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Cartilla
Tabla de Contenido
1. Presentacin 2. Qu son las Normas Internacionales (NIIF)? 3. Cules son los Pasos a Tener en Cuenta Para Manejar Normas Internacionales (NIIF) en SIIGO? 4. Cmo se Ejecuta en SIIGO la Funcionalidad de Normas Internacionales (NIIF)? 5. Cules son los Catlogos de Parmetros que Tienen Modificaciones para Ejecutar la Norma Internacional (NIIF)? 5.1 Catlogo de cuentas contables 5.2 Catlogo de terceros 5.3 Catlogo de centros de costo 5.4 Catlogo de vendedores 5.5 Catlogo de bodegas 5.6 Registro de monedas 5.7 Tablas de Inventario 5.8 Catlogo de Productos 5.9 Apertura Grandes Grupos de Activos 5.10 Lnea de Agrupacin de Activos Fijos 5.11 Grupos de Activos (Tablas de Activos Fijos) 5.12 Catlogo de Activos 5.13 Definicin de Documentos 6. Cmo se Realiza la Actualizacin o Contabilizacin de Documentos? 7. Cmo se Sugiere en SIIGO Realizar el Ajuste de Inventarios a Valor Neto de realizacin? 8. Cmo Calcular el Valor Neto de Realizacin del Inventario? 9. Cmo SIIGO Calcula la Re expresin de Activos Fijos a Valor Razonable? 10. Cmo SIIGO Ejecuta el Proceso de Depreciacin Bajo NIIF? 11.Cules son las Interfaces que se Pueden Subir a SIIGO en NIIF? 12.Cul es la Estructura que Deben Tener las Interfaces para Subir Informacin en NIIF? 13.Aspectos Generales a Tener en Cuenta al Manejar NIIF
Presentacin
El presente documento ofrece una gua sobre el proceso de instalacin y aplicacin de las Normas Internaciones (NIIF) en SIIGO
Cules son los Pasos a Tener en Cuenta Para Manejar Normas Internacionales (NIIF) en SIIGO?
Para manejar Normas Internacionales en SIIGO se deben tener en cuenta los siguientes pasos: 1. El programa se debe encontrar instalado y actualizado en versin 8.1; esto se puede confirmar ingresando al programa, a la pestaa Ayuda Acerca de que se encuentra en la parte superior, all se habilita un recuadro informando la versin del programa
2. Se debe instalar el Modulo de NIIF o Normas Internacionales, para ello se deben realizar los siguientes pasos: a. Se debe ingresar al directorio de programas, es decir, a SIIGO Windows el cual se encuentra en la siguiente ruta:
c. Se debe ejecutar el archivo, para ello se debe dar doble clic sobre l, con ello el sistema habilitara la siguiente ventana:
d. En esta se debe seleccionar la empresa en la cual se instalara y luego se debe seleccionar la opcin para la instalacin del mdulo de normas internacionales llamada NIIF
e. A continuacin se presenta un mensaje informativo de instalacin del mdulo y realizando una pregunta la cual se debe responder de forma afirmativa.
f.
g. El sistema por defecto muestra la fecha con que se realiz el ultimo ingreso al programa para esa empresa, la cual se puede confirmar o modificar, luego el sistema genera la pregunta para realizar la homologacin de saldos inciales
i.
Al responder en forma afirmativa, el sistema empieza a generar la instalacin del modulo Importante: Al seleccionar la casilla de No, se cancela el proceso de instalacin y no se habilita la opcin de NIIF en el programa.
j.
Luego el sistema genera el mensaje de terminacin del proceso de instalacin del modulo
Importante: El proceso de instalacin duplica los archivos conservando las mismas propiedades de los archivos originales Estos nuevos archivos se diferencian de los originales porque el sistema les cambia la letra Z por la letra N al nombre actual Ejemplo El Z03AAAA el sistema lo duplica como N03AAAA
3. A continuacin se procede a ingresar a la empresa en la cual se le instalo el mdulo de NIIF, con este proceso el sistema reorganiza el men para visualizar el nuevo mdulo instalado
Importante: Se recomienda que el primer ingreso al programa despus de instalar el mdulo de NIIF se realice con clave de Administrador 4. Al momento de ingresar al sistema, la opcin de NIIF se visualizara como un mdulo complementario
1. Primera Forma:
En la parte superior del men se visualiza una nueva pestaa para seleccionar el tipo de ejecucin o forma en la cual se desea trabajar, si con NIIF o sin ellas
NIIF Activo: Bajo esta ejecucin se realizaran procesos propios de la norma internacional
Importante: En esta opcin el sistema realiza la lectura de los archivos N??aaaa generados al momento de la instalacin en el directorio de la empresa, donde ?? Corresponde al nmero del archivo y aaaa corresponde al ao de informacin
NIIF Inactivo: Bajo esta ejecucin el programa contina con el comportamiento normal. Importante: En esta opcin el sistema realiza la lectura de los archivos Z??aaaa que se encuentran en el directorio de la empresa, donde ?? Corresponde al nmero del archivo y aaaa corresponde al ao de informacin
2. Segunda Forma: El cambio de ejecucin tambin se puede realizar por la ruta: Administracin - Seleccin de Ejecucin Normal - NIIF
Importante: Al seleccionar el cambio el programa muestra en la parte superior del men el cambio realizado
3. Tercera Forma: El cambio de ejecucin tambin se puede realizar por la ruta: NIIF Parmetros Seleccin Ejecucin Normal NIIF
Importante: Al seleccionar el cambio el programa muestra en la parte superior del men el cambio realizado
Cules son los Catlogos de Parmetros que Tienen Modificaciones para Ejecutar la Norma Internacional (NIIF)?
