monitoreo



17
De este 51% (estrato 1, 2 y 3), el 40,4% aproximadamente presenta algn retraso
del crecimiento en talla/edad a causa de desnutricin y se presenta las mayores
prevalencias en las localidades de San Cristbal, Usme, Santaf, Sumapz y Ciudad
Bolvar.

Se puede atribuir este fenmeno en gran parte a los bajos ingresos de la poblacin
ya mencionada, pues son ellos quienes no puede acceder a productos de alta
calidad que satisfagan sus necesidades nutricionales, y en algunos casos ni siquiera
pueden adquirir los productos como lo reflejan las cifras del DAPD donde para el
ao 2008 el 2.9% de la poblacin est ubicada en estrato bajo bajo (12.793
personas), el 9.8% en estrato bajo (43.231 personas), (12.7% - 56.024 personas -
en pobreza), el 28.1% en estrato medio bajo (123.958 personas), el 24.9% en
estrato medio (109.842 personas), el 13.9% en estrato medio alto (61.317
personas) y el 18% en estrato alto (79.403 personas). Segn caracterizacin
socioeconmica y encuesta Sisben 1.2% de la poblacin (5.294 personas) se ubica
en el nivel I y 19.1% (84.256 personas) en el nivel II, (20.3% - 89.550 personas - en
pobreza).Segn NBI, el 3.9% (17.205 personas) de la poblacin vive en situacin
de pobreza y no hay poblacin en situacin de miseria.1

Si promediramos esos datos podramos considerar que un 12.3% (54.260
personas) de la poblacin se encuentra en pobreza. Mirando la tendencia en el
Distrito, segn medicin de lnea de pobreza, la cifra de personas pobres pasa de
37% en 1991 a 46.1% en el 2003; de 10.9% en situacin de miseria en 1992 pasa a
12.3% en 2003.El aumento del nmero de personas pobres puede ser un efecto de
fenmenos migratorios pero tambin podra reflejar desplazamiento econmico y
social de personas que se ubican en el estrato medio bajo. Aquello que algunos han
llamado la pauperizacin de la clase media.2 Se evidencia entonces, adems del
esfuerzo para reducir el nmero de personas pobres, la necesidad de hacer
sostenible la calidad de vida de la poblacin potencialmente en riesgo de
empobrecimiento, la llamada clase media que constituye la capa ms amplia, sin

1
www.DAPD.GOV.CO
2
Alcalda de Teusaquillo http://www.redbogota.com/endatos/0100/0150/index.htm


18
detrimento de la gestin necesaria para satisfacer las necesidades y garantizar la
sostenibilidad del estndar de vida del conjunto de la poblacin local3.

Por otro lado y hablando del sector Agroindustrial donde se encuentra la empresa
objetivo de este plan de negocios debemos mencionar que este es el sector ms
importante de la industria manufacturera colombiana con una produccin bruta de
US$ 9.500 millones en el 2003, segn cifras del DANE.

Esto significa que comprende aproximadamente el 31% del total de la produccin
bruta total, seguido de lejos por la fabricacin de sustancias y productos qumicos
que representa el 14% del total de la produccin industrial. As mismo este sector
representa el 10.2% del total del PIB nacional y genera 110.000 empleos directos
4


En la siguiente grfica observamos que el 9% de la participacin del mercado de
los productos alimenticios es para el sector de carnes y derivados, porcentaje que
es bastante alto teniendo en cuenta la cantidad de tipos de productos alimenticios
que se ofrecen en el mercado.
Grfico 2 Produccin Bruta por Subsectores



3
http://www.movilidadbogota.gov.co/admin/contenido/documentos/PlanMtro-03_16_42_31.doc
4
Perfil sectorial agroindustrial. Proexport.


19
En el pas la industria de carnes y derivados, se est fortaleciendo cada da ms y
aumenta su importancia por los altos ndices de crecimiento no solo a nivel
nacional si no internacional (exportaciones), pues la carne colombiana tiene un
importante reconocimiento por su calidad y los procesos de modernizacin de los
ltimos aos. La industria crnica cuenta con modernas tcnicas de desposte y
empacado al vaco. De la misma manera se ha implementado un sistema de
clasificacin de canales y un modelo de trazabilidad acorde con las exigencias del
mercado internacional.

Se espera pasar de 25,6 millones de cabezas de Ganado con que actualmente se
cuentan, a 51,4 millones de cabezas para el 2020. y durante 2003, el sector obtuvo
una produccin bruta de US $ 850 millones, ventas por ms de US $ 460 millones y
las exportaciones se dispararon al pasar de US $ 161.000 en el 2003 a US $413.000
en el 2004. (Ver grfico 6.). La industria de Carnes y derivados aport un total de
17.000 empleos directos en el 2003.
5


Pero realmente los productos que ms generan valor agregado son los derivados
de la carne, y con eso se refiere a productos congelados y de empacado al vaci
(procesados), dentro de este sector grandes empresas han demostrado el rpido
crecimiento del sector como las que observaremos en la siguiente Tabla.
Tabla 1 Principales Empresas en el 2004



Sin duda alguna es un mercado atractivo para la inversin y para la exportacin de
estos productos de valor agregado.

5
DANE. Encuesta Manufacturera anual 2003.


20

Para el ao 2001 el sector de los procesados crnicos present una produccin
total aproximada en el ao 2.001 de 92.455 toneladas y 238,5 millones de dlares
divididos en los siguientes tipos de productos:

Tabla 2 Produccin de crnicos 2001
Producto
Fuente: Fuente: ANDI, Cmara de Alimentos.
Grfico 3 Procesados Crnicos


Fuente: Fuente: ANDI, Cmara de Alimentos.



21
Como observamos en la grfica y en la tabla los principales productos de la
industria son en su orden, salchichas con un 31% y una produccin de $ 4.228.814
Dlares, seguido por el salchichn con un 23% y la mortadela con un 10%.

Por otro lado las importaciones a nuestro pas en el 2003 fueron las siguientes:

Tabla 3 Produccin Extranjera 2003

Fuente: Nota Sectorial Procesados Crnicos. CAMACOES. 2004.

Para proteger el sector en nuestro pas de las importaciones de otros pases, el
gobierno ha establecido aranceles variables, pero se ha establecido que los
productos Colombianos son de calidad inferior a comparacin de los importados
en general y la oferta de productos no es tan amplia como por ejemplo la espaola.

Grfico 4 Evolucin importados crnicos

Fuente: Nota Sectorial Procesados Crnicos. CAMACOES. 2004.


22
En la grfica anterior observamos claramente un incremento de precios sufrido
por estos productos del ao 2.002 al ao 2.003, pues el valor de los productos
importados entre estos dos aos es prcticamente el mismo, mientras que el
volumen importado por ese mismo valor en 2.003 es un 18% menor que el ao
anterior. Esto es debido a dos factores principalmente: el tipo de cambio euro -
peso, que ha ido en continuo aumento en los ltimos aos, y el arancel variable.

De acuerdo a esto CAMACOES para el 2004 en su II encuentro Hispano-
Colombiano pblico que los productos espaoles que se importan a Colombia
estn posicionados de forma diferente, con esto se refiere a los diferentes nichos y
poblacin objetivo de los productos.
Los productos nacionales se definen entonces como productos populares, mientras
que los Importados se enfocan a las clases ms altas de la sociedad, ya que tienen
un gran poder adquisitivo y el precio de estos productos es muy superior al resto
de productos similares de produccin local que se encuentran en el mercado.
De las tendencias del sector de los productos procesados en el pas se puede
destacar que la poblacin adquiere porciones pequeas y de poco gramaje, ya que
el precio del producto a adquirir es inferior.

El consumo de procesados crnicos en el pas est dirigido a la bsqueda de
productos a bajo precio, primando sobre la calidad, mientras que la
poblacin de estratos altos prefiere los productos bajos en grasa, saludables, y de
calidad, aunque su precio sea mucho mayor y por otro lado los llamados productos
populares, de calidad muy inferior a los productos importados son los que
abastecen a los consumidores con menores recursos econmicos.
De acuerdo a lo mencionado anteriormente el consumidor Colombiano se
caracteriza por prestar especial atencin al precio a la hora de realizar sus
compras, pues solo aproximadamente el 6.4% que corresponde a slo 2,6 millones
de habitantes aproximadamente se encuentran en disposicin econmica de
consumir estos productos, con un precio muy superior a los crnicos producidos
en Colombia, convirtindose prcticamente en bienes de lujo.
6


6
www.camacoes.com.co/modules/ContentExpress/img_repository/Carnicos%20y%20Derivados.pdf
pgina 24.



23
Se puede desarrollar un plan de negocios para una fbrica de carnes procesadas, que
rompa el paradigma de baja calidad-bajos precios, y que se dedique a competir con
precios bajos y alta calidad en comparacin con las empresas de su mismo nicho de
mercado a travs de la implementacin de procesos productivos innovadores en
tecnologa y buenas prcticas de manufactura?

1.5 JUSTIFICACIN DEL PROYECTO

Este plan de negocios adems de servir como primer paso en el mejoramiento de la
nutricin y por tanto de la calidad de vida de los habitantes del sector afectado
(Estrato medio o bajo), pretende brindarle al empresario, inversionista o al
interesado en general, una nueva perspectiva de calidad en un sector altamente
competitivo. Se trata de ofrecer un valor agregado al consumidor a travs del
mejoramiento de los procesos productivos de la organizacin.

En el mercado de las carnes fras normalmente las empresas tienen dos opciones,
la primera consiste en la diferenciacin por la alta calidad de los productos y la
segunda por los precios bajos que dada la naturaleza competitiva de dicho
mercado se vuelven estndar, causando similitudes entre las marcas y por tanto
poca fidelidad de los clientes. Para contrarrestar este efecto, se propone un plan de
negocios donde se consiga competir con precios ms bajos que los dems
productores y con mayor calidad.

Sin duda alguna para mantener un producto de calidad, es necesario cumplir con
los estndares mnimos del mercado y brindar un valor agregado, el principio de
un producto crnico de calidad se construye desde la ganadera hasta que llega
transformado a manos del consumidor, por eso, elementos como la crianza del
ganado en las fincas, el trato en los frigorficos y mataderos, los hbitos y
preparacin las empresas transformadoras y hasta el transporte y la distribucin
de productos inciden en el costo y precio de los productos y por tanto en el
comportamiento del consumidor o cliente, que puede perder la calidad de acceder
a un producto en ptimo estado.


24
Sin perder de vista que los productos crnicos son uno de los alimentos de mayor
riesgo para la salud pblica ya que por sus caractersticas nutricionales se
constituyen en rico sustrato para la proliferacin de agentes patgenos dainos
para la salud y por deficientes prcticas de manipulacin pueden fcilmente sufrir
deterioro fsico y contaminacin por agentes qumicos.
7

Es comn en las empresas productoras de productos crnicos populares (bajos
precios), la baja capacitacin en higiene de los alimentos, la poca implementacin
de fro durante el tiempo de transporte y conservacin de los productos en el
expendio, el uso de utensilios no apropiados, en algunos casos la falta de agua
potable y de servicios sanitarios, la acumulacin de basura y el mal manejo de
residuos, adems de ser origen de enfermedades transmitidas por los alimentos, y
adicionalmente para disminuir los costos de produccin se ha optado por usar
carne de muy baja calidad y en algunos casos de origen equino en condiciones
completamente deficientes.
Como es necesario competir con bajos precios sin sacrificar la calidad de la materia
prima se identifica la necesidad de introducir en el proceso productivo, nuevas
tecnologas que hagan ms eficiente la produccin y que no solo contribuyan con el
beneficio del cliente que adems tendr la capacidad de reconocer los productos
por sus caractersticas, si no que dentro de la organizacin permita la ejecucin de
prcticas limpias que optimicen el uso de la materia prima reduciendo el
porcentaje de desperdicios. La nueva tecnologa que se pretende introducir para
lograr la competitividad de la empresa, consiste en el uso de una maquina
separadora que como su nombre lo indica separa la carne del hueso de materias
prima como el Pollo y el Cerdo, creando una pasta de alto contenido nutricional
que puede ser agregado a diferentes productos como salchichas, Jamn,
Hamburguesa entre otros y es con esta idea es que el plan de negocios pretende
romper dicho paradigma que se ha creado no solo en esta industria si no en
general en las industrias de consumo masivo.


7
Consejo Nacional de la cdena Crnica
Bovina.http://www.cadenacarnicabovina.org.co/comercializacion.html


25
1.6 MARCO TERICO

Para dar inicio a este proyecto es importante aclarar conceptos bsicos que
ayudaran a entender al lector el objetivo final, en primera instancia se hablar de
las definiciones bsicas para finalmente desglosar las etapas o partes del Pan de
Negocio.

1.6.1 Qu es un plan de negocios?

La definicin de plan de negocios no vara mucho de un autor a otro, en general
coinciden en las caractersticas bsicas. Greg Balanko lo define como Un
documento formal elaborado para capturar y comunicar la direccin planeada y las
maniobras que se requieren para que el negocio alcance su meta ms importante:
la rentabilidad, por otro lado Rodrigo Varela autor colombiano de Innovacin
empresarial8 dice El plan de negocios, es una herramienta bsica para la creacin
de una empresa, donde se tiene claridad de los pasos y las variables que afectan el
negocio. Por ello, es til en el momento de crear cualquier tipo de negocio, pues
este indica con detalles su funcionamiento y su desarrollo, entonces es claro que
finalmente un plan de negocios es el que nos permite documentar cada aspecto del
negocio de acuerdo a las metas, operaciones, estrategias, tcticas y a las variables
que lo afectan.

Un plan de negocios entonces se compone de la frmula
METAS+INVESTIGACIN+ESTRATEGIA= PLAN DE NEGOCIOS
9
, que nos permite
diferenciar una empresa de otra, pues no podran existir dos iguales, algunos de los
beneficios del plan de negocios son:

Obtener financiamiento para iniciar la nueva idea de negocio o ampliar un
negocio ya existente.
Creacin de procesos comerciales, puestos de trabajo y presupuestos
operativos.

8
VARELA RODRIGO, Innovacin Empresarial, Prentice Hall, Capitulo 7.
9
BALANKO-DICKSON GREG, cmo preparar un plan de negocios exitoso, Mc Graw Hill. Capitulo 1.


26
Identificar el valor del negocio y preparar un plan de venta.
Revitalizar el negocio e identificar nuevos mercados y oportunidades.
Elaborar el plan financiero para mejorar la rentabilidad.
Aumentar las probabilidades de xito.

1.6.2 Estructura del Plan de Negocios.

Para la elaboracin del plan de negocios se determinar la siguiente estructura:
1. Resumen ejecutivo.
2. descripcin del negocio.
3. productos y servicios.
4. anlisis de la industria.
5. anlisis de mercado
6. estrategia de marketing
7. operaciones y administracin.
8. plan de implementacin
9. plan financiero

Los 4 primeros tems hacen parte del plan y anlisis estratgico que es un proceso
que tiene como objetivo conocer el estado del negocio propuesto, a travs del
anlisis de los diferentes grupos de inters como los accionistas, clientes,
proveedores y competidores, tambin trata de explicar las dinmicas e
interacciones de estos grupos de inters con la industria y el entorno macro
econmico. En esta etapa se plantean procesos como el planteamiento de los
propsitos organizacionales (misin, visin y objetivos), anlisis de producto y de
cartera, matriz DOFA, anlisis del macro y micro entorno.

El punto 5 y 6, esta englobado por el plan de comercializacin que contiene el
anlisis de la estrategia y el anlisis del mercado al que va dirigido, otros autores lo
denominan plan de mercadeo y tiene que ver con las estrategias de venta como10:


10
Varela Rodrigo. Innovacin Empresarial: Arte y Ciencia en la creacin de empresas, Prentice Hall,
2001.


27
Estrategia de precios
Estrategia de ventas
Estrategia promocional
Poltica de servicios

Y otras variables como el tamao del mercado de la fbrica de carnes fras, la
identificacin de posibles clientes y por supuesto el estudio de los competidores,
finalmente pretenden encontrar la forma de vender y distribuir los productos de la
forma adecuada y coherente con las metas.

El plan de implementacin tiene que ver con la viabilidad y la definicin de la
posibilidad para lograr los objetivos planteados y el producto con la calidad y
costos requeridos, se necesita para ello identificar procesos, proveedores,
tecnologa, recursos humanos, suministros, formas de operacin, consumos,
distribucin, requerimientos de capacitacin de recursos humanos y otras
variables administrativas y operativas propias del negocio tales como:

1. Ubicacin geogrfica y fsica (tipo de instalaciones).
2. Facilidades de servicios (agua, energa, telfono, alcantarillado,
manejo de desperdicios).
3. Posicin relativa a proveedores y clientes.
4. Legislacin local, condiciones de sanidad, regulacin del sector etc.
5. reas requeridas para la prestacin del servicio en cuestin.
6. Servicios especiales que se ofrecern
11


Adems explica en detalle que tcticas de deben ejecutar para alcanzar los
objetivos y metas planteadas en los anteriores anlisis o planes, para poder
disear el modelo financiero respectivo.
12


11
Varela Rodrigo, Innovacin Empresarial: Arte y Ciencia en la creacin de empresas, Prentice Hall,
2001. (Capitulo 7, Pagina 181)

12
Friend Gram., Zehle Stefan, Cmo disear un plan de negocios, The Economist, 2008. (Capitulo 1,
pag 28)



28
Por ltimo el plan econmico o financiero tiene como objetivo central determinar
la caracterstica econmica del proyecto es decir es un indicador para mostrar los
recursos financieros que se requieren para llevar a cabo, para ello hay necesidad
de identificar las necesidades de inversin, los ingresos, los costos, los gastos, la
utilidad, los puntos de equilibrio contable y econmico, y determinar la posibilidad
de que el vender el servicio al precio establecido y que el negocio deje excedentes.

Inversin en activos fijos: determinar montos, momentos de inversin y rgimen
tributario aplicables a los siguientes conceptos:

1. Aspectos Tecnolgicos que se requieren en las instalaciones de la
empresa.
2. costo de los terrenos y su adecuacin.
3. Construcciones y montaje de la empresa.
4. Publicidad
5. Bienes muebles requeridos para la fabricacin de los productos,
equipos de oficina, y Tecnolgicos, instalaciones entre otros.
13


Presupuesto de ingresos proyectados
Presupuesto de dotacin y equipamientos
Presupuesto de personal que laborara en
Presupuesto de otros gastos proyectados
Deducciones tributarias Proyectadas.

La estructura bsica del documento del plan de negocios a realizar debe ser:
cartula, resumen ejecutivo, tabla de contenido, cuerpo, cronograma de
implementacin del negocio y anexos.
El resumen ejecutivo debe indicar clara, breve y precisamente en qu consiste el
negocio, a que mercado est dirigido, que recursos financieros requiere, como son
usados, cul ser el retorno para los inversionistas, como se van a pagar los

13
. Varela Rodrigo. Innovacin Empresarial: Arte y Ciencia en la creacin de empresas, Prentice Hall,
2001 (Capitulo 7, Pagina 191)


29
crditos, que fortaleza tienen y cules son los beneficios para el socio, el
inversionista, el proveedor y el comprador.
14

1.7 Metodologa de la Investigacin

Para lograr los objetivos planteados en el presente anteproyecto del plan de
negocios, se realizara la investigacin con base a la metodologa de investigacin
exploratoria. A continuacin se hace una introduccin a la misma con el fin de que
se conozca cmo se van a desarrollar los tipos de anlisis propuestos
anteriormente.

Investigacin Exploratoria

La investigacin exploratoria es considerada como el primer acercamiento
cientfico a un problema. Se utiliza cuando ste an no ha sido abordado o no ha
sido suficientemente estudiado y las condiciones existentes no son an
determinantes15, se decidi escoger este tipo de anlisis por qu se justifica que
este tipo de empresas en Colombia no es muy explorado, ni aprovechado, existen
muy pocos estudios del mercado y no se conocen datos muy certeros de la
situacin empresarial.

Esta investigacin, est orientada a la recoleccin, interpretacin y anlisis de
informacin externa, la cual pueda ser utilizada para apoyar la toma de decisiones,
as como sustentar los planes estratgicos desarrollados. Es con este fin que se
recurre a la aplicacin de investigaciones de mercados, anlisis tcnico, anlisis
organizacional y anlisis financiero.

La investigacin de mercados es la funcin que enlaza al consumidor, al cliente y
al pblico con el comercializador a travs de la informacin. Esta informacin se
utiliza para identificar y definir las oportunidades y los problemas de marketing;

14
. Varela Rodrigo. Innovacin Empresarial: Arte y Ciencia en la creacin de empresas, Prentice
Hall, 2001,(Capitulo 7, Pagina 169)
15
Segn la naturaleza de los objetivos en cuanto al nivel de conocimiento que se desea alcanzar.
Principales tipos de Investigacin. Caiceo y Mardones. Elaboracin de tesis e informes Tcnico-
Profesionales-ed. Conosur.


30
como tambin generar, perfeccionar y evaluar las acciones de marketing:
monitorear el desempeo de marketing; y mejorar la comprensin del marketing
como proceso16
Es as que representado una de las principales fuentes de informacin para el plan
de negocio, acerca del desempeo proyectado en el mercado, esta debe ser veraz,
clara y extrada de fuentes confiables, de tal modo que pueda ser cotejada, para su
uso durante posteriores periodos de dicho plan a realizar.
Acerca de la necesidad de informacin Kinear (1.998) dice: El primer paso en el
proceso de investigacin es establecer cul es la necesidad de informacin de una
investigacin. El proyecto de investigacin debe suministrar cierta informacin,
pertinente para la toma de decisiones.17

Tomando en consideracin lo anterior, definir una situacin especfica al momento
de aplicar el estudio, representa la base para su estructuracin esto indagando
profundamente en las diferentes reas. En el caso de un a investigacin
exploratoria incluye la recoleccin de estudios precedentes, entrevista a
informantes claves acerca del mercado objetivo en el plan de negocio, en cada una
de sus reas y la consulta de datos externos que pudieran guiar el desarrollo del
plan.
Luego de esto es imperativo elaborar los lineamientos que seguir la investigacin
para mejorar el proceso de implementacin.

Acerca del diseo de la investigacin y fuentes de datos Kinear (1.998) dice: Una
vez definidos los objetivos de estudio y enumeradas las necesidades de
informacin, el paso siguiente consiste en disear el proyecto formal de
investigacin e identificar las fuentes apropiadas de datos para el estudio. Un
diseo de investigacin es el plan bsico que gua las fases de recoleccin y anlisis
de datos del proyecto de investigacin. Es la estructura que especifica el tipo de
informacin a recolectar, las fuentes de datos y los procedimientos y anlisis de
recoleccin de datos18

16
American Marketing Association (AMA) en Kinear (1.998)
17
American Marketing Association (AMA) en Kinear (1.998)
18
American Marketing Association (AMA) en Kinear (1.998)


31
Se orienta la investigacin a la elaboracin de un plan especfico a seguir para
elaborar el estudio, en el cual debe ser considerando todos los objetivos, fuentes de
informacin, los mtodos de recoleccin de datos ms adecuados segn sea el
propsito del plan.
Al llevar lo antes planteado a un estudio exploratorio, se observa que ser durante
este proceso que aquella informacin recolectada mediante los instrumentos de
recoleccin (entrevistas a profundidad) ser filtrada y convertida mediante
programas computarizados, en tablas o grficos que usara el investigador para
realizar su anlisis facultativo y as de una vez por todas completar los objetivos
planteados, es decir, ubicara el problema de la empresa.
1.8 MARCO CONCEPTUAL

1.8.1 Productos Crnicos.

Se denominan productos crnicos todos aquellos que hacen parte de la cadena
productiva de origen animal para el consumo humano.
1.8.2 Cadena Productiva de los productos crnicos
19


La cadena productiva se inicia con la produccin agropecuaria donde se integran
los procesos de cra y levante tanto de ganado como de aves de corral y otros,
diferenciando por sus especificaciones los animales destinados a la actividad
dedicada al engorde (cuyo propsito es el sacrificio para obtener carne) y los
animales destinados a otras actividades, por ejemplo, el ganado dedicado a
produccin de leche o los pollos dedicados a la produccin de huevos.

Este proceso contina con el sacrificio, corte y congelacin de estos para la
produccin de carnes. La transformacin de los productos se lleva a cabo en
plantas de beneficio, mataderos o frigomataderos y plantas procesadoras. Algunos
de los centros mencionados, adems de ofrecer el servicio de matanza y corte,
ofrecen el servicio de refrigeracin y en algunos casos servicios de

19
DNP. Departamento Nacional de Planeacin. Cadenas Productivas Estructura, comercio
internacional y proteccin. 2004



32
comercializacin. Durante este proceso se generan adems de carnes y vsceras,
productos como grasas y sebos, huesos, sangre y cuernos.
20

El proceso de carnes elaboradas est compuesto por los eslabones carnes
arregladas y carnes fras y embutidas.
La elaboracin de estos productos vara de acuerdo con el producto final y por lo
tanto el porcentaje de utilizacin de sus ingredientes. La comercializacin y
transporte se realiza en varias etapas de la cadena, comenzando en el momento en
que los animales son llevados desde las fincas o galpones hasta los mataderos o
plantas de beneficio, luego desde estos hasta los centros de procesamiento y/o
centros de consumo final. Por ltimo los productos y subproductos crnicos son
distribuidos a travs de hipermercados, tiendas especializadas y tiendas
detallistas.
A continuacin se presenta la respectiva grfica.

Grfico 5 Estructura de la Cadena

Fuente: Cadenas Productivas Estructura, comercio internacional y proteccin DNP. 2004
1.8.3 Empacado al vaco

Es un proceso de empaque para productos crnicos como Jamones, Salchichas y
productos cuadrados, que se utiliza para impedir la oxidacin de la grasa y los

20
Ibd. Pgina 5.


33
pigmentos de las carnes procesadas, protege el producto del medio ambiente y
evita su contaminacin
21
.

