Licor de Cacao

GUILLEN VARGAS: RUBN
El Licor de Cacao es una bebida alcohlica ideal para ser utilizado en reuniones familiares, sociales, etc.
Taste of selva
LICOR DE CACAO 2012
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVESTIGACIN
Alumno: GUILLEN VARGAS RUBEN
Aula: VIII-A2
Docente: Mg. Julio Csar Navarro
Tema: ESTUDIO DEL PROYECTO PLANTA ELABORADORA DE LICOR DE CACAO taste of selva S.A.
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INDICE Pagina PRESENTACIN. AGRADECIMIENTO. RESUMEN EJECUTIVO. 8 9 10
CAPITULO I
IDENTIFICACIN DEL PROYECTO DE INVERCIN
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.1 NOMBRE DEL PROYECTO 1.2 CLASIFICACIN DEL PROYECTO DE INVERSION 1.3 OBJETIVO E IMPORTANCIA DEL PROYECTO 1.3.1 OBJETIVO GENERAL 1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 1.3.3 IMPORTANCIA 1.3.4 MISION 1.3.5 VISION 1.4 CICLO DE VIDA DEL PROYECTO: 1.5 MATERIA PRIMA 1.6) ESPECIFICACIONES Y USOS 1.7) REAS GEOGRFICAS 19 19 20 21 21 21 21 21 23 23 25 27
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CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 DEFINECION DEL PRODUCTO 2.2 ANALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO 2.3 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN PRIMARIA 2.4 ENCUESTA 2.5 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN SECUNDARIA 2.6 ANLISIS DE LA OFERTA 2.7 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN 29 30 33 38 40 45 46
CAPITULO III
EL ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO
3.1 ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN DEL PROYECTO 3.2 ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO 3.2.1 ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL PRODUCTO 3.2.2 COMPOSICIN DEL PRODUCTO 3.2.3 DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO 3.2.4 DIMENSIONES DE LA PLANTA 63 58 58 65 69 71
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CAPITULO IV
ORGANIZACIN Y GERENCIA DEL PROYECTO
4.1 ORGANIZACIN JURIDICA 4.2 ORGANIZACION FUNCIONAL 4.3 ORGANIGRAMA 83 91 93
CAPITULO V
ASPECTO LEGAL
5.1 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 5.2 MARCO LEGAL 5.3 VIABILIDAD 5.4 ESTUDIO AMBIENTAL 94 97 98 99
CAPITULO VI
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
6.1 INVERSION DEL PROYECTO 6.2 CLASIFICACION DE LA INVERSION 6.3 CALENDARIO DE LAS INVERSIONES 6.4 ESTRUCTURA DE LA INVERSION 101 104 105 106
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CAPITULO VII
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
7.1 FINANCIAMIENTO INTERNO 7.2 FINANCIAMIENTO EXTERNO 107 107
CAPITULO VIII:
ESTRUCTURA DE COSTOS
8.1 PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 8.2 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN 8.3 RESUMEN DE ESTRUCTURA DE COSTOS 8.4 ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO 108 110 111 114
CAPITULO IX:
PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS
9.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS 9.2 BALANCE GENERAL 9.3 RATIOS FINANCIEROS 9.4 FLUJO DE CAJA 114 115 116 118
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CAPITULO X:
LA EVALUACIN DEL PROYECTO
10.1 EVALUACIN ECONMICA: VAN. C/B. TIR 119
CAPITULO XI
RIESGO DEL PROYECTO
CAPITULO XII
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
BIBLIOGRAFA:
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Presentacin: En este presente trabajo encontramos todas las recopilaciones de informaciones acerca de proyectos de inversiones. La finalidad motivar y desenvolverse adecuadamente en los complejos procesos de evaluar las ideas de proyectos que surgen de observacin permanente de los problemas susceptibles de mejorar, o de las oportunidades de negocio posible de aprovechar, ambos aspectos fundamentales en el logro de una mayor eficiencia de las empresas. Segn estas informaciones aplico en mi trabajo el estudio del proyecto planta elaboradora de licor de cacao taste of selva S.A. El captulo 1 profundiza en la generacin de ideas de proyecto como etapa
previa a su evaluacin. El captulo 2 se profundiza los anlisis y estudios de mercado, como la oferta demanda y determinar el precio. El captulo 3 se enfoca en los componentes bsicos par desarrollar los estudios tcnicos necesarios desarrollar el plan de negocio, como tamao de proyecto localizacin, ingeniera o partes productivas de proyecto. El captulo 4 se aborda la definicin de la estructura orgnica y seleccin del modelo administrativo, adems de su forma concreta de gerenciamiento de reas de produccin. Administracin, financiera, y comercial. El captulo 5.6.7 se expresan los conceptos econmicos bsicos para preparar las bases financieras del proyecto. El proyecto se va a desarrollar la industria se prepara los cuatros de proyeccin de financieras, los estados financieros proyectados (el balance general, el estado de resultados y el flujo de caja. Etc)
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Agradecemos a Dios, a nuestro profesor por sus orientaciones, a nuestros padres por su apoyo incondicional y a nuestros amigos que aportaron un granito de arena.
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RESUMEN EJECUTIVO
ESTUDIO DEL PROYECTO PLANTA ELABORADORA DE LICOR DE CACAO
taste of selva S.A.

