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CONCEPTO
ACTIVOS FIJOS
VALOR UNITARIO
1
LICUADORA
$
1
NEVECON
$
1
HORNO MICROONDAS
$
1
ESTUFA A GAS
$
50
JUEGO DE CUBIERTOS
$
50
JUEGO DE VAJILLA
$
30
JUEGO DE COPAS
$
50
JUEGO DE VASOS
$
40
JUEGO DE VASOS CERVECEROS
$
1
JUEGO DE CUCHILLOS
$
48
SILLAS PARA MESA
$
4
SILLAS PARA BARRA
$
12
MESAS
$
1
CAJA REGISTRADORA
$
3
CANECAS
$
50
INDIVIDUALES
$
15
LAMPARAS
$
1
VIDEO BEAM
$
1
PROYECTOR DE VIDEO BEAM $
1
COMPUTADOR
$
SONIDO
$
ELEMENTOS DECORATIVOS $
TOTAL ACTIVOS FIJOS
70,000.00
850,000.00
135,000.00
950,000.00
7,000.00
6,500.00
5,000.00
5,000.00
3,500.00
40,000.00
15,000.00
25,000.00
100,000.00
320,000.00
8,000.00
1,000.00
15,000.00
500,000.00
130,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
500,000.00
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
70,000.00
850,000.00
135,000.00
950,000.00
350,000.00
325,000.00
150,000.00
250,000.00
140,000.00
40,000.00
720,000.00
100,000.00
1,200,000.00
320,000.00
24,000.00
50,000.00
225,000.00
500,000.00
130,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
500,000.00
9,429,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SUELDO
BASICO
1,000,000.00
500,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
440,000.00
440,000.00
440,000.00
4,620,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SUELDO
BASICO
1,000,000.00
500,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
440,000.00
440,000.00
440,000.00
4,620,000.00
CARGO
ADMINISTRADOR
AUXILIAR CONTABLE
BARMAN
COCINERO (1)
COCINERO (2)
MESERO (1)
MESERO (2)
MESERO (3)
TOTAL
CARGO
ADMINISTRADOR
AUXILIAR CONTABLE
BARMAN
COCINERO (1)
COCINERO (2)
MESERO (1)
MESERO (2)
MESERO (3)
TOTAL
RECARGO NOCT.
HORAS EXTRAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
91,000.00
113,750.00
204,750.00
RECARGO NOCT.
HORAS EXTRAS
$
$
$
$
$
$
113,750.00
113,750.00
-
$
$
227,500.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
50,800.00
50,800.00
50,800.00
50,800.00
50,800.00
50,800.00
50,800.00
355,600.00
TOTAL DEVENGADO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
CESANTIAS
1,000,000.00
550,800.00
741,800.00
650,800.00
650,800.00
490,800.00
604,550.00
490,800.00
5,180,350.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
83,300.00
45,882.00
61,792.00
54,212.00
63,687.00
40,884.00
40,884.00
47,832.00
438,473.00
INT. CESANTIAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,996.00
5,506.00
7,415.00
6,505.00
7,642.00
4,906.00
4,906.00
5,740.00
52,616.00
50,800.00
50,800.00
101,600.00
TOTAL DEVENGADO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,000,000.00
500,000.00
600,000.00
764,550.00
764,550.00
440,000.00
440,000.00
440,000.00
4,949,100.00
CESANTIAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
83,300.00
54,212.00
63,687.00
201,199.00
INT. CESANTIAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,996.00
6,505.00
7,642.00
24,143.00
PRIMA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
83,300.00
45,882.00
61,792.00
54,212.00
63,687.00
40,884.00
40,884.00
47,832.00
438,473.00
CAJA COMPENSACION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
90,000.00
45,000.00
62,190.00
54,000.00
64,238.00
39,600.00
39,600.00
47,108.00
441,736.00
EPS (8,5%)
$ 85,000.00
$ 42,500.00
$ 51,000.00
$ 51,000.00
$ 51,000.00
$ 37,400.00
$ 37,400.00
$ 37,400.00
$ 392,700.00