Es el sistema ms importante de empaque y mantenimiento de la calidad natural
de los productos crnicos. Con una barrera apropiada contra el oxigeno, excluye el
aire y el oxigeno del envase, inhibiendo consecuentemente el crecimiento de
algunos organismos alterantes y extendiendo la vida til del producto. Se utiliza
en sistemas de envasado con bolsas, y en sistemas roll stock. Envasar a vaci
significa eliminar el aire del envase. Esto produce una presin diferencial entre el
interior y el exterior del envase en los envases en pelcula flexible. Se requieren
mnimo de 610 mm de Hg de vaco en el envase para obtener la proteccin
suficiente del producto
22
.
Algunas ventajas del empaque al vaco son:
Mejora el color
Buena apariencia de la carne
Mejora la textura
Alarga la vida de anaquel
Maximiza las ganancias
Reduce los costos de transporte
El sistema de conservacin debe permitir que los productos crnicos mantengan
sus caractersticas organolpticas, nutricionales y microbiolgicas a travs del
tiempo.
Uno de los complementos para el empacado al vaci es la refrigeracin o aplicacin
a bajas temperaturas en neveras y cuartos fros, que retarda la velocidad de
multiplicacin y crecimiento de microorganismos que causan alteracin.




21
Tovar Rojas Alejandro. Gua de procesos APRA la elaboracin de productso crnicos. Convenio
Andres Bello, UPAR. Bogot. 2003
22
Lawrie R.A. Ciencia de la carne. Ed. Acribia.. Zaragoza (Esp), 1966


34
CAPITULO II: PLAN DE MERCADEO

2.1 LA EMPRESA

La Toledo, productos crnicos y embutidos, ser una empresa de pequeo
tamao dedicada a la elaboracin y distribucin de productos crnicos procesados
que se definen como aquellos elaborados a base de carne grasa, vsceras y
subproductos comestibles de animales de abasto autorizados para el consumo
humano y adicionados o no con Ingredientes y aditivos de uso permitido y
sometidos a procesos tecnolgicos adecuados
23


Existen diferentes criterios que hacen demandables estos productos, en primer
lugar se trata de un producto que por ser un alimento popular en la poblacin se
puede definir como de consumo masivo.

Por otro lado en la actualidad la incorporacin de la mujer en la actividad
econmica ha requerido cambios substanciales en los tiempos que se invierten en
la elaboracin de alimentos para la familia, pues tradicionalmente eran ellas las
encargadas de esta tarea y con si inclusin activa en la vida laboral estos tiempos
son mucho menores y esto provoca requerimientos de productos de fcil
preparacin. En este sentido, las carnes fras o procesadas y embutidos
representan nuevas alternativas que han encajado perfectamente con estas
necesidades actuales, pues son productos pre cocidos listos para su consumo o en
algunos casos no requieren ms de cinco minutos en su preparacin.

2.2 ANLISIS DEL MACROENTORNO

En esta primera parte nos dedicaremos a conocer el contexto econmico general
del pas para luego profundizar en los aspectos relevantes del sector de nuestro
inters, teniendo en cuenta que este plan est diseado para la fabricacin y venta

23
Tomado del Decreto-2162 de1983 de la Repblica de Colombia.



35
de los productos a nivel nacional y en primera medida a un sector especifico de la
ciudad de Bogot.

2.2.1 Generalidades del Pas

En los dos ltimos aos se ha evidenciando una crisis econmica a nivel mundial a
tal punto que se podra decir que estamos en un momento coyuntural, por
supuesto en el pas los efectos no se han hecho esperar y a grandes rasgos se
pueden resaltar los siguientes puntos:

En el cuarto trimestre de 2008, la actividad econmica registr una
variacin negativa de -0,7%, situacin que no se presentaba desde el primer
semestre de 2002 (-0,2%). Durante todo el ao, la economa colombiana se
desaceler; el PIB se increment 2,5%, resultado inferior en cinco puntos
porcentuales respecto a la variacin del 2007 (7,5%).

Por sectores econmicos, el industrial fue el ms afectado con una variacin
negativa de 2%, que contrasta con el crecimiento de 9,5% registrado en
2007. Se desaceleraron casi todos los sectores; por ejemplo, construccin
(2,8%) y comercio, restaurantes (1,3%), cuando el ao 2007 se haban
incrementado en 11,5% y 8,7%, respectivamente. El nico sector que
aument respecto al ao pasado fue el de minas y canteras (7,3%).

En los dos ltimos aos, la demanda interna vena creciendo a una tasa
superior al 8,5%; sin embargo, en 2008 su variacin fue cercana a 3,5%
(cinco puntos porcentuales inferior al 2007). La desaceleracin se
evidenci, en particular, en la reduccin de la inversin como consecuencia
de la variacin negativa en obras civiles y en equipo de transporte. El
consumo de los hogares tambin se afect
24
.


24
Informe Econmico 02 de 2009, Ministerio de Comercio, Industria y Turismo


36
Los datos de cuentas nacionales indican que en 2008 las exportaciones
todava registraron una alta tasa de crecimiento (8,1%) y las importaciones
se incrementaron en 10,1%.

Es indudable que las medidas monetarias (aumentos de tasas de inters)
para controlar la inflacin y la desaceleracin de la economa mundial
explicaron la prdida de dinamismo de la demanda interna y el menor
crecimiento de la economa colombiana en el 2008. Para el 2009, el
Gobierno Nacional estim un crecimiento en un rango entre 0,5% y 1,5%.

En el 2009, el DANE actualiz la informacin con una nueva base
(diciembre de 2008=100) y mediante la Encuesta de Ingresos y Gastos
2006-2007, se determin una nueva ponderacin de la canasta as:
alimentos (28,2%), vivienda (30,1%), vestuario (5,2%), salud (2,4%),
educacin (5,7%), diversin (3,1%), transporte (15,2%), comunicaciones
(3,7%) y otros gastos (6,4%), Esto demuestra que la poblacin en nuestro
pas le da prioridad al gasto de alimentacin.
25


En el 2007, la inflacin se situ en 5,7% (superior en 1,2 puntos a la
registrada en el 2006). Durante el 2008, se mantuvo la tendencia creciente
de los precios y al finalizar el ao se la inflacin se ubic en 7,7%,
superando ampliamente el lmite superior del rango de la meta establecido
por el Banco de la Repblica (4.5%).

Los precios de los alimentos se mantuvieron como determinantes de la
inflacin; al finalizar el 2008, el precio de estos bienes crecieron 13,2%
anual.

A marzo de 2009 se evidenci una reduccin en el ritmo de inflacin; en el
primer trimestre fue 1,94% (inferior en cerca de punto y medio porcentual
a similar perodo del 2008) y la variacin 12 meses se ubic en 6,14%, con

25 Departamento Nacional de Planeacin (DANE),


37
una tendencia a la baja; similar comportamiento se reflej en la variacin de
precios de los alimentos.

Para el 2009, la Junta Directiva del Banco de la Repblica proyect una meta
de inflacin en un rango de 4,5% y 5,5%, con un 5% como meta puntual.
Igualmente fij en 4% el punto medio para el ao 2010 y confa que en el
2011 la inflacin estar en el rango-meta de largo plazo (3% +/- 1 punto
porcentual).

A continuacin profundizaremos en la situacin especfica del sector de nuestro
inters y de la cadena Crnica en nuestro pas, las cifras usadas son histricos
consolidados del 2001-2006, ao donde se realiz la ltima encuesta anual
manufacturera.

2.2.2 Anlisis del Sector Industrial

La Toledo pertenece a la industria manufacturera, especficamente al sector de
procesados crnicos (Agroindustrial) y se encuentra en la cadena de produccin de
crnicos, de acuerdo a esto se puede clasificar con el cdigo CIIU 9151100 que se
refiere a la produccin, transformacin y conservacin de carne y de derivados
crnicos. Se analizar en cinco aspectos diferentes:

2.2.3 Anlisis Econmico

El sector de los procesados crnicos en Colombia es un sector con una importante
produccin local, la cual se encuentra a su vez muy protegida por el Gobierno a
travs por ejemplo de los aranceles variables que presentan los productos
importados, en general el sector crnico es un sector en notable crecimiento, con
una produccin anual total para el 2006 $ 3,946,677,579 (en miles de pesos) que
son un 3% del Total de la produccin industrial del pas ($ 126,694,525,578).

El nmero de establecimientos para el 2006 de toda la cadena crnica es de 170
mil, de los cuales el 94% se dedican a la produccin, transformacin y


38
conservacin de carne; esto a nivel nacional. Como el inters de la empresa es la
ciudad de Bogot encontramos que en la ciudad se producen $ 6,049,972,467 (en
miles de pesos) que equivale al 22% del Total de produccin manufacturera del
pas.

Las tendencias dicen que en los ltimos aos, el sector se ha caracterizado por su
creciente importancia en la produccin industrial del pas. Entre 1.997 y 2.003, su
participacin en la produccin de la industria pas de 2,3% a 3,3%. En el perodo
1.990-2.003, el crecimiento promedio de la produccin real del sector fue de 8,8%,
superior a la tasa de crecimiento anual de 2,7% del total de la industria, lo que
demuestra que a pesar de la recesin econmica que enfrenta el pas sigue teniendo el
mismo el mismo papel.

El sector de crnicos emplea a 22742 personas, generando 3,5% del empleo
industrial. Entre 1.992 y 2.003, el empleo de la actividad aument un 3% anual,
crecimiento que fue superior en los ltimos cinco aos del perodo, cuando lleg a
3,5%.
Tabla 4 Importaciones, Exportaciones y Balanza Comercial

IMPORTACIONES, EXPORTACIONES Y BALANZA COMERCIAL
IMPORTACIONES EXPORTACIONES BALANZA
Ao US Miles Toneladas US Miles Toneladas US Miles Toneladas
1990
1991 17,576 43,169 69,945 58,427 52,369 15,258
1992 22,058 50,041 34,846 27,823 12,788 -22,218
1993 26,896 45,378 5,919 3,835 -20,977 -41,543
1994 39,808 55,191 3,992 2,437 -35,816 -52,754
1995 20,669 29,020 17,397 10,862 -3,272 -18,158
1996 50,605 71,059 5,654 2,890 -44,951 -68,169
1997 33,778 43,075 11,188 9,163 -22,590 -33,912
1998 42,842 70,493 71,460 53,647 28,618 -16,846
1999 32,689 67,862 7,223 6,343 -25,466 -61,519
2000 12,591 26,514 5,210 4,451 -7,381 -22,063
2001 17,595 34,280 23,218 10,873 5,623 -23,407
2002 20,732 39,364 5,360 2,572 -15,372 -36,792
2003 18,458 33,792 5,830 3,663 -12,628 -30,129
2004 22,642 42,408 189,896 118,798 167,254 76,390
2005 15,661 26,566 203,542 70,957 187,881 44,391
2006 15,982 25,482 273,979 136,622 257,997 111,140


39
Grfico 6 Importaciones de la cadena crnica















Grfico 7 Exportaciones de la Cadena Crnica

De acuerdo a estas grficas, el panorama para de la balanza comercial de la cadena
crnica es optimista, Entre 2001 y 2003 la cadena de crnicos en Colombia
present una balanza comercial deficitaria, , al registrar exportaciones por US$17
millones e importaciones por US$58 millones Pese a la desaceleracin de la
0
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
1
9
9
1
1
9
9
2
1
9
9
3
1
9
9
4
1
9
9
5
1
9
9
6
1
9
9
7
1
9
9
8
1
9
9
9
2
0
0
0
2
0
0
1
2
0
0
2
2
0
0
3
2
0
0
4
2
0
0
5
2
0
0
6
EXPORTACIONES DE LA CADENA CRNICA
DE BOVINO
US Miles Toneladas
Fuente: DANE. Clculos Observatorio Agrocadenas.


40
economa mundial, las cifras contrastan con el aumento en el 2008 de la inversin
extranjera en el pas que ascendi a US$10.564 millones y ha sido el mayor valor
histrico recibido por el pas, para un incremento de 16,7% respecto al 2007.

Como se observa claramente la balanza comercial tiene una tendencia al alza, lo
que significa que las exportaciones de estos productos son cada vez mayores, lo
que se podra atribuir a un aumento en la competitividad en calidad y precios de
los productos nacionales. Claramente es un sector que brinda grandes
oportunidades de crecimiento y expansin adems contribuye al desarrollo
econmico del pas y al aumento del empleo pues mientras que En promedio, en la
industria colombiana hay 7 trabajadores permanentes por uno temporal, mientras
que en el sector crnico la relacin es de 4 a 1.

Grfico 8 Balanza Comercial de la Cadena Crnica









41
2.2.4 Anlisis Poltico-Legal

Dada la Naturaleza del producto y de la empresa (Productos para Consumo
Humano) es un sector altamente regulado por entidades como el Ministerio de
Proteccin Social, el Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos
(INVIMA) y el Departamento Tcnico Administrativo del Medio Ambiente (DAMA) y se
requiere del cumplimiento de ciertas normas y polticas especficas para garantizar
que el producto sea apto para el consumo y no represente ninguna amenaza a la
poblacin, por eso todas las normas, emitidas dan cumplimiento y se ajustan a la
ley 9/79 sobre salud, Las leyes ms importantes son las siguientes:

1. CODIGO SANITARIO NACIONAL PLANTAS DE ALIMENTOS (LEY 09/79)

Se encarga de Establecer el marco legal para la produccin e importacin de
alimentos en el pas, adems Define los requisitos tcnico-sanitarios y de
calidad que deben cumplir los alimentos procesados o importados: El
ministerio de proteccin social definir las normas tcnicas oficiales colombianas,
o en su defecto las del codex alimentarius y el control de bodegas depender de la
autoridad sanitaria y de ministerio de Agricultura.

2. NORMA SOBRE EL SACRIFICIO DE ANIMALES DE ABASTO PUBLICO,
TRANSPORTE, COMERCIALIZACIN E IMPORTA-CIN DE CARNES (2278/82-
MODIFICADO POR 1594/84)

Aunque no es directa a la naturaleza de la empresa, es de vital importancia porque
como procesadora de carne se debe garantizar que la materia prima usada (Carne
de Canal) cumpla con estas disposiciones.

La norma dice que todas las carnes que lleguen al territorio nacional debern
someterse a las disposiciones establecidas en el decreto 2278/82. Los aspectos
ms importantes son:

3. NORMA SOBRE COMERCIALIZACIN DE CARNES (2162/83)



42
Esta norma reglamenta la produccin, procesamiento, transporte y expendio de los
productos crnicos procesados, es una de los pilares fundamentales en la industria,
los aspectos fundamentales son:

Las plantas de productos crnicos procesados deben:

o Disponer de registro sanitario para cada uno de los productos.

o Solo se podrn usar los productos de los animales de abasto sacrificados en
mataderos autorizados por el ministerio de proteccin social, los cuales deben
llevar registros de la procedencia diaria de la carne.

o Los productos devueltos no pueden ser reutilizados en procesos:

o Se debe tener como mnimo seccin de produccin, de servicios y de
administracin separadas.

o La seccin de produccin requiere de las siguientes reas, las cuales deben
estar separadas entre s:

rea de recepcin y pesaje de la carne.
rea de deshuese.
rea de elaboracin.
rea de procesamiento de jamn.
Cmara frigorfica para productos terminados.
Cmara de congelacin para productos crnicos procesados, crudos frescos.
Cuartos de maduracin.
Bodega de ingredientes y aditivos.
Bodega de material de empaque y utensilios.
rea para el lavado de utensilios.
rea para la entrega de productos terminados.
Las reas de procesamiento de jamn, de coccin, ahumado y maduracin,
debe estar separadas.


43
La sala de mquinas debe estar separada de la zona de trabajo.
Todas las dependencias a excepcin de depsitos, oficinas, sala de
mquinas, debern tener paredes y muros cubiertos con material
impermeable, fcil de lavar, y los ngulos entre paredes deben ser en
gorma de cauela.

a. La recepcin de carnes debe disponer:
El rea destinada para sta, debe estar aislada del ambiente externo.
La descarga de canales se debe hacer con rieles areos, nunca en el hombro.

b. De las cmaras frigorficas:
Deben tener la suficiente capacidad para la recepcin de la carne diaria y
tener suficiente espacio que facilite la circulacin y revisin de canales.
Para salmueras y carnes congeladas en bloque, deben disponerse de
estantes y recipientes de materiales inalterables y no txicos.
Deben tener temperaturas entre 0-4C y HR del 90-95%.

c. Del rea de elaboracin:
Para la elaboracin de productos procesados se requiere como mnimo la
cortadora de carnes, molino, mezcladora, embutidora, mesas de acero inox.,
bscula y balanza.
Los equipos y utensilios deben ser de material inoxidable y fciles de lavar.
Durante la elaboracin, corte y empaque, la temperatura del ambiente no
deber ser mayor de 15C.
De la cmara frigorfica para productos terminados:
Solo se usara para tal fin. No se debe almacenar materias primas.
Si se elabora productos procesados crudos y frescos, debe tener una
temperatura no mayor a -18C.

d. Del rea de produccin de jamn: Cuando se elabore jamn debe haber un
rea exclusiva para ello. Adems se requiere de:
Inyectores.
Masajeador mecnico.


44
Tanques de coccin.
Moldes

4. NORMA SOBRE CLASIFICACIN DE MATADEROS (1036/91)

Esta norma habla de la clasificacin de los mataderos y sus requisitos.
Los mataderos de animales para consumo humano, en razn de la especie que en
ellos se sacrifique, se clasifican de la siguiente manera:
a) De bovinos.
b) De porcinos.
c) De ovinos.
d) De caprinos.
e) De conejos y animales producto de la caza.
f) De quidos.
g) De otras especies que el Ministerio de Salud declare para el consumo
humano.


5. NORMA SOBRE PLANTAS DE ALIMENTOS (3075/97)

Esta norma reglamenta las condiciones sanitarias de las fbricas, depsitos y
expendios de alimentos, su transporte y distribucin. Para su propsito se define
que es alimento, fabrica de alimentos, depsito de alimentos, actividad de acuosa;
alimento adulterado, alterado, contaminado, falsificado y perecedero. Modifica el
decreto 2333/82.

a. Buenas practicas de manufactura, BPM: Se define como los principios
bsicos y prcticas generales de higiene en la manipulacin, preparacin,
elaboracin, envasado, almacenamiento, transporte y distribucin de alimentos
para consumo humano, con el objeto de garantizar que los productos se
fabriquen en condiciones sanitarias adecuadas y se disminuyan los riesgos
inherentes a la produccin.



45
b. Certificado de inspeccin sanitaria: Es el documento que expide la autoridad
sanitaria competente para los alimentos o materias primas importadas o de
exportacin, en donde se hace constar su aptitud para el consumo humano.

c. Alimentos de mayor riesgo en salud pblica: Clsica estos as:
Carne, productos crnicos y sus preparados
Leche y productos lcteos
Productos de la pesca y sus derivados.
Productos preparados a base de huevo
Alimentos de baja acidez empacados en envases sellados hermticamente.
Alimentos o comidas preparados de origen animal listos para el consumo
Agua envasada
Alimentos infantiles

d. Mataderos: Los mataderos se consideran como fabricas de alimentos y su
funcionamiento obedecer a lo dispuesto en el titulo V de la ley 9/79 y sus
decretos reglamentarios.

e. Normas de construccin de plantas de alimentos. Se reglamenta en ellas:
Estar ubicadas en lugares aislados e cualquier foco de insalubridad.
Debe poseer una adecuada separacin fsica y funcional
Tener tamao adecuado
Deben ser construidas facilitando la limpieza, desinfeccin y desinfeccin
Tener suficiente abastecimiento de agua.
Los pisos deben ser de material impermeable, lavable, no poroso ni
absorbente. Las paredes y los pisos, tambin son recomendados,.
Los servicios sanitarios para empleados, deben estar separados por sexos y
estar bien dotados de acuerdo al numero de empleados.
La iluminacin: debe ser adecuada y suficiente.
La ventilacin puede ser directa o indirecta, pero suficiente.
Los equipos usaos en el proceso deben permanecer en un buen estado de
funcionamiento y ser lavados y desinfectados antes de su uso.



46
f. Normas sobre manipuladores: El personal manipulador de alimentos debe
haber pasado un reconocimiento mdico antes de desempear esta funcin.
Debern recibir educacin y capacitacin.
Debe estar entrenado para comprender los puntos crticos
Debe manejar las prcticas higinicas y medidas de proteccin.

g. De los requisitos higinicos de fabricacin: deber comprender el control de
Las materias primas e insumos.
Las operaciones de fabricacin.
Las operaciones de envasado.

h. Normas sobre aseguramiento de calidad. Determina la participacin del
INVIMA para su control

i. Normas sobre almacenamiento, distribucin, transporte y
comercializacin.
Los vehculos deben ser construidos de tal manera que protejan y
conserven el producto.
La cabina del conductor debe ser aislada
No se pueden transportar alimentos y animales juntos.
Durante el transporte de alimentos debe haber buenas condiciones
sanitarias.
Deben llevar en forma clara la leyenda "transporte de alimentos"

j. Obligatoriedad del registro sanitario: Todo alimento que se expenda
directamente al consumidor bajo marca de fbrica y con nombres
determinados, deber tener registro sanitario.

6. NORMA SOBRE APLICACIN DEL SISTEMA DE ANLISIS DE PELIGROS Y
PUNTOS DE CONTROL CRTICO HACCP EN PLANTAS DE ALIMENTOS
(CERTIFICACION) (60/02)



47
El objeto de esta norma es promover la aplicacin del sistema de Haccp como
sistema o mtodo de aseguramiento de la inocuidad de los alimentos.

7. NORMA SOBRE CARNES (547/96)

En cuanto a los acuerdos comerciales cabe destacar las ventajas arancelarias que
se obtendran de la fabricacin y comercializacin de productos Nacionales, debido
a los acuerdos comerciales que tiene suscritos Colombia, como el ALADI
(Asociacin Latinoamericana de Libre Comercio), CAN (Comunidad Andina) y
CARICOM (Comunidad del Caribe), y el Tratado de Libre Comercio con Estados
Unidos que est en etapa de negociacin.

2.2.5 Anlisis Tecnolgico

La tecnologa es parte fundamental en el sector, las industrias lderes del mercado
de los productos procesados en el pas son altamente competitivas gracias a que
han consolidado procesos totalmente eficientes gracias a la automatizacin de los
procesos y la renovacin de los equipos o maquinara constantemente, es decir que
tienen la oportunidad de adoptar tecnologa de punta, a diferencia de las PYME que
por lo general no mantienen programas de control de calidad y no pueden acceder
fcilmente a la adecuacin de la planta fsica y a la actualizacin de sus equipos por
os altos costos monetarios que puede implicar la importacin de dichas
maquinarias.

Aunque todava se encuentran empresas de elaboracin casi artesanal de los
productos crnicos y embutidos, la tendencia indica que las empresas se han
interesado por adquirir maquinaria que permita producir grandes volmenes de
productos y que a su vez les permitan reducir costos, sin embargo el limitante es el
acceso a la informacin por parte de los empresarios haca los conocimientos de
los procesos y equipos de punta. En gran parte se debe a que en el pas existen
pocas industrias nacionales dedicadas a la elaboracin y diseo de estos equipos y
se encuentran con la necesidad de importar la maquinaria desde Europa o Estados


48
Unidos, y por otro lado porque no existe un medio de informacin donde se pueda
encontrar las ltimas tendencias y la actualizacin de los procesos productivos.

A pesar de esto la vida til de las maquinas es bastante prolongada,
aproximadamente 15 aos dependiendo del tipo de maquinaria y los cambios se
realizan en su mayora por la capacidad de produccin. El tipo de maquinaria
bsica es:
Molino de Carne
Cutter
Mezcladora
Embutidora
Hornos de Coccin y Ahumado
Cuarto Fro
Empacadora al Vaco
2.2.6 Anlisis Socio-Cultural

El mercado de las carnes procesadas y embutidos presenta una tendencia creciente
como se ha especificado en nuestro anlisis econmico se podra creer que la
tendencia indicara que en un corto plazo sera una carne que podra competir con
el cerdo y el pollo dado su volumen de produccin.

Es importante aclarar que aunque estos productos no son estacionarios pues estn
presentes en el consumo diario de la poblacin y que las ventas se mantienen
estables en el ao, las empresas productoras si se ven beneficiadas en la
temporada navidea pues tienen la oportunidad de aumentar la gama de
productos ofrecidos al pblico, se dedican a la produccin de pavos, perniles y
carnes que por tradicin en nuestro pas son consumidas para estas festividades,
es decir que desde noviembre aumenta la produccin de productos crnicos, y en
Febrero vuelve al promedio anual.

Segn un estudio realizado por la Oficina Econmica y Comercial de la Embajada
de Espaa en Bogot en el 2006, se encontr que Entre las principales tendencias
del sector de los procesados crnicos en Colombia se destacan:


49

Tendencia hacia las porciones pequeas y de poco gramaje, ya que el precio del
producto a adquirir es inferior.

La tendencia general de consumo de procesados crnicos en Colombia es hacia la
bsqueda de productos a bajo precio, primando sobre la calidad.
La demanda de los clientes de estratos altos continuar hacia los productos bajos
en grasa, saludables, y de calidad.

Aumentar la cantidad de productos disponibles a los clientes, se diversificar la
oferta.

Los productos populares, de calidad muy inferior a los productos importados,
continuarn abasteciendo a los consumidores con menores recursos econmicos.