Importante: Los catlogos se crean o modifican estando en ejecucin local, no en NIIF
Con la implementacin de las Normas Internacionales (NIIF), el sistema controla la creacin y modificacin de los siguientes parmetros o catlogos: 1. Catlogo de cuentas contables 2. Catlogo de terceros 3. Catlogo de centros de costo 4. Catlogo de vendedores 5. Catlogo de bodegas 6. Registro de monedas 7. Tablas de Inventario 8. Catlogo de Productos 9. Apertura Grandes Grupos de Activos 10. Lnea de Agrupacin de Activos Fijos 11. Grupos de Activos (Tablas de Activos Fijos) 12. Catlogo de Activos 13. Definicin de Documentos Los cuales se describen a continuacin:
Inicialmente el sistema trae el mismo cdigo contable en NIIF que en ejecucin local, de igual forma es posible asociar un cdigo diferente, esto se realiza al momento de repasar la cuenta contable
Importante: El cambiar la cuenta NIIF, el sistema lo tendr en cuenta desde el momento en que se realice la modificacin hacia adelante, el cambio no es retroactivo, es decir, no modifica la informacin (contabilizacin) en das o periodos anteriores
Si en NIIF se tiene que manejar una cuenta contable especfica, esta se debe crear desde la ejecucin Local Al momento de crear una cuenta contable o modificar alguna de sus caractersticas, el sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de ejecucin local como de ejecucin NIIF. Al estar en ejecucin en NIIF o Local e ingresar por la ruta: NIIF Parmetros Equivalencia Cuentas Origen NIIF
Se ingresa al catlogo de equivalencias de cuentas contables, en donde para cada cuenta local el sistema refleja la cuenta equivalente en NIIF y es posible realizar modificaciones en ellas.
2. Catlogo de Terceros
Para el catlogo de terceros el sistema tendr el siguiente comportamiento: En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones de los terceros. En ejecucin NIIF, el sistema solo permite repasar los terceros y no se habilitan campos para realizar modificaciones, al momento de tratar de crear un tercero el sistema presenta el siguiente mensaje:
Si en NIIF se tiene que manejar un tercero especifico, este se debe crear desde la ejecucin Local Al momento de crear un tercero o modificar alguna de sus caractersticas, el sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de ejecucin local como de ejecucin NIIF.
Si en NIIF se tiene que manejar un centro y/o subcentro de costos especifico, este se debe crear desde la ejecucin Local Al momento de crear o modificar alguna caracterstica del centro y/o subcentro de costo, el sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de ejecucin local como de ejecucin NIIF.
4. Catlogo de Vendedores:
Para el catlogo de vendedores el sistema tendr el siguiente comportamiento: En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones de los vendedores.
En ejecucin NIIF, el sistema solo permite consultar los vendedores y al momento de tratar de crear uno el sistema presenta el siguiente mensaje:
Si en NIIF se tiene que manejar un vendedor especifico, este se debe crear desde la ejecucin Local Al momento de crear un vendedor o modificar alguna de sus caractersticas, el sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de ejecucin local como de ejecucin NIIF.
5. Catlogo de Bodegas:
Para el catlogo de bodegas el sistema tendr el siguiente comportamiento: En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones de las bodegas y ubicaciones. En ejecucin NIIF, el sistema solo permite generar un informe de las bodegas y ubicaciones, al momento de ingresar a crear una el sistema presenta el siguiente mensaje:
Si en NIIF se tiene que manejar una bodega y/o ubicacin especfica, esta se debe crear desde la ejecucin Local Al momento de crear o modificar alguna caracterstica las bodegas y/o ubicaciones, el sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de ejecucin local como de ejecucin NIIF.