1. RESUMEN EJECUTIVO El presente proyecto denominado PLANTA ELABORADORA DE LICOR DE CACAO taste of selva S.A, nace ante la necesidad de reforzar el consumo de licor de cacao, dado que en los ltimos aos ha habido una mayor demanda de dicho producto ya que en el mercado no hay muchas marcas que cumplan con las expectativas del cliente acerca de este producto, lo cual hace ms accesible la realizacin de este proyecto. El objetivo del proyecto es generar empleo y que nuestro licor de cacao sea competitivo en base a que ser un producto diferenciado y que ayudara a contribuir una adecuada alimentacin en los hogares. 2. ASPECTOS GENERALES 2.1. Ttulo del proyecto PLANTA ELABORADORA DE LICOR DE CACAO. taste 2.2. Naturaleza Segn la caracterstica del proyecto se clasifica como un proyecto del sector industria 2.3. rea de influencia y ubicacin El rea de influencia del proyecto abarcara la ciudad de PICHARI (VRAE). 2.4. Unidad ejecutora La entidad que se encargara de ejecutar el proyecto es el ONG
of selva S.A.
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2.5. Costo total El costo total que demandara la ejecucin del proyecto es el monto de $ 106010. Dicho monto se desagregara en: aporte de los socios por $ 6010 y del Banco financiero por el monto de $ 100000. 3. EL PROYECTO DE INVERSION 3.1. Justificacin del proyecto En el Distrito de Pichari viven alrededor de diecisis mil doscientos de habitantes de los cuales 67% de la poblacin consume licor de cacao por ser un producto que tiene protenas y nutrientes. En la zona identificada para el proyecto se ha presentado el siguiente problema: Limitada competitividad para satisfacer el mercado insatisfecho del producto alcohol (licor de cacao). Este problema afecta a muchos de las personas que desean consumir licor de cacao pero no lo hacen ya sea por la mala calidad o por el alto precio de aquellas empresas ya existentes. Las causas principales del problema mencionado son: 1. limitada informacin sobre las propiedades y beneficios del producto, las personas no saben de lo beneficioso que resulta para su organismo consumir licor de cacao. 2. Bajo inters por parte de los inversionistas para ejecutar proyectos. 3. Limitadas empresas que contribuyan a mejorar la calidad nutricional del pas. Por esta razn, la planta procesadora de licor de cacao taste of selva S.A. Tiene como finalidad, hacer conocer al cliente acerca de todos los beneficios del producto, construir la planta con una infraestructura excelente. 3.2. Objetivos
3.2.1. Objetivo general Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado.
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3.2.2. Objetivos especficos Capacitar al personal para aumentar la productividad. Generar empleo y autoempleo. Que nuestro licor de cacao sea competitivo, tanto en el precio como en la calidad. 3.2.3. Objetivos del estudio Proporcionar los elementos de juicios pertinentes y necesarios para decidir respecto a la inversin en una planta elaboradora de licor de cacao en los siguientes aspectos: demanda del producto, adems estrategias de inversin, captacin, y margen de utilidad esperada. Proporcionar elementos de juicio necesarios para crear empleo, generar utilidades para mejorar el nivel de vida de los trabajadores. 3.3 Antecedentes 3.3.1 Antecedentes sistemticos Se han encontrado en estudios realizados que no existe otra empresa como nuestra. 3.4 Alcances El presente estudio se realizara en un nivel de factibilidad. Por ello se precisara todos los detalles del mercado, localizacin, inversiones, anlisis socio econmico, financiero, legal, evaluacin del proyecto, riesgo y sensibilidad. 3.5 El entorno macroeconmico 3.5.1 Anlisis tendencial Econmico: la situacin econmica de nuestro pas esta actualmente en
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estado de reactivacin, generado por las polticas econmicas aplicadas por el presente gobierno, adems del clima poltico que est en un estado de expectativas, como vencer la corrupcin y fomentar la democratizacin. Industrial: en el caso de la produccin del bebidas alcohlicos ha habido una creciente demanda en los ltimos aos debido a la toma de conciencia de las personas acerca del cuidado de la salud con productos bajos en caloras y grasa como suplemento de una alimentacin sana. 3.5.2 Anlisis coyuntural o Las polticas de reactivacin de la economa. o El bajo nivel de inflacin es un factor positivo que asegura la planificacin de nuestro proyecto. o El crecimiento del P.B.I en los ltimos aos. o Uno de los factores negativos es la inseguridad ciudadana y la corrupcin existente. 3.6 Escenarios El proyecto se desarrollara en un escenario en el que la demanda del licor de cacao est en crecimiento en los ltimos aos, debido a la toma de conciencia de la persona de cuidar su salud con comparacin con otro alcohol. 4. Estudio de mercado 4.1 Mercado consumidor Segn el resultado de la encuesta realizada en el Distrito de Pichari se encontr que las personas creamente demandan exigencias del producto tales como: o Un producto de calidad. o Un producto de bajo costo. o Presentacin agradable.
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o Contiene protenas y nutriente. 4.2 Mercado competidor 4.2.1 Ciclo de vida del proyecto El ciclo de vida del proyecto, pensamos siempre mantenernos en la etapa de madurez ya que seremos una empresa competitiva, innovadora, buscando siempre ofrecer nuevos productos a nuestros clientes con valor agregado, que nos ayude a ocupar siempre el primer lugar trabajando bajo los parmetros establecidos por indecopi y dems organismos para la composicin de licor de cacao. 4.2.3 Estructura competitiva En el lugar donde se ubicara la planta elaboradora de licor de cacao existen varias empresas de diferentes rubros, en lo concerniente al mercado del bebidas alcohlicas no existe un monopolio o un lder en ventas de dicho
producto. Por ello el mercado tiene una estructura competitiva fragmentada. 4.2.3 Empresas competidoras Distribuidor de cervezas: Estas empresas se caracteriza por tener ms
acogidos por el cliente por ser nico licor en la zona, que lo hace superior a los dems aunque su precio es ms baja. Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar oportunidades en un mercado complejo, hacindose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con el compromiso de su gente y con las inversiones en tecnologa apropiada e infraestructura adecuada. Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las marcas que ofrecen bebidas alcohlicas en el mercado, tal es as que por ejemplo el licor de cacao es preferido por su alta calidad, pero su debilidad es GUILLEN VARGAS: RUBN
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su precio, a comparacin con otros bebidas alcohlicos que es preferido ms por su precio que por su calidad. Es as que nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cmodo. 4.2.4 Comportamiento de la oferta Los productores de licor han segmentado sus productos tanto en sabores, presentaciones, precios. Se observa licores de diferentes sabores, licores de frutas, cervezas. En el inicio de vida de nuestro proyecto se producir en promedio de 604800 unidades. 4.2.5 Estrategias de ingreso al mercado Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y mercados para la
comercializacin del producto, generndoles a si una ganancia por litro que se venda en su establecimiento. Dado que el precio para venta del pblico est en el rango de $12.00 a $ 13.00 por litro y el precio que cobraremos es de $ 9.00 al por mayor. Para dar a conocer el producto se contratarn disgustaditas, las cuales ofrecern las bondades donde venden licor, as como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darn a travs de dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos sern pagados de caso contrario sern devueltos (a consignacin), para as no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor entrada a los establecimientos. La campaa de publicidad ser a travs de folletos publicitarios de 0.5*1.0 m de tamao el cual tendr el lema Llvate dos unidades al precio de una, Tambin dentro de dicho folleto se ver la figura esbelta de una chica la cual estar consumiendo nuestro producto, se contratarn espacios publicitarios en
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los radios locales, volantes anunciando la presencia de producto en el distrito. Para los primeros 10 das de produccin se dar un precio de introduccin de $8.00 para animar al consumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto. 5. Estudio tcnico Con el presente estudio tcnico se verifica la posibilidad tcnica de brindar con efectividad la produccin de licor de cacao. Se analiza la localizacin, el proceso de produccin, tamao y tecnologa del proyecto 5.1 localizacin La planta elaboradora de licor de cacao
taste of selva. S.A. quedar
ubicada en el Distrito de Pichari (VRAE), Porque tal local rene las condiciones necesarias para obtener mayores beneficios netos. Los factores o condiciones que determinan la localizacin de este proyecto son: costos de transporte, costo de insumos, medio ambiente, disponibilidad de agua, luz, telfono, Internet, etc. 5.2 Ingeniera del proyecto El Licor de Cacao es una bebida alcohlica ideal para ser utilizado en reuniones familiares, sociales, etc. Por tratarse de una bebida alcohlica, estar dirigido a personas mayores de edad, preferentemente entre 20 y 60 aos, de los sectores socio econmicos C y B. La leche est conformada por glbulos de grasa suspendidos en una solucin que contiene el azcar de la leche (lactosa), protenas (fundamentalmente casena) y sales de calcio, fsforo, cloro, sodio, potasio y azufre. 5.3 Tamao El tamao que hace atractivo el proyecto es de la produccin de 604800
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unidades de licor de cacao al ao. 5.4 Tecnologa Los diferentes equipos y mquinas que adquirir la empresa son de una tecnologa intermedia. 6. Organizacin y gerencia del proyecto La organizacin del proyecto se expresa a travs del siguiente organigrama
7. Aspectos legales Nuestra decisin ha sido crear una empresa de personera jurdica planta elaboradora de licor de cacao taste
of selva. S.A...
Nuestras obligaciones tributarias son: impuesto a la renta 30%, IGV, Tributos municipales. 8. Evaluacin del proyecto de inversin
VAN TIR PRK * Por las respuestas halladas nos damos