PRIMA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
83,300.00
54,212.00
63,687.00
201,199.00
CAJA COMPENSACION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
90,000.00
54,000.00
64,238.00
208,238.00
EPS (8,5%)
$ 85,000.00
$
$
$ 51,000.00
$ 51,000.00
$
$
$
$ 187,000.00
116,200.00
58,100.00
69,720.00
69,720.00
69,720.00
51,128.00
51,128.00
51,128.00
536,844.00
116,200.00
69,720.00
69,720.00
255,640.00
ARP (0,522%)
COSTO MENSUL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,200.00
2,600.00
3,120.00
3,120.00
3,120.00
2,288.00
2,288.00
2,288.00
24,024.00
1,514,656.00
819,216.00
1,089,732.00
970,681.00
1,005,745.00
728,337.00
842,087.00
754,050.00
7,724,504.00
ARP (0,522%)
COSTO MENSUL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,200.00
3,120.00
3,120.00
11,440.00
1,514,656.00
500,000.00
600,000.00
1,084,431.00
1,119,495.00
440,000.00
440,000.00
440,000.00
6,138,582.00
COSTO ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18,175,872.00
9,830,592.00
13,076,784.00
11,648,172.00
12,068,940.00
8,740,044.00
10,105,044.00
9,048,600.00
92,694,048.00
COSTO ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18,175,872.00
6,000,000.00
7,200,000.00
13,013,172.00
13,433,940.00
5,280,000.00
5,280,000.00
5,280,000.00
73,662,984.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
PRECIO
31,200.00
1,560.00
32,760.00
3,000.00
2,520.00
480.00
324.00
71,844.00
180,000.00
96,000.00
120,000.00
72,000.00
468,000.00
18,176,712.00
7,200.00
25,364,953.00
9,000,000.00
18,720,000.00
26,000.00
71,294,865.00
84,701,665.00
228,371,083.00
COSTOS DE PRODUCCION
PRESETNACION
BOTELLA
LITRO
BOTELLA Y 1/2 BOTELLA
TRAGO
AGUARDIENTE ANTIOQUEO
1/2 BOTELLA
1/2 BOTELLA
RON (VIEJO DE CALDAS)
1/2 BOTELLA
RON(SANTAFE- TRES ESQUINAS)
TRAGO
RON BACARDI LIMON
1/2 BOTELLA
TRAGO
TEQUILA (JOSE CUERVO)
1/2 BOTELLA
TRAGO
BAILEY'S
1/2 BOTELLA
TRAGO
VINO DUBNET
1/2 BOTELLA
1/2 BOTELLA
VODKA (ABSOLUT)
1/2 BOTELLA
SMIRNORF
BOTELLA
WHISKEY BUCHANAS'S 18 Y 12 AOS
N.A
CAPUCHINO
N.A
CAF MOKA
N.A
MALTEADA MOKA
N.A
MALTEADA DE CAF
N.A
CUBA LIBRE
N.A
BLOODY MARY
N.A
MARTINI
N.A
MARGARITA
N.A
DIQUIR
N.A
CERVEZA JABALI
TOTAL
PRODUCTO
CERVEZA NACIONAL
CERVEZA IMPORTADA
AGUARDUIENTE NECTAR
ON
COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
700.00
1,100.00
5,900.00
7,000.00
8,542.00
940.00
7,800.00
1,570.00
8,000.00
1,500.00
10,800.00
1,500.00
7,000.00
8,000.00
8,000.00
10,000.00
950.00
1,050.00
900.00
1,700.00
1,800.00
1,800.00
1,700.00
1,700.00
1,800.00
2,000.00
103,752.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BAMCOS
SALDO DISPONIBLE
CLIENTES
INV. DE MATERIA PRIMA
TOTAL INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIN
DEPRECIACION ACUMULADA
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES RETENIDAS
$ 0.00 SUPERAVIT POR VALORIZACION
$ 0.00 TOTAL PATRIMONIO
$ 20,000,000.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$ 0.00
$ 0.00
$ 20,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 20,000,000.00
Inversion
(350,000)
100000
Situacion Optimista
(350,000)
200,000
situacion Pesimista
-350000
50000
PROBABILIDAD
25%
60%
15%
Multiplicamos la probabilidad asiganada por el valor de la prediccion de cada uno de los exoe
denominado valor esperado
prob X valor proyectado
per 1
Ex(esperanza (x)
50,000
60,000
7,500
117,500
VPN
-350000
117500
(1+0.25)exp 0
(1+0.25)exp 1
SUMA.