2.2.7 Barreras especiales de ingreso o salida de negocios.


La informacin del sector es limitada, pues las micro, pequeas y medianas
empresas subsisten con un alto grado de informalidad, y son estas
empresas las principales productoras para estratos de bajo ingreso
econmico, de tal manera que las autoridades gubernamentales y dems
entes encargados de la regulacin no logran controlar la calidad de los
productos, la produccin de desechos y en general las condiciones de
elaboracin de dichos productos.

No existen estudios profundos sobre el sector; primero, por la falta de
informacin estadstica al respecto y segundo, por la forma en que se llevan
a cabo las transacciones de mercado lo que trae como consecuencia el
fomento de informacin incompleta entre compradores y vendedores
acerca de la demanda y los precios dificultando la toma medidas y planes de
accin corto plazo que afecten el comportamiento de los precios.

Los pequeos empresarios de productos crnicos procesados se enfrentan
principalmente a problemticas de tipo tecnolgico, los altos costos de la


50
maquinaria necesaria para producir grandes volmenes y reducir costos
hacen que se acomoden a tecnologas sencillas y menos eficientes, en la
gran mayora de casos de manera artesanal y casi manual.

Las industrias lderes del mercado de embutidos en Colombia han
consolidado procesos tecnolgicos eficientes a partir de la automatizacin y
la renovacin de sus equipos es decir que han adoptado tecnologa de
punta.

No existe claridad entre los clientes sobre productos desarrollados con
produccin Ms Limpia que propenden por prevenir la contaminacin y
productos que aplican sistemas de fin de tubo o sistemas de tratamiento de
la contaminacin una vez se ha generado.

La aplicacin de las normas por parte de la autoridad ambiental no es
equitativa en cuanto a tipo, tamao de empresas y regiones.
La baja capacidad de la autoridad ambiental para hacer cumplir las normas
y penalizar a las empresas que generen delitos contra el medio ambiente.

Desconocimiento de los impactos ambientales de la empresa y los costos
derivados de la ineficiencia en los procesos, lo que impide la motivacin
hacia la minimizacin y valoracin de residuos y el uso eficiente de las
materias primas, agua, energa etc.

Fallas en la divulgacin o falta de fondos de financiacin que impulsen la
implementacin de la PML y tecnologas de punta, con bajas tasas de
inters, plazos favorables y facilidad de acceso a los crditos de inversin.

Baja cantidad de proveedores de maquinaria e insumos de manufactura
nacional, la informacin de dichos proveedores solo se encuentra en manos
de los integrantes del sector dada la especialidad y tamao de dichos
proveedores.


51
2.3 ANLISIS DEL MICROENTORNO

2.3.1 Investigacin de Mercado

Como segunda parte de nuestro anlisis y con el objetivo de obtener informacin
actualizada acerca de las tendencias de consumo, percepcin u hbitos de la
poblacin objetivo que las fuentes citadas anteriormente no pueden brindarnos, se
encontr la necesidad de realizar una investigacin del consumidor.

2.3.2 Muestra:

Como claramente se ha definido que La Toledo, productos crnicos y embutidos,
se dedicar a la fabricacin de producto popular y a su distribucin en el mismo
sector de su ubicacin por varias razones como la cercana a proveedores de
materia prima, insumos y equipos, adems de la facilidad para encontrar locales
adecuados para la elaboracin de sus productos, se eligi la Localidad de Barrios
Unidos.

La localidad de barrios unidos cuenta con aproximadamente 179.000 habitantes,
de los cuales el 10.4% pertenece a los estratos 1 y 2, eso nos da un total de 18.616
posibles consumidores, pero como se trata de medir las tendencias y preferencias
de nuestros compradores en potencia. Entonces es de nuestro inters observar el
comportamiento de las familias de la localidad, El promedio de personas por
familia en Barrios Unidos es de 3.1, lo que nos dara una poblacin de 6.005,16
familias.
Calculando la muestra obtenemos:






n =
Z
2
x P x Q x N
E
2
(N - 1) + Z
2
x P x Q
n =
2
2
x 50 x 50 x 6005.16
4
2
(6005.16 - 1) + 2
2
x 50 x 50 x50


52




Por tanto, se realizaron 101 encuestas en la localidad con el fin de obtener
informacin acerca del consumidor.

2.3.3 Objetivos de la Investigacin

Identificar las percepciones y las caractersticas importantes de los hbitos
de consumo de la muestra seleccionada frente a los productos crnicos
procesados y embutidos.
Establecer los productos adecuados para ofrecer al pblico.
Profundizar la informacin obtenida en el macro entorno y fuentes
secundarias de informacin.

2.3.4 Anlisis de Resultados

La encuesta aplicada a la muestra poblacional (Ver Anexo) nos permite concluir:

Datos Generales de la Poblacin.
La eleccin de la muestra fue aleatoria, se realiz en diferentes puntos de la
localidad especficamente en lugares como tiendas, distribuidoras de carnes,
cigarreras, entre otras.
Tabla 5 Gnero en la Localidad



Encontramos que de 101 personas encuestadas 70 eran del gnero femenino en
trminos porcentuales tendramos el 69%, cifra bastante significativa que nos
permite decir que la tendencia es que sean las mujeres las compradoras de los
alimentos y en general de los artculos para el hogar.
100.746485 =101 =
60051612.9
596066.581
Gnero
Femenino Masculino Total
70 31 101


53
Por otro lado al realizarse la encuesta en diferentes barrios de la localidad,
encontramos personas de todos los estratos socio-econmicos, de la siguiente
manera:
Tabla 6 Estratos Socioeconmicos en la Localidad.
Estratos
Tipo # Encuestados
1 12
2 42
3 42
4 3
5 y 6 2
Total 101

Los estratos ms representativos corresponden al 2 y 3, que en conjunto equivalen
al 84% de la muestra, lo que nos indicara que la poblacin se encuentra
concentrada en barrios de clase media.

Tabla 7 Ingresos Econmicos de la Muestra








Coherentemente con la tabla anterior observamos que el 50% de los encuestados
ganan menos de $600.000 pesos mensuales, y que en total el 73% de la poblacin
tiene ingresos menores de $800.000 pesos.

Se pregunt entonces Consume productos crnicos procesados o carnes
fras?, a lo que respondieron un 97% de forma afirmativa, y tan solo un 3% con un
no, lo que nos lleva a concluir que el producto es viable desde la vista de consumo,
pues estos productos hacen parte de la dieta del consumidor de inters.

Ingreso
Cantidad
#
Encuestados
Mnimo- $600000 49
$600.001 a $800.000 24
$800.001- $1.000.000 18
Ms de un milln 10
Total 101


54
Grfico 9 Consumo de Crnicos Procesados


En este punto es importante preguntarnos como estn conformadas las familias de
los consumidores reales de dichos productos y los resultados fueron los siguientes:

Tabla 8 Ncleo Familiar de los Consumidores
Ncleo Familiar
1-2 Personas 22
3-4 personas 54
5-6 personas 18
Ms de 6 personas 4
Total 98



Con esto confirmamos que el promedio de personas por familia dentro de la
localidad es de 3.1, pues como se observa en la tabla la mayora de personas
encuestadas mantienen familias entre 3 y 4 personas. En adelante los datos
presentados se basarn en un total de 98 personas encuestadas, ya que son ellas
los consumidores reales de dicho productos, los 3 restantes afirmaron no consumir
por motivos de Salud.
Los productos crnicos ms consumidos o de preferencia por la poblacin son en
su orden de importancia, las salchichas, el jamn, la hamburguesa y la mortadela.





55
Grfico 10 Productos de Preferencia por el Consumidor


A partir de esta informacin se decidi que los productos ms adecuados para sacar al
mercado seran las Salchichas, el Jamn y la Hamburguesa.

Grfico 11 Frecuencia de Consumo y Compra



Los grficos nos permiten concluir que el 58 % de la poblacin consume carnes
procesadas ms de 3 veces a la semana, y de la misma manera el 57% compra los
productos ms de 3 veces a la semana. Entonces existe una relacin directa entre consumo
y compra que se puede explicar diciendo que las personas compran para su consumo
0
10
20
30
40
Una vez a
la semana
Tres veces
a la
semana
Menos de
3 veces a
la semana
Todos los
das
0
10
20
30
40
50
1 vez a la
semana
2 a 3
veces a la
semana
ms de
tres
veces a la
semana
20%
37%
22%
21%
Una vez a la
semana
Tres veces a la
semana
Menos de 3 veces
a la semana
Todos los das
43%
38%
19%
1 vez a la
semana
2 a 3 veces a la
semana
ms de tres
veces a la
semana


56
diario o inmediato, esto tambin se puede explicar porque son productos que no son
duraderos y la gente prefiere consumirlos en el menor tiempo posible.

Se establecieron tres posibles razones de compra; Precio, Calidad y marca y se identific
que los consumidores primero miran la calidad del producto y luego el precio, es decir que
lo realmente importante es que el precio del producto est acorde a las expectativas de
calidad del consumidor.

Grfico 12 Principales Razones de Compra


A pesar de que los consumidores afirman que la marca no es una razn de compra, en el
siguiente grfico se puede deducir que si lo es, pues el 61% de la poblacin respondi
afirmativamente a la pregunta Compra usted alguna marca en especial?, demostrando as
que la calidad del producto se percibe a travs de la imagen y el buen nombre de la marca.

Grfico 13 Preferencias de Marca


Las marcas de preferencia de los consumidores de estrato 3, 4 y 5 es Zen, mientras que
para el estrato 2 se encuentra Suizo y Rica, surge entonces un comportamiento interesante
las personas ubicadas en estrato 1 y 2 valoran ms la imagen de una marca que los
0
20
40
60
80
Precio Calidad Marca
39%
46%
15%
Precio
Calidad
Marca
61%
39%
SI
No


57
estratos medio y alto. De all se identifica la necesidad de brindar productos con una
imagen que generen confianza en el comprador.

Grfico 14 Aceptacin de un Nuevo Producto


Del grfico anterior podemos concluir que a pesar de que el 61% de la poblacin compra
una marca especifica el 47% estara dispuesto a probar otro producto y dejar de comprar
la marca de su preferencia, consolidando los resultados el 86% de la poblacin aceptara
probar un nuevo producto con caractersticas como mayor calidad, mejor precio y
presentacin del producto.

Grfico 15 Elementos Atractivos


Aunque la distribucin pareciera no resultar un elemento atractivo a simple vista para el
consumidor si lo es para el productor, por eso se indago sobre la manera en que se
adquieren los productos en el mercado. Los resultados fueron los siguientes:

86%
14%
Si
No
28%
13%
41%
6%
12%
Mejor precio
Mejor presentacin
Mayor Calidad
Marca atractiva
Mejor distribucin


58

Grfico 16 Lugares de Compra


Los supermercados y las tiendas o charcuteras, tienen el mismo papel en la distribucin
de los productos, la tendencia es que las personas de estrato 1 y 2 compran sus productos
crnicos en las tiendas, mientras que las personas de estrato medio y alto compran en los
supermercados y grandes almacenes de cadena.
Grfico 17 Inversin en Productos



Finalmente se observa que el 62% de la poblacin gasta menos de 10 mil pesos en
sus productos crnicos, cifra bastante considerable que implica que el productor
oferte sus productos a precios que estn al alcance del consumidor.
2.3.5 Segmentacin Consumidores

Poblacin Local: En Bogot existen 1895.960 viviendas para un total de 1978.528
hogares, que agrupan 7035.155 personas. Donde aproximadamente un 42% hacen
41%
41%
18%
0%
Tienda Barrio y/o
charcuteria
Supermercado
Grandes Almacenes
Otro
0
5
10
15
20
25
30
35
40
Entre
$1.000 y
$5.000
Entre
$6.000 y
$10.000
Entre
$11.000 y
$15.000
Entre
$16.000 y
$20.000
Ms de
20.000


59
parte del estrato 1 y 2, de acuerdo a los resultados encontrados en el anlisis de
mercado se defini:

El mercado objetivo de La Toledo para el consumidor estar integrado por las
familias de Estrato 1, 2 y 3,(ingresos menores de $ 800.000 pesos) que buscan un
producto de bajo precio y de calidad alta percibida, esto quiere decir que el cliente
opina que el precio del producto es bajo para dicho estndar de calidad, y que
adems estn dispuestos a probar un nuevo producto que satisfaga sus
necesidades.

2.3.6 Perfil del Consumidor y Comprador.

Padres de Familia que se interesan por la salud y nutricin de sus hijos: Este grupo
est conformado por aquellos padres o madres que en sus compras de alimentos
buscan un alto contenido nutricional, una imagen impecable (Higinica) del
producto y que opinen que los productos crnicos contribuyen al crecimiento y
bienestar de sus hijos.

Personas con poca disposicin de tiempo: Son personas que llegan en la noche
agotadas por un extenso da de trabajo o que tienen grandes cantidades de
actividades y no tienen tiempo para cocinar nada elaborado, ellos encuentran en
los productos crnicos una opcin para obtener las protenas necesarias solo
destapando un paquete.

Nios y adolecentes en etapa escolar: Llevan en su lonchera o compran en el
colegio Sndwiches, hamburguesas y salchichas como una opcin nutritiva y
divertida a la hora del almuerzo o descanso.

Personas que les gusta variar el men: Son personas que ven el producto crnico
como un sustituto para la carne sin procesar (Carne de res, pollo, cerdo), y adems
les interesa encontrar variedad de sabores en dieta con el plus de satisfacer su
necesidad con menor cantidad de dinero.


60
2.3.7 Anlisis de la competencia

Se deben tener en cuenta 3 aspectos para analizar la competencia de LA TOLEDO:

Tamao de la empresa: Es una empresa de pequeo tamao, por lo que la
compararemos con competidores que sean de mediano y pequeo tamao,
y no con las grandes empresas que son lderes en el mercado donde se
destacan INDUSTRIAS DE ALIMENTOS ZEN S.A, FRIGORFICO SUIZO S.A.,
RICA RONDO, COLANTA, FRIGORFICO CONTINENTAL S.A.,
SALSAMENTARIA SANTANDER y VILASECA.

Mercado al que est dirigido y tipo de productos: Se debe comparar con
fbricas que compitan en el mercado por brindar los mismos productos
para el mismo nicho de mercado.

Zona geogrfica: La comercializacin de LA TOLEDO en principio se
dedicar a la localidad de Barrios Unidos en Bogot para luego expandirse a
la totalidad de la ciudad.

Por tanto el Competidor que cumpla con las 3 caractersticas se denominar
competidor directo y se detectaron los siguientes:














61
Tabla 9 Competidores Directos en la Localidad
EMPRESA PRECIO UBICACIN DESCRIPCIN.
ESQUEMA DE
VENTAS
CHORICERA DEL
LLANO
26

Promedio
productos
presentacin 500
g $4300

Promedio
productos
presentacin 250
g $2500



Localidad
Barrios Unidos
Cr 53 # 71-11
Se dedica a la
elaboracin y
comercializacin
de productos
crnicos
procesados,
especializada en la
produccin de
chorizos con el
sabor tradicional,
95% de los
productos que se
producen son
chorizos en sus
diferentes lneas,
el otro 5% son
productos como
jamn, salchichas y
hamburguesas.
Son lderes en
el mercado en
la ciudad de
Villavicencio
donde cuentan
con el 60% de
participacin
en el mercado.

En Bogot
distribuyen en
el sector de la
localidad y
tratan de
entrar al
mercado de
Bogot, con su
principal
producto
(Chorizos)

PRODUCTOS EL
DORADO
27

Promedio
productos
presentacin 500
g $4350

Promedio
productos
presentacin 250
g $2500

Localidad
Barrios Unidos
Es una empresa de
pequeo tamao,
tiene 2 aos en el
mercado y
produce chorizos,
Jamn, Salchichas
y Hamburguesas
Es una
empresa de
pequeo
tamao, vende
y distribuye
sus productos
en
charcuteras y
queseras de la
localidad, su
produccin es
pequea en
comparacin
con los dems
competidores.

Como se observa en el sector solo se cuenta con dos rivales, de los cuales uno se
especializa en la produccin de chorizo, de acuerdo a esto no existe un alto riesgo o
barrera para entrar a comercializar los producto en la localidad de Barrios Unidos.

A nivel local (Bogot) se destacan los siguientes:




26
Informacin brindada por el propietario. Manuel Montoya(Gerente General)
27
Informacin suministrada


62
Tabla 10 Competidores a nivel Local
EMPRESA PRECIO UBICACIN DESCRIPCIN
VENTAS y
DISTRIBUCIN
CARNES FRAS SAN
MARTN
28

Promedio
productos
presentacin 500
g $4500

Promedio
productos
presentacin 250
g $2500

CRA64 34-13
SUR
Barrio Carvajal
Cuenta con una
trayectoria de ms
de 35 aos, tiene
una amplia gama de
productos,
distribuye en el sur
de la ciudad.

Distribuyen sus
productos por todas
las localidades de
Bogot, es una de las
empresas ms
importantes en la
zona de Carvajal al
suroccidente de la
ciudad. Cuenta con 3
lneas de productos
compuestos por 6 tipo
de productos
diferentes.
SALSAMENTARIA
INDUCOLCARNES
29

Promedio
productos
presentacin 500
g $4000

Promedio
productos
presentacin 250
g $2000

CLL 81 # 90-
57
Desde hace 17 aos
INDUCOLCARNES
ha venido
trabajando en la
fabricacin y
comercializacin de
carnes fras,

Ofrecen 9 tipos de
productos en
diferentes
presentaciones, el
70% de su produccin
est dirigida a clientes
institucionales como
OLMPICA, AVESCO
S.A., WIMPY DE
COLOMBIANA,
MAKRO
SUPERMAYORISTA,
COLSUBSIDIO REA
EDUCATIVA, GRAN
TRIGAL,
RESTAURANTES
OSOLEMIO, CARNES
DANNY,
MULTIHOGAR,
DIALIMENTOS LTDA,
FONTIQUESOS, entre
otros.
BRASILEA CARNES
FRIAS
30

Promedio
productos
presentacin 500
g $4500

Promedio
productos
presentacin 250
g $2500

CRA 88A #
136-39
Suba
Se estableci en el
mercado hace 30
aos, Distribuye el
80% de sus
productos en el
Sector de Suba al
norte de la ciudad,
actualmente est
incursionando en
otras zonas de
Bogot.
Cuenta con 3 lneas de
producto, estndar,
seleccionada y
Premium, compuesta
por 4 tipo de
productos en
diferentes
presentaciones.
Distribuyen sus
SALSAMENTARIA LA
REICAR
Prom. productos
presentacin 500
g $4600

Promedio
productos
presentacin
250 g $2500
CRA 22 # 43-
12 SUR
Barrio Tunal
Fundada hace 17
aos, se especializa
en la produccin de
Salchichas, aunque
Distribuye sus
productos a nivel local
(Bogot),en medios
como famas tiendas y
charcuteras.

28
Informacin suministrada por el propietario. Ismael Martnez y Juan Beltrn.
29
www.inducolcarnes.com, Informacin suministrada por Luis Guerrero (Propietario y Gerente)
30
www.brasilena.com.co


63
A nivel local la competencia es fuerte pero la probabilidad de ingresar al mercado
con precios ms bajos con el estndar de calidad adecuado y sobretodo una
eficiencia en costos, permitira ganar ventaja competitiva en el mercado sin perder
de vista el valor agregado del producto.

2.3.8 Anlisis de los proveedores

La calidad y el precio de la materia prima es un factor crtico y fundamental para
obtener ventajas frente los competidores, de igual forma se necesita de
proveedores que tengan estndares de justo a tiempo pues permitir la creacin
de sinergias que afectarn la produccin en planta.

Se analizaron las mejores opciones y se concluy que los mejores proveedores
para LA TOLEDO son:
Tabla 11 Proveedores de La Toledo

PROVEEDOR PRODUCTO DESCRIPCIN Y CARACTERISTICAS
TALLERES AUSTON BLANDON
Maquinaria Industrial de
manufactura nacional, Servicio de
Mantenimiento.
Talleres Auston Blandon Es una
empresa que goza con el
reconocimiento en el sector por la
calidad y precio de su maquinaria, que
adems se adapta a las necesidades de
las organizaciones, se encarga de
disear, fabricar y hacer
mantenimiento de la maquinaria para
la industria.
ALICO
31
Empaques y Etiquetas
termo formados de tapa superior ,
fundas bolsas y lminas,
MORINELLI
Condimentos, preservativos,
aditamentos

GRIFFITH COLOMBIA S.A.
32

Condimentos, Saborizantes y
Texturadores
Griffith Laboratories, establecida en
1919, es un fabricante mundial de
ingredientes. Ofrecen una amplia
gama de componentes saborizantes y
texturizantes a clientes del mundo
entero

31
http://www.alico-sa.com
32
http://www.griffithlaboratories.com/SA/es


64
TECNAS S.A
33

Adobos, humos, saborizantes,
protenas, sazonadores
Empresa de manufactura nacional,
CIALTA
34
Carns frescas
Es una empresa dedicada al desposte,
maduracin, empaque al vaco,
porcionamiento y empaque en
bandejas de carnes frescas, con la
clara misin de optimizar el bienestar
de sus clientes. Su sistema de calidad
est basado en las normas HCCP e ISO
9000, lo que garantiza la conservacin
del producto durante todas las etapas
del proceso.
FRIOGAN
35
Carns frescas
Frigorficos Ganaderos de Colombia
Friogan es una nueva empresa que
surge como resultado de la fusin de
los cuatro frigorficos: Fricolsa S.A. (La
Pintada-Antioquia), Frigorfico del
Oriente S.A. (Villavicencio-Meta),
Frigorfico del Magdalena Medio S.A.
(La Dorada-Caldas) y Frigorfico de las
Sabanas de Sucre S.A. (Corozal-Sucre),
Comercializa productos,
subproductos y derivados crnicos
bovinos a nivel nacional e
internacional con precios de venta
muy competitivos en los mercados.
DISTRIBUIDORA DE PESCADOS Y
MARISCOS DE LA SABANA
36

Carns frescas
Es una empresa fundada en el 1.987,
con el proposito de comercializar
trucha, actualmente comercializar
toda clase de aves, pescados, mariscos,
carnes, delicatessen, productos
industriales etc, importando
principalmente sus productos de
prcticamente todos los pases
suramericanos y de estados unidos y
Canad.
FRIGORIFICO GUADALUPE
37
Carns frescas
Frigorfico Guadalupe una empresa
con ms de 40 aos de existencia,
Cuenta con la mayor planta de

33
www.tecnas.com.co
34
www.cialta.com
35
www.friogan.com
36
www.delasabana.com
37
www.efege.com


65
beneficio en Colombia y una de las de
mayor volumen de sacrificio en
Suramrica, la feria ganadera ms
importante del centro del pas y la
segunda en el mbito nacional,
procesa ms del 50% del ganado
vacuno y porcino que consume la
ciudad de Bogot.

2.4 ANLISIS DE ATRACTIVIDAD
2.4.1 Caractersticas Generales del producto

La Toledo, productos crnicos y embutidos pretende brindar productos que
satisfagan las necesidades de sus clientes y consumidores que principalmente
estn basadas en dos pilares; Calidad y Precio.

La calidad es un trmino sumamente subjetivo, no existe una medida cuantitativa
para establecer si algn producto tiene dicha cualidad, pero si se puede medir o
por lo menos se puede establecer un rango de caractersticas cualitativas que son
consideradas por el mercado para calificar un objeto con dicho trmino, las
principales razones cualitativas que se establecieron son:

Contenido nutricional.
Tipo de Materias primas usadas en la elaboracin del producto
Sabor
Imagen y percepcin de la marca
Empaque y distribucin.

El conjunto de estas caractersticas conforman lo que llamaremos confianza en la
marca y producto y se establecer como uno de los principales objetivos de la
empresa.

Se ofrecern 3 tipos de productos en diferentes presentaciones como se describe a
continuacin:


66
Tabla 12 Productos y Presentaciones
Caractersticas Jamn Salchicha Hamburguesa
presentaciones
250 gramos
250 Gramos 7
/Unidades
250 gramos/ 5
Unidades
500 gramos
500 Gramos /12
Unidades
500 gramos/ 5
Unidades

Todos los productos irn empacados al vaco y etiquetados como lo dispone la
Resolucin No. 5109 de 2005.

2.4.2 Anlisis DOFA
Tabla 13 Anlisis DOFA
DEBILIDADES

Solo se cuenta con una lnea de
producto (Popular)

Gama de productos, solo se ofrecen 3
tipos de productos.

Bajo conocimiento en las tcnicas de
negociacin con los integrantes del
sector.

Necesidad de grandes inversiones en
equipos en maquinaria.

Distribucin en tiendas, charcuteras
y supermercados, No se tiene
presupuestado un punto de venta
directo.
OPORTUNIDADES

Expansin al mercado nacional e
internacional gracias a los
beneficios gubernamentales
brindados al sector.

Creacin de diferentes lneas de
productos y marcas para diferentes
nichos del mercado.

Investigacin e introduccin de
nuevas tecnologas para aumentar
volumen y productividad.

Servicio de Maquila para empresas
en el sector que no produzcan a
precios competitivos.

Alianzas con cadenas de
restaurantes y distribuidores del
producto.

poca de bonanza en Noviembre y
Diciembre. Venta de productos
Navideos.


67
FORTALEZAS

Fabricacin de productos con
estndares de Buenas prcticas de
mano factura (BPM) y Anlisis de
Peligros y de Puntos Crticos de
Control (HACCP) para garantizar la
inocuidad, Higiene y salud al
consumidor.

Eleccin de proveedores de acuerdo a
precio, servicio y distribucin.

Productividad de la maquinaria usada
en planta. Cantidad de materia prima
producida en el menor tiempo.

Sabor y apariencia del producto
mejor que el de la competencia.
Imagen del producto que expresa
Calidad y seguridad al consumidor.