6. Registro de Monedas:
Para el registro de monedas el sistema tendr el siguiente comportamiento: En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones del registro de monedas. En ejecucin NIIF, el sistema solo permite generar un informe de las monedas creadas por la ruta: Parametrizacin Impresin de Parmetros
7. Tablas de Inventario
En las tablas de inventario el sistema tendr el siguiente comportamiento: SIIGO solo manejara costo Promedio Ponderado Importante: SIIGO no maneja los sistemas: Primeros en Entrar Primeros en Salir PEPS; comnmente conocido como FIFO (First In, First Out) ltimos en Entrar Primeros en Salir UEPS; comnmente conocido como LIFO (Last In, First Out),
Estando nicamente en ejecucin NIIF, al momento de ingresar por la ruta: Inventarios Catlogos Apertura de Lneas y Grupos
Al llamar la lnea y el grupo de inventarios, se habilita un recuadro que permite seleccionar si se realizara el Ajuste a Valor Neto de Realizacin
En caso de seleccionar el campo, se deben digitar o realizar la bsqueda de las cuentas contables en las cuales se realizara la contabilizacin del ajuste, para ello se utiliza el icono de los binoculares Importante: Las cuentas contables que aqu se asignan no deben tener detalle por cobrar o pagar, no deben estar marcadas como retencin, asociadas a tablas de activos fijos ni a otros campos de las tablas de inventario Las cuentas contables (Inventarios, Costos, Ventas, Devoluciones) solo pueden ser consultadas, estas no se pueden modificar
8. Catlogo de Productos:
En el catlogo de productos el sistema tendr el siguiente comportamiento: Al momento de estar trabajando en ejecucin NIIF e ingresar por la ruta: Inventarios Catlogos Apertura Productos
Y seleccionar cada uno de los productos, el sistema presenta un campo adicional llamado Valor Neto Realizacin, en el cual se debe digitar este Valor de acuerdo a los clculos realizados por la empresa
En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones del catlogo de productos. En ejecucin NIIF, el sistema solo permite repasar el catlogo de productos y no se habilitan campos para realizar modificaciones En ejecucin NIIF no es posible crear productos, al momento de tratar de hacerlo el sistema presenta el siguiente mensaje:
Ingresar por la ruta: NIIF Parmetros Apertura Grandes Grupos de Activos All se habilita la siguiente ventana:
La cual solicita el cdigo del grupo y el nombre del grupo a crear, en esta opcin se pueden crear hasta 9999 cdigos Importante: Los grupos que aqu se crean, sern asignados en la apertura de grupos de activos en la ventana de cuentas NIIF
La cual solicita los siguientes datos: Lnea de Agrupacin: Corresponde al gran grupo creado Grupo: Cdigo del grupo de activos Cdigo: Cdigo del activo
Al llamar el cdigo o grupo de activos y repasar las cuentas genricas, las cuentas de garanta y las cuentas para dar de baja un activo, se habilita un nuevo recuadro en el cual se deben asignar las cuentas NIIF y el cdigo del Grupo de Activos Fijos NIIF, en estas cuentas se llevara el ajuste de valor de realizacin de los activos fijos
En caso de seleccionar el campo, se deben digitar o realizar la bsqueda de las cuentas contables en las cuales se realizara la contabilizacin del ajuste, para ello se utiliza el icono de los binoculares Importante: Las cuentas contables que aqu se asignan no deben tener detalle por cobrar o pagar, no deben estar marcadas como retencin, asociadas a tablas de activos fijos ni a otros campos de las tablas de inventario
Luego se debe digitar o realizar la bsqueda del cdigo del gran grupo Activos NIIF previamente creado, para ello se utiliza el icono de los binoculares Por ltimo estando en ejecucin NIIF, al terminar de adicionar las cuentas NIIF el sistema solicitara las cuentas para dar de baja activos en NIIF
Y llamar cada uno de los activos fijos, el sistema presenta un nuevo campo llamado Mantenido para la Venta, Al tener esta marca el activo no ejecuta proceso de depreciacin en NIIF
Al momento de continuar repasando el catalogo del activo fijo desde la ejecucin NIIF, se adiciono la siguiente ventana:
En la cual se deben incluir datos de normas internacionales para los procesos de activos como son:
Valor Razonable: Valor dado al activo que utilizara en el proceso de re expresin Veces a Depreciar NIIF: Nmero de veces a depreciar en NIIF Valor de Salvamento: Valor que espera ser recuperado al terminar su vida til, al digitar este valor el sistema realiza validacin del valor del histrico del activo generando el mensaje aclarativo:
Importante: En la parte inferior de la ventana se guarda el histrico del valor de salvamento En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones del catlogo de activos fijos En ejecucin NIIF, el sistema solo permite repasar el catlogo de activos fijos y no se habilitan campos para realizar modificaciones En ejecucin NIIF no es posible crear activos fijos, al momento de tratar de hacerlo el sistema presenta el siguiente mensaje:
Importante: Al momento de instalar el mdulo de NIIF, todos los documentos contables el sistema los marca en forma automtica como Ambos
La seleccin de ejecucin SIIGO, ejecucin NIIF o Ambos en la definicin de documentos solo aplica para Documentos Contables NO tiene funcionalidad, es decir, no se habilita para documentos extracontables; como es el caso de la cotizacin, orden de compra, orden de pedido, entre otros
Importante: Como no es posible definir en los documentos extracontables si tendrn funcionalidad en NIIF, mientras el sistema se encuentre en ejecucin NIIF este tipo de documentos no se pueden elaborar
Los consecutivos de documentos que maneja SIIGO y NIIF son los mismos, por ello en algunos casos se recomienda manejar Tipos de Documentos Diferentes con excepcin de algunos documentos como es el ejemplo de la Factura de Venta SIIGO al momento de elaborar documentos lee en forma automtica la marcacin realizada en la definicin de documentos (ejecucin SIIGO, ejecucin NIIF o Ambos); para permitir o no elaborarlo dependiendo de la ejecucin en que se encuentre el programa
Dependiendo la marcacin realizada en la definicin de documentos contables, estos se pueden contabilizar en los siguientes escenarios: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Ejecucin Local y seleccionada la opcin Ambos en la definicin del documento Ejecucin Local y seleccionada la opcin SIIGO en la definicin del documento Ejecucin Local y seleccionada la opcin NIIF en la definicin del documento Ejecucin NIIF y seleccionada la opcin Ambos en la definicin del documento Ejecucin NIIF y seleccionada la opcin SIIGO en la definicin del documento Ejecucin NIIF y seleccionada la opcin NIIF en la definicin del documento
All el sistema realiza las siguientes validaciones: Se tiene en cuenta las cuentas contables contenidas en el documento que se est actualizando, valida en la tabla de equivalencias de cuentas normal (local) versus la norma internacional y tomara la equivalencia de las cuentas utilizadas para grabar los comprobantes locales y en norma internacional. El sistema mantiene los mismos terceros, centros de costo, bodegas, productos, naturaleza de las cuentas y valores causados en el documento original de norma local. El movimiento quedara contabilizado en los archivos respectivos para norma local como para la internacional, es decir, en los archivos Z??aaaa y N??aaaa (Donde ?? corresponde al nmero del archivo y aaaa al ao de informacin) Si se va a contabilizar el documento pero la cuenta contable utilizada en manera local no tiene la respectiva equivalencia; el sistema generara un mensaje de advertencia donde informa que se contabilizara a la misma cuenta en norma internacional.
All el sistema realiza las siguientes validaciones: El sistema seguir realizando las contabilizaciones del documento como normalmente se ejecuta llevndolo solo al archivo de movimiento local, es decir, solo en los archivos Z??aaaa (Donde ?? corresponde al nmero del archivo y aaaa al ao de informacin)
All el sistema realiza las siguientes validaciones: El sistema no permitir elaborar el documento en ejecucin local para ello al momento de ingresar a elaborar el documento este no se activa. Ejemplo. Se defini el documento F 001 como actualizacin en NIIF, al momento de ingresar a elaborar facturas en ejecucin Local este tipo de documento no se visualizara
All el sistema realiza las siguientes validaciones: Se tiene en cuenta las cuentas contables contenidas en el documento que se est actualizando, valida en la tabla de equivalencias de cuentas normal (local) versus la norma internacional y tomara la equivalencia de las cuentas utilizadas para grabar los comprobantes locales y en norma internacional. El sistema mantiene los mismos terceros, centros de costo, bodegas, productos, naturaleza de las cuentas y valores causados en el documento original de norma NIIF. El movimiento quedara en los archivos respectivos para norma internacional y movimiento local, es decir, en los archivos N??aaaa y Z??aaaa (Donde ?? corresponde al nmero del archivo y aaaa al ao de informacin)
Si se va a contabilizar el documento pero la cuenta contable utilizada no tiene la respectiva equivalencia; el sistema generara un mensaje de advertencia donde informa que se contabilizara a la misma cuenta en norma local.
All el sistema realiza las siguientes validaciones: El sistema no permitir elaborar el documento en ejecucin NIIF para ello al momento de ingresar a elaborar el documento este no se activa.
