UNIVERSIDAD AUTNOMA DE BAJA CALIFORNIA FACULTAD DE CONTADURA Y ADMINISTRACIN Administracin de capital de trabajo Lic.

En Administracin de Empresas Plan 2002-1 Horas semanales: 5 horas.

Contenido Programtico:
Competencia del curso: Aplicar las estrategias de administracin financiera del capital de trabajo con nfasis en tesorera, inventarios y cuentas por cobrar, analizando el Sistema Financiero Mexicano, para la optimizacin de los recursos con responsabilidad y compromiso social Evidencias de desempeo: Resolver de forma individual un caso prctico final aplicando todas las estrategias de administracin de capital de trabajo, en la cual integre todos los conocimientos adquiridos.

Unidad I. Administracin Financiera del Capital de Trabajo

Duracin: 4 horas Competencia de la unidad: Identificar oportuna y responsablemente cuales son los cursos de accin que definen los pasos a implementar para lograr los objetivos establecidos para el capital de trabajo de la empresa. 1.1 1.2 1.3 1.4 Concepto de Capital de Trabajo. Concepto de Administracin de Capital de Trabajo. Estrategias de Capital de Trabajo. Alternativas de Capital de Trabajo.

Unidad II. Administracin Financiera de Tesorera

Duracin: 15 horas Competencia de la unidad: Aplicar las estrategias de administracin de tesorera con eficacia y oportunidad, de tal manera que le permita a la empresa el manejo ptimo del efectivo en caja, bancos y valores negociables en bolsa, para el pago normal de pasivos y desembolsos, para maximizar su patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez. 2.1 Concepto 2.2. Objetivos 2.3 Administracin de caja y bancos 2.3.1 Flujos netos de efectivo 2.3.2 Saldo ptimo de efectivo 2.3.3 Costo de mantenimiento del saldo de efectivo 2.3.4 Ingresos y egresos de efectivo 2.3.5 Ciclo de flujo de efectivo 2.3.6 Estrategias de efectivo 2.4 Administracin de valores negociables en bolsa 2.4.1 Motivos de inversin 2.4.2 Riesgos-criterios de seleccin 2.4.3 Alternativas de inversin 2.4.4 Inversiones en el mercado de capitales 2.4.5 Inversiones en el mercado de dinero

Unidad III. Administracin Financiera de Cuentas por Cobrar

Duracin: 15 horas

ndice LAE. Samuel Gmez Patio

UNIVERSIDAD AUTNOMA DE BAJA CALIFORNIA FACULTAD DE CONTADURA Y ADMINISTRACIN Administracin de capital de trabajo Lic. En Administracin de Empresas Competencia de la unidad: Aplicar las estrategias de administracin de cuentas por cobrar con eficacia y oportunidad, de tal manera que le permita a la empresa el manejo ptimo de las variables de poltica de crdito comercial concedido a clientes y polticas de cobro, para maximizar su patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez. 3.1 Concepto de crdito 3.2 Polticas de crdito 3.3 Anlisis de crdito 3.3.1 Mtodos de evaluacin del riesgo de crdito 3.3.1.1 Mtodo de las 8 Cs 3.3.1.2 Mtodo de capacidad financiera 3.4 Polticas de cobranza 3.4.1 Procedimiento de cobro 3.4.2 Mtodo de evaluacin de posicin de cuentas por cobrar 3.4.2.1 Mtodo de plazo medio de cobros 3.4.2.2 Costo de incobrabilidad 3.4.2.3 Costo de investigacin y cobranza 3.5 Descuentos por pronto pago 3.5.1 Evaluacin de descuentos otorgados por pronto pago 3.6 Factoraje 3.6.1 Concepto 3.6.2 Objetivos 3.6.3 Clasificacin 3.7 Problemas ms comunes de cobranza