Eleccin exhaustiva de un ingeniero
de alimentos que ofrezca la formula o
receta adecuada para el producto.

Maquinaria con tecnologa superior a
la encontrada en los competidores.
AMENAZAS

Aceptacin del mercado frente a una
nueva propuesta de marca.

Fluctuacin de precios en la
materia prima importada
(Condimentos, especias,
conservantes) y en el precio de la
carne a nivel nacional.

Introduccin en el mercado de
nuevas marcas con bajos precios.

Escases de personal capacitado en el
manejo de la tecnologa usada en
planta.

Pocos proveedores de
mantenimiento en el sector.

Introduccin de productos de
marcas lderes en el nicho de
inters.

2.4.3 Estrategias DO.

El mercado de los productos crnicos es un mercado con altos niveles de
crecimiento e importancia en la produccin nacional, al existir un gran consumo de
estos productos es importante que en el mediano plazo se aumente la oferta y la
variedad de productos al consumidor de acuerdo a sus necesidades y gustos, esto
garantizar el xito de la empresa, es primordial cambiar junto con el entorno y el
consumidor.

Bsqueda de mtodos de financiacin o inversin externa para garantizar el
crecimiento, la actualizacin tecnolgica e implementacin de nuevas prcticas
necesarias para mantener la ventaja frente al competidor en bajos costes.



68
Ampliacin de canales de distribucin y creacin de puntos de venta con el fin de
llegar a la mayor cantidad de posibles consumidores, adems de obtener beneficios
con la recordacin de marca.

Alianzas estratgicas con proveedores y distribuidores a largo plazo, que permita
mayor eficiencia en la gestin de costos y mayor inclusin de los productos en el
mercado.

2.4.4 Estrategias DA

Teniendo en cuenta que una de las principales amenazas tiene que ver con la
fluctuacin en el precio de las materias primas es necesaria la constante
investigacin y anlisis de costos de los mismos materiales en el exterior y la
flexibilidad de la empresa al cambio de proveedores pues el objetivo principal es
ofrecer al consumidor productos a bajo precio.

2.4.5 Estrategias FO

La eficiencia en costos y la calidad de los productos crearan un ambiente perfecto
para crear alianzas estratgicas con distribuidores y potenciales clientes como las
cadenas de restaurantes que incluyen en su men productos crnicos procesados,
adems de contribuir con el crecimiento de la industria fabricando productos a
buen precio para empresas en otros mercados donde no se haya incursionado.

Aumento de las ventas para los meses de demanda de productos Premium como el
pavo, pernil de cerdo, medallones y dems alimentos crnicos consumidos en las
festividades navideas.

2.4.6 Estrategias FA

Se resaltaran las buenas prcticas de la empresa, en las etiquetas los productos se
resaltar la Fabricacin con (BPM) y (HACCP) adems de la aprobacin del


69
INVIMA. A mediano o largo plazo se podra pensar en una certificacin de calidad,
con el fin de crear mayor seguridad y eliminar la preocupacin de los
consumidores por la salud, lo que implicara una baja resistencia a la entrada del
nuevo producto.

Brindar al recurso humano un ambiente de crecimiento e inters en el sector,
estrategias de capacitacin en las reas necesarias de manera continua, rotacin
del personal operativo en los diferentes equipos, con el fin de aportar al
crecimiento personal y mejorar la productividad en la empresa ya que todos los
empleados conocen los diferentes procesos y se pueden hacer cargo en caso de
ausentismo.
2.5 ESTRATEGIA DE MERCADEO
2.5.1 MARKETING MIX
Los productos crnicos procesados, hacen parte de la categora de Productos de
Consumo, en muchos casos se puede tomar como de Conveniencia, es decir que se
adquiere con frecuencia, de forma inmediata y con un esfuerzo mnimo de compra.
Dadas estas caractersticas se decidi que lo ms conveniente es usar una mezcla
de mercadeo con el fin de llegar al cliente y consumidor de la mejor manera.
Grfico 18 Marketing Mix

Fuente: Philip Kotler. Fundamentos de Marketing.
38


38
Philip Kotler. Fundamentos de Marketing. 6 edicin capitulo 2 pagina 63


70
2.5.2 Estrategia de producto:

El pilar fundamental del mercadeo es el valor percibido por el cliente, pues son
ellos quienes deciden si el producto ofertado satisface sus necesidades y generan
confianza. De acuerdo a este enunciado se decidi elegir un nombre que saliera del
comn del sector, donde generalmente se usan las palabras salsamentara o
carnes fras y denotan alguna caracterstica del producto que se tiene a la venta
como Hamburguer o se refieren al nombre de su propietario como Martsang,.

Este enfoque es precisamente lo que se quiere cambiar, el objetivo es que el
cliente perciba un mayor valor agregado a travs de la imagen que sientan
que estn consumiendo un producto de calidad; se desarrollar de la siguiente
manera:

Nombre: La Toledo, Productos Crnicos y Embutidos.

Toledo es una de las principales regiones productoras de productos crnicos en
Espaa, Se eligi el nombre pensando en la asociacin que se hace con los
productos de origen espaol, pues esta regin cuenta con excelentes productos
embutidos y gran tradicin, siendo un icono de la calidad y excelente sabor.

Imagen de la marca:

El objetivo de la imagen es brindar al consumidor la seguridad de que est
consumiendo o adquiriendo un producto de alta calidad a un menor precio, es
decir que el valor agregado que se est brindando es mayor que el de la
competencia, para esto se busc una imagen ms elegante en color verde que
generalmente es usada para indicar que se est tratando de un producto de calidad
Premium, generalmente los productos populares estn caracterizados por los
colores rojo y blanco.





71
Grfico 19 Imagen Competidores













Como se observa el factor comn es que el nombre va acompaado con un
logotipo que se asimila a la cara de un cerdo o a su silueta mostrando en general
una imagen de producto popular.
A continuacin se presenta el bosquejo general de lo que se quiere ofrecer como
imagen de la marca que claramente resaltar al no estar dentro de los estndares
de imagen definidos por la industria.
Grfico 20 Imagen Propuesta "La Toledo"





72
Envase y Empaque:

Se ofrecern empaques llamativos con alta barrera a gases y lquidos en material
multicapa coextruido, de fcil apertura pero resistentes al rasgado y punzado,
adems mostrar la informacin nutricional en la parte central, por lo general el
producto popular usa materiales de empaque de regular calidad con el fin de
reducir costos, pero para La Toledo se usarn empaques que alarguen la vida del
producto, lo conserven de la manera adecuada y sea agradable a la vista del cliente
y consumidor.

Servicio post-venta:

Los productos estarn a manos del consumidor, distribuidor o cliente en el
momento adecuado, el objetivo es adelantarse a las necesidades del cliente en
materia de inventarios, la atencin personalizada permitir que la distribucin o
entrega del producto se haga de acuerdo a las necesidades del cliente, en el tiempo
exacto obtendr productos frescos.

2.5.3 Estrategia de Precios:

precios bajos y justos para una calidad percibida alta

La primera ventaja que obtiene la empresa en precios se consigue gracias a los
bajos costes de produccin que se detallan en el plan financiero, es importante
aclarar que se tuvieron en cuenta cuatro factores; el costo a cubrir, precios de la
competencia, valor percibido y disponibilidad de pago del cliente y por supuesto
los beneficios esperados.

Al tratar de introducir el producto ser fundamental incentivar el consumo y
conocimiento de la marca a travs de promociones como:

Lleve un producto de 500 gramos y obtenga gratis 100 gramos de otro
producto.


73
Precio de introduccin al mercado ms bajo.
Muestras de productos adicionales por la compra de determinado Monto.

2.5.4 Estrategia de promocin y Comunicacin:

Para la promocin de los productos tendr un papel fundamental las relaciones
pblicas y la venta directa, entre los consumidores la principal estrategia a usar
ser el voz a voz, pues en la industria alimenticia un cliente satisfecho con el sabor
y la calidad le contar a otro del producto y har que pruebe dicho producto.

La tendencia del consumidor se inclina a la baja fidelidad a las marcas, supuesto
establecido a partir de la investigacin de mercadeo desarrollada, es por eso que la
idea ser fidelizar a los distribuidores como las tiendas, famas, charcuteras y
clientes institucionales, no al consumidor directamente.

Se elaborar publicidad de bajo costo como carteles y flyers para distribuir en la
zona de inters. Tambin ser necesario en las labores de promocin de ventas y
relaciones pblicas la elaboracin de un brochure con el fin de facilitar tres
funciones:

Funcin informativa: informar al pblico acerca de los aspectos generales
de la organizacin.etc.
Funcin publicitaria: Promover los productos y servicios que ofrece la
compaa de manera atractiva.
Funcin identificadora: Establecer una imagen y concepto sobre la marca y
la empresa.

Por ltimo se usar la divulgacin en internet y directorios, pues aunque los
consumidores del mercado objetivo no usan estos medios para elegir sus
productos, los compradores institucionales como cadenas de restaurantes,
empresas de alimentos o en general toda entidad que requiera de los productos si
usan este medio de comunicacin para la toma de decisiones de compra.



74
25.5 .Estrategia de plaza o distribucin:

El alcance de la distribucin inicialmente ser la localidad de Barrios Unidos,
lugar donde se decidi establecer la fabrica por costos de servicios pblicos,
facilidad en movilidad y cercana a proveedores.
Esta estrategia presenta otras ventajas como la reduccin de los costos de
distribucin, por otro lado la localidad est ubicada cerca a las vas principales de
la ciudad, contribuyendo as con la facilidad de comercializacin en las dems
zonas de la ciudad a mediano plazo.
Como ya se ha mencionado anteriormente el proceso de reparto se realizar a
travs de intermediarios como tiendas, famas, charcuteras, queseras y similares.

2.6 PROYECCIONES DE VENTAS

Se estableci un estimado de ventas para LA TOLEDO. En la siguiente tabla se
observa el detalle de unidades a vender por cada producto y presentacin al ao.


Tabla 14 Proyecciones Anuales en Ventas

Cantidades AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Salchicha 250

0,25 29.035 67.683 112.209 181.098 230.517
Salchicha 500

0,50 29.035 67.683 112.209 181.098 230.517
Hamburguesa
250

0,25 13.535 31.558 52.304 84.420 107.452
Hamburguesa
500

0,50 13.535 31.558 52.304 84.420 107.452
jamn 250

0,25 13.535 31.558 52.304 84.420 107.452
Jamn 500

0,50 13.535 31.558 52.304 84.420 107.452
0,38


Para conocer el detalle mensual dirjase a los Anexos correspondientes.




75

Grfico 21 Mapa Localidad Barrios Unidos







-


76
CAPITULO III: PLAN DE PRODUCCIN

3.1 EL PRODUCTO

Para la fabricacin de carnes procesadas es necesario tener claras las
caractersticas de los productos a ofrecer; de acuerdo a la legislacin que rige el
sector y a las caractersticas que se quieren brindar a los productos se disearon
las fichas tcnicas de los productos.
3.1.1 Fichas Tcnicas
Tabla 15 Ficha Tcnica de Salchichas

NOMBRE SALCHICHAS SELECCIONADAS

Descripcin fsica
Producto crnico procesado, escaldado, embutido, elaborado con base
en carne de animales de abasto, con la adicin de sustancias de uso
permitido, introducido en tripas naturales o artificiales aprobadas, de
dimetro mximo de 45 mm. Cumple con la NTC 1325: Productos
crnicos procesados no enlatados.
Caractersticas
Organolpticas
Color: Rosado plido.
Olor: Caracterstico.
Textura: Blanda compacta.
Sin babosidades en la superficie.
Caractersticas
Fisicoqumicas


Requisito mnimo % m/m mn
% m/m
mx
Protena (N x 6.25) 12
Grasa 10
Humedad 88
Almidn 5
Proteina no crnica 3


Caractersticas
Microbiolgicas


Microorganismos n m M C
Recuento de
microorganismos
mesfilos UFC/g 3 200000 300000 1
NMP de coliformes, /g 3 120 1100 1
NMP de coliformes
fecales, /g 3 <3 -- --


77
Recuento de
Staphylococcus aureus
coagulasa positivo,
UFC/g 3 <100 -- --
Recuento de esporas
Clostridium sulfito
reductor, UFC/g 3 100 1000 1
Deteccin de
salmonella, /25 g 3 0 -- --
Deteccin de Listeria
monocytogenes,/25g 3 0 -- --
n = Nmero de muestras que se van a examinar.
m = ndice mximo permisible para identificar nivel de buena calidad.
M = ndice mximo permisible para identificar nivel aceptable de
calidad.
c = Nmero mximo de muestras permitidas con resultados entre m y
M.
Conservacin y
Almacenamiento
La temperatura de almacenamiento de este producto debe ser en
refrigeracin: 0C a 4C.
Se debe asegurar que el manejo del producto en el almacenamiento y
distribucin se realice con buenas prcticas de manipulacin para
preservar la calidad del producto, especialmente, manteniendo la
cadena fro con monitoreo de temperatura y humedad relativa.
Empaque y Presentaciones
Cumplir con la Resolucin No. 5109 de 2005, por medio de la cual se
establecen los parmetros para el rotulado o etiquetado de productos
terminados y materias primas.
Vida til 30 das
Transporte
Vehculo para transporte de alimentos con sistema de termoking, con
concepto sanitario vigente.












78
Tabla 16 Ficha Tcnica de Jamn
NOMBRE JAMN SELECCIONADO

Descripcin fsica
Producto crnico procesado, escaldado, elaborado con carne de animales de abasto,
excluyndose la carne molida o triturada. Cumple con la NTC 1325: Productos
crnicos procesados no enlatados.
Caractersticas
Organolpticas
Color: Rosado plido.
Olor: Caracterstico.
Textura: Blanda compacta.
Sin babosidades en la superficie.
Caractersticas
Fisicoquimicas



Requisito minimo % m/m mn % m/m mx
Protena (N x 6.25) 12
Grasa 10
Humedad 88
Almidn 5
Proteina no crnica 3



Caracteristicas
Microbiologicas



Microorganismos n m M C
Recuento de
microorganismos
mesfilos UFC/g 3 200000 300000 1
NMP de coliformes, /g 3 120 1100 1
NMP de coliformes
fecales, /g 3 <3 -- --
Recuento de
Staphylococcus aureus
coagulasa positivo,
UFC/g 3 <100 -- --
Recuento de esporas
Clostridium sulfito
reductor, UFC/g 3 100 1000 1
Deteccin de salmonella,
/25 g 3 0 -- --
Deteccin de Listeria
monocytogenes,/25g 3 0 -- --
n = Nmero de muestras que se van a examinar.
m = ndice mximo permisible para identificar nivel de buena calidad.
M = ndice mximo permisible para identificar nivel aceptable de calidad.
c = Nmero mximo de muestras permitidas con resultados entre m y M.



79
Conservacin y
Almacenamiento
La temperatura de almacenamiento de este producto debe ser en refrigeracin: 0C a
4C.
Se debe asegurar que el manejo del producto en el almacenamiento y distribucin se
realice con buenas prcticas de manipulacin para preservar la calidad del producto,
especialmente, manteniendo la cadena fro con monitoreo de temperatura y humedad
relativa.
Empaque y
Presentaciones
Producto tajado empacado al vaco debe cumplir con la Resolucin No. 5109 de 2005,
por medio de la cual se establecen los parmetros para el rotulado o etiquetado de
productos terminados y materias primas.
Vida til 30 das
Transporte
Vehculo para transporte de alimentos con sistema de termoking, con concepto
sanitario vigente.

Tabla 17 Ficha Tcnica Hamburguesa
NOMBRE HAMBURGUESA CRUDA

Descripcin fsica
Producto crnico procesado, sometido o no a tratamiento trmico elaborado
con base en carne de animales de abasto y con la adicin a sustancias de uso
permitido. Cumple con la NTC 1325: Productos crnicos procesados no
enlatados
Caractersticas
Organolpticas
Color: Rosado plido.
Olor: Caracterstico.
Textura: Consistente
Sin babosidades en la superficie.
Caractersticas
Fisicoquimicas



Requisito minimo % m/m mn
% m/m
mx
Protena (N x 6.25) 12
Grasa 10
Humedad 88
Almidn 5
Proteina no crnica 3



Caracteristicas
Microbiologicas



Microorganismos n m M C
Recuento de
microorganismos
mesfilos UFC/g 3 200000 300000 1
NMP de coliformes, /g 3 120 1100 1


80
NMP de coliformes fecales,
/g 3 <3 -- --
Recuento de
Staphylococcus aureus
coagulasa positivo, UFC/g 3 <100 -- --
Recuento de esporas
Clostridium sulfito
reductor, UFC/g 3 100 1000 1
Deteccin de salmonella,
/25 g 3 0 -- --
Deteccin de Listeria
monocytogenes,/25g 3 0 -- --
n = Nmero de muestras que se van a examinar.
m = ndice mximo permisible para identificar nivel de buena calidad.
M = ndice mximo permisible para identificar nivel aceptable de calidad.
c = Nmero mximo de muestras permitidas con resultados entre m y M.
Conservacin y
Almacenamiento
La temperatura de almacenamiento de este producto debe ser en
refrigeracin: 0C a 4C.
Se debe asegurar que el manejo del producto en el almacenamiento y
distribucin se realice con buenas prcticas de manipulacin para preservar
la calidad del producto, especialmente, manteniendo la cadena fro con
monitoreo de temperatura y humedad relativa.
Empaque y
Presentaciones
Cumplir con la Resolucin No. 5109 de 2005, por medio de la cual se
establecen los parmetros para el rotulado o etiquetado de productos
terminados y materias primas.
Vida til 7 Dias a Temperatura entre 0 y 5 C
Transporte
Vehculo para transporte de alimentos con sistema de termoking, con
concepto sanitario vigente.

3.2 DIAGRAMA DE PROCESO

El proceso de LA TOLEDO se puede denominar por departamento o etapas, se
caracteriza porque el tiempo en produccin es relativamente largo, pueden
interrumpir la produccin en cualquier etapa sin que las otras se afecten, los
costos de inventario de producto terminado y de materia primas es bajo ya que la
mayora del producto terminado es despachado al terminar el proceso, y las
materias primas llegan diariamente.








81
Grfico 22 Diagrama de Proceso General




1. Recepcin de Materias Primas: la materia prima que se recibe se divide en
dos tipos:

MATERIA PRIMA CRNICA: Carne, diferentes cortes, tripa natural de cerdo.
El proceso consiste en el traslado de la materia prima del camin del
proveedor a la planta.

MATERIA PRIMA SECA: Protenas, sal, concentrados, almidn de papa,
nitrito de sodio, colorantes, fosfato, tripa de colgeno y fibra celulosa.
Consiste en el traslado de la materia prima seca del camin del proveedor a
una bodega aislada y libre de humedad

2. Pesaje: Consiste en el pesaje de la materia prima crnica, Este proceso se
lleva a cabo en una gran pesa digital, donde la persona encargada descarga
la carne y la pesa arroja el resultado.



82
3. Seleccin y Clasificacin: Este proceso consiste en la seleccin y
clasificacin de la materia prima crnica, se realiza en unas mesas de acero
inoxidable y luego es enviada al proceso de almacenamiento.

4. Almacenamiento: Ya clasificada la materia prima crnica se almacena en
cuartos fros que pueden ser:
congelamiento: -10c a -14c
refrigeracin: 1c a 2c
Esta clasificacin depende del volumen de produccin a elaborar.

5. Molido: La carne es llevada al molino, donde se usan diferentes discos segn
el producto a realizar. Este proceso da la textura del producto a partir de
diferentes placas cortadoras y un sinfn. En promedio se muelen 5 toneladas
por da.

6. Embutido: Este proceso se realiza por medio de un carro de carga que
traslada la mezcla a la embutidora, donde es empacada en la tripa de
colgeno, de cerdo o en la celulosa.

7. Proceso Trmico: Si el producto es pre-cocido es trasladado al horno que
mantiene temperatura de 72c, este proceso dura aproximadamente 1
hora. Cuando ya esta horneado, se deja a temperatura ambiente.

8. Almacenamiento: El producto es trasladado al cuarto de refrigeracin
donde est listo para su distribucin.


Para profundizar en los conocimientos del producto se mostrar a continuacin el
detalle del proceso.

3.2.1 Diagramas de proceso por Producto.




83
Grfico 23 Flujo de Proceso Hamburguesa







G (, };)
';' '.
Adbn de
-Aguo
-Sal

-Nrtr t ode ,,"oo

-Fosmto
j\jtr ito de .odio
-Con (j menbs
de
. Aglutirli3rte
-


84
Grfico 24 Flujo de Proceso Jamn




Mcin cle-

-Sal
. F osMIo
de sodb
-COndilTelltos
-Proteinas de 50'1,1
-Agl utina nt e
-


85
Grfico 25 Flujo de Proceso Salchicha

3.3 DIAGRAMA DE DISTRIBUCIN DE PLANTA

Se estableci un modelo de Planta, pero dicho modelo se modificar de acuerdo al
local disponible y adecuado en el momento de materializacin del plan de
negocios.
~ = = : : ! = - Nitrito ele sodio
-Condimento.
-Proleims ele soya
_Aglut inante
-


86
Grfico 26 Diagrama de Planta Propuesto


"

t'f lU .. Al)(
ES;;A'..ERA
"C:"l..4D(
"'" HORN,

3

,

""
'.0'
''''
;.
c::::J[
"

1," MESA (t,

t
' ,6
-
,
o
-


87
3.4 NECESIDADES DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

Para cumplir los objetivos planteados y dada la naturaleza de la empresa, la
maquinaria y equipos se convierten en un pilar fundamental de la competitividad,
para constituir una empresa de pequeo tamao competitiva y con una ventaja
frente a sus competidores se defini la siguiente maquinaria:

Tabla 18 Maquinaria y Equipos
Activos Fijos
Maquinaria
Tipo Precio Vida til Descripcin
Molino 130 Continuo En acero
Inoxidable
$ 25.000.000 20 aos
Capacidad 1500 Kg/h,
Motor alimentador 2.4 HP,
Motor produccin 18 HP,
Sistema elctrico estrella
triangulo. Totalmente en
Acero inoxidable.
Mezcladora de 200 Litros $ 18.000.000 20 aos
Capacidad 400 Kg /h,
Sistema elctrico,
Arrancador, Motor 7 HP.
Desplazamiento sobre
ruedas. Totalmente en
Acero inoxidable.
Emulsificador 60 Litros $ 28.000.000 20 aos
Motor 18 HP.
Capacidad 60lt/min,
Diseo en corona,
Totalmente en Acero
inoxidable.
Embutidora 200 litros $ 60.000.000 20 aos
800 Litros/h, Pistn
removible, Fcil carga y
limpieza,
Totalmente diseada en
acero inoxidable, con
cargador y re torcedor
Tajadora Manual $ 3.000.000 20 aos
Fabricada en aleacin
inoxidable de aluminio,
modelo robusto de trabajo
pesado, Potencia 0.5 HP
(monofsico)
Dimetro cuchilla 35 cm


88
Porcionadora Mediana de
segunda
$ 12.000.000 10 aos
Capacidad de aprox. 1800
unid/hora, vara de
acuerdo al gramaje, marca
hollymatic
Bscula $ 1.000.000 6 aos
Bscula de alta capacidad
para el recibo de materia
prima con indicador
electrnico
Amarradora Manual $ 6.000.000 6 aos
Realiza el atado y corte
del hilo de manera
automtica a medida que
se pasa el producto.
Empacadora al vacio $ 12.000.000 10 aos
Capacidad de 240
paquetes por hora,
modelo con 4 Bandejas
Equipos de Coccin
Tanque De coccin $ 12.000.000 6 aos
Tanque totalmente en
acero inoxidable,
adaptado a la caldera,
Capacidad de 500 kg
Caldera $ 18.000.000 6 aos
Caldera a Gas de de 10
Caballos de Fuerza
Cuarto fro $ 18.000.000 15 aos
Cuarto fro con capacidad
para 3 toneladas de
producto
Otros Equipos
30 Moldes para jamn $ 7.500.000 18 aos
Moldes de 7 libras en
acero Inoxidable
5 Mesas $ 10.000.000 20 aos
Totalmente en acero
inoxidable
cuchillos $ 400.000 1 ao
Cuchillos de todos los
tamaos para desposte y
corte de carne
Gramera $ 300.000 10 aos Gramera del alta precisin
Canastas $ 200.000 4 aos
Canastas de plstico con
medidas 53x36x16


3.5 NECESIDADES DE MATERIA PRIMA

La materia prima es otro aspecto crtico en la produccin principalmente porque
es la calidad de la materia prima la que permite que el producto tenga las
caractersticas como el sabor nico, el peso, el color, el empaque y en general las
cualidades que se le quieren imprimir al producto terminado, la principal materia


89
prima usada es la carne de cerdo y Res. A continuacin se detallar la totalidad de
Materia prima.
Tabla 19 Receta Hamburguesa









Tabla 20 Receta Salchicha
INGREDIENTES PORCENTAJE

Carne de res 18
CMD 30
Grasa de cerdo 15
Agua 22
Almidn de papa 10
Protena concentrada de soya 2
Sal 0,8
Condimentos 1,2
Fosfato 0,4
Nitrito de sodio 0,02
Conservantes 0,58

Tabla 21 Receta Jamn
INGREDIENTES PORCENTAJE


Carne de res granulado 18
CMD 10
Carne de cerdo 33
Grasa de cerdo 2
Agua 22
Almidn de papa 10
Protena concentrada de
soya 2
Sal 0,8
Condimentos 1,2
Fosfato 0,4
Nitrito de sodio 0,02
Conservantes 0,58
Los costos de la materia Prima se especificarn en el Capitulo V; Plan Financiero.
INGREDIENTES PORCENTAJE


Carne de res 50
Grasa de cerdo 15
Agua 22
Almidn de papa 8
Protena concentrada de soya 2
Sal 0,8
Condimentos 1,2
Fosfato 0,4
Nitrito de sodio 0,02
Conservantes 0,58


90
3.6 CONTROL DE CALIDAD

Para garantizar la calidad en los procesos de produccin y en el producto es
importante obtener la certificacin HACCP, es decir ANLISIS DE RIESGO Y
PUNTOS DE CONTROL CRTICOS.