Ejemplo. Se defini el documento F 001 como actualizacin en SIIGO, al momento de ingresar a elaborar facturas en ejecucin NIIF este tipo de documento no se visualizara
All el sistema realiza las siguientes validaciones: El sistema realizara las contabilizaciones del documento llevando la informacin solo al archivo de movimiento NIIF, es decir, solo en los archivos N??aaaa (Donde ?? corresponde al nmero del archivo y aaaa al ao de informacin)
De acuerdo al tipo de costeo definido previamente en el registro de control, el sistema realiza los siguientes clculos: Costeo Batch: El sistema calcula el costo promedio obteniendo la informacin del catlogo de producto: valor total del producto / cantidad. Costeo Predeterminado: El sistema calcula el costo promedio obteniendo la informacin del catlogo de inventarios valor total del producto / cantidad.
Costeo Lnea: El sistema calcula el costo promedio obteniendo la informacin del catlogo de producto: valor total del producto / cantidad. Importante: Estos datos se deben obtener teniendo en cuenta el mes de corte del proceso.
3. Despus de realizado el proceso de costeo se debe ingresar por la ruta: NIIF Procesos - Ajuste de inventarios a Valor Neto de realizacin All se presenta un mensaje informativo, confirmando que se debe primero ejecutar el
proceso de costeo
4. Para realizar el Ajuste unitario, el sistema realiza la siguiente validacin para reportar el valor a ajustar: Si el costo promedio a reportar es inferior al valor neto de realizacin, el sistema debe revisar si el producto ha tenido ajustes por Valor Neto de realizacin anteriores. En caso de no tener ajustes: el sistema debe reportar en esta columna 0. En caso de tener ajustes: el sistema debe reportar el valor acumulado del valor Neto de Realizacin Si el costo promedio a reportar es superior al valor neto de realizacin del producto, el sistema debe reportar en esta columna el valor de la diferencia entre costo promedio y valor neto de realizacin. Se deben reportar valores absolutos. Si el costo promedio a reportar es cero, el sistema debe presentar en la columna de Ajustes valor cero
5. El campo de ajuste se ve reflejado en la siguiente imagen, adicional presenta una columna llamada Seleccin, en ella es posible marcar o desmarcar los productos a los cuales se les va a aplicar el proceso de ajuste.
Importante: Para seleccionar un producto se debe dar clic sobre el registro, con esto el sistema cambia la letra N por la S, lo cual confirma el proceso de ajustes
6. Luego de realizar la seleccin el sistema solicita un documento en el cual se realizara la contabilizacin del ajuste.
7. Si el sistema encuentra costos incorrectos o menores de cero, se habilita el siguiente mensaje y no realiza el proceso de ajuste para estos productos
8. Por ltimo el sistema permite consultar el Histrico de Ajustes de Productos a Valor Neto de Realizacin, para ello se debe ingresar por la ruta: NIIF Informes - Histrico Ajuste de Productos a Valor Neto de Realizacin En este informe se puede verificar el resultado del proceso de Ajuste de Productos a Valor
Neto de Realizacin 9. Para su generacin se debe realizar la bsqueda o digitar el producto, la consulta refleja: el Producto, la Descripcin, el Costo Promedio, el Valor Neto de Realizacin, el valor del Ajuste Unitario, la Cantidad, el valor del Ajuste Total y la Fecha
Este proceso permite calcular el Valor Neto de Realizacin del Inventario, a partir de algunos valores que maneja el sistema como: Ultimo Valor de Compra, Costo Unitario o Precios de Venta que maneja la empresa para cada producto, para ello se debe: a. Al ingresar por la ruta: NIIF Procesos Calculo VNR de Inventario
En esta se activan los siguientes campos: Mes de proceso: Mes en el que se va a ejecutar el proceso ltima compra: Valida el histrico de proveedores del producto, el ltimo registro existente y de all obtener el ltimo precio de compra Costo unitario: Si se tiene configurado costeo en Batch o Predeterminado, el sistema debe calcular el costo promedio al mes inmediatamente anterior al mes de proceso indicado. Para el caso de costeo en lnea, obtiene el valor del campo Costo promedio del catlogo de cada producto Precio de venta: Al seleccionar esta opcin el sistema mostrara la descripcin de cada una de las listas de precios, donde permitir seleccionar una de ellas para ejecutar el proceso Redondeo: Se habilitan las opciones de sin, peso, diez, cien, mil. Siempre debe pasar por esta opcin independiente de la opcin de ltima compra, costo unitario o precio de venta seleccionado. Las opciones de redondeo son excluyentes. Porcentaje disminucin: Campo numrico que permite digitar 3 valores enteros y dos decimales. Este campo solo se activa si se ha seleccionado la opcin precio de venta
Porcentaje aumento: Campo numrico que permite digitar 3 valores enteros y dos decimales. Este campo solo se activar si se ha seleccionado la opcin ltima compra o costo unitario Rango de productos: campo desde hasta que activa el buscador de catlogo de productos.