cuenta que el proyecto es viable y rentable.
$722,336 > 0 250.69% 2.47 Aos
9. El riesgo del proyecto El difcil acceso al financiamiento, sumado a la inestabilidad poltica, la burocracia ineficiente, corrupcin robos y crimen, inestabilidad del gobierno, pobreza de la tica laboral afectara a las inversiones de los promotores de la empresa. Sin GUILLEN VARGAS: RUBN
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embargo, el despegue de la economa, y la baja inflacin alientan las inversiones en el pas. Por lo tanto a mayor riesgo para el inversionista mayor ser su utilidad. 10 Anlisis de sensibilidad del proyecto Considerando la variable del precio, mantenindose constante las dems variables.
VARIACIONES EN EL PRECIO
PRECIO $
TIRE
96.51% 77.50% 58.28% 37.61% 14.06% 8.99%
-5% -10% -15% -20% -25% -26%
$6.57 $6.23 $5.88 $5.53 $5.19 $5.12
COK
27.12%
El valor del TIR del proyecto es muy sensible ante una variacin en el precio, por lo tanto el precio no debe ser menor de 0.73 para que el proyecto conserve su viabilidad y rentabilidad. El valor de VAN del proyecto es sensible ante una variacin en el precio, por lo tanto el precio no debe ser menos de s/.6.57 para que el proyecto conserve su viabilidad y rentabilidad ANALISIS DE SENSIBILIDAD El valor de VAN del proyecto es sensible ante una variacin en el precio, por lo tanto el precio no debe ser menos de s/.6.57 para que el proyecto conserve su viabilidad y rentabilidad.
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PERIODO DE RECUPERACIN DE CAPITAL (PRK)=
0 -106010
1 245970
2 300112
3 349228
4 384863
5 437178
PRK= Ao anterior a la recuperacin total + costo no recuperado al inicio del ao / flujo de efectivo durante el ao
PRK=
-106010 PRK=
139961 1
440073 1.46636 2.47 Aos
INTERPRETACION: Dentro de 2 aos y 4 meses el inversionista tiene la posibilidad de recuperar su inversin 106010 soles y va obtener ganancia, por lo tanto se recomienda el proyecto. 11 El riesgo del proyecto Existe un 68% de posibilidades de que la rentabilidad del proyecto se situ 9.2% 3.4%, es decir, entre 5.8% y el 12.6% o un 95% de que la rentabilidad est entre 9.5% 2 x 3.4% (o sea entre 2.4% y el 13.0%), que se muestra en el siguiente grfico.
0.095 68%
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Basado en un intervalo de confianza de 95%, la desviacin estndar es de 85723.99 soles. Este resultado expresa que se necesita un 8% de una desviacin estndar para encontrar el punto donde el VAN es cero. Esto significa que existe un 92% de probabilidad de obtener un VAN mayor o igual a cero. En consecuencia a mayor riesgo, mayor utilidad para el inversionista.
PROYECTO DE INVERSION
CAPITULO I:
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO 1.1) NOMBRE DEL PROYECTO: Planta de elaboracin de licor de cacao 1.2) DENOMINACIN DE PROYECTO: Se opta por realizar un proyecto de una planta de elaboracin de licor de cacao dado que en los ltimos aos ha habido una mayor demanda, y dado que el mercado no hay muchas marcas, lo que hace ms accesible la realizacin del proyecto de inversin. El nombre
taste of selva. S.A.
taste of selva Que en espaol significa sabor del selva
por que se caracteriza por ser un nombre corto, y fcil de recordar y fcil de pronunciar. 1.3) DESCRIPCIN DEL PROYECTO Por medio de este trabajo se quiere dar a conocer los puntos por los cuales se cree que esta idea de negocio, basada en la creacin de una empresa (Planta de Elaboracin de Licor de Cacao
taste of selva.) es viable,
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dando a conocer sus debilidades y fortalezas del producto en el mercado. En el estudio realizado, se mostrara diversos aspectos como: anlisis del mercado, ingeniera del producto y estudio financiero. Con este proyecto de investigacin, se pretende mostrar, que en el mbito de investigacin, se ha creado una necesidad de desarrollar una empresa, la cual cumplen con las necesidades de un pblico, que suplir sus necesidades por un cmodo precio.
1.4)
ANTECEDENTES El Distrito de Pichari se encuentra ubicado en la ceja de selva de la margen derecha del Ro Apurmac entre los Departamentos de Cusco y Ayacucho, al noreste de la capital de la Provincia de la Convencin, su mbito territorial est comprendida entre las altitudes 250 m.s.n.m. a 3500 m.s.n.m; cuya capital del Distrito se ubica en una altitud de 600 m.s.n.m. La ubicacin geogrfica del Valle Ro Apurmac y Ene (VRAE), corresponde a la cuenca formada por el ro Apurmac y el Ene, ubicados entre los paralelos 1134 a 1322 de Latitud Sur y los meridianos 7311 a 7535 de Longitud Oeste, abarcando una superficie de 1486,077 hectreas (INRENA-ATDR, 2002), donde se encuentran pisos ecolgicos de ceja de selva, selva alta y baja, es decir con altitudes que van desde los 400 a 1900 m.s.n.m. La produccin anual es de 9,000 TM de granos de cacao. El rea de influencia del VRAE abarca por el Norte hasta la confluencia del rio Perene que da origen al ro Tambo; por el Sur, la confluencia del Ro Pampas con el Ro Apurmac; por el Este, el espacio comprendido entre la margen derecha del Ro Apurmac y Ene hasta la divisoria de Aguas y por el Oeste, el espacio ubicado en la margen izquierda del Ro Apurmac y Ene hasta la divisoria de aguas. Es un espacio territorial que asimila reas de los departamentos de Ayacucho y Junn (margen izquierda) y Cusco (margen derecha), con dificultades de atencin por sus propias
jurisdicciones regionales y de connotacin poltica particular, adems con
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caractersticas muy especiales e identidad propia. La margen izquierda corresponde al departamento de Ayacucho, integrada por los distritos de Sivia y Llochegua (Provincia de Huanta) y los distritos de Ayna, Santa Rosa, San Miguel, Anco, Chungui (Provincia La Mar) y en el departamento de Junn los distritos de San Martn de Pangoa y Ro Tambo (Provincia de Satipo). La margen derecha, corresponde al departamento de Cusco, conformada por los distritos de Kimbiri, Pichari y Vilcabamba (provincia de la Convencin). Al VRAE se llega por va terrestre y mediante una combinacin de rutas terrestres y fluviales; dependiendo del lugar de procedencia. Desde Lima y otras ciudades del pas se accede hasta la ciudad de Ayacucho, por va area o terrestre con una carretera asfaltada y en buen estado de conservacin. Mientras que la ruta Ayacucho San Francisco es a travs de dos carreteras afirmadas, una por la va Huamanga Tambo y otra por Huamanga Huanta. El paso obligado para llegar al VRAE por va terrestre desde cualquier parte del Per, es Ayacucho, a excepcin de Junn por donde puede llegarse por va fluvial. MAPA N 01: Ubicacin de la cuenca del VRAE.
Fuente: AMUVRAE-OT.2002
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1.5)
ALCANCE Y FINALIDAD Alcance Sera realizado como un proyecto de inversin, para determinar si el proyecto es rentable y si se debe de realizar a cabo esta instalacin. Finalidad Satisfacer las necesidades de los consumidores potenciales brindndoles un producto de excelente calidad y a un precio acorde con la solvencia econmica de los posibles consumidores
1.6)
OBJETIVOS General Determinar la factibilidad de la Instalacin de una Planta Elaboradora de Licor de Cacao en el Distrito de pichari.
Especfico Determinar el nivel de aceptacin del producto a ofertar en el mercado de la Ciudad de pichari (VRAEM). Determinar los parmetros de evaluacin econmica del proyecto Contribuir al incremento de los ingresos y a la consolidacin delos empleos de los pequeos productores de cacao 1.7) IMPORTANCIA: Es importante realizar estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a habido una creciente demanda en los ltimos aos debido a la toma de conciencia de los clientes y por ser un producto natural y sano. Misin: Somos una empresa de productora de licor de cacao que brinda a sus consumidores productos de calidad garantizada y contribuyendo una adecuada licor. GUILLEN VARGAS: RUBN
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Estamos comprometidos en ser para nuestros proveedores y clientes el mejor socio estratgico; y para nuestras acciones una excelente alternativa de rentabilidad sobre el capital invertido. Contribuimos al crecimiento de nuestros colaboradores y al bienestar de la comunidad responsabilidad social. Visin: Ser una empresa innovadora lder en produccin de licores. Ciclo de vida del proyecto: El ciclo de vida del proyecto, pesamos siempre mantener en la etapa de madurez ya que seremos una empresa competitiva, innovadora buscando siempre ofrecer nuevos productos a nuestros clientes con valor agregado, que nos ayuda a ocupar siempre el primer lugar trabajo bajo el parmetro establecidos por el indecopi y dems organizaciones para la composicin de licor. operando con
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DETERMINACIN DE CACAO GRAFICO DEL RBOL DE CAUSA
Baja capacidad de emprendimiento de la empresa
Limitadas empresas que contribuyan a mejorar calidad nutricional
Limitadas empresas en el pas que contribuyen con los tributos del estado
Limitada informacin sobre las propiedades y beneficios de l producto
Baja inters por parte de inversionistas para ejecutar proyectos
PROBLEMA CENTRAL
Limitado competitividad para satisfacer el mercado insatisfecho del producto licor de cacao
Bajo nivel de produccin y ausencia de capacitacin de municipalidades
Bajo nivel conocimiento administrativo, operativo
Deficiente reaccin frente a la demanda del mercado
Bajo nivel de conocimiento en manejo empresarial de los negocios
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DETERMINACIN DE EFECTOS Y MEDIO GRAFICO DEL RBOL DE EFECTO
Limitado desarrollo empresarial
Limitado conocimientos de los atributos del producto licor de cacao
Bajo recaudacin de impuestos parte del estado
Nicho de mercado insatisfecho.
Alto ndice de desempleo en la zona de vrae.
PROBLEMA CENTRAL
Limitado competitividad para satisfacer el mercado insatisfecho del producto licor de cacao.
Adecuada inversin par beneficio de los agricultores
Adecuado tiempo para el mercado del vrae
Adecuado espacio para la tenencia del proyecto.
1.8)
MATERIA PRIMA El cacao (Theobroma cacao. L.), pertenece a la familia Esterculiceae, es una especie originaria de Amrica del Sur, posiblemente de la Amazona de Colombia, Ecuador y Per. La planta alcanza una altura de 3 a 6 metros. El tallo es un tronco ortotrpico, en donde se forma el primer verticilo de 80 a 100 cm de altura, del cual salen las ramas plagio trpicas (laterales). Despus de un ao, se forma otra rama orto trpica, formando un segundo verticilo y las respectivas ramas plagio trpicas. De esta manera el rbol
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forma tres o cuatro verticilos, pudiendo llegar hasta 10. La raz es pivotante. Las hojas son de color verde oscuro y textura fina. La inflorescencia se ubica en la base de la hoja, alrededor de la cicatriz de la yema axilar que deja una hoja, en ramas o troncos maduros. Las flores son hermafroditas y de polinizacin cruzada por lo que es muy difcil que el cacao se autofecunde. Tambin llamado mazorca, es una baya elipsoidal, ovoide, fusiforme, oblonga o esfrica, de 10 a 35 cm de largo, y pesa de 200 a 500 g. Su superficie es lisa, corrugada o amelonada, de color vara desde verde hasta amarillo. Contiene de 20a 40 semillas, que se utilizan como ingrediente del chocolate. Las semillas son polimorfas (aplanadas, elipsoides, ovoides, triangulares) de 2 a 4 cm de largo, cubiertas por un muclago. Luego de fermentadas y secadas al sol las semillas se desprenden de su tegumento, y despus de tostadas se extrae los principales ingredientes del chocolate.
1.9)
ESPECIFICACIONES Y USOS La composicin qumica de las semillas de cacao se muestra en la siguiente tabla:
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Tabla N 01 Composicin por 100 gramos de porcin comestible Compuesto Semillas de cacao Compuesto Energa (Kcal) Agua Protena (gr) Grasa (gr) Carbohidratos (gr) Fibra (gr) Ceniza (gr) Calcio (mg) Fsforo (mg) Hierro (mg) Retinol (mg) Tiamina (mg) Riboflavina (mg) Niacina (mg) cido ascrbico (mg) Semillas de cacao 456 3.6 12,04 6,3 34,7 8,6 3,4 106 537 3,6 2 0,17 0,14 1,70 3,0
Fuente: Collazos, C. 1996. Tablas Peruanas de Composicin de Alimentos A partir de las semillas del cacao se obtiene el cacao en grano, los cuatro productos intermedios (licor de cacao, manteca de cacao, pasta de cacao y cacao en polvo) y el chocolate. A pesar de que el mercado de chocolates es el mayor consumidor de cacao en trminos de equivalente engrano, productos intermedios tales como el cacao en polvo y la manteca de cacao son utilizados en diversas reas. En la alimentacin animal se emplea como sustituto del maz, en proporciones menores al 60%, 10% en aves y 8% en cerdos. En la industria la grasa (manteca de cacao), se utiliza en GUILLEN VARGAS: RUBN
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la fabricacin de medicamentos, cosmticos y jabones. Tabla N 02 Usos del Cacao y Derivados Producto Manteca de cacao Usos del Cacao y Derivados Elaboracin del chocolate y confitera, y tambin puede ser usado en la industria cosmtica(cremas humectantes y
jabones), y la industria farmacutica Pulpa de cacao Produccin de bebidas alcohlicas y no alcohlicas Cscara Puede ser utilizado como comida para animales Cenizas de cscara de cacao Puede ser usado para elaborar jabn y como fertilizante de cacao, vegetales y otros cultivos Jugo de cacao Polvo de cacao Elaboracin de jaleas y mermeladas Puede ser usado como ingrediente en casi cualquier alimento: bebidas
chocolatadas, postres de chocolate como helados y mouse, salsas, tortas y galletas Pasta o licor de cacao Se utiliza para elaborar chocolate
1.10) REAS GEOGRFICAS En el Per las principales zonas de produccin son: Jan, Bagua, Alto Huallaga, Huallaga Central, Satipo, Valle del Ro Apurmac (VRAE) y La Convencin. Entre las zonas potenciales se puede mencionar las zonas de Pichis y del Palcaz. En el siguiente cuadro se muestran variedades y
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zonas de produccin: Tabla N 03 Zonas de Produccin de Cacao en el Per Zona Valle de La Convencin, Cusco Valle del Huallaga Central(Hunuco,San Martn) Valle del ro Apurmac Trinitario 75% (Ayacucho, Cusco)(VRAE) Valle del Alto Maran Trinitario 50%Criollo 50% (Jan, Bagua Fuente: Ministerio de Agricultura. 2000. Criollo 25% Grano grande, facilita tostar Calidad aromtica Cualidades aromticas Grano grande Variedad Forastero amaznico:(Chuncho Comn) 80%Trinitario 20% Trinitario 70%Forasteroamaznico(Cac ao, Tingo Mara) 30% Grano grande, facilita tostar Valor Alto contenido graso (Chu.)
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Fuente: MINAG.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO 2.1) DEFINICIN DEL PRODUCTO El licor de cacao es un licor fino elaborado con granos de cacao, es distinguido por su marcado sabor dulce, su suavidad y por ser un complemento ideal para acompaar las reuniones entre familiares y amigos. Para su preparacin debe emplearse granos de cacao de la mejor calidad, aguardiente dela mejor calidad, leche y unas gotitas de esencia de vainilla. Las caractersticas fsico-qumicas de este producto son: Grado Alcohlico: 12 Brix: PH: 15. 3.5
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LICOR DE CACAO 2012