Es un sistema de gestin de aseguramiento de la inocuidad de los alimentos
propuesto por la comisin FAO/OMS del CODEX alimentarius, a los pases
miembros de la OMC, Este sistema est enfocado a la prevencin y al control de la
inocuidad de los alimentos, y opera mediante un sistema de registros o
documentacin verificable, bajo los principios de: Anlisis de peligros,
identificacin de Puntos de Control Crticos (PCC) del proceso, Lmites Crticos
para las medidas preventivas asociadas a cada PCC, sistema de monitoreo, acciones
correctivas, y procedimientos para la verificacin.
39


La validez y la funcionalidad del sistema HACCP, es certificado de acuerdo al
decreto No. 3075 de 1997, por el cual se dictan las disposiciones y regulaciones
generales referidas a los factores de riesgo en el procesamiento alimentos.

Conforme al Decreto No. 60 de 2002 en el artculo 5, las empresas de alimentos
debern cumplir con los siguientes prerrequisitos
40
:

Las Buenas Prcticas de Manufactura establecidas en el Decreto 3075 de
1997 y la legislacin sanitaria vigente.
Programa de Capacitacin dirigido a los responsables de la aplicacin del
Sistema HACCP.
Programa de Mantenimiento Preventivo de reas, equipos e Instalaciones.
Programa de Calibracin de Equipos e Instrumentos de Medicin.
Programa de Saneamiento que incluya el control de plagas (artrpodos y
roedores), limpieza y desinfeccin, abastecimiento de agua.
Manejo y disposicin de desechos slidos y lquidos.
Control de proveedores y materias primas incluyendo parmetros de
aceptacin y rechazo.

39
Tomado de http://www.cotecna.com.co/esp/Servicios/Haccp.asp
40
Decreto No. 60 de 2002 , artculo 5


91
Planes de Muestreo.
Trazabilidad de materias primas y producto terminado.

Se prepararn los documentos requeridos que son
41
:

1. Plan HACCP-Versin inicial y actualizaciones
2. Registro del control en PCC
3. Registro de actividades de validacin y verificacin del HACCP
4. Programa de limpieza y desinfeccin de la empresa
5. Programa de control de plagas
6. Programa de residuos slidos

Esta acreditacin, marcar la diferencia entre nuestros productos y los de la
competencia, cumpliendo as el objetivo principal Crear confianza en nuestra
empresa.

3.7 PLAN DE PRODUCCIN


A continuacin se presenta el plan de produccin establecido para el primer ao de
funcionamiento
Para conocer los detalles dirjase al plan financiero o a los anexos de este
documento.







41
web.invima.gov.co/Invima/normatividad/docs_alimentos/resolucion_00730_1998.pdf


92

Tabla 22 Produccin Ao 1

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Unidades
Salchicha 250 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Salchicha 500 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Hamburgesa 250 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Hamburgesa 500 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 250 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 500 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Produccion Unidades 5.800 6.282 6.804 7.370 7.984 8.648 9.370 10.150 10.996 11.914 12.908 13.984
Produccion KG Masa KG
Salchicha 250 0,25 375 406 440 477 517 560 606 657 712 771 835 905
Salchicha 500 0,5 750 813 880 954 1.033 1.119 1.213 1.314 1.423 1.542 1.670 1.809
Hamburgesa 250 0,25 175 190 205 222 241 261 283 306 332 359 389 422
Hamburgesa 500 0,5 350 379 411 445 482 522 565 612 663 719 779 844
Jamon 250 0,25 175 190 205 222 241 261 283 306 332 359 389 422
Jamon 500 0,5 350 379 411 445 482 522 565 612 663 719 779 844
Produccion Kg 2.175 2.356 2.552 2.764 2.994 3.243 3.514 3.806 4.124 4.468 4.841 5.244
Desperdicio 2% 44 47 51 55 60 65 70 76 82 89 97 105
Total Produccion Kg 2.219 2.403 2.603 2.819 3.054 3.308 3.584 3.882 4.206 4.557 4.937 5.349


93
CAPITULO IV: PLAN ADMINISTRATIVO

En este captulo se pretende profundizar en el aspecto organizacional u
administrativo de LA TOLEDO, lo que implica conocer los propsitos organizacionales,
la administracin del negocio y el aspecto jurdico y legal que cobijar las actividades
de la empresa.

4.1 LOS PROPSITOS ORGANIZACIONALES

Las organizaciones necesitan definir un rumbo y para ello requieren establecer cuatro
elementos que se definen como los pilares del direccionamiento estratgico.

Grfico 27 Propsitos Organizacionales

Fuente: Elaboracin Propia.

4.1.1 Misin

Satisfacer las necesidades de nuestros clientes con productos crnicos de alta calidad,
a buen precio y exquisito sabor para asegurar la preferencia de nuestros clientes.
4.1.2 Visin

Misin
Visin
Objetivos
Valores


94
Nuestra empresa estar en los primeros lugares del sector, mediante la actualizacin
de nuevas tecnologas, la inocuidad de los productos que procesa y el alto grado de
recordacin de nuestra marca convirtindonos en la empresa lder en produccin e
innovacin de productos crnicos.


4.1.3 Valores

Los valores estn pensados para convertirse en los principios o guas de nuestros
colaboradores, todas las acciones estarn encaminadas


Grfico 28 Valores Corporativos

Fuente: Elaboracin Propia.


CONFIANZA, Trabajar con proveedores confiables que nos aseguren el
suministro de materias primas de la ms alta calidad.

RESPONSABILIDAD, Creando metas de responsabilidad y cumplimiento que
inspiren confiabilidad empresarial y satisfagan plenamente los
requerimientos particulares de clientes y necesidades del consumidor.

NUESTROS
VALORES
Confianza
Compromiso
Innovacin
Responsabili
dad


95
COMPROMISO, Empleo de medios y tcnicas de almacenamiento adecuados,
manteniendo continua y apropiadamente una cadena de fri que garantice la
calidad de nuestro producto y la satisfaccin de nuestros clientes.

INNOVACION, Desarrollo de programas que aseguren un sostenimiento,
mejoramiento de productos y servicios.

4.1.4 Objetivos

Atender las nuevas tendencias del mercado, para brindar a nuestros clientes
productos y servicios de calidad en un tiempo oportuno.

Brindar valor agregado desde el proceso de produccin hasta la
comercializacin de nuestros productos.

Satisfacer los requerimientos de nuestros clientes y hacer de nuestra empresa
una organizacin competitiva.

Ser reconocidos en el sector crnico por la ptima calidad y el sabor de
nuestros productos.
4.2 ORGANIGRAMA










96
Grfico 29 Organigrama LA TOLEDO


Como se observa en el grfico anterior la empresa iniciar con 2 personas en el rea
administrativa, es decir el Gerente general que cumple las mismas funciones de
representante legal y el rea de Contabilidad que funciona como Outsorcing.
En la planta se cuenta con un coordinador de planta que tiene a su cargo los operarios
y asistentes, en esta rea en el largo plazo y directamente relacionado con el
crecimiento de las ventas estar concentrado el personal de la organizacin.
4.3 DEFINICIN Y DESCRIPCIN DE PUESTOS.
Tabla 23 Cargos y Funciones

Cargo Misin Funciones Perfil
Gerente
General
Planificacin,
direccin,
coordinacin,
control,
supervisin y
gestin de la
Empresa a
travs de
Herramientas
comerciales y
administrativas
Dirigir, controlar y
supervisar el
funcionamiento
general de la
empresa.

Establecimiento de
relaciones
comerciales con
proveedores y
clientes.
Estudios
universitarios y
dominio del
ingls.

Orientacin al
logro y a la
calidad, alto grado
de pro actividad y
compromiso con
la organizacin,
Gerencia General
(Representante
Legal)
Coordinacin
Planta (Ingeniero
de Alimentos)
Operarios y
Asistentes de
Planta
Contabilidad
(Outsorcing)


97

Hacer el balance de
las cuentas anuales.
Toma de decisiones
para el periodo
posterior.

Mantenimiento de los
contactos y
negociacin de las
condiciones de pago
y abastecimiento con
los diferentes
proveedores y
clientes.


Capacidad de de
persuasin y
negociacin.


Contador
Administrar,
dirigir y
controlar todo
lo relacionado
con el personal,
nomina,
facturacin y
cuentas por
pagar y cobrar.
Mantener al da la
contabilidad de la
empresa.

Presentar los
informes contables
requeridos.

Elaborar los estados
financieros.
Profesional en el
rea con
experiencia. Alto
sentido de
responsabilidad y
Honestidad.



Coordinador
de planta
Planificacin,
coordinacin,
control,
supervisin y
gestin de la
planta.
Realizar el plan de
produccin diario
con el fin de
minimizar tiempos.

Costear la produccin
de la planta.

Coordinar el personal
operativo.

Liderar procesos de
innovacin en planta
(Diseo de nuevos
productos y
procesos)
Ingeniero de
Alimentos o
Tecnlogo en
alimentos, con 2
aos de
experiencia en el
cargo
Conocimiento en
administracin.

Capacidad de
trabajo en equipo
y dote de gentes
para dirigir
personal
Operarios de
Maquinaria.
Producir las
unidades de
productos
programadas
por el
coordinador.
Operar la maquinaria
y equipos dada a su
responsabilidad.

Colaborar con los
procesos de recibo de
materia prima, corte
y desposte.

Velar por el uso
adecuado de los
recursos.
No es necesario
un nivel de
estudios en
particular,
Experiencia en el
cargo

Requiere de
trabajo en equipo
y actitud de
aprendizaje.



98

4.4 TIPO DE CONTRATACIN

La contratacin de los empleados base, es decir, todos aquellos que sean necesarios
para el buen funcionamiento de la empresa sea cual sea la ocupacin, se realizar con
contrato indefinido a jornada completa, con un periodo de 6 meses de prueba.
La nmina se detallar en el plan financiero.

4.5 ASPECTOS LEGALES

La empresa se constituir como una sociedad de Responsabilidad Limitada tal y como
lo indica del cdigo del comercio En el ttulo V, a continuacin se presenta un
resumen de las caractersticas ms importantes de dicha sociedad

Tabla 24 Caractersticas de la Sociedad Limitada

FORMAS DESCRIPCIN
Mercantilidad
Se rigen por las normas de las compaas mercantiles, cualquiera
que sea su objeto.
Conocimiento Recproco
de los socios
Es de pocos socios que tienen gran confianza recproca, lo cual
facilita su colaboracin directa en las actividades sociales. De ah
que sea la nica compaa a la cual la ley fija el mximo de 25
socios; y es nula de pleno derecho la constituida con una pluralidad
superior. Si durante su existencia excede el mximo, dentro de los
dos meses siguientes debe transformarse e notro tipo social o
reducir el nmero de socios. De no optarse por alguna de estas
soluciones, la sociedad queda disuelta.
Identificacin de la
sociedad
Por una denominacin social tomada de su objeto, o una razn
social con el nombre completo o el solo apellido de uno de los
socios seguido de expresiones como y compaa, hermanos e
hijos u otras anlogas, en todo caso adicionada con la palabra
limitada o su abreviatura LTDA.


99
Responsabilidad de los
socios






Responsabilidad
adicional al aporte
1. Por operaciones de la sociedad: el principio fundamental del cual
toma su designacin como tipo social, es el de la limitacin de su
responsabilidad a la cuanta de sus respectivos aportes.2. Por
obligaciones que emanan del contrato de trabajo, son
solidariamente responsables con la sociedad en relacin con el
objeto social y hasta el monto de responsabilidad de cada socio.3.
Por impuestos actualizacin e intereses de la sociedad, responden
solidariamente a prorrata de sus aportes y durante el tiempo en el
cual los hubieren posedo en el periodo gravable.
Es permitido que uno, varios o todos estipulen una mayor
responsabilidad o prestaciones accesorias o garantas
suplementarias. Son obligaciones distintas a las de aportar y no se
computan en la cuenta capital. Su finalidad es reforzar el
patrimonio social como cifra de garanta para terceros y ampliar as
la capacidad de endeudamiento del ente.
Situaciones en que los
socios asumen
responsabilidad limitada
y solidaria
1. Por el valor atribuido a los aportes en especie.2. Por no pago en
su integridad de los aportes al constituirse la compaa o
solemnizarse cualquier aumento del capital.3. Por omisin en los
estatutos de la palabra limitada o la abreviatura LTDA para
identificar la sociedad.
Integracin del capital
Pago total cuando se constituye la sociedad o se solemniza
cualquier aumento.
Divisin del capital
En cuotas de igual valor.
Derecho de voto
Cada uno tiene en la junta de socios tantos votos como cuotas posea
en la compaa.
Cesin de cuotas
Toda estipulacin que impida el ejercicio de este derecho se tendr
por no escrita. Sin embargo, hay que acatar las condiciones
previstas en los estatutos o en la ley para la cesin.
Administracin y
representacin de la
sociedad
Corresponde a todos, pero la junta de socios puede delegarlas en el
rgano llamado gerencia.
Fiscalizacin individual
Los socios pueden examinar en cualquier tiempo, la contabilidad, el
libro de registro de socios y el de actas, as como los dems
documentos de la compaa
Estados financieros
Al final de cada ejercicio contable se elabora y difunde el estado
financiero de propsito general.
Reserva legal
Rigen las reglas establecidas para la annima en cuanto a su


100
formacin.
Reparto de utilidades
En proporcin a las cuotas pagadas, si en los estatutos no se prev
vlidamente otra cosa.
Subsistencia de la
sociedad con herederos
del socio fallecido
Fallecido cualquiera de los socios, se subentiende la continuidad
con los herederos del socio difunto, salvo estipulacin en contrario.
Los herederos pueden no tener capacidad legal, pues rige la regla
general de intervencin de incapaces en las sociedades.
Fuente: Tomado de Plan de negocios para la implementacin del "Club La Morada" negocio
inmobiliario en el centro de Bogot, de aparta suites amobladas para la unipersonalidad, donde facilitar
la vida est en manos de la tecnologa y un buen servicio Snchez Durn, Anglica





















101
CAPITULO V: PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO
El objetivo de este captulo, es determinar las caractersticas econmicas del proyecto
y analizar la viabilidad del mismo, a travs del detalle para su puesta en marcha con
sus respectivas proyecciones a 5 aos, lo que implica identificar las necesidades de
inversin, los costos de la operacin, gastos, ingresos y por supuesto el planteamiento
de escenarios en proyecciones de ventas.

5.1 NECESIDADES DE INVERSIN INICIAL.


La inversin necesaria para la puesta en marcha del proyecto se estima en
$300.000.000 de los cuales el 80% corresponden a inversiones en activos fijos como
maquinaria y equipos de planta y administrativos. Esta compra se causar en el
periodo anterior de la puesta en marcha de la planta; Los dems gastos se consideran
en el periodo inicial del proyecto (Mes 1). A continuacin se detallarn los rubros de
gasto:
5.1.1 Activos Fijos (Maquinaria y Equipos)

Para efectos del anlisis se clasificaron segn la vida til usada para la depreciacin en
las siguientes categoras:

Maquinaria a 10 aos: Incluye cualquier maquinaria industrial que en tiempo
de vida real sea productiva ms de 6 aos.
Maquinaria a 5 aos: Incluye maquinaria industrial productiva hasta 5 aos.
Equipos 5 aos: Incluye equipos usados en planta que son productivos hasta 5
aos
Equipos Administrativos a 5 aos: Incluye muebles de oficina y gastos de
adecuacin para el personal administrativo.
Equipos Tecnolgicos a 3 aos: incluyen los equipos de computo usados por el
personal administrativo.



102
Tabla 25 Maquinaria a 10 aos
Nombre Descripcin Capacidad Costo Vida util Vida Depreciacion Gasto Mantenimiento
Molino 130 Continuo En
acero Inoxidable
Motor alimentador 2.4 HP,
Motor produccin 18 HP,
Sistema elctrico estrella
triangulo. Totalmente en
Acero inoxidable.
1500 Kg/h $ 25,000,000 20 aos 10 Aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Mezcladora de 200 Litros
Sistema elctrico, Arrancador,
Motor 7 HP.Desplazamiento
sobre ruedas. Totalmente en
Acero inoxidable.
400 Kg /h $ 18,000,000 20 aos 10 Aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Emulsificador 60 Litros
Motor 18 HP. Diseo en
corona Totalmente en Acero
inoxidable.
60Kg/min $ 28,000,000 20 aos 10 Aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Embutidora 200 litros
Pistn removible, Fcil carga
y limpieza, Totalmente
diseada en acero inoxidable,
con cargador y re torcedor
800 Litros/h $ 60,000,000 20 aos 10 Aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Tajadora Manual
En aleacin inoxidable de
aluminio, modelo robusto de
trabajo pesado, Potencia 0.5
HP (monofsico), Dimetro
cuchilla 35 cm
N/A $ 3,000,000 20 aos 10 Aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Porcionadora Mediana de
segunda
Hollymatic 1800 und/hora $ 12,000,000 10 aos 10 Aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Empacadora al vacio
Capacidad de 240 paquetes
por hora, modelo con 4
Bandejas
240 und/Hora $ 12,000,000 10 aos 10 Aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Cuarto fro
Cuarto fro con capacidad
para 3 toneladas de producto
3 Toneladas de
Producto
$ 18,000,000 20 aos 10 Aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Bscula
Bscula de alta capacidad
para el recibo de materia
prima con indicador
electrnico
N/A $ 1,000,000 8 aos 5 aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Amarradora Manual N/A NA/ $ 6,000,000 7 aos 6 aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
TOTAL MAQUINARIA CON VIDA UTIL A 10 AOS $ 183,000,000


103
Tabla 26 Maquinaria a 5 Aos


Tabla 27 Equipos de Planta a 5 Aos

Nombre Descripcin Capacidad Costo Vida til Vida Depreciacin
Gasto
Mantenimiento
30 Moldes para jamn Moldes de 7 libras en acero Inoxidable N/A $ 7,500,000 18 aos 5 aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
5 Mesas Totalmente en acero inoxidable N/A $ 10,000,000 20 aos 5 aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
cuchillos
Cuchillos de todos los tamaos para
desposte y corte de carne
N/A $ 400,000 1 ao 5 aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Gramera Gramera del alta precisin N/A $ 300,000 10 aos 5 aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
Canastas
Canastas de plstico con medidas
53x36x16
N/A $ 200,000 4 aos 5 aos
2% Valor Maquinaria
Trimestre
TOTAL EQUIPOS A 5 AOS $ 18,400,000
Nombre Descripcin Capacidad Costo Vida til
Vida
Depreciacin
Gasto
Mantenimiento
Tanque De coccin
Tanque totalmente en acero
inoxidable, adaptado a la caldera
500 kg $ 12,000,000 7 aos 5 aos
2% Valor
Maquinaria
Trimestre
Caldera
Caldera a Gas de de 10 Caballos de
Fuerza N/A $ 18,000,000 6 aos 5 aos
2% Valor
Maquinaria
Trimestre
TOTAL MAQUINARIA A 5 AOS $ 30,000,000


104
Para los equipos administrativos a 5 aos se estableci una inversin de
$2.400.000 pesos que incluyen sillas, escritorios y divisiones para oficina, y en el
grupo de equipos tecnolgicos a 3 aos se incluyeron 3 computadores de $
2.000.000 pesos cada uno.

La empresa no invertir en terrenos propios, si no que se arrendar un local
adecuado para la produccin en un precio de $2.000.000 pesos y para la
distribucin se contratar por Outsorcing el servicio de transporte para movilizar
los pedidos.

Los Activos mencionados brindan una capacidad de Planta de 48.000 Kg
mensuales y requieren de 4 personas incluyendo personal administrativo para
cubrir el tamao de la produccin. Se estableci que es necesaria hacer una
segunda inversin en maquinaria y equipos en el momento en que la capacidad de
planta haya sido usada al 80%, a partir de ese momento es necesario invertir el
50% del costo inicial para aumentar el la capacidad de produccin.

En los anexos al final del documento se detalla el costo de los activos fijos, el valor
de rescate, la depreciacin y el valor en libros de la maquinaria. De acuerdo a esto
en el escenario conservador para el ao 5 se estara usando el 63.42% de la
capacidad de la planta por lo que no es necesaria una segunda inversin, si la tasa
de crecimiento de ventas y de la empresa fuera mayor seguramente si sera
necesario adems de aumentar la nmina.

5.2 PROYECCIONES DE VENTAS

Se establecieron varios supuestos para proyectar las ventas y el anlisis
econmico-financiero de la empresa.

La inflacin anual ser del 5% para los 5 aos de inters.
La tasa de crecimiento en ventas anualizado para los 3 escenarios de
nuestro inters son:



105
Tabla 28 Crecimiento Anualizado








Para este anlisis se usar el Escenario Conservador, A continuacin
encontraremos el resumen de las proyecciones de ventas anualizadas, Cifras
bastante consistentes pues las empresas competidoras de pequeo y mediano
tamao tienen en promedio el mismo valor en ventas.



Tabla 29 Proyecciones En ventas Anualizados



A continuacin se detallan las proyecciones del primer ao, y en los anexos se
brinda el de los aos restantes.
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Salchicha 250 21,700 $ 22,900 $ 22,100 $ 25,300 $ 26,400 $
Salchicha 500 43,400 $ 45,800 $ 44,200 $ 50,600 $ 52,800 $
Hamburgesa 250 24,100 $ 25,300 $ 24,300 $ 27,700 $ 28,800 $
Hamburgesa 500 48,200 $ 50,600 $ 48,600 $ 55,400 $ 57,600 $
Jamon 250 24,100 $ 25,300 $ 24,300 $ 27,700 $ 28,800 $
Jamon 500 48,200 $ 50,600 $ 48,600 $ 55,400 $ 57,600 $
Salchicha 250 0.25 29,035 $ 67,683 $ 112,209 $ 181,098 $ 230,517 $
Salchicha 500 0.50 29,035 $ 67,683 $ 112,209 $ 181,098 $ 230,517 $
Hamburgesa 250 0.25 13,535 $ 31,558 $ 52,304 $ 84,420 $ 107,452 $
Hamburgesa 500 0.50 13,535 $ 31,558 $ 52,304 $ 84,420 $ 107,452 $
jamon 250 0.25 13,535 $ 31,558 $ 52,304 $ 84,420 $ 107,452 $
Jamon 500 0.50 13,535 $ 31,558 $ 52,304 $ 84,420 $ 107,452 $
0.38
Salchicha 250 630,059,500 1,549,940,700 2,479,818,900 4,581,779,400 507,137,400 $
Salchicha 500 1,260,119,000 3,099,881,400 4,959,637,800 9,163,558,800 1,014,274,800 $
Hamburgesa 250 326,193,500 798,417,400 1,270,987,200 2,338,434,000 257,884,800 $
Hamburgesa 500 652,387,000 1,596,834,800 2,541,974,400 4,676,868,000 515,769,600 $
jamon 250 326,193,500 798,417,400 1,270,987,200 2,338,434,000 257,884,800 $
Jamon 500 652,387,000 1,596,834,800 2,541,974,400 4,676,868,000 515,769,600 $
TOTAL VENTAS 3,847,339,500 $ 9,440,326,500 $ 15,065,379,900 $ 27,775,942,200 $ 3,068,721,000 $
CRECIMIENTO
ANUALIZADO
Escenario
Conservador
Escenario
Pesimista
Escenario
Optimista

Crecimiento 1 100% 50% 100%

Crecimiento 2 80% 50% 100%

Crecimiento 3 50% 30% 80%

Crecimiento 4 30% 20% 50%

Crecimiento 5 20% 10% 25%

Ad final 5% 5% 6%


106
Tabla 30 Proyecciones de Ventas Ao1






No se tiene en cuenta el periodo de Bonanza (Diciembre), donde se ofrecen productos de la lnea Navidea.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Precios
Salchicha 250 1,800 $ 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,900
Salchicha 500 3,600 $ 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,800
Hamburgesa 250 2,000 $ 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,100
Hamburgesa 500 4,000 $ 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,200
Jamon 250 2,000 $ 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,100
Jamon 500 4,000 $ 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,200
Cantidades
Salchicha 250 0.25 1,500 1,625 1,760 1,907 2,066 2,238 2,425 2,627 2,846 3,083 3,340 3,618
Salchicha 500 0.50 1,500 1,625 1,760 1,907 2,066 2,238 2,425 2,627 2,846 3,083 3,340 3,618
Hamburgesa 250 0.25 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Hamburgesa 500 0.50 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
jamon 250 0.25 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Jamon 500 0.50 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
0.38
Ingresos
Salchicha 250 2,700,000 2,925,000 3,168,000 3,432,600 3,718,800 4,028,400 4,365,000 4,728,600 5,122,800 5,549,400 6,012,000 6,874,200
Salchicha 500 5,400,000 5,850,000 6,336,000 6,865,200 7,437,600 8,056,800 8,730,000 9,457,200 10,245,600 11,098,800 12,024,000 13,748,400
Hamburgesa 250 1,400,000 1,516,000 1,642,000 1,778,000 1,926,000 2,086,000 2,260,000 2,448,000 2,652,000 2,874,000 3,114,000 3,542,700
Hamburgesa 500 2,800,000 3,032,000 3,284,000 3,556,000 3,852,000 4,172,000 4,520,000 4,896,000 5,304,000 5,748,000 6,228,000 7,085,400
jamon 250 1,400,000 1,516,000 1,642,000 1,778,000 1,926,000 2,086,000 2,260,000 2,448,000 2,652,000 2,874,000 3,114,000 3,542,700
Jamon 500 2,800,000 3,032,000 3,284,000 3,556,000 3,852,000 4,172,000 4,520,000 4,896,000 5,304,000 5,748,000 6,228,000 7,085,400
TOTAL VENTAS 16,500,000 $ 17,871,000 $ 19,356,000 $ 20,965,800 $ 22,712,400 $ 24,601,200 $ 26,655,000 $ 28,873,800 $ 31,280,400 $ 33,892,200 $ 36,720,000 $ 41,878,800 $
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107
5.3 ANLISIS DE COSTOS DE PRODUCCIN.