Unidad IV. Administracin Financiera del Inventario

Duracin: 15 horas Competencia de la unidad: Aplicar las estrategias de administracin de inventarios con eficacia y oportunidad, de tal manera que le permita a la empresa el manejo ptimo de niveles de existencias de materia prima, productos en proceso y productos terminados, para maximizar su patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de produccin, ventas y liquidez. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 Caractersticas de los inventarios Sistema ABC Nmero ptimo de pedido Reserva de inventario Nivel de pedido de reorden de pedido Descuento por volumen de compra Lotes ptimos de produccin

Unidad V. Sistema Financiero Mexicano

Duracin: 15 horas Competencia de la unidad: Identificar los diferentes organismos e instituciones que regulan y supervisan el sistema crediticio en general para conocer de qu forma influyen y determinan la poltica monetaria mexicana, bancaria, de valores y seguros en general. 5.1 Estructura del Sistema Financiero Mexicano 5.2 Organismos 5.2.1 Autoridades 5.2.2 Intermediarios financieros bancarios

ndice LAE. Samuel Gmez Patio

UNIVERSIDAD AUTNOMA DE BAJA CALIFORNIA FACULTAD DE CONTADURA Y ADMINISTRACIN Administracin de capital de trabajo Lic. En Administracin de Empresas 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 Intermediarios financieros no bancarios Intermediarios financieros de objeto limitado Grupos Financieros Organismos de apoyo

Bibliografa Bsica:
Administracin Financiera del Capital del Trabajo
Autor: Abraham Perdomo Moreno Editorial: Thomson

Principios de Administracin Financiera

Autor: Lawrence J. Gitman Editorial: Pearson

Administracin Financiera de Inversiones 1

Autor: Abraham Perdomo Moreno Editorial: Thomson,

Sistema Financiero Mexicano

Autora: Eduardo Villegas Hernndez Editorial: Mc Graw Hill

Bibliografa Complementaria:
EVA: Valor Econmico Agregado
Autor: Oriol Amat Grupo Editorial Norma

Anlisis e Interpretacin de Estados Financieros

Autor: Ernesto Javier Gmez Lpez Ediciones Contables, Administrativas y Fiscales, S.A. de C. V. ECAFSA

ABC del Anlisis Financiero

Autor: Francisco Escobar R. Editorial: Ariel Divulgacin

La Esencia de la Administracin Financiera

Autor: D. R. Myddelton Editorial: Prentice Hall

Administracin Financiera Contempornea

Autores: R. Charles Moyer / James R. McGuigan / William J. Kretlow Thomsom Editores

Gerencia Financiera: un Enfoque Estratgico

Autor: Alberto Ortiz Gmez Editorial: McGraw Hill

ndice LAE. Samuel Gmez Patio

UNIVERSIDAD AUTNOMA DE BAJA CALIFORNIA FACULTAD DE CONTADURA Y ADMINISTRACIN Administracin de capital de trabajo Lic. En Administracin de Empresas

Introduccin al Anlisis Financiero

Autor: Alberto Guzmn Lavenant Editorial: Catlogo Ediciones

Administracin Financiera
Autor: James C. Van Horne Editorial: Pearson Educacin

Anlisis e Interpretacin de Estados Financieros

Autor: Abraham Perdomo Moreno Editorial: ECASA

Finanzas de la Empresa
Autor: Jorge Baldwin / Carlos Baldwin Editorial: Norma

Principios de Administracin Financiera

Autor: Lawrence J. Gitman Editorial: Prentice Hall

Fundamentos de Administracin Financiera

Autor: Eugene F Brigham Editorial: McGraw Hill

Elementos Bsicos de Administracin Financiera

Autor: Abraham Perdomo Moreno Editorial: ECASA

Administracin Financiera
Autora: Guadalupe Ochoa Setter Editorial: Mc Graw Hill

Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin

Autores: Abraham Hernndez Hernndez / Abraham Hernndez Villalobos Editorial: ECAFSA

ndice LAE. Samuel Gmez Patio