El Licor de Cacao es una bebida alcohlica ideal para ser utilizado en reuniones familiares, sociales, etc. Por tratarse de una bebida alcohlica, estar dirigido a personas mayores de edad, preferentemente entre 20 y 60 aos, de los sectores socio econmicos C y B.
2.2)
ANLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto, doy a conocer que el Distrito de Pichari es una zona donde existen unidades vecinales y en los alrededores, casas y locales. Tambin es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna planta de elaboracin de licor de cacao ya que es una zona donde las personas viven en unidades vecinales y adems les est prohibido expender algn producto. Por los alrededores existen tiendas, bodegas y otros negocios que se encuentran en su mayora en la etapa de introduccin, ya que sus productos se distribuyen y empiezan a venderse. El estudio del entorno de mercado y de la factibilidad de la zona se ha basado en los datos obtenidos a travs de las encuestas realizadas en dicha zona (Distrito).
2.2.1) Amenaza de entrada de nuevos competidores El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado ser mnimo ya que usaremos barreras de entrada, adems para contrarrestar su ingreso al mercado utilizaremos ventajas competitivas y comparativas para nuestros productos; de manera que tendrn que superarnos generando una mayor inversin para ingresar al mercado. Las barreras de entrada para la competencia que usaremos son: a. Reingeniera de licor de cacao.- en nuestro caso produciremos licor con mayor valor proteico y nutricional cuidando el salud del nuestro cliente. b. Calidad de atencin al cliente.- Brindaremos a nuestros clientes un servicio de atencin y trato excelente con una actitud positiva al
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LICOR DE CACAO 2012