En esta etapa revisaremos el valor de la produccin teniendo en cuenta la
composicin de materia Prima para cada Producto.


Tabla 31 Costo Aproximado Salchicha

INGREDIENTES PORCENTAJE
PRECIO POR KILO EN
$
Carne de res 18 5500
CMD 30 3000
Grasa de cerdo 15 3000
Agua 22 150
Almidn de papa 10 4000
Protena concentrada de
soya 2 10000
Sal 0.8 700
Condimentos 1.2 15000
Fosfato 0.4 8000
Nitrito de sodio 0.02 7000
Conservantes 0.58 20000


Tabla 32 Costo Aproximado Jamn


INGREDIENTES PORCENTAJE PRECIO POR KILO EN $
Carne de res granulado 18 5500
CMD 10 3000
Carne de cerdo 33 5500
Grasa de cerdo 2 3000
Agua 22 150
Almidn de papa 10 4000
Protena concentrada de soya 2 10000
Sal 0.8 700
Condimentos 1.2 15000
Fosfato 0.4 8000
Nitrito de sodio 0.02 7000
Conservantes 0.58 20000







108
Tabla 33 Costo Aproximado Hamburguesa
INGREDIENTES PORCENTAJE PRECIO POR KILO EN $
Carne de res 50 5500
Grasa de cerdo 15 3000
Agua 22 150
Almidn de papa 8 4000
Protena concentrada de soya 2 10000
Sal 0.8 700
Condimentos 1.2 15000
Fosfato 0.4 8000
Nitrito de sodio 0.02 7000
Conservantes 0.58 20000


En base a la informacin anterior se estableci un modelo de los costos totales de
la produccin en planta, donde se calcul que la eficiencia en produccin es de 400
kg por da por empleado, y la eficiencia en empaque es de 2000 unidades por da
por Empleado.

De acuerdo a las proyecciones en ventas se estableci que para el primer mes se
produciran 5.800 unidades de todos los productos ocupando tan solo el 4.53% de
la capacidad instalada, para el final del ao 1 esa capacidad llegar al 10.93% con
13984 unidades, es decir unos 5244 Kilogramos.


Como se observa en las tablas el costo de produccin es bastante bajo en el primer
mes el costo de producir 5800 unidades es de $4.600.000 aproximadamente.

No se tienen en cuenta costos por inventario, pues al tratarse de alimentos
perecederos y dado el tamao de la empresa el nivel de inventarios debera tender
a 0, la materia prima se recibe diariamente segn el plan de produccin elaborado
para cumplir con los pedidos y ventas establecidas, es decir que no existen
inventarios de MP, y el producto terminado es distribuido en el momento de la
finalizacin del proceso de produccin con el fin de eliminar los inventarios de PT.

La materia prima seca como los condimentos, conservantes y similares tienen un
rea de almacenamiento, pero no es un valor representativo, dada la baja cantidad
de MP usada en produccin.


109
Tabla 34 Produccin en el Ao 1










Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Unidades
Salchicha 250 1,500 1,625 1,760 1,907 2,066 2,238 2,425 2,627 2,846 3,083 3,340 3,618
Salchicha 500 1,500 1,625 1,760 1,907 2,066 2,238 2,425 2,627 2,846 3,083 3,340 3,618
Hamburgesa 250 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Hamburgesa 500 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Jamon 250 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Jamon 500 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Produccion Unidades 5,800 6,282 6,804 7,370 7,984 8,648 9,370 10,150 10,996 11,914 12,908 13,984
Produccion KG Masa KG
Salchicha 250 0.25 375 406 440 477 517 560 606 657 712 771 835 905
Salchicha 500 0.5 750 813 880 954 1,033 1,119 1,213 1,314 1,423 1,542 1,670 1,809
Hamburgesa 250 0.25 175 190 205 222 241 261 283 306 332 359 389 422
Hamburgesa 500 0.5 350 379 411 445 482 522 565 612 663 719 779 844
Jamon 250 0.25 175 190 205 222 241 261 283 306 332 359 389 422
Jamon 500 0.5 350 379 411 445 482 522 565 612 663 719 779 844
Produccion Kg 2,175 2,356 2,552 2,764 2,994 3,243 3,514 3,806 4,124 4,468 4,841 5,244
Desperdicio 2% 44 47 51 55 60 65 70 76 82 89 97 105
Total Produccion Kg 2,219 2,403 2,603 2,819 3,054 3,308 3,584 3,882 4,206 4,557 4,937 5,349
CAPACIDAD INSTALADA 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
USO DE CAPACIDAD INSTALADA 4.53% 4.91% 5.32% 5.76% 6.24% 6.76% 7.32% 7.93% 8.59% 9.31% 10.08% 10.93%
-
i ... '" i
1 U 1 1 l.
1 J '" 1 L..JL. L
-


110
Tabla 35 Costos Produccin Ao 1

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Costo por Kg
Salchicha 250 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802
Salchicha 500 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802
Hamburgesa 250 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303
Hamburgesa 500 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303
Jamon 250 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217
Jamon 500 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217
Costo Por unidad
Salchicha 250 0.3 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951
Salchicha 500 0.5 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901
Hamburgesa 250 0.3 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076
Hamburgesa 500 0.5 2,152 2,152 2,152 2,152 2,152 2,152 2,152 2,152 2,152 2,152 2,152 2,152
Jamon 250 0.3 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054
Jamon 500 0.5 2,109 2,109 2,109 2,109 2,109 2,109 2,109 2,109 2,109 2,109 2,109 2,109
Costos Empaque
Salchicha 250 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Salchicha 500 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Hamburgesa 250 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Hamburgesa 500 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Jamon 250 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Jamon 500 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Costo Total Unidad
Salchicha 250 1,251 1,251 1,251 1,251 1,251 1,251 1,251 1,251 1,251 1,251 1,251 1,251
Salchicha 500 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201 2,201
Hamburgesa 250 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376 1,376
Hamburgesa 500 2,452 2,452 2,452 2,452 2,452 2,452 2,452 2,452 2,452 2,452 2,452 2,452
Jamon 250 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354
Jamon 500 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409
Costo Total de Produccion
Salchicha 250 1,875,862 $ 2,032,184 $ 2,201,011 $ 2,384,846 $ 2,583,687 $ 2,798,786 $ 3,032,644 $ 3,285,260 $ 3,559,136 $ 3,855,522 $ 4,176,920 $ 4,524,579 $
Salchicha 500 3,301,724 $ 3,576,868 $ 3,874,023 $ 4,197,592 $ 4,547,575 $ 4,926,172 $ 5,337,787 $ 5,782,420 $ 6,264,471 $ 6,786,144 $ 7,351,839 $ 7,963,759 $
Hamburgesa 250 963,053 $ 1,042,848 $ 1,129,523 $ 1,223,077 $ 1,324,885 $ 1,434,948 $ 1,554,642 $ 1,683,966 $ 1,824,297 $ 1,977,009 $ 2,142,104 $ 2,320,957 $
Hamburgesa 500 1,716,105 $ 1,858,297 $ 2,012,746 $ 2,179,454 $ 2,360,871 $ 2,556,997 $ 2,770,284 $ 3,000,733 $ 3,250,794 $ 3,522,919 $ 3,817,108 $ 4,135,814 $
Jamon 250 948,036 $ 1,026,587 $ 1,111,910 $ 1,204,005 $ 1,304,226 $ 1,412,573 $ 1,530,401 $ 1,657,708 $ 1,795,851 $ 1,946,182 $ 2,108,702 $ 2,284,766 $
Jamon 500 1,686,071 $ 1,825,774 $ 1,977,521 $ 2,141,311 $ 2,319,553 $ 2,512,246 $ 2,721,801 $ 2,948,216 $ 3,193,901 $ 3,461,264 $ 3,750,305 $ 4,063,432 $
4,350,212 4,710,659 5,102,178 5,524,770 5,984,649 6,481,816 7,022,486 7,606,657 8,240,545 8,930,365 9,676,115 10,484,012
-


111
Otros Gastos a considerar dentro del modelo son:

Gatos de Publicidad: Equivalen a $50.000 pesos por Milln de pesos
Producido.

Servicios Pblicos: Equivalen a $100 pesos por Kilogramo e incluyen agua,
Luz, Telfono y Gas.

Mantenimiento de los Equipos: Equivalen al 2% del valor de la maquinaria
Trimestralmente.

5.4 COSTOS LABORALES


El personal de la empresa est compuesto de:

Tabla 36 Composicin Laboral

Produccin 2
Empaque 1
Ventas 1
Ingenieros 1
Administrativo 1
Directivos 1


De acuerdo a esto se establecieron los salarios inciales, el factor prestacional, las
primas y vacaciones, para el primer ao el costo inicial del personal mensualmente
ser de $8.700.000 aproximadamente. El detalle de los 4 aos siguientes se
encuentra en los Anexos.











112

Tabla 37 Costos Laborales Ao 1

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Empleados
Produccion 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Empaque 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ventas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ingrenieros 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Administrativo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Directivos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Salario
Produccion 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $
Empaque 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $
Ventas 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $
Ingenieros 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $
Administrativo 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $
Directivos 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $
TOTAL SALARIOS 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $
Factor Prestacional 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
Primas - - - - - 0,50 - - - - - 0,50
Vacaciones - - - - - - - - - - - 0,50
TOTAL LABORAL 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 12.060.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 20.010.000 $


113
5.5 PLAN DE FINANCIACIN


Para financiar el proyecto se requiere de diferentes fuentes, la primera ser capital
propio o patrimonio por un Valor de $100.000.000 de pesos, este valor ser aportado
por los socios de la empresa.

La segunda fuente es un capital semilla por el valor de $150.000.000, que ser
obtenido del Fondo Emprender que es un Fondo creado por el Gobierno Nacional
para financiar proyectos empresariales provenientes de Aprendices, Practicantes
Universitarios (que se encuentren en el ltimo ao de la carrera profesional) o
Profesionales que no superen dos aos de haber recibido su PRIMER ttulo
profesional.
42


Para conocer los requisitos para acceder a la financiacin con esta entidad se debe
recurrir a los Anexos en el presente documento.

Y la tercera y ltima fuente ser un prstamo en una entidad bancaria con una tasa
del 23% y un plazo de 60 meses. A continuacin se presenta el detalle de la deuda.

Deuda
Capital 50.000.000
Tasa 23,00%
Plazo 60
Patrimonio
Capital $ 100.000.000
Tasa 20,00%
Capital Semilla
Capital $ 150.000.000
Tasa 20,00%

Calculamos el WACC para la deuda y obtenemos que es de un 28.83% , este valor
ser fundamental al momento de evaluar el proyecto pues representa el costo de
oportunidad del inversionista


42
Fondo Emprender:
http://www.fondoemprender.com/BancoConocimiento/F/Fondo_Emprender/Fondo_Emprender.ASP
Nominal %
Deuda 50,000,000 16.7% 23.00%
Patrimonio 250,000,000 $ 83.3% 30.00%
WACC 28.83%


114

Tabla 38 Amortizacin de la Deuda








Amortizacion Mensual Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Saldo Inicial 49.548.810 $ 49.097.620 $ 48.637.782 $ 48.169.130 $ 47.691.496 $ 47.204.707 $ 46.708.588 $ 46.202.960 $ 45.687.641 $ 45.162.446 $ 44.627.183 $ 44.081.662 $
Capital -451.190 $ -459.838 $ -468.652 $ -477.634 $ -486.789 $ -496.119 $ -505.628 $ -515.319 $ -525.196 $ -535.262 $ -545.521 $ -555.977 $
Intereses -958.333 $ -949.686 $ -940.872 $ -931.889 $ -922.735 $ -913.405 $ -903.896 $ -894.205 $ -884.328 $ -874.261 $ -864.002 $ -853.546 $
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
43.525.685 $ 42.959.051 $ 42.381.557 $ 41.792.995 $ 41.193.151 $ 40.581.811 $ 39.958.753 $ 39.323.754 $ 38.676.583 $ 38.017.009 $ 37.344.792 $ 36.659.692 $
-566.633 $ -577.494 $ -588.563 $ -599.843 $ -611.340 $ -623.058 $ -635.000 $ -647.170 $ -659.575 $ -672.216 $ -685.101 $ -698.232 $
-842.890 $ -832.030 $ -820.961 $ -809.680 $ -798.183 $ -786.466 $ -774.524 $ -762.353 $ -749.949 $ -737.307 $ -724.423 $ -711.292 $
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
35.961.460 $ 35.249.846 $ 34.524.592 $ 33.785.438 $ 33.032.116 $ 32.264.356 $ 31.481.880 $ 30.684.407 $ 29.871.649 $ 29.043.314 $ 28.199.101 $ 27.338.708 $
-711.614 $ -725.254 $ -739.154 $ -753.322 $ -767.760 $ -782.476 $ -797.473 $ -812.758 $ -828.336 $ -844.212 $ -860.393 $ -876.884 $
-697.909 $ -684.270 $ -670.369 $ -656.202 $ -641.763 $ -627.048 $ -612.051 $ -596.766 $ -581.188 $ -565.311 $ -549.131 $ -532.640 $
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
26.461.824 $ 25.568.134 $ 24.657.314 $ 23.729.037 $ 22.782.967 $ 21.818.765 $ 20.836.082 $ 19.834.565 $ 18.813.852 $ 17.773.575 $ 16.713.359 $ 15.632.823 $
-893.691 $ -910.820 $ -928.277 $ -946.069 $ -964.202 $ -982.683 $ -1.001.517 $ -1.020.713 $ -1.040.277 $ -1.060.216 $ -1.080.536 $ -1.101.247 $
-515.833 $ -498.704 $ -481.246 $ -463.454 $ -445.321 $ -426.841 $ -408.006 $ -388.810 $ -369.247 $ -349.308 $ -328.987 $ -308.277 $
Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
14.531.576 $ 13.409.222 $ 12.265.357 $ 11.099.567 $ 9.911.433 $ 8.700.526 $ 7.466.411 $ 6.208.641 $ 4.926.764 $ 3.620.318 $ 2.288.832 $ 931.826 $
-1.122.354 $ -1.143.866 $ -1.165.790 $ -1.188.134 $ -1.210.907 $ -1.234.116 $ -1.257.770 $ -1.281.877 $ -1.306.446 $ -1.331.486 $ -1.357.006 $ -1.383.016 $
-287.170 $ -265.658 $ -243.734 $ -221.390 $ -198.617 $ -175.408 $ -151.754 $ -127.647 $ -103.077 $ -78.037 $ -52.517 $ -26.508 $


115
5.6 ESTADO DE RESULTADOS

Como era de esperarse en el primer ao de funcionamiento no se obtendrn
utilidades, pues se est usando un mnimo de la capacidad de planta las ventas son
bajas mientras se estabiliza la curva de aprendizaje y se ganan clientes en el sector.
Pero a partir del segundo ao los resultados son totalmente satisfactorios y se
empiezan a optimizar los recursos hasta obtener utilidades de ms de dos mil
millones de pesos al ao. En esos momentos la empresa ha alcanzado el
crecimiento del sector y se debe proponer superarlo.


Tabla 39 Resumen Anual Estado de Resultados


De esto obtenemos los siguientes indicadores:



Tan solo en el primer periodo obtenemos un margen de utilidad negativo, pero
para el segundo periodo ya se cuenta con un 35% de utilidades sobre las ventas
para alcanzar un mximo de 58% en el ltimo periodo. Para ver el detalle del P&G
mensual, dirjase al anexo correspondiente.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas 321.306.600 787.973.400 1.514.541.600 2.315.898.000 3.068.721.000
Costo de Ventas
Materia Prima -84.114.464 -205.926.005 -396.062.696 -607.331.305 -811.678.649
Laborales -66.085.000 -85.158.000 -91.190.925 -113.682.083 -149.710.432
Margen Bruto 171.107.136 496.889.395 1.027.287.979 1.594.884.612 2.107.331.919
Laborales -66.085.000 -85.158.000 -91.190.925 -113.682.083 -149.710.432
Gastos Administrativos -642.613 -1.575.947 -3.029.083 -4.631.796 -6.137.442
Publicidad y Mecardeo -18.075.000 -18.978.750 -19.927.688 -20.924.072 -21.879.113
Arriendos -24.000.000 -25.200.000 -26.460.000 -27.783.000 -29.172.150
Mantenimiento -17.769.033 -15.478.633 -13.188.233 -11.166.500 -9.090.700
Vehiculos Ventas -28.800.000 -28.800.000 -31.200.000 -57.600.000 -57.600.000
Servicios Publicos -6.034.888 -10.006.124 -18.331.313 -26.770.257 -34.074.707
Margen operacional 9.700.601 311.691.942 823.960.737 1.332.326.905 1.799.667.376
Gasto intereses -10.891.158 -9.350.058 -7.414.647 -4.984.034 -1.931.516
Depreciacion -28.630.000 -28.630.000 -28.630.000 -27.316.667 -27.410.000
Utilidad Antes de Impuestos -29.820.557 273.711.883 787.916.090 1.300.026.204 1.770.325.859
Impuestos por Pagar 33% 3.350.795 90.324.922 260.012.310 429.008.647 584.207.534
Utilidad Despues de Impuestos -26.469.762 364.036.805 1.047.928.400 1.729.034.851 2.354.533.393
MARGEN BRUTO 53% 63% 68% 69% 69%
MARGEN OPERACIONAL 3% 40% 54% 58% 59%
MARGEN UTILIDAD -9% 35% 52% 56% 58%


116
5.7 FLUJO DE CAJA O CASHFLOW

El flujo de caja se puede definir como el saldo disponible para pagar a los socios y
para cubrir la deuda de la empresa, despus de descontar las inversiones
realizadas en activos fijos y en necesidades operativas de fondos.



Se evidencia claramente que en los 5 aos no tendremos saldos negativos, lo que
quieren decir que la empresa siempre contar con la suficiente liquidez para
responder a los proveedores y socios del negocio, dirjase a los anexos para
conocer el detalle mensual del Flujo de Caja.

5.8 BALANCE GENERAL

El balance general es el estado financiero que nos permite conocer la situacin
general de la empresa, a continuacin se presenta el balance para LA TOLEDO
proyectado a 5 aos.

Para conocer el detalle mensual, dirjase al anexo correspondiente.



Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010
Efectivo Recibido Ventas 321.306.600 787.973.400 1.514.541.600 2.315.898.000 1.770.325.859
Efectivo Pagado Emplados y Proveedores -311.605.999 -476.281.458 - -983.571.095 -
Intereses Pagados -10.891.158 -9.350.058 -396.062.696 -4.984.034 -811.678.649
Impuestos Pagados 3.350.795 90.324.922 260.012.310 429.008.647 -149.710.432
FLUJO OPERATIVO 2.160.238 392.666.805 1.378.491.214 1.756.351.518 808.936.778
Adquisicion Equipos -239.800.000 - - -91.190.925 - -149.710.432
FLUJO DE INVERSIONES -239.800.000 - - -91.190.925 - -149.710.432
Intereses pagados -10.891.158 -9.350.058 -7.414.647 -4.984.034 -9.090.700
Pago Creditos -6.023.125 -7.564.225 -9.499.636 -11.930.248 -57.600.000
FLUJO DE CAJA INICIAL 300.000.000 $ 60.200.000 $ 56.337.113 $ 441.439.694 $ 1.719.240.347 $ 3.463.661.616 $
Variacion -239.800.000 $ -3.862.887 $ 385.102.580 $ 1.277.800.653 $ 1.744.421.269 $ 601.626.346 $
FLUJO DE CAJA FINAL 60.200.000 $ 56.337.113 $ 441.439.694 $ 1.719.240.347 $ 3.463.661.616 $ 4.065.287.963 $
Minimo 56.337.113 $


117

Tabla 40 Balance General Proyectado



5.9 EVALUACIN DEL PROYECTO

A priori se estableci una probabilidad de ocurrencia para cada escenario
(Pesimista, Conservador y Optimista)



El anlisis anterior se present con el escenario Conservador o Normal, donde
claramente se evidencia que el proyecto produce ganancias por encima de la
rentabilidad esperada se presenta como una excelente opcin para invertir, La TIR
calculada en base al WACC (28%) Nos presenta un 83.97%, se podra decir en
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
01/12/2010 01/12/2011 01/12/2012 01/12/2013 01/12/2014
CAJA 56,337,113 441,439,694 1,505,898,458 3,250,319,728 5,614,680,354
ACTIVOS FIJOS 211,376,668 182,746,668 154,116,668 129,400,001 104,590,000
TOTAL ACTIVOS 267,713,781 624,186,361 1,660,015,126 3,379,719,728 5,719,270,355
CREDITO BANCARIO 44,081,662 36,659,692 27,338,708 15,632,823 931,826
TOTAL PASIVOS 44,081,662 36,659,692 27,338,708 15,632,823 931,826
PATRIMONIO 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000
UTILIDADES POR PAGAR -26,367,881 337,526,670 1,382,676,417 3,114,086,905 5,468,338,529
TOTAL PATRIMONIO 223,632,119 587,526,670 1,632,676,417 3,364,086,905 5,718,338,529
PASIVO + PATRIMONIO 267,713,781 $ 624,186,361 $ 1,660,015,126 $ 3,379,719,728 $ 5,719,270,355 $
Capital de Trabajo 12,255,451 404,780,002 1,478,559,750 3,234,686,905 5,613,748,529
Pesimista Normal Optimista
Probabilidad 30,00% 50,00% 20,00% 100%
VPN -268.183.002 3.335.717.780 6.268.395.979 2.841.083.185
TIR 13,70% 83,97% 97,16% 65,53%
Venta T+1 9.600.000 16.500.000 17.700.000
Venta T+60 53.895.000 279.616.800 612.543.600
Min Caja -162.820.806 38.170.145 42.462.396
Valor Final


118
otras palabras que la inversin inicial se recuperara para el inversionista con unos
intereses del 83.97%. El valor mnimo del flujo en los 60 meses es positivo lo
que indica que el proyecto es rentable en el largo plazo y sostenible, las ventas
inciales tan solo representaran el 0.06% de las ventas obtenidas en el ltimo
periodo.

El escenario pesimista presenta una TIR positiva, pero el VPN es negativo lo que
implica que aunque el negocio es rentable con las ventas proyectadas,
probablemente no sea sostenible en el largo plazo, este escenario si tiene flujos de
caja negativos, por tanto no es una buena opcin.
Por ltimo encontramos el escenario Optimista con una probabilidad de
ocurrencia del 20% y supera con creces los resultados del escenario conservador,
sera un proyecto ms que ideal para invertir.

Para obtener un panorama general se calcul un VPN esperado teniendo en cuenta
los 3 escenarios planteados y se concluy que es un proyecto rentable con una TIR
de 65.53% y con un VPN positivo, lo que indica que probablemente superar las
expectativas de los accionistas e inversionistas.

















119
CONCLUSIONES

El sector crnico es altamente atractivo dada la alta produccin de ganado
vacuno y porcino en el pas, factor que permite acceder a materias primas
de calidad y a buen precio con el fin de producir productos competitivos.
Por otro lado es un bien sustituto de consumo masivo donde solo 3 de cada
100 personas no lo consumen con frecuencia.

El anlisis financiero evidencia que el proyecto produce ganancias por
encima de la rentabilidad esperada y se presenta como una excelente
opcin para invertir, se podra decir en otras palabras que la inversin
inicial se recuperara para el inversionista con unos intereses del 83.97%.
El proyecto es rentable y Sostenible en el corto plazo.

Para financiar el proyecto se requiere de 3 fuentes; capital propio o
patrimonio por un Valor de $100.000.000 de pesos, capital semilla por el
valor de $150.000.000 y un prstamo bancario por $50.000.000.

En el largo plazo el proyecto brinda grandes oportunidades y posibilidades
para ampliar la gama de productos ofrecidos, se pueden crear lneas de
acuerdo al pblico al que se quiere llegar, y sin duda alguna la calidad y
competitividad de la empresa permitira producir productos para exportacin
a precios competitivos.

Se puede aportar al desarrollo econmico del pas a travs de la generacin de
empleos y transferencia tecnolgica. Aspectos supremamente importantes en
el sector, pues son estos los que brindan ventaja competitiva a travs de
eficiencia en costos y la calidad de los productos.

La produccin limpia no solo contribuye con el cuidado del medio ambiente y
de la salubridad de las personas, si no que brinda valor agregado a los
productos y a su vez es percibido con el consumidor.

A futuro la empresa tiene la capacidad de competir con grandes productores
como el grupo Noel y Zenu.


120
BIBLIOGRAFA
LIBROS

Friend Gram., Zehle Stefan. Cmo Disear un Plan de Negocios, The
Economist. 2008.

Varela Rodrigo. Innovacin Empresarial: Arte y Ciencia en la creacin de
empresas, Prentice Hall, 2001.

Joanne Eglash. Como preparar un plan de negocios.com, ediciones Gestin
2000, SA, Barcelona 2002.

Balanko-Dickson Grez. Cmo Preparar un plan de negocios exitoso.
MacGraw Hill, 2007

Segn la naturaleza de los objetivos en cuanto al nivel de conocimiento que
se desea alcanzar. Principales tipos de Investigacin. Caiceo y Mardones.
Elaboracin de tesis e informes Tcnico-Profesionales-ed.Conosur.