-350000
94,000
VPN
$ 13,760 se acepta
Se efectua la simulacion a diferentes tasas de oportunidad.
DESVIACION ESTANDAR.
RAIZ CUADRADA DE
S= ( 200.000-117500)^2)*25%) +(100.000-117500)^2)*60% +(50.000-117.500)^2*
1,701,562,500.00
SUMA=
S= RAIZ
Analisis:
2,258,559,553.35
47,524.30
media primer ao
117,500
34.13%
--------------------------------------------------------------------------------------X
(47,524.30)
69,975.70
De acuerdo a la tabla : AREA DE LA CURVA NORMAL ESTANDAR ,PARA UNA DESVIACION ESTNDAR EXISTE EL
QUE EL FLUJO NETO DEL PROYECTO(UTILIDAD BENEFICIO ETC),DEL 1er AO SE LOGRE 117.500(Media)y
luego este un 68,26%, de obtener un ingreso entre 69,975
Nota: Efectuar igual analisis para los demas flujos.
Si se requiere mayor rigurosidad en las Proyecciones ,y tomamos solo media desviacion estandar : hacia la de
Obtebdremos:
117,500
23,762.15
media del proyecto mas media desv std
Probabilidad de ocurrencia en el rango
Si proyecto obtener unos flujos netos o beneficios entre la media y
Z=
X - Xmedia
130000 - 117500
Devestandar
47,524.30
Se observa que a mayor exactitud menor margen de tolerancia luego el % de probabilidad sera m
Igual analisis para cada uno de los flujos.
ESGO E INCERTIDUMBRE
Analisis de rentabilidad
VPN
VPN
TIR
22%
VPN(25%)
($ 20,400.00)
probabilidad de ocurrencia de los flujos segn
expertos y estudios de investigacion sectorial y mercado
probabilidad
60%
150000
250,000
100000
300000
400,000
25%
250000
suma de prob
per ao1
200,000
100,000
50,000
per ao 2
250,000
150,000
100,000
15%
100%
per ao3
400,000
300,000 proy inicial
250,000
valor de la prediccion de cada uno de los exoertos u estudios. Para obtener un promedio
pe. 200000X25%
per 2
250.000X25%
Per 3
62,500
90,000
15,000
167,500
100,000
180,000
37,500
317,500
TIR (Ex)
Desvestandar
27%
104,083
TIO
VPN
25%
$ 13,760.00 se acepta
(1+0.25)exp 2
317500
(1+0.25)exp 3
107,200
162,560
13,760
e la desviacion estardar.
(Xk-Ex)^2)Pxk)
k=1 n
100.000-117500)^2)*60% +(50.000-117.500)^2*15%)
183,750,000.00
373,247,053
117,500
Media
34.13%
---------------------------------------------
47,524.30
165,024.30
AR ,PARA UNA DESVIACION ESTNDAR EXISTE EL 34.13%
,DEL 1er AO SE LOGRE 117.500(Media)y
165,024.30 (con una desv estandar
165,024.30
0.1915
19.15%
y
130,000.00
Valor Z(tabla) area en la tabla
12,500
0.26
10.26%
47,524.30
en de tolerancia luego el % de probabilidad sera menor
a la derecha
TIO
25%
($ 20,400.00)
no se acepta
urrencia de los flujos segn
de investigacion sectorial y mercados
TIR
Reaalista
22%
Optimista
53%
Pesimista
6%
132,351.33
1,701,562,500.00
47524.3
2,258,559,090.49