expender nuestro productos, adems nuestros clientes se beneficiarn con un servicio de post-venta que consistir en charlas informativas sobre el valor nutricional de nuestros productos con una frecuencia
semanal, para ello contrataremos una mujer joven de buena presencia, excelente trato y actitudes positivas para as lograr la venta de nuestros productos.
2.2.2) La rivalidad entre los competidores En los distritos de pichari, (VRAE) la mayor parte de cacao es comercializado por parte los productores, como cacao en grano, lo cual significa precios muy bajos. Acopiado por pequeas empresas, las mismas que comercializan el grano en lotes mayores hacia la costa peruana. 2.2.3) Poder de negociacin de los proveedores La materia prima est asegurada ya que en el VRAE existe una produccin de 9,000 TM por ao, de los cuales el 90 % se coloca en el mercado nacional y el 10 % en el mercado internacional. El 80 % del cacao se cosecha entre los meses de abril a julio y la diferencia entre los dems meses del ao.
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LICOR DE CACAO 2012
Cuadro N 01: Cifras de la produccin de Cacao distrito de pichari VRAE. CIFRAS DESCRIPCION rea sembrada pichari 1.000Hectreas CIFRAS VRAE 18,774 hectreas Produccin Total Precio Chacra Fuente: Agricultores de Pichari en el VRAE, dejan cultivos de coca ilegal para sembrar cacao orgnico - MINAG, SENASA. Las principales zonas productoras en valle rio Apurmac ene y Mantaro son: Distrito Pichari, Sivia, San Francisco Quimbiri, Santa Rosa Palmapampa y Rio Ene y los principales Asociaciones y Comits del VRAEM Cooperativa Agraria Cafetalera del Valle del Ro Apurmac. Cooperativa agraria cafetalera el quinacho. 2.2.4) Poder de negociacin de los compradores Los compradores son los clientes o consumidores de nuestro licor de cacao. La principal zona demandante de nuestro producto se enfoca en el Distrito de PICHARI, estableciendo como meta futura ampliar su mercado hacia los Distritos de SIVIA, SAN FRANCICO QUIMBIRI SANTA ROSA PALMAPAMPA LLOCHEGUA y posteriormente incursionar en los mercados regionales como VRAE, entre AYACUCHO JUNN Y CUSCO. La mayora de nuestros clientes son de un nivel socio-econmico C y D, en S/. 5.00 / Kg S/. 5.00/ Kg 980Toneladas 9.000Toneladas
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LICOR DE CACAO 2012