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Michael Porter. La Ventaja Competitiva: Ventaja competitiva: Creacin y
sostenimiento de un desempeo superior 1995.

Lawrie R.A. Ciencia de la carne. Ed. Acribia.. Zaragoza (Esp), 1966

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Kotler Philip. Fundamentos de Marketing. 6 edicin. 2005.









121
PAGINAS WEB

MOVILIDAD BOGOT
http://www.movilidadbogota.gov.co/admin/contenido/documentos/PlanMtro-
03_16_42_31.doc
PROEXPORT
www.proexport.com.co
ANDI CAMARA DE ALIMENTOS
www.andi.com.co
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADISTICA
www.dane.gov.co
SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACIN
www.dapd.gov.co
ALCALDA DE TEUSAQUILLO
www.redbogota.com/endatos/0100/0150/index.htm
CMARA DE COMERCIO HISPANO COLOMBIANA
www.camacoes.com.co/modules/ContentExpress/img_repository/Carnicos%20y
%20Derivados.pdf

CONSEJO NACIONAL DE LA CDENA CRNICA BOVINA
www.cadenacarnicabovina.org.co
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
www.mincomercio.gov.co
INVIMA
www.invima.gov.co

OTROS PROVEEDORES Y COMPETENCIA
www.tecnas.com.co
www.cialta.com
www.friogan.com
www.delasabana.com
www.efege.com
www.alico-sa.com
www.griffithlaboratories.com








122
ANEXOS
ANEXO 1: ENCUESTA DE SONDEO PARA MERCADEO
Sondeo de mercado
Produccin de Carnes Fras

No. ______
Ciudad: __________________ Fecha: _________________


Marque con una X, la opcin correcta.


Gnero:
a. Femenino ____
b. Masculino ____

1. En qu estrato vive?

a) Estrato 1 ____
b) Estrato 2 ____
c) Estrato 3 ____
d) Estrato 4 ____
e) Estrato 5 y 6 ____


2. En cul de los siguientes rangos de ingreso se encuentra usted?:

a) Mnimo- $ 600.000 ____
b) $ 600.001 a $ 800.000 ____
c) $ 800.001 a $ 1.000.000 ____
d) Ms de 1 milln ____


3. Consume carnes fras?

a. Si____
b. No ____ Por qu? __________________________

Si su respuesta es S, pase a la siguiente pregunta.


4. Con que frecuencia consume productos crnicos?:

a) Todos los das ____
b) Una vez a la semana ____
c) Tres veces a la semana ____
d) Menos Ms de 3 veces a la semana ____



123

Marque con una X una o varias respuestas segn lo vea necesario

5. Qu productos crnicos son de su preferencia

a) Salchichn ____
b) Jamn ____
c) Mortadela ____
d) Salchichas ____
e) Hamburguesa ____
f) Queso de Cabeza ____
g) Otros____ Cules?___________________________________________

6. Con que frecuencia compra estos productos:

a) 1 Vez a la semana ____
b) 2 a 3 ____
c) ms de 3 ____

7. Cuando compra estos productos, para usted que es lo ms importante;
por favor califquelas en orden de importancia, siendo 5 la calificacin ms
alta y 1 la ms baja

a) El precio ____
b) La calidad ____
c) La marca ____
d) Otro ____ cul ____________

8. . Compra alguna marca en especial?:
a) Si ____ Cul ____________________
b) No ____

9. En cul de los siguientes lugares compra usted sus embutidos?
a) Tienda del barrio ____
b) Supermercado ____
c) Grandes almacenes ____
e) Otro ____ Cul ___________________________________________

10. Cuntas personas componen su ncleo familiar?
a) Entre 1 y 2 ____
b) Entre 3 y 4 ____
c) Entre 5 y 6 ____
d) Ms de 6 ____

11. Qu cantidad de dinero invierte regularmente en sus embutidos?
a) Entre $1.000 y $5.000 ____
b) Entre $6.000 y $10.000 ____
c) Entre $11.000 y $15.000 ____
d) Entre $16.000 y $20.000 ____


124
e) Ms de $20.000 ____

12. Estara dispuesto(a) a probar un nuevo producto de una nueva
marca, as el precio fuese igual o un poco ms costoso que el de su
preferencia?
a) Si____
b) No ____ Por qu? __________________________


13. Qu elementos haran atractivo el adquirir nuevos embutidos en el
mercado?
a) Un mejor precio ____
b) Mejor presentacin ____
c) Mayor calidad ____
d) Marca atractiva ____
e) Mejor distribucin ____
f) Otro? Cul?_____________________________________________


































125

ANEXO 2 PLAN DE VENTAS UND Y $





Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Precios
Salchicha 250 1.800 $ 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.900
Salchicha 500 3.600 $ 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.800
Hamburgesa 250 2.000 $ 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.100
Hamburgesa 500 4.000 $ 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.200
Jamon 250 2.000 $ 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.100
Jamon 500 4.000 $ 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.200
Cantidades
Salchicha 250 0,25 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Salchicha 500 0,50 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Hamburgesa 250 0,25 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Hamburgesa 500 0,50 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
jamon 250 0,25 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 500 0,50 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
0,38
Ingresos
Salchicha 250 2.700.000 2.925.000 3.168.000 3.432.600 3.718.800 4.028.400 4.365.000 4.728.600 5.122.800 5.549.400 6.012.000 6.874.200
Salchicha 500 5.400.000 5.850.000 6.336.000 6.865.200 7.437.600 8.056.800 8.730.000 9.457.200 10.245.600 11.098.800 12.024.000 13.748.400
Hamburgesa 250 1.400.000 1.516.000 1.642.000 1.778.000 1.926.000 2.086.000 2.260.000 2.448.000 2.652.000 2.874.000 3.114.000 3.542.700
Hamburgesa 500 2.800.000 3.032.000 3.284.000 3.556.000 3.852.000 4.172.000 4.520.000 4.896.000 5.304.000 5.748.000 6.228.000 7.085.400
jamon 250 1.400.000 1.516.000 1.642.000 1.778.000 1.926.000 2.086.000 2.260.000 2.448.000 2.652.000 2.874.000 3.114.000 3.542.700
Jamon 500 2.800.000 3.032.000 3.284.000 3.556.000 3.852.000 4.172.000 4.520.000 4.896.000 5.304.000 5.748.000 6.228.000 7.085.400
TOTAL VENTAS 16.500.000 $ 17.871.000 $ 19.356.000 $ 20.965.800 $ 22.712.400 $ 24.601.200 $ 26.655.000 $ 28.873.800 $ 31.280.400 $ 33.892.200 $ 36.720.000 $ 41.878.800 $


126







Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 2.000
3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 4.000
2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.200
4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.400
2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.200
4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.400
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3.859 4.116 4.390 4.683 4.995 5.328 5.683 6.062 6.466 6.897 7.357 7.847
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1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
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14.664.200 15.640.800 16.682.000 17.795.400 18.981.000 20.246.400 21.595.400 23.035.600 24.570.800 26.208.600 27.956.600 31.388.000
3.777.900 4.029.900 4.298.700 4.584.300 4.890.900 5.216.400 5.565.000 5.936.700 6.331.500 6.753.600 7.203.000 8.049.800
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44.663.700 $ 47.640.600 $ 50.815.200 $ 54.198.900 $ 57.816.900 $ 61.668.000 $ 65.783.100 $ 70.173.600 $ 74.845.200 $ 79.834.500 $ 85.152.900 $ 95.380.800 $
-


127







Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
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2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.300
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4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.600
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3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
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Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
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... -_....- ........, ... _,---.
I n. 1 '11. L.. '111 '11
I r, '- ,. 1'- 1
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2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
17.511 17.803 18.100 18.402 18.709 19.021 19.338 19.660 19.988 20.321 20.660 21.004
17.511 17.803 18.100 18.402 18.709 19.021 19.338 19.660 19.988 20.321 20.660 21.004
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
38.524.200 39.166.600 39.820.000 40.484.400 41.159.800 41.846.200 42.543.600 43.252.000 43.973.600 44.706.200 45.452.000 46.208.800
77.048.400 78.333.200 79.640.000 80.968.800 82.319.600 83.692.400 85.087.200 86.504.000 87.947.200 89.412.400 90.904.000 92.417.600
19.591.200 19.917.600 20.248.800 20.587.200 20.930.400 21.278.400 21.633.600 21.993.600 22.360.800 22.732.800 23.112.000 23.498.400
39.182.400 39.835.200 40.497.600 41.174.400 41.860.800 42.556.800 43.267.200 43.987.200 44.721.600 45.465.600 46.224.000 46.996.800
19.591.200 19.917.600 20.248.800 20.587.200 20.930.400 21.278.400 21.633.600 21.993.600 22.360.800 22.732.800 23.112.000 23.498.400
39.182.400 39.835.200 40.497.600 41.174.400 41.860.800 42.556.800 43.267.200 43.987.200 44.721.600 45.465.600 46.224.000 46.996.800
233.119.800 $ 237.005.400 $ 240.952.800 $ 244.976.400 $ 249.061.800 $ 253.209.000 $ 257.432.400 $ 261.717.600 $ 266.085.600 $ 270.515.400 $ 275.028.000 $ 279.616.800 $
-


130
ANEXO 3 PLAN DE PRODUCCIN MENSUAL





Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Unidades
Salchicha 250 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Salchicha 500 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Hamburgesa 250 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Hamburgesa 500 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 250 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 500 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Produccion Unidades 5.800 6.282 6.804 7.370 7.984 8.648 9.370 10.150 10.996 11.914 12.908 13.984
Produccion KG Masa KG
Salchicha 250 0,25 375 406 440 477 517 560 606 657 712 771 835 905
Salchicha 500 0,5 750 813 880 954 1.033 1.119 1.213 1.314 1.423 1.542 1.670 1.809
Hamburgesa 250 0,25 175 190 205 222 241 261 283 306 332 359 389 422
Hamburgesa 500 0,5 350 379 411 445 482 522 565 612 663 719 779 844
Jamon 250 0,25 175 190 205 222 241 261 283 306 332 359 389 422
Jamon 500 0,5 350 379 411 445 482 522 565 612 663 719 779 844
Produccion Kg 2.175 2.356 2.552 2.764 2.994 3.243 3.514 3.806 4.124 4.468 4.841 5.244
Desperdicio 2% 44 47 51 55 60 65 70 76 82 89 97 105
Total Produccion Kg 2.219 2.403 2.603 2.819 3.054 3.308 3.584 3.882 4.206 4.557 4.937 5.349
CAPACIDAD INSTALADA 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
USO DE CAPACIDAD INSTALADA 4,53% 4,91% 5,32% 5,76% 6,24% 6,76% 7,32% 7,93% 8,59% 9,31% 10,08% 10,93%
T 11 .-y-.- ... .......- .. _ _ ~
I ' ~ 1 11. ..... 111 11
r, "- J' ,1 ,1 J"- ,
. -
" ,
-
-


131



Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
3.859 4.116 4.390 4.683 4.995 5.328 5.683 6.062 6.466 6.897 7.357 7.847
3.859 4.116 4.390 4.683 4.995 5.328 5.683 6.062 6.466 6.897 7.357 7.847
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
14.914 15.908 16.968 18.098 19.306 20.592 21.966 23.432 24.992 26.658 28.434 30.330
965 1.029 1.098 1.171 1.249 1.332 1.421 1.516 1.617 1.724 1.839 1.962
1.930 2.058 2.195 2.342 2.498 2.664 2.842 3.031 3.233 3.449 3.679 3.924
450 480 512 546 582 621 663 707 754 804 858 915
900 960 1.024 1.092 1.165 1.242 1.325 1.414 1.508 1.608 1.715 1.830
450 480 512 546 582 621 663 707 754 804 858 915
900 960 1.024 1.092 1.165 1.242 1.325 1.414 1.508 1.608 1.715 1.830
5.593 5.966 6.363 6.787 7.240 7.722 8.237 8.787 9.372 9.997 10.663 11.374
112 119 127 136 145 154 165 176 187 200 213 227
5.705 6.085 6.490 6.922 7.385 7.876 8.402 8.963 9.559 10.197 10.876 11.601
48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
11,65% 12,43% 13,26% 14,14% 15,08% 16,09% 17,16% 18,31% 19,53% 20,83% 22,21% 23,70%
' A.
I 1 1. 11 ..... 1 11. 1
JI L -- -- - --...--...-- - -.,
-


132




Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
8.174 8.515 8.870 9.240 9.625 10.026 10.444 10.879 11.332 11.804 12.296 12.808
8.174 8.515 8.870 9.240 9.625 10.026 10.444 10.879 11.332 11.804 12.296 12.808
3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
31.592 32.910 34.280 35.708 37.194 38.744 40.360 42.042 43.792 45.616 47.516 49.496
2.044 2.129 2.218 2.310 2.406 2.507 2.611 2.720 2.833 2.951 3.074 3.202
4.087 4.258 4.435 4.620 4.813 5.013 5.222 5.440 5.666 5.902 6.148 6.404
953 993 1.034 1.077 1.122 1.168 1.217 1.268 1.321 1.376 1.433 1.493
1.906 1.985 2.068 2.154 2.243 2.337 2.434 2.536 2.641 2.751 2.866 2.985
953 993 1.034 1.077 1.122 1.168 1.217 1.268 1.321 1.376 1.433 1.493
1.906 1.985 2.068 2.154 2.243 2.337 2.434 2.536 2.641 2.751 2.866 2.985
11.847 12.341 12.855 13.391 13.948 14.529 15.135 15.766 16.422 17.106 17.819 18.561
237 247 257 268 279 291 303 315 328 342 356 371
12.084 12.588 13.112 13.658 14.227 14.820 15.438 16.081 16.750 17.448 18.175 18.932
48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
24,68% 25,71% 26,78% 27,90% 29,06% 30,27% 31,53% 32,85% 34,21% 35,64% 37,12% 38,67%
'r .. ~ , . r - - : : . ==_:""'_""""="_='_=--:.==_:""'
I " 1 'l. L. '11 '1
I r, '1 ",
-


133








Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
13.128 13.456 13.792 14.137 14.490 14.852 15.223 15.604 15.994 16.394 16.804 17.224
13.128 13.456 13.792 14.137 14.490 14.852 15.223 15.604 15.994 16.394 16.804 17.224
6.119 6.272 6.429 6.590 6.755 6.924 7.097 7.274 7.456 7.642 7.833 8.029
6.119 6.272 6.429 6.590 6.755 6.924 7.097 7.274 7.456 7.642 7.833 8.029
6.119 6.272 6.429 6.590 6.755 6.924 7.097 7.274 7.456 7.642 7.833 8.029
6.119 6.272 6.429 6.590 6.755 6.924 7.097 7.274 7.456 7.642 7.833 8.029
50.732 52.000 53.300 54.634 56.000 57.400 58.834 60.304 61.812 63.356 64.940 66.564
3.282 3.364 3.448 3.534 3.623 3.713 3.806 3.901 3.999 4.099 4.201 4.306
6.564 6.728 6.896 7.069 7.245 7.426 7.612 7.802 7.997 8.197 8.402 8.612
1.530 1.568 1.607 1.648 1.689 1.731 1.774 1.819 1.864 1.911 1.958 2.007
3.060 3.136 3.215 3.295 3.378 3.462 3.549 3.637 3.728 3.821 3.917 4.015
1.530 1.568 1.607 1.648 1.689 1.731 1.774 1.819 1.864 1.911 1.958 2.007
3.060 3.136 3.215 3.295 3.378 3.462 3.549 3.637 3.728 3.821 3.917 4.015
19.025 19.500 19.988 20.488 21.000 21.525 22.063 22.614 23.180 23.759 24.353 24.962
380 390 400 410 420 431 441 452 464 475 487 499
19.405 19.890 20.387 20.898 21.420 21.956 22.504 23.066 23.643 24.234 24.840 25.461
48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
39,63% 40,63% 41,64% 42,68% 43,75% 44,84% 45,96% 47,11% 48,29% 49,50% 50,73% 52,00%
'r .. ~ , . r - - : : . ==_:""'_""""="_='_=--:.==_:""'
I " 1 'l. L. '11 '1
I r, '1 ",
-


134








Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
17.511 17.803 18.100 18.402 18.709 19.021 19.338 19.660 19.988 20.321 20.660 21.004
17.511 17.803 18.100 18.402 18.709 19.021 19.338 19.660 19.988 20.321 20.660 21.004
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
67.674 68.802 69.948 71.116 72.302 73.506 74.732 75.976 77.244 78.530 79.840 81.172
4.378 4.451 4.525 4.601 4.677 4.755 4.835 4.915 4.997 5.080 5.165 5.251
8.756 8.902 9.050 9.201 9.355 9.511 9.669 9.830 9.994 10.161 10.330 10.502
2.041 2.075 2.109 2.145 2.180 2.217 2.254 2.291 2.329 2.368 2.408 2.448
4.082 4.150 4.219 4.289 4.361 4.433 4.507 4.582 4.659 4.736 4.815 4.896
2.041 2.075 2.109 2.145 2.180 2.217 2.254 2.291 2.329 2.368 2.408 2.448
4.082 4.150 4.219 4.289 4.361 4.433 4.507 4.582 4.659 4.736 4.815 4.896
25.378 25.801 26.231 26.669 27.113 27.565 28.025 28.491 28.967 29.449 29.940 30.440
508 516 525 533 542 551 560 570 579 589 599 609
25.885 26.317 26.755 27.202 27.656 28.116 28.585 29.061 29.546 30.038 30.539 31.048
48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
52,87% 53,75% 54,65% 55,56% 56,49% 57,43% 58,38% 59,36% 60,35% 61,35% 62,38% 63,42%
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135
ANEXO 4 COSTOS DE PRODUCCIN


Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Costo por Kg 01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Salchicha 250 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802
Salchicha 500 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802
Hamburgesa 250 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303
Hamburgesa 500 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303
Jamon 250 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217
Jamon 500 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217
Costo Por unidad
Salchicha 250 0,25 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951
Salchicha 500 0,5 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901
Hamburgesa 250 0,25 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076
Hamburgesa 500 0,5 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152
Jamon 250 0,25 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054
Jamon 500 0,5 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109
Costos Empaque
Salchicha 250 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Salchicha 500 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Hamburgesa 250 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Hamburgesa 500 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Jamon 250 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Jamon 500 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Costo Total Unidad
Salchicha 250 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251 1.251
Salchicha 500 2.201 2.201 2.201 2.201 2.201 2.201 2.201 2.201 2.201 2.201 2.201 2.201
Hamburgesa 250 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376
Hamburgesa 500 2.452 2.452 2.452 2.452 2.452 2.452 2.452 2.452 2.452 2.452 2.452 2.452
Jamon 250 1.354 1.354 1.354 1.354 1.354 1.354 1.354 1.354 1.354 1.354 1.354 1.354
Jamon 500 2.409 2.409 2.409 2.409 2.409 2.409 2.409 2.409 2.409 2.409 2.409 2.409
Costo Total de Produccion
Salchicha 250 1.875.862 $ 2.032.184 $ 2.201.011 $ 2.384.846 $ 2.583.687 $ 2.798.786 $ 3.032.644 $ 3.285.260 $ 3.559.136 $ 3.855.522 $ 4.176.920 $ 4.524.579 $
Salchicha 500 3.301.724 $ 3.576.868 $ 3.874.023 $ 4.197.592 $ 4.547.575 $ 4.926.172 $ 5.337.787 $ 5.782.420 $ 6.264.471 $ 6.786.144 $ 7.351.839 $ 7.963.759 $
Hamburgesa 250 963.053 $ 1.042.848 $ 1.129.523 $ 1.223.077 $ 1.324.885 $ 1.434.948 $ 1.554.642 $ 1.683.966 $ 1.824.297 $ 1.977.009 $ 2.142.104 $ 2.320.957 $
Hamburgesa 500 1.716.105 $ 1.858.297 $ 2.012.746 $ 2.179.454 $ 2.360.871 $ 2.556.997 $ 2.770.284 $ 3.000.733 $ 3.250.794 $ 3.522.919 $ 3.817.108 $ 4.135.814 $
Jamon 250 948.036 $ 1.026.587 $ 1.111.910 $ 1.204.005 $ 1.304.226 $ 1.412.573 $ 1.530.401 $ 1.657.708 $ 1.795.851 $ 1.946.182 $ 2.108.702 $ 2.284.766 $
Jamon 500 1.686.071 $ 1.825.774 $ 1.977.521 $ 2.141.311 $ 2.319.553 $ 2.512.246 $ 2.721.801 $ 2.948.216 $ 3.193.901 $ 3.461.264 $ 3.750.305 $ 4.063.432 $
4.350.212 4.710.659 5.102.178 5.524.770 5.984.649 6.481.816 7.022.486 7.606.657 8.240.545 8.930.365 9.676.115 10.484.012
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136

Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992
3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992
4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518
4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518
4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428
4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428 4.428
998 998 998 998 998 998 998 998 998 998 998 998
1.996 1.996 1.996 1.996 1.996 1.996 1.996 1.996 1.996 1.996 1.996 1.996
1.130 1.130 1.130 1.130 1.130 1.130 1.130 1.130 1.130 1.130 1.130 1.130
2.259 2.259 2.259 2.259 2.259 2.259 2.259 2.259 2.259 2.259 2.259 2.259
1.107 1.107 1.107 1.107 1.107 1.107 1.107 1.107 1.107 1.107 1.107 1.107
2.214 2.214 2.214 2.214 2.214 2.214 2.214 2.214 2.214 2.214 2.214 2.214
315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315
315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315
315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315
315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315
315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315
315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315
1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313 1.313
2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311
1.445 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445
2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574
1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422 1.422
2.529 2.529 2.529 2.529 2.529 2.529 2.529 2.529 2.529 2.529 2.529 2.529
5.067.266 $ 5.404.734 $ 5.764.524 $ 6.149.263 $ 6.558.952 $ 6.996.215 $ 7.462.367 $ 7.960.033 $ 8.490.527 $ 9.056.474 $ 9.660.502 $ 10.303.923 $
8.918.947 $ 9.512.928 $ 10.146.198 $ 10.823.382 $ 11.544.478 $ 12.314.110 $ 13.134.589 $ 14.010.536 $ 14.944.264 $ 15.940.394 $ 17.003.549 $ 18.136.041 $
2.598.798 $ 2.772.147 $ 2.957.053 $ 3.153.516 $ 3.364.424 $ 3.588.334 $ 3.828.134 $ 4.083.825 $ 4.355.406 $ 4.645.766 $ 4.954.906 $ 5.285.714 $
4.630.910 $ 4.939.809 $ 5.269.301 $ 5.619.387 $ 5.995.214 $ 6.394.208 $ 6.821.518 $ 7.277.144 $ 7.761.086 $ 8.278.492 $ 8.829.362 $ 9.418.844 $
2.558.274 $ 2.728.921 $ 2.910.944 $ 3.104.343 $ 3.311.963 $ 3.532.381 $ 3.768.442 $ 4.020.145 $ 4.287.492 $ 4.573.324 $ 4.877.644 $ 5.203.294 $
4.549.864 $ 4.853.357 $ 5.177.082 $ 5.521.041 $ 5.890.291 $ 6.282.302 $ 6.702.134 $ 7.149.786 $ 7.625.258 $ 8.133.609 $ 8.674.838 $ 9.254.003 $
11.739.048 12.522.086 13.357.327 14.244.771 15.197.467 16.208.891 17.292.094 18.447.076 19.673.836 20.985.425 22.381.843 23.876.141
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137

Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192
4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192 4.192
4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744
4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744 4.744
4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650
4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650 4.650
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19.836.395 $ 20.663.923 $ 21.525.425 $ 22.423.329 $ 23.357.635 $ 24.330.768 $ 25.345.157 $ 26.400.801 $ 27.500.126 $ 28.645.561 $ 29.839.530 $ 31.082.035 $
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10.300.622 $ 10.730.377 $ 11.176.350 $ 11.641.243 $ 12.125.056 $ 12.630.492 $ 13.157.551 $ 13.706.232 $ 14.276.537 $ 14.871.168 $ 15.490.124 $ 16.136.109 $
5.690.418 $ 5.927.830 $ 6.174.201 $ 6.431.024 $ 6.698.299 $ 6.977.519 $ 7.268.685 $ 7.571.795 $ 7.886.851 $ 8.215.346 $ 8.557.278 $ 8.914.143 $
10.120.349 $ 10.542.583 $ 10.980.751 $ 11.437.508 $ 11.912.853 $ 12.409.444 $ 12.927.278 $ 13.466.357 $ 14.026.681 $ 14.610.905 $ 15.219.029 $ 15.853.708 $
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T
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L 1 __
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138

Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
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17.365.778 $ 17.799.993 $ 18.245.560 $ 18.702.480 $ 19.170.751 $ 19.650.375 $ 20.141.350 $ 20.643.678 $ 21.160.196 $ 21.688.065 $ 22.230.125 $ 22.786.375 $
9.593.454 $ 9.833.330 $ 10.079.477 $ 10.331.895 $ 10.590.584 $ 10.855.545 $ 11.126.776 $ 11.404.279 $ 11.689.622 $ 11.981.235 $ 12.280.688 $ 12.587.979 $
17.061.856 $ 17.488.472 $ 17.926.242 $ 18.375.165 $ 18.835.241 $ 19.306.470 $ 19.788.853 $ 20.282.390 $ 20.789.868 $ 21.308.499 $ 21.841.072 $ 22.387.587 $
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T


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J1.