b. Proceso de Calculo, el sistema permite filtrar el rango de productos requeridos y realiza el proceso segn el tipo seleccionado Importante: El valor tomado es la base del clculo, segn el tipo de redondeo y l % seleccionado
Ejecutar el proceso seleccionando sin redondeo y un 5% de aumento El sistema genera informe preliminar del clculo realizado
o o
Seleccionar NO: Se cancelara el proceso Seleccionar SI: El sistema lleva el valor al catlogo del producto en el campo Valor neto Realizado Importante: Este proceso es solo una opcin de clculo automtico pero no es obligatorio para el proceso de ajuste al valor neto de realizacin
3. Luego se debe ingresar por la ruta donde se ubica este nuevo proceso que es: NIIF Procesos Re expresin de Activos Fijos a Valor Razonable
En esta opcin se visualizan los siguientes campos: Fecha de aplicacin: El sistema sugiere la fecha con la cual se ingres al sistema. Rango de lneas de agrupacin (Desde Hasta): Activa el buscador de lneas de agrupacin permitiendo digitar el cdigo validando que efectivamente exista. Rango de activos fijos (Desde Hasta): Activa el buscador de activos fijos permitiendo digitar el cdigo validando que efectivamente exista.
Grupo-cdigo activo: Se visualiza el cdigo del activo fijo (grupo y cdigo) que aplica el filtro del informe Descripcin activo fijo: Nombre del activo fijo (grupo y cdigo) que aplica Valorizacin/desvalorizacin histrica: reporta el valor acumulado para el activo fijo que se reporta como valorizacin/desvalorizacin histrica
Importante: El valor se reporta con el signo con el cual se encuentra el saldo en la cuenta. Depreciacin Valorizacin: valor del activo fijo que se est reportando asociado como Depreciacin Valorizacin del mismo. Se debe reportar con signo negativo. Valor histrico: Valor del activo fijo que se est reportando asociado como Valor histrico del mismo. Valor ajuste por inflacin: valor del activo fijo que se est reportando asociado como Ajuste por inflacin al Valor histrico del mismo. Depreciacin: valor del activo fijo que se est reportando asociado como Depreciacin del mismo. Se debe reportar con signo negativo. Ajuste por inflacin depreciacin: valor del activo fijo que se est reportando asociado como Ajuste por inflacin de depreciacin del mismo. Se debe reportar con signo negativo. Adiciones / Mejoras: valor del activo fijo que se est reportando asociado como Adicin o mejoras del mismo. Ajuste por inflacin adiciones/mejoras: valor del activo fijo que se est reportando asociado como Ajuste por inflacin de adiciones o mejoras del mismo. Valor total: Sumatoria de los valores: Valorizacin/desvalorizacin histrica + valor histrico + valor AxI histrico - Valor Depreciacin - Valor AxI depreciacin + Valor adiciones/mejoras + valor AxI adiciones/mejoras.
Importante: En esta sumatoria el sistema tendr en cuenta el signo de cada uno de los valores.
Valor razonable: Se visualiza el valor digitado en el campo Valor razonable guardado en el catlogo de activos fijos Valor a ajustar: Valor que presenta la diferencia entre las columnas valor razonable menos valor total. Seleccin: El sistema por defecto trae todos los activos seleccionados, pero el usuario puede definir cuales si y cules no.
5. Despus de generar este informe o presentar la grilla al indicar en el botn finalizar o F1 el sistema presenta la siguiente ventana:
La cual permite seleccionar los siguientes campos: Tipo: Campo alfanumrico que permite digitar el Tipo de documento para realizar la contabilizacin del proceso
Importante: El tipo de documento a utilizar para este proceso es un Documento Tipo -L Nit: Se activa el buscador de terceros permitiendo digitar uno validando que efectivamente exista en el catlogo o permitiendo seleccionarlo del buscador Importante: Por ser un proceso interno de la organizacin, se recomienda digitar el Nit de la empresa Seguro: Al seleccionar este campo, el sistema debe inicia el proceso de actualizacin del comprobante
El sistema causa el valor calculado en la columna valor ajuste en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorizacin activos fijos con naturaleza crdito. La contrapartida de este comprobante es la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta valorizacin/desvalorizacin histrico con el mismo valor del campo Valor ajuste con naturaleza dbito.
