DESARROLLO

a) Presupuesto de ventas:

TERRITORIO En unidades

ENERO

FEBRERO

MARZO

TRIMESTRE

Total En dlares de ventas

Total (Precio promedio de ventas )

b) Presupuesto de produccin: UNIDADES Presupuesto de ventas Ms: Inventario final deseado Subtotal Menos: Inventario inicial Unidades de produccin requerida ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

c) Presupuesto de compras de materiales directos: PRODUCCION REQUERIDA Unidades Ms: inventario final deseado Subtotal Menos: inventario inicial Compras requeridas Precio por unidad Costo de compra ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

d) Presupuesto de consumo de materiales directo: ENERO Unidades requeridas Costo unitario Costo de consumo FEBRERO MARZO TOTAL

e) Presupuesto de mano de obra: ENERO Unidades requeridas Horas de mano de obra directa FEBRERO MARZO TOTAL

Tasa por hora de mano de obra directa Costo de mano de obra directa Tasa promedio por hora de mano de obra directa =

f)

Presupuesto de indirectos de fabricacin: ENERO ( HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA: FIJOS VARIABLES

) TOTAL

Materiales indirectos Mano de obra indirecta Supervisin Impuestos sobre la nmina Mantenimiento Calefaccin y luz Energa Seguros Impuestos Depreciacin Varios Total

FEBRERO ( HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA: FIJOS Materiales indirectos Mano de obra indirecta Supervisin Impuestos sobre la nmina Mantenimiento Calefaccin y luz Energa Seguros Impuestos Depreciacin Varios Total VARIABLES

) TOTAL

MARZO ( HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA: FIJOS Materiales indirectos Mano de obra indirecta Supervisin Impuestos sobre la nmina Mantenimiento Calefaccin y luz Energa Seguros Impuestos Depreciacin Varios Total VARIABLES

) TOTAL

g) Presupuesto del costo de los artculos vendidos: PRIMER TRIMESTRE DE PRESUPUESTO DE APOYO Presupuesto de consumo de materiales directos Presupuesto de mano de obra directa Presupuesto de costos indirectos de fabricacin Costos totales de manufactura Ms: Inventario inicial de artculos terminados Artculos disponibles Menos: inventario final de artculos terminados Costo de los artculos vendidos ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

h) Presupuesto de gasto de ventas: TIPO DE GASTO ENERO DE Salarios Comisiones Viajes Publicidad Cuentas incobrables Total de gastos de ventas FEBRERO DE Salarios Comisiones Viajes Publicidad Cuentas incobrables Total de gastos de ventas MARZO DE Salarios Comisiones Viajes Publicidad Cuentas incobrables Total de gastos de ventas ( EN VENTAS) ( EN VENTAS) FIJOS ( VARIABLES EN VENTAS) TOTALES

i)

Presupuestos de gastos administrativos : POR MES TIPO DE GASTO Salarios de los ejecutivos Salarios de oficina Seguros Impuestos Total de gastos administrativos TOTAL

j)

Estado de ingresos presupuestados ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

PRESUPUESTOS DE AYPOYO Ventas Costo de los artculos vendidos Utilidad bruta Gastos operacionales: Gastos de ven tas Gastos administrativos Total de gastos operacionales Utilidad neta antes de impuestos Impuestos sobre la renta ( ) Utilidad neta

k) Presupuesto de caja: ENERO Saldo inicial de caja Entradas de caja Ventas de contado Total disponible en caja Salidas de caja: Materiales directos Mano de obra directa Costos indirectos de fabr. Gastos de ventas Gastos administrativos Impuesto sobre la renta Total de desembolsos de caja Supervit FEBRERO MARZO TRIMESTRE