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139

Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
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5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231
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365 365 365 365 365 365 365 365 365 365 365 365
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13.650.827 $ 13.878.258 $ 14.109.032 $ 14.344.824 $ 14.583.960 $ 14.826.441 $ 15.073.938 $ 15.324.780 $ 15.580.639 $ 15.839.843 $ 16.104.063 $ 16.373.300 $
24.325.002 $ 24.730.269 $ 25.141.497 $ 25.561.664 $ 25.987.791 $ 26.419.878 $ 26.860.905 $ 27.307.891 $ 27.763.817 $ 28.225.703 $ 28.696.529 $ 29.176.294 $
13.437.970 $ 13.661.853 $ 13.889.030 $ 14.121.144 $ 14.356.552 $ 14.595.251 $ 14.838.890 $ 15.085.820 $ 15.337.690 $ 15.592.852 $ 15.852.952 $ 16.117.991 $
23.899.286 $ 24.297.461 $ 24.701.491 $ 25.114.305 $ 25.532.975 $ 25.957.499 $ 26.390.808 $ 26.829.971 $ 27.277.918 $ 27.731.721 $ 28.194.306 $ 28.665.675 $
61.662.257 62.689.583 63.732.018 64.797.114 65.877.317 66.972.629 68.090.602 69.223.683 70.379.425 71.550.275 72.743.787 73.959.960
T
A
L 1 __
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140
ANEXO 5 COSTOS LABORALES


Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Empleados
Produccion 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Empaque 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ventas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ingrenieros 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Administrativo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Directivos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Salario
Produccion 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $
Empaque 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $
Ventas 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $
Ingenieros 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $
Administrativo 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $
Directivos 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $
TOTAL SALARIOS 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $
Factor Prestacional 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
Primas - - - - - 0,50 - - - - - 0,50
Vacaciones - - - - - - - - - - - 0,50
TOTAL LABORAL 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 12.060.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 20.010.000 $
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $
630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $
840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $
2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $
630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $
4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $
9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $
1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
- - - - - 0,50 - - - - - 0,50
- - - - - - - - - - - 0,50
12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 17.928.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 22.908.000 $
-



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L Oc

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... 11.'1 ... .
__ '-' jL.J.&..., ..... " '-'
-
-


141


Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $
661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $
882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $
2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $
661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $
4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $
10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 12.001.500 $
1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
- - - - - 0,50 - - - - - 0,50
- - - - - - - - - - - 0,50
13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 18.824.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 27.603.450 $
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
02/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $
694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $
926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $
2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $
694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $
4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $
13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $
1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
- - - - - 0,50 - - - - - 0,50
- - - - - - - - - - - 0,50
17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 23.933.070 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 30.581.145 $
, , T
" ,
-


142














Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2
729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $
729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $
972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $
2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $
729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $
5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $
13.960.958 $ 13.960.958 $ 13.960.958 $ 13.960.958 $ 13.960.958 $ 19.170.270 $ 19.170.270 $ 19.899.574 $ 19.899.574 $ 19.899.574 $ 19.899.574 $ 19.899.574 $
1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
- - - - - 0,50 - - - - - 0,50
- - - - - - - - - - - 0,50
18.149.245 $ 18.149.245 $ 18.149.245 $ 18.149.245 $ 18.149.245 $ 34.506.486 $ 24.921.351 $ 25.869.446 $ 25.869.446 $ 25.869.446 $ 25.869.446 $ 45.769.020 $
'r . ~ . ______ '
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143
ANEXO 6 P&G PROYECTADO








Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Ventas 16.500.000 17.871.000 19.356.000 20.965.800 22.712.400 24.601.200 26.655.000 28.873.800 31.280.400 33.892.200 36.720.000 41.878.800
Costo de Ventas
Materia Prima -4.350.212 -4.710.659 -5.102.178 -5.524.770 -5.984.649 -6.481.816 -7.022.486 -7.606.657 -8.240.545 -8.930.365 -9.676.115 -10.484.012
Laborales -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -6.030.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -10.005.000
Margen Bruto 7.794.788 8.805.341 9.898.822 11.086.030 12.372.751 12.089.384 13.977.514 15.612.143 17.384.855 19.306.835 21.388.885 21.389.788
Laborales -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -6.030.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -10.005.000
Gastos Administrativos -33.000 -35.742 -38.712 -41.932 -45.425 -49.202 -53.310 -57.748 -62.561 -67.784 -73.440 -83.758
Publicidad y Mecardeo -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.575.000
Arriendos -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000 -2.000.000
Mantenimiento - - -4.656.983 - - -4.513.833 - - -4.370.683 - - -4.227.533
Vehiculos Ventas -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000
Servicios Publicos -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -500.000 -534.888
Margen operacional -2.993.212 -1.985.401 -5.551.873 289.099 1.572.326 -4.903.652 1.869.204 3.499.395 896.611 7.184.051 9.260.445 563.609
Gasto intereses -958.333 -949.686 -940.872 -931.889 -922.735 -913.405 -903.896 -894.205 -884.328 -874.261 -864.002 -853.546
Depreciacion -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833
Utilidad Antes de Impuestos -6.337.379 -5.320.919 -8.878.578 -3.028.624 -1.736.242 -8.202.890 -1.420.525 219.357 -2.373.550 3.923.956 6.010.609 -2.675.771
Impuestos por Pagar 33% - - - - - - - 72.388 - 1.294.906 1.983.501 -
Utilidad Despues de Impuestos -6.337.379 -5.320.919 -8.878.578 -3.028.624 -1.736.242 -8.202.890 -1.420.525 291.745 -2.373.550 5.218.862 7.994.110 -2.675.771
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Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
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26.450.652 28.644.514 30.983.873 33.480.129 36.145.433 36.495.109 42.017.006 45.252.524 48.697.364 52.375.075 56.297.057 60.050.659
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-1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.653.750
-2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000
- - -4.084.383 - - -3.941.233 - - -3.798.083 - - -3.654.933
-2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000
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13.241.864 15.391.751 13.599.833 20.130.483 22.742.345 16.603.895 28.496.240 31.666.903 31.244.647 38.646.738 42.490.151 37.437.092
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-2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833
10.013.140 12.173.888 10.393.039 16.934.970 19.558.328 13.431.596 25.335.883 28.518.717 28.108.864 35.523.597 39.379.895 34.339.966
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13.317.477 16.191.272 13.822.741 22.523.510 26.012.576 17.864.023 33.696.724 37.929.893 37.384.790 47.246.384 52.375.260 45.672.155
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Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
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-2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000
- - -3.511.783 - - -3.368.633 - - -3.225.483 - - -3.082.333
-2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -4.800.000
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Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
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- - -2.995.250 - - -2.859.500 - - -2.723.750 - - -2.588.000
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-2.429.167 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500
91.771.034 94.975.066 95.092.898 101.283.163 104.553.908 98.399.024 111.341.244 114.864.059 115.751.517 122.174.659 125.968.669 123.850.963
30.284.441 31.341.772 31.380.656 33.423.444 34.502.790 32.471.678 36.742.610 37.905.140 38.198.001 40.317.638 41.569.661 40.870.818
122.055.475 126.316.838 126.473.554 134.706.607 139.056.697 130.870.702 148.083.854 152.769.199 153.949.517 162.492.297 167.538.330 164.721.781
IA'IOLEDQ
-


147







Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
233.119.800 237.005.400 240.952.800 244.976.400 249.061.800 253.209.000 257.432.400 261.717.600 266.085.600 270.515.400 275.028.000 279.616.800
-61.662.257 -62.689.583 -63.732.018 -64.797.114 -65.877.317 -66.972.629 -68.090.602 -69.223.683 -70.379.425 -71.550.275 -72.743.787 -73.959.960
-9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -17.253.243 -12.460.676 -12.934.723 -12.934.723 -12.934.723 -12.934.723 -22.884.510
162.382.921 165.241.194 168.146.160 171.104.664 174.109.860 168.983.128 176.881.123 179.559.194 182.771.452 186.030.402 189.349.490 182.772.330
-9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -17.253.243 -12.460.676 -12.934.723 -12.934.723 -12.934.723 -12.934.723 -22.884.510
-466.240 -474.011 -481.906 -489.953 -498.124 -506.418 -514.865 -523.435 -532.171 -541.031 -550.056 -559.234
-1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259
-2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013
- - -2.452.250 - - -2.316.500 - - -2.230.150 - - -2.091.800
-4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000
-2.588.531 -2.631.677 -2.675.511 -2.720.187 -2.765.552 -2.811.605 -2.858.499 -2.906.082 -2.954.583 -3.003.773 -3.053.880 -3.104.829
141.199.257 144.006.613 144.407.599 149.765.630 152.717.291 137.041.091 151.992.812 154.140.682 155.065.553 160.496.604 163.756.559 145.077.686
-287.170 -265.658 -243.734 -221.390 -198.617 -175.408 -151.754 -127.647 -103.077 -78.037 -52.517 -26.508
-2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.262.500 -2.305.833 -2.305.833 -2.305.833 -2.305.833 -2.305.833 -2.305.833
138.649.587 141.478.455 141.901.365 147.281.740 150.256.174 134.603.183 149.535.224 151.707.202 152.656.642 158.112.733 161.398.209 142.745.344
45.754.364 46.687.890 46.827.451 48.602.974 49.584.537 44.419.050 49.346.624 50.063.377 50.376.692 52.177.202 53.261.409 47.105.964
184.403.950 188.166.345 188.728.816 195.884.715 199.840.711 179.022.233 198.881.848 201.770.579 203.033.334 210.289.935 214.659.618 189.851.308
IA'IOLEDQ
-


148
ANEXO 7 CASHFLOW PROYECTADO


Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Efectivo Recibido Ventas 16.500.000 17.871.000 19.356.000 20.965.800 22.712.400 24.601.200 26.655.000 28.873.800 31.280.400 33.892.200 36.720.000 41.878.800
Efectivo Pagado Emplados y Proveedores -19.493.212 -19.856.401 -24.907.873 -20.676.701 -21.140.074 -29.504.852 -24.785.796 -25.374.405 -30.383.789 -26.708.149 -27.459.555 -41.315.191
Intereses Pagados -958.333 -949.686 -940.872 -931.889 -922.735 -913.405 -903.896 -894.205 -884.328 -874.261 -864.002 -853.546
Impuestos Pagados - - - - - - - 72.388 - 1.294.906 1.983.501 -
FLUJO OPERATIVO -3.951.546 -2.935.086 -6.492.745 -642.791 649.591 -5.817.057 965.309 2.677.579 12.283 7.604.695 10.379.944 -289.937
Adquisicion Equipos -239.800.000 - - - - - - - - - - - -
FLUJO DE INVERSIONES -239.800.000 - - - - - - - - - - - -
Intereses pagados -958.333 -949.686 -940.872 -931.889 -922.735 -913.405 -903.896 -894.205 -884.328 -874.261 -864.002 -853.546
Pago Creditos -451.190 -459.838 -468.652 -477.634 -486.789 -496.119 -505.628 -515.319 -525.196 -535.262 -545.521 -555.977
FLUJO DE CAJA INICIAL 300.000.000 $ 60.200.000 $ 55.797.264 $ 52.402.340 $ 45.440.943 $ 44.320.518 $ 44.483.321 $ 38.170.145 $ 38.629.826 $ 40.792.085 $ 40.279.172 $ 47.348.605 $ 57.183.027 $
Variacion -239.800.000 $ -4.402.736 $ -3.394.924 $ -6.961.397 $ -1.120.425 $ 162.802 $ -6.313.176 $ 459.681 $ 2.162.260 $ -512.913 $ 7.069.433 $ 9.834.422 $ -845.914 $
FLUJO DE CAJA FINAL 60.200.000 $ 55.797.264 $ 52.402.340 $ 45.440.943 $ 44.320.518 $ 44.483.321 $ 38.170.145 $ 38.629.826 $ 40.792.085 $ 40.279.172 $ 47.348.605 $ 57.183.027 $ 56.337.113 $
38.170.145 $
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
44.663.700 47.640.600 50.815.200 54.198.900 57.816.900 61.668.000 65.783.100 70.173.600 74.845.200 79.834.500 85.152.900 95.380.800
-31.421.836 -32.248.849 -37.215.367 -34.068.417 -35.074.555 -45.064.105 -37.286.860 -38.506.697 -43.600.553 -41.187.762 -42.662.749 -57.943.708
-842.890 -832.030 -820.961 -809.680 -798.183 -786.466 -774.524 -762.353 -749.949 -737.307 -724.423 -711.292
3.304.336 4.017.383 3.429.703 5.588.540 6.454.248 4.432.427 8.360.841 9.411.176 9.275.925 11.722.787 12.995.365 11.332.189
15.703.310 18.577.105 16.208.575 24.909.343 28.398.410 20.249.856 36.082.557 40.315.726 39.770.623 49.632.218 54.761.093 48.057.989
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
-842.890 -832.030 -820.961 -809.680 -798.183 -786.466 -774.524 -762.353 -749.949 -737.307 -724.423 -711.292
-566.633 -577.494 -588.563 -599.843 -611.340 -623.058 -635.000 -647.170 -659.575 -672.216 -685.101 -698.232
56.337.113 $ 71.473.790 $ 89.473.401 $ 105.093.413 $ 129.402.913 $ 157.189.982 $ 176.816.780 $ 212.264.338 $ 251.932.894 $ 291.043.942 $ 340.003.944 $ 394.079.936 $
15.136.677 $ 17.999.611 $ 15.620.012 $ 24.309.500 $ 27.787.069 $ 19.626.798 $ 35.447.558 $ 39.668.556 $ 39.111.048 $ 48.960.001 $ 54.075.993 $ 47.359.757 $
71.473.790 $ 89.473.401 $ 105.093.413 $ 129.402.913 $ 157.189.982 $ 176.816.780 $ 212.264.338 $ 251.932.894 $ 291.043.942 $ 340.003.944 $ 394.079.936 $ 441.439.694 $
IA'IOLEDQ
-


149


Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
99.349.200 103.494.000 107.802.000 112.292.400 116.965.200 121.839.600 126.921.600 132.211.200 137.714.400 143.450.400 149.425.200 163.076.400
-47.372.631 -48.520.736 -53.224.049 -50.954.340 -52.246.959 -62.194.875 -55.005.277 -56.471.064 -61.220.176 -59.583.281 -61.236.918 -82.550.555
-697.909 -684.270 -670.369 -656.202 -641.763 -627.048 -612.051 -596.766 -581.188 -565.311 -549.131 -532.640
16.134.633 17.128.043 17.002.177 19.237.688 20.357.913 18.688.508 22.743.085 24.009.987 24.263.977 26.702.272 28.133.595 25.610.433
67.413.293 71.417.037 70.909.758 79.919.546 84.434.390 77.706.185 94.047.358 99.153.357 100.177.014 110.004.079 115.772.746 105.603.638
- - - - - - - - - - - -2.600.000
- - - - - - - - - - - -2.600.000
-697.909 -684.270 -670.369 -656.202 -641.763 -627.048 -612.051 -596.766 -581.188 -565.311 -549.131 -532.640
-711.614 -725.254 -739.154 -753.322 -767.760 -782.476 -797.473 -812.758 -828.336 -844.212 -860.393 -876.884
441.439.694 $ 508.141.372 $ 578.833.155 $ 649.003.759 $ 728.169.983 $ 811.836.613 $ 888.760.322 $ 982.010.207 $ 1.080.350.807 $ 1.179.699.485 $ 1.288.859.352 $ 1.403.771.704 $
66.701.678 $ 70.691.783 $ 70.170.604 $ 79.166.224 $ 83.666.630 $ 76.923.710 $ 93.249.885 $ 98.340.600 $ 99.348.678 $ 109.159.867 $ 114.912.353 $ 102.126.754 $
508.141.372 $ 578.833.155 $ 649.003.759 $ 728.169.983 $ 811.836.613 $ 888.760.322 $ 982.010.207 $ 1.080.350.807 $ 1.179.699.485 $ 1.288.859.352 $ 1.403.771.704 $ 1.505.898.458 $
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
167.148.600 171.326.400 175.609.800 180.005.100 184.506.000 189.118.800 193.843.500 198.686.400 203.655.000 208.741.800 213.960.600 229.296.000
-72.432.567 -73.590.130 -77.773.156 -75.995.982 -77.244.271 -88.030.435 -79.831.750 -81.171.031 -85.271.737 -83.955.333 -85.400.443 -102.874.260
-515.833 -498.704 -481.246 -463.454 -445.321 -426.841 -408.006 -388.810 -369.247 -349.308 -328.987 -308.277
30.284.441 31.341.772 31.380.656 33.423.444 34.502.790 32.471.678 36.742.610 37.905.140 38.198.001 40.317.638 41.569.661 40.870.818
124.484.642 128.579.338 128.736.054 136.969.107 141.319.198 133.133.202 150.346.354 155.031.699 156.212.017 164.754.797 169.800.830 166.984.281
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
-515.833 -498.704 -481.246 -463.454 -445.321 -426.841 -408.006 -388.810 -369.247 -349.308 -328.987 -308.277
-893.691 -910.820 -928.277 -946.069 -964.202 -982.683 -1.001.517 -1.020.713 -1.040.277 -1.060.216 -1.080.536 -1.101.247
1.505.898.458 $ 1.629.489.409 $ 1.757.157.927 $ 1.884.965.703 $ 2.020.988.741 $ 2.161.343.737 $ 2.293.494.256 $ 2.442.839.093 $ 2.596.850.078 $ 2.752.021.818 $ 2.915.716.400 $ 3.084.436.694 $
123.590.951 $ 127.668.518 $ 127.807.777 $ 136.023.038 $ 140.354.995 $ 132.150.519 $ 149.344.837 $ 154.010.985 $ 155.171.740 $ 163.694.581 $ 168.720.294 $ 165.883.034 $
1.629.489.409 $ 1.757.157.927 $ 1.884.965.703 $ 2.020.988.741 $ 2.161.343.737 $ 2.293.494.256 $ 2.442.839.093 $ 2.596.850.078 $ 2.752.021.818 $ 2.915.716.400 $ 3.084.436.694 $ 3.250.319.728 $
A'loLEDO'
-


150















Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
233.119.800 237.005.400 240.952.800 244.976.400 249.061.800 253.209.000 257.432.400 261.717.600 266.085.600 270.515.400 275.028.000 279.616.800
-91.920.543 -92.998.787 -96.545.201 -95.210.770 -96.344.509 -116.167.909 -105.439.588 -107.576.918 -111.020.047 -110.018.796 -111.271.441 -134.539.114
-287.170 -265.658 -243.734 -221.390 -198.617 -175.408 -151.754 -127.647 -103.077 -78.037 -52.517 -26.508
45.754.364 46.687.890 46.827.451 48.602.974 49.584.537 44.419.050 49.346.624 50.063.377 50.376.692 52.177.202 53.261.409 47.105.964
186.666.450 190.428.845 190.991.316 198.147.215 202.103.211 181.284.733 201.187.681 204.076.412 205.339.168 212.595.769 216.965.451 192.157.141
- - - - - -2.600.000 - - - - - -
- - - - - -2.600.000 - - - - - -
-287.170 -265.658 -243.734 -221.390 -198.617 -175.408 -151.754 -127.647 -103.077 -78.037 -52.517 -26.508
-1.122.354 -1.143.866 -1.165.790 -1.188.134 -1.210.907 -1.234.116 -1.257.770 -1.281.877 -1.306.446 -1.331.486 -1.357.006 -1.383.016
3.250.319.728 $ 3.435.863.824 $ 3.625.148.803 $ 3.814.974.329 $ 4.011.933.410 $ 4.212.825.715 $ 4.390.276.333 $ 4.590.206.245 $ 4.793.000.780 $ 4.997.033.502 $ 5.208.297.784 $ 5.423.906.229 $
185.544.097 $ 189.284.979 $ 189.825.526 $ 196.959.081 $ 200.892.305 $ 177.450.618 $ 199.929.912 $ 202.794.536 $ 204.032.721 $ 211.264.282 $ 215.608.445 $ 190.774.126 $
3.435.863.824 $ 3.625.148.803 $ 3.814.974.329 $ 4.011.933.410 $ 4.212.825.715 $ 4.390.276.333 $ 4.590.206.245 $ 4.793.000.780 $ 4.997.033.502 $ 5.208.297.784 $ 5.423.906.229 $ 5.614.680.354 $
IA'IOLEDQ
-


151
ANEXO 8 BALANCE PROYECTADO



Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
CAJA 55.797.264 52.402.340 45.440.943 44.320.518 44.483.321 38.170.145 38.629.826 40.792.085 40.279.172 47.348.605 57.183.027 56.337.113
ACTIVOS FIJOS 237.620.835 235.235.001 232.849.168 230.463.335 228.077.501 225.691.668 223.305.835 220.920.001 218.534.168 216.148.335 213.762.501 211.376.668
TOTAL ACTIVOS 293.418.099 287.637.341 278.290.111 274.783.853 272.560.822 263.861.813 261.935.660 261.712.087 258.813.340 263.496.940 270.945.529 267.713.781
CREDITO BANCARIO 49.548.810 49.097.620 48.637.782 48.169.130 47.691.496 47.204.707 46.708.588 46.202.960 45.687.641 45.162.446 44.627.183 44.081.662
TOTAL PASIVOS 49.548.810 49.097.620 48.637.782 48.169.130 47.691.496 47.204.707 46.708.588 46.202.960 45.687.641 45.162.446 44.627.183 44.081.662
PATRIMONIO 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000
UTILIDADES POR PAGAR -6.130.711 -11.460.278 -20.347.670 -23.385.277 -25.130.674 -33.342.894 -34.772.928 -34.490.874 -36.874.301 -31.665.506 -23.681.654 -26.367.881
TOTAL PATRIMONIO 243.869.289 238.539.722 229.652.330 226.614.723 224.869.326 216.657.106 215.227.072 215.509.126 213.125.699 218.334.494 226.318.346 223.632.119
PASIVO + PATRIMONIO 293.418.099 $ 287.637.341 $ 278.290.111 $ 274.783.853 $ 272.560.822 $ 263.861.813 $ 261.935.660 $ 261.712.087 $ 258.813.340 $ 263.496.940 $ 270.945.529 $ 267.713.781 $
Capital de Trabajo 6.248.454 3.304.720 -3.196.838 -3.848.612 -3.208.175 -9.034.562 -8.078.763 -5.410.875 -5.408.469 2.186.160 12.555.844 12.255.451
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
71.473.790 89.473.401 105.093.413 129.402.913 157.189.982 176.816.780 212.264.338 251.932.894 291.043.942 340.003.944 394.079.936 441.439.694
208.990.835 206.605.001 204.219.168 201.833.335 199.447.501 197.061.668 194.675.835 192.290.001 189.904.168 187.518.334 185.132.501 182.746.668
280.464.624 296.078.402 309.312.581 331.236.247 356.637.483 373.878.448 406.940.173 444.222.895 480.948.110 527.522.278 579.212.438 624.186.361
43.525.685 42.959.051 42.381.557 41.792.995 41.193.151 40.581.811 39.958.753 39.323.754 38.676.583 38.017.009 37.344.792 36.659.692
43.525.685 42.959.051 42.381.557 41.792.995 41.193.151 40.581.811 39.958.753 39.323.754 38.676.583 38.017.009 37.344.792 36.659.692
250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000
-13.061.060 3.119.351 16.931.024 39.443.253 65.444.332 83.296.637 116.981.419 154.899.142 192.271.527 239.505.270 291.867.645 337.526.670
236.938.940 253.119.351 266.931.024 289.443.253 315.444.332 333.296.637 366.981.419 404.899.142 442.271.527 489.505.270 541.867.645 587.526.670
280.464.624 $ 296.078.402 $ 309.312.581 $ 331.236.247 $ 356.637.483 $ 373.878.448 $ 406.940.173 $ 444.222.895 $ 480.948.110 $ 527.522.278 $ 579.212.438 $ 624.186.361 $
27.948.105 46.514.350 62.711.856 87.609.918 115.996.831 136.234.969 172.305.585 212.609.140 252.367.359 301.986.935 356.735.144 404.780.002
IA'IOLEDQ
-


152



Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
508.141.372 578.833.155 649.003.759 728.169.983 811.836.613 888.760.322 982.010.207 1.080.350.807 1.179.699.485 1.288.859.352 1.403.771.704 1.505.898.458
180.360.834 177.975.001 175.589.168 173.203.334 170.817.501 168.431.668 166.045.834 163.660.001 161.274.168 158.888.334 156.502.501 154.116.668
688.502.206 756.808.156 824.592.927 901.373.317 982.654.114 1.057.191.990 1.148.056.041 1.244.010.808 1.340.973.652 1.447.747.686 1.560.274.205 1.660.015.126
35.961.460 35.249.846 34.524.592 33.785.438 33.032.116 32.264.356 31.481.880 30.684.407 29.871.649 29.043.314 28.199.101 27.338.708
35.961.460 35.249.846 34.524.592 33.785.438 33.032.116 32.264.356 31.481.880 30.684.407 29.871.649 29.043.314 28.199.101 27.338.708
250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000
402.540.746 471.558.310 540.068.335 617.587.880 699.621.998 774.927.634 866.574.161 963.326.400 1.061.102.003 1.168.704.372 1.282.075.104 1.382.676.417
652.540.746 721.558.310 790.068.335 867.587.880 949.621.998 1.024.927.634 1.116.574.161 1.213.326.400 1.311.102.003 1.418.704.372 1.532.075.104 1.632.676.417
688.502.206 $ 756.808.156 $ 824.592.927 $ 901.373.317 $ 982.654.114 $ 1.057.191.990 $ 1.148.056.041 $ 1.244.010.808 $ 1.340.973.652 $ 1.447.747.686 $ 1.560.274.205 $ 1.660.015.126 $
472.179.912 543.583.309 614.479.167 694.384.545 778.804.497 856.495.967 950.528.327 1.049.666.399 1.149.827.835 1.259.816.038 1.375.572.603 1.478.559.750
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
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IA'IOLEDQ
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