2. Cuando el resultado del campo Valor ajuste es negativo Importante: Este valor corresponde a una Desvalorizacin de Activo Fijo
Revisar si el activo fijo tiene un saldo positivo en el campo Valorizacin/desvalorizacin histrica, se realiza el siguiente clculo:
(Valor Ajuste (Valor Valorizacin/desvalorizacin histrica depreciacin Valorizacin)) Si el resultado de esta operacin es un valor mayor a cero, el sistema debe: Contabilizar el valor total del campo Valorizacin/desvalorizacin histrica en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorizacin activos fijos con naturaleza dbito. El saldo restante del valor a ajustar se debe contabilizar con naturaleza debito en la cuenta definida en el respectivo grupo de activos fijos como Cuenta de PYG desvalorizacin activos fijos
La contrapartida de estas secuencias debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta valorizacin/desvalorizacin histrico con naturaleza crdito As mismo debe contabilizar el valor total del campo Depreciacin valorizacin en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorizacin activos fijos con naturaleza crdito. La contrapartida de esta secuencias debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta Depreciacin valorizacin con naturaleza dbito Si el resultado de esta operacin es un valor menor a cero: Para reversar el valor de la depreciacin de valorizacin cuando se cumple esta condicin se debe aplicar la siguiente frmula: Valor Ajuste * Depreciacin Valorizacin Valor Valorizacin / Desvalorizacin Histrica (antes del comprobante) El valor resultante de la operacin anterior debe contabilizarse en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorizacin activos fijos con naturaleza crdito. La contrapartida de esta secuencia debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta Depreciacin valorizacin con naturaleza dbito Adems, el sistema debe contabilizar el valor de la diferencia calculada en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorizacin activos fijos con naturaleza dbito. La contrapartida de esta secuencias debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta valorizacin/desvalorizacin histrico con naturaleza crdito Si el resultado de esta operacin es igual a cero: El sistema no debe realizar contabilizacin alguna.
Si el campo Valorizacin/desvalorizacin histrico tiene un saldo negativo El valor del ajuste se debe contabilizar con naturaleza debito en la cuenta definida en el respectivo grupo de activos fijos como Cuenta de PYG desvalorizacin activos fijos La contrapartida de esta secuencia debe ser la cuenta del respectivo grupo de activos fijos llamado Cuenta valorizacin/desvalorizacin histrico con naturaleza crdito
activos fijos a valor razonable el cual permite consultar los procesos realizados de re
expresin del valor razonable de los activos fijos; este se puede generar por la ruta
NIIF Informes Histrico de Re expresin de Activos Fijos a Valor Razonable Al ingresar a esta opcin se habilita la siguiente ventana: En la cual el sistema solicita el grupo y el cdigo del activo que se desea consultar
La consulta permite visualizar las siguientes columnas: Activo fijo: Refleja el nmero del grupo y cdigo del activo fijo que se est consultando. Descripcin: Nombre del activo fijo que se est consultando. Fecha de proceso: Permite conocer la fecha del registro histrico del activo que se est consultando. Valor total: Reporta el valor que el activo fijo posea al momento de realizar la re expresin a valor razonable. Valor razonable: Reporta el valor razonable del activo que posea al momento de realizar la re expresin a valor razonable. Valor del ajuste: Reporta el valor del ajuste del activo al momento de realizar la re expresin a valor razonable.
El sistema realiza algunas preguntas y de las respuestas que se den depende la base de clculo:
a. Desea correr la depreciacin incluidos los ajustes: NO MARCAR LA OPCION: En este caso el sistema slo realizar el proceso de Depreciacin, teniendo en cuenta nicamente el costo histrico del activo para efectuar el clculo de la depreciacin acumulada. A continuacin solicitara el documento Tipo - L en el cual se contabilizara el valor de la Depreciacin
Luego el sistema solicita el Nit, en este caso por ser un proceso interno de la organizacin, se recomienda asignar el Nit de la empresa, paso seguido solicita el rango de Lneas de Agrupacin y de Activos Fijos sobre los cuales se ejecutara el proceso
Por ltimo el sistema solicita confirmacin e inicia la contabilizacin del proceso de depreciacin en forma automtica MARCAR LA OPCION: En este caso el sistema calcular la Depreciacin acumulada sobre el costo histrico ms el ajuste por inflacin del activo fijo si este posee este ltimo valor Importante: De acuerdo a lo establecido en el Decreto 1536 expedido el 7 de mayo de 2007 por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo indic varios puntos respecto al desmonte de los procesos de ajuste por inflacin. Luego el sistema habilita la siguiente ventana para complementar la informacin correspondiente a los ajustes por inflacin
b. Desea que se tengan en cuenta los movimientos por ajustes al PAAG del presente mes: NO MARCAR LA OPCIN: En este caso el proceso de depreciacin no tiene en cuenta los ajustes por inflacin calculados el primer da del mes en el que se est ejecutando el proceso de depreciacin. MARCAR LA OPCIN: En este caso el programa incluir el ajuste por inflacin del mes en el que se est efectuando el proceso de depreciacin.