disponiendo de los recursos necesarios para la compra de nuestros productos.
2.2.5)
Amenaza de ingreso de productos sustitutos El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es mayor ya que son productos que tienen demanda como cerveza y otros licores que se expenden en las tiendas, bodegas de la zona, a un precio menor o igual a nuestro producto. Los consumidores preferirn comprar nuestro producto principal que le ofrecemos de calidad y elaborados con productos de nuestra zona.
2.3)
ANLISIS DE LA DEMANDA En la ciudad de Pichari, la produccin de cacao est destinada bsicamente a las ventas, para este fin existen diversas pequeas empresas que se dedican a exportar Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en el mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y quien es el decidor. Conocer al decidor es bsico para nuestro estudio de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia l. El proyecto est ofertando a los consumidores el Licor de Cacao, a travs de un adecuado manejo de Gestin Empresarial y Articulacin del Mercado, Tecnologa productiva, a nivel de mercado regional.
2.3.1) Demanda real y potencial.La Demanda real son los actuales clientes o consumidores de la zona; es decir, sern todas las actuales poblaciones del Distrito de Pichari y sus alrededores, adems de familiares, amigos de nuestros clientes y tiendas que deseen vender nuestro producto.
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LICOR DE CACAO 2012

2.3.2) Demanda histrica.La demanda de licor en la zona de VRAE en los 5 aos anteriores ha tenido una tendencia de crecimiento. Observemos el siguiente cuadro:
Aos
Demanda licor/ao
de
2006 2007 2008 2009 2010
800 950 1200 1280 1360
2.3.3)
rea del mercado
A)
Poblacin total.- En la actualidad (2,006) la poblacin estimada del Distrito de Pichari es de 15.807 habitantes segn datos del INEI (Instituto Nacional de Estadstica e Informtica).
B)
Poblacin por hogares o familias.- La Poblacin por hogares en la 3ra etapa de Campoy es de 2,000 hogares (Dato obtenido en la Municipalidad de pichari). Para el primer ao se estima captar el 10 % del total de las familias de esta zona; es decir que el 10 % de los hogares de la zona prefieran comprar en nuestro producto. 2,000 x 10 % = 200 familias u hogares captadas para el 1er ao.
A)
Consumo estimado. La determinacin de esta variable solo fue posible realizando una encuesta en la zona de estudio (Distrito de Pichari)
2.3.4)
Metodologa aplicada Para efectuar el anlisis y la demanda del mercado objetivo se ha recurrido a fuentes primarias, es decir, datos que se obtienen de la
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LICOR DE CACAO 2012

encuesta realizada. Luego saber el nmero de personas que habitan en la zona, luego determinar la cantidad de licores que se consumen. Para lograr estos pasos recurrimos a la investigacin cuantitativa por medio de las encuestas. REPRESENTACIN DE LA FUNCIN DE LA DEMANDA CUADRO DE LA DEMANDA Precio s/ de licor Consumidor/mes de cacao 25.00 30.00 35.00 2500 1200 600
Mediante este pequeo grafico se puede identificar a la cantidad de pblico consumidor estara dispuesto acceder a un precio de terminado del licor de cacao. Podemos observar que al aumentar el precio de la cantidad de demanda disminuye
PRECIO
Dx
P3 35.00
P2
30.00
P1
25.00
600 q3
1200 q2
2500 q1
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LICOR DE CACAO 2012
La funcin de la demanda se expresa mediante la siguiente formula.

q2 q1
qq1 = p2p1
(p p1)
1200 - 2500 q - 2500 = (p 25.00) 30.00 25.00
-1300 q - 2500 = 5 -260(p 25.00) (p 25.00)
q - 2500
q - 2500
-260 p + 6500
Dx
-260p +6500+ 2500
Dx =
-260p + 9000
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LICOR DE CACAO 2012
2.3.5) Tamao de la muestra Para determinar el tamao de la muestra se aplic una tcnica no probabilstica (no requiere marco muestral) denominada muestreo de rea que consiste en la seleccin de una muestra tomada de un rea particular de la poblacin, por lo tanto la eleccin ha sido hecha por conveniencia por la cercana de los encuestados y al azar. Para saber a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamao de la muestra con la siguiente formula:
Z2 x P x Q N E2
Dnde:
N = tamao de la muestra Z = nivel de confianza 95% P = 65% = Q = 35% = E = 6% = 1.96 (segn tabla)
65 = 0.65%, el 65 de los encuestados (aceptacin). 100 35 = 0.35%, el 35 % de los encuestados (rechazo) 100
6 es = 0.06%, el 6% es el margen de error de las encuestas. 100
Aplicando la frmula:
N=
(1.96 ) 2 x 0.65 x 0.3 (3.8416) x 0.65x 0.3 0.749112 = = = 208.08 2 0.06 0.0036 0.0036
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LICOR DE CACAO 2012

Por lo tanto sern encuestadas 208 familias del Distrito de pichari (VRAE). 2.3.6) ndice de crecimiento El crecimiento de la demanda del licor de cacao por hogar va estar determinado por el crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa de crecimiento del Distrito de Pichari del 3% (Dato obtenido por la Municipalidad de Pichari). El ndice o la tasa de crecimiento sirven para estimar o proyectar el crecimiento de la poblacin en la zona de estudio, donde observamos el siguiente grfico:
Aos 2007 2008 2009 2010 2011
Cantidad de hogares 2000 2150 2309 2500 2850
Tasa de crecimiento (3%) 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Crecimiento de hogares en la zona 2060 2214.5 2378.27 2575 2935.5
Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona
Nota.- 1.03% Donde: 1 es la demanda y 03% es la tasa de crecimiento. (Se multiplica por este valor para que l % salga directo)
2.3.7) Investigacin cuantitativa: La encuesta La encuesta es la recopilacin de datos producto de las respuestas de las personas en la zona de estudio, el mtodo de encuesta que se utilizar es personal, esta encuesta se realizar a los hogares o familias de las unidades vecinales de la zona de estudio (Distrito de Pichari-VRAE)
quienes sern nuestros clientes o consumidores finales
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Modelo de encuesta: Encuesta realizada en el Distrito de Pichari para saber su aceptacin de nuestro producto. Nombre: . Direccin: .. Edad: . Sexo: N de personas que habitan en casa: Buenos das, estoy realizando un estudio sobre aceptacin en su zona, sera tan amable de concederme unos minutos de su valioso pequea encuesta. Solo respndame a las breves preguntas que le har. 1 consume alcohol? Si no tiempo para hacerle una
2 Cuntas veces al mes consume alcohol? Una vez Dos veces Tres veces Cuatro veces 3 alguna vez ha tomado licor de cacao? Si no
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4 cul es su bebida favorita? Ron Cerveza Aguardiente Licor de cacao Otros 5 Cul es la deferencia entre licor de cacao y otras bebidas? a) Es de calidad y confiable b) Tiene un delicioso sabor c) Tiene protena y nutriente 6 recomendaras a otros amigos tomar el licor? Si no
7 Cmo calificaras el producto licor de cacao? Malo Regular Buena Muy bueno 8en qu lugar encuentra el producto licor de cacao? a) bodegas b) kioscos c) Mercados
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LICOR DE CACAO 2012