c. Desea que el valor de la depreciacin al ajuste histrico, se contabilice en la cuenta de depreciacin: Esta pregunta define la cuenta contable en la que se debe contabilizar la depreciacin al ajuste por inflacin. NO MARCAR LA OPCIN: En este caso el programa contabilizar la depreciacin del ajuste por inflacin en la cuenta 159299 Ajuste por Inflacin a la Depreciacin y al final de la vida til del activo el valor en libros del activo ser cero (0). MARCAR LA OPCIN: En este caso el programa contabilizar la depreciacin calculada al ajuste por inflacin en la cuenta 1592?? Depreciacin Acumulada, pero al final de la vida til del activo el valor de la depreciacin ser mayor al costo histrico y el valor en libros del activo ser negativo.
Finalmente el sistema solicita los comprobantes donde se va contabilizar la depreciacin acumulada del costo histrico y del ajuste por inflacin. Debe estar previamente definido un documento tipo L otros
Luego solicita el Nit, en este caso por ser un proceso interno de la organizacin, se recomienda asignar el Nit de la empresa, paso seguido solicita el rango de Lneas de Agrupacin y de Activos Fijos sobre los cuales se ejecutara el proceso
Por ltimo el sistema solicita confirmacin e inicia la contabilizacin del proceso de depreciacin de manera automtica 4. La frmula de clculo de la depreciacin de activos fijos en lnea recta para que tenga en cuenta el valor de salvamento que se captura en la apertura de activos fijos y nmero de veces de depreciacin NIIF es:
Valor Compra + Valor mejora Valor de Salvamente Valor depreciacin acumulada / Nro. De veces Depreciacin NIIF Valor de compra: valor guardado para el activo fijo que se est utilizando y catalogado como compra
Valor adicin o mejora: valor guardado para el activo fijo que se est utilizando y catalogado como mejora Valor depreciacin acumulada: valor guardado para el activo fijo que se est utilizando y catalogado como Depreciacin Valor de salvamento: valor digitado en el catlogo de activos fijos en el nuevo campo valor salvamento Nro. De veces pendientes a depreciar NIIF: valor indicado en el catlogo de activos fijos en el campo veces a depreciar menos las veces que han transcurrido desde la fecha de compra a la fecha del proceso
En la cual se debe digitar la ruta y el nombre del archivo a incorporar Importante: Esta interface solo se realiza para productos ya existentes, esta importacin solo subir el valor Neto de realizacin que se incluir en el catlogo de productos
En la cual se debe digitar la ruta y el nombre del archivo a incorporar Importante: Esta interface solo se realiza para activos fijos ya existentes, esta importacin solo subir los valores razonables y de salvamento que se incluirn en el catlogo de activos fijos
Cul es la Estructura que Deben Tener las Interfaces para Subir Informacin en NIIF?
2.1
El sistema tambin convierte los dems archivos de datos que sean necesarios
3. El archivos Z06 no se duplica este ser el mismo para ejecucin Local y NIIF 4. Al realizar el proceso de instalacin del Mdulo NIIF, el sistema al duplica el catlogo de cuentas al 100%, es decir, todas las cuentas y las caractersticas que ellas poseen al momento de la instalacin: niveles de cuenta, marcacin de cuentas de inventario o activos fijos, detalles, tercero, centro de costo, moneda extranjera, ajustable, naturaleza, tipo de cuenta y dems 5. Este mdulo tendr funcionalidad a partir de la Fecha de Instalacin
6. Proceso de Recuperacin
Al tener instalado el mdulo de NIIF el sistema permite correr el proceso de recuperacin para ejecucin NIIF donde realiza lectura de los archivos N??AAAA que contiene la informacin de esta norma. El proceso es independiente de la ejecucin local Importante: El proceso de recuperacin en NIIF tiene las mismas validaciones que en ejecucin local, pero se realiza sobre los archivos N??aaaa
7. Proceso de Cierre Al tener instalado el mdulo de NIIF el sistema requiere correr los procesos de cierre (Parcial y/o Definitivo) en ejecucin NIIF, para realizar la creacin y actualizacin de los archivos N??aaaa que contienen la informacin de esta norma. El proceso es independiente de la ejecucin local Importante: El proceso de cierre en NIIF tiene las mismas validaciones que en ejecucin local, pero se realiza sobre los archivos N??aaaa