d) alternativas a y b
9 comprara nuestro producto? Si no
La encuesta ha terminado, muchas gracias por su colaboracin. Resultados de encuesta: Una vez realizado la encuesta, los resultados fueron los siguientes.
1 Ud. consume alcohol? si 20 no 10 total 30
Esto significa que dos de cada tres personas de nuestro segmento de
mercado consumen alcohol.
2 Cuntas veces al mes consume alcohol? Una ves Dos veces 5 6 Tres veces 5 Cuatro veces 4 20 total
Este
cuatro
indica en su
que
los
consumidores
mayora
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consumen alcohol entre uno y dos veces, la diferencia entre los que consumen tres veces y cuatro veces no es muy significativa.
3 Alguna vez ha tomado licor de cacao? si 8 no 12 total 20
Esto nos indica que las personas que no consumen son ms que las personas que consumen licor de cacao.
4 Cul es su bebida favorita? ron cerveza aguardiente Licor de cacao otro total
20
Este grafico nos indica que las bebidas preferidas de los encuestados son la cerveza, aguardiente, ron lo cual nos muestra que los consumidores
prefieren otros bebidas dejando atrs las producidas de la zona.
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5 Cul es la deferencia entre licor de cacao y otras bebidas?
Es
de
calidad
y Tiene
un Tiene
protenas
y total
confiable 2
delicioso sabor 6
nutrientes 12 20
Conclusiones:
se
observa
una
mayor preferencia por su contenido de protenas y nutrientes, adems adquirir su producto a precios justos.
6 Recomendaras a otros amigos tomar el licor? Si 14 No 6 Total 20
Interpretacin:
el
resultado
de
esta
pregunta de filtro nos da que el 70% de los encuestados recomendara a sus amigos a consumen el licor de cacao, mientras que el 30% no consume dicho producto.
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LICOR DE CACAO 2012
7 Cmo calificaras el producto licor de cacao?
Molo 1
Regular 6
Buena 10
Muy buena 3
Total 20
Se concluye que un buen porcentaje de encuestados califican a nuestro producto que es bueno y el 30% califican que es regular.
8en que lugar encuentra el producto licor de cacao? bodega 5 Kiosco 3 Mercados Alternativas a y c 4 8 Total 20
Conclusiones: encuestado, el
del mayor
pblico porcentaje
afirma preferir bodegas mercados para realizar las compras de su licor. Se tomar en al cuenta momento esta de
informacin
establecer los canales de distribucin
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LICOR DE CACAO 2012
9 comprara nuestro producto? Si 15 No 5 Total 20
Del total de los encuestados el 75% de los encuestados SI compraran nuestro producto. Por ello debemos tomar en cuenta la informacin obtenida nosotros para una poder mejor brindar atencin
superando las deficiencias de otras empresas. Conclusiones: Como conclusiones generales de la encuesta, esta nos permiti conocer las preferencias y gustos de los consumidores que forman el pblico objetivo y de ese modo, ayudarnos a poder disear un producto de acuerdo a dichas preferencias, es decir que el producto satisface a nuestros clientes. Y finalmente, nos ayuda a determinar nuestro propsito de ventas, al conocer cuantas personas se preocupan de nuestro producto, cuantas estaran dispuestos a probar una nueva marca, cuantos estaran dispuestos a pagar por nuestro producto de la zona sus necesidades de
2.4)
ANLISIS DE LA OFERTA De acuerdo a la investigacin de mercado realizada hemos identificado los principales compradores de cacao del valle son Cooperativa Agraria Cafetalera del Valle del Ro Apurmac. Cooperativa agraria cafetalera el
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LICOR DE CACAO 2012

quinacho. Empresa Cacao VRAE. Estas empresas son principalmente exportadores como materia prima. En el Distrito de Pichari no existe ninguna licorera de cacao.
2.4.1) Investigacin cualitativa: La observacin Haciendo un estudio de las cooperativas agraria por medio de la observacin, notamos que la mayora de ellas son exportadoras de cacao y caf.
2.5)
ANLISIS DEL MARKETING MIX Es el anlisis del producto, la plaza, el precio y la promocin. Tambin se les conoce como las 4P.
2.5.1) El Producto.-El producto principal es el licor de cacao que va a satisfacer la necesidad de los consumidores del Distrito de Pichari (VRAE). Tambin expenderemos a nuestros clientes los productos
complementarios del cacao que son: chocolate manteca de cacao y otros derivados. Estos productos complementarios y adicionales que se expendern a nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y proteico. El empaque que usaremos para expender nuestros productos ser en envases de vidrio cuyas medidas son: 30 cm. de alto 7.0 cm. de dimetro en la base de la botella 2.0 cm. de dimetro de la boca de la botella. Para la comercializacin se usarn cajas de 12 botellas, las cuales sern empaquetadas con bolsas termo en cogible.
2.5.2) Diseo y Caractersticas: La presentacin ser en una botella de vidrio de color traslcido con formas rectas, la cual est cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye
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LICOR DE CACAO 2012

el nombre del producto, los ingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto (750 ml), fecha de produccin as como la fecha de vencimiento as como el nmero de lote, tambin estarn incluidas la fecha de vencimiento.
2.5.3) La Plaza.El objetivo principal es lograr que nuestros productos lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno, sin daos ni alteraciones; es decir que lleguen en buen estado. Para lograr ese objetivo de nuestro Planta de elaboracin de licor de cacao a crearse establecer una distribucin ms directa con el cliente. La forma de comercializacin de nuestros productos ser de la siguiente forma: venta al por menor, donde nuestros clientes ingresarn a nuestro local a comprar sus panes y dems productos para su consumo final por la familia.
2.5.4) Canales de distribucin Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la comercializacin del producto, generndoles a si una ganancia por unidad que se venda en su establecimiento, dado que el precio para venta del pblico est en el rango de 20.00 Soles la unidad y con la modalidad de llvate dos y paga solo de una unidad pagaran 30.00 soles dos unidades y si llevan una pagaran 25.00 soles esa es la modalidad que el mayorista del supermercado, bodegas podrn revender el producto en un rango estndar no menor de 25.00 soles cuya meta es que el mayorista nos ayude a ubicar nuestro producto en el mercado por lo que la modalidad de nuestra empresa es si llevas uno pagaras 20.00 soles por unidad ayudando a nuestros mayoristas a poder ofertar nuestro producto y podrn vender mucho mas productos que ellos ofrezcan. Para la distribucin de nuestro producto: Licor de Cacao se emplearn los siguientes modelos de distribucin:
49
LICOR DE CACAO 2012
FABRICANTE
MAYORISTA
MINORISTA
CONSUMIDOR
2.5.5) Precio El precio del Licor de Cacao en botella de vidrio de capacidad de 750 ml estar a 20.00 Soles precio de fbrica, pero la empresa tiene como poltica de venta vender sobre el precio de costo o de fbrica es ms del 80% incluyendo impuestos que equivale a un precio de aproximadamente 25.00 soles la botella. Pero con la finalidad de captar clientes utilizaremos la FRASE Llvate dos unidades al precio de una Por lo que por esta es la clave del negocio para poder ofertar lo ms rpido e impactar en el mercado, el precio a vender al pblico en general ser de 25.00 soles cada unidad y una de regalo por tu compra; un polo de regalo, calendarios, tickes para sorteos; si llevas una sola unidad el precio ser de 25.00 soles y polos o calendarios de regalo. El Mayorista llevara el producto a precios ms bajos que sern de 20.00 soles la unidad por lo que la mayora nos compraran el producto a este precio de pblico que parece que ms funcionara como idea central de negocio.
2.5.6) La Promocin y publicacin: Para captar la atencin del pblico consumidor, se utilizar la siguiente promocin de ventas: Llvate dos unidades al precio de una. Y adems por la compra al por mayor del producto se regalarn polos, gorros, calendarios. etc. Para dar a conocer al producto en el mercado se utilizarn los medios de difusin oral, como la radio y televisin, donde se contratarn espacios publicitarios de 1 minuto, tres veces al da, en la Emisora Stereo TV. A travs de la televisin, se emitir un Spot Publicitario dando a conocer las caractersticas, beneficios y precio del producto. Este spot
50
LICOR DE CACAO 2012

publicitario se emitir tres veces durante el da. Tambin se emplearn medios escritos de publicidad, como afiches y volantes, que contendr el logotipo del producto, precio, direccin de la empresa, telfono para pedidos. Estos afiches y volantes se colocarn en los centros de distribucin, y en el caso de los volantes estos sern repartidos a los consumidores. Adems, haremos uso de vallas como medio de publicidad, las cuales sern ubicadas en lugares estratgicos de la ciudad, como lo son las vas de acceso a la ciudad
Representacin de la Funcin de la oferta
PRECIO 25.00 30.00 35.00
CANTIDAD DE LICOR DE CACAO 600 1200 2500
PRECIO
Ox
P3 35.00
P2
30.00
P1
25.00
600 q1
1200 q2
2500 q3
CANTIDAD
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q2 q1
qq1 = p2p1
(p p1)
1200 - 600 (p 25.00) 30.00 25.00
q - 600 =
600 q - 600 = 5 120 ( p 25.00) (p 25.00)
q - 600 =
q - 600 =
120p - 3000
Ox =
120p 3000+ 600
Ox =
120p 2400
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LICOR DE CACAO 2012
Equilibrio del Mercado
DX - 260p + 9000 =
OX 120p 2400
- 260p
- 120p
= 9000 2400
380 p = 11400
11400 P = 380 = 30
30
PRECIO
Dx
P3 35.00
Ox
P2
30.00
P1
25.00
600 q1
1200 q2
2500 q3
CANTIDAD
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2.6)
ANLISIS DE LOS PRECIOS Determinar del costo unitario Q = 2500 mensual.
Costo Unitario
costo + directo
costo de + costo M.O indirectos
+ gastos adm. Ventas
+ gasto financieros
Materia prima e insumos leche aguardiente cacao capullo Etiqueta Envase Total MANO DE OBRA DIRECTA sueldo MANO DE OBRA INDIRECTA Jefe de Control de Calidad Jefe de Produccin Tcnico En Control de calidad GASTOS INDIRECTOS Energa Elctrica Agua GASTOS ADMINISTRATIVOS Gerente General Contador
cantidad 4000. lts. 3116. lts. 360. kg. 7650. und. 7650. und. 7650. und.
Costo unitario s/ Importe en s/. 3.00 4.00 8.00 0.20 0.20 0.40 12000.00 12464.00 2880.00 1530.00 1530.00 3060.00 33464.00
750.00
2250.00
1 1 1
1300.00 1100.00 950.00
1300.00 1100.00 950.00
600.00 350.00
1 1
1600.00 1300.00
1600.00 1300.00
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Jefe De Logstica Secretaria GASTOS DE VENTAS Y 1 1 1300.00 750.00 1300.00 750.00
COMERCIALIZACION Jefe De Marketing Y Ventas Almacenero Vendedores Fletes de Transporte Seguros por el transporte Promocin y publicidad Garantas Post ventas Alquiler de Local total 1 1 4 1 1 1 1 1 1300.00 800.00 750.00 250.00 250.00 600.00 400.00 1200.00 1300.00 800.00 3000.00 250.00 250.00 600.00 400.00 1200.00 52764.00
*C.U = COSTO TOTALES /CANTIDAD C.U = 52764.00/2500 C.U = 21.10
6.6.1) Precio de venta por unidad Para ello utilizamos la tcnica del margen de utilidad basado en el precio de venta.
S/. Precio de venta (Pv) Menos Costo Unitario =? = 21.10
% 100 75
Es igual al margen de utilidad GUILLEN VARGAS: RUBN
= X
25%
55
LICOR DE CACAO 2012

El costo unitario del licor de cacao es 21.10 y el margen de utilidad basado en el precio de venta ha de ser 25% Cul es el precio de venta?
Solucin:
75.1 %
S/. 21.10
24.9%
21.10*24.9 X = 75.1 = 6.99
Pv
margen de utilidad + costo unitario
Pv
6.99
21.10
Pv
28.10
Por lo tanto su precio de venta ser 28.09 soles de acuerdo al margen de utilidad basado en el precio de venta. b) margen de utilidad basado en el costo: De acuerdo de la competencia se elige el precio de venta que mas le conviene a la empresa en este caso es de 35
56
LICOR DE CACAO 2012

Solucin:
70 %
S/. 22.80 X
100% 30%
21.10*30 X = 100 = 6.33
Pv
margen de utilidad
+ costo unitario
Pv
6.33
21.10
Pv
27.43
Por lo tanto su precio de venta ser 27.43 soles de acuerdo al margen de utilidad basado en el precio de costo
2.7)
TCNICAS DE PROYECCIN DEL MERCADO Sabiendo que hay 2,000 hogares en el Distrito de Pichari, realizamos la proyeccin de demanda del nuestro licor de cacao para los 5 aos posteriores. Para determinar la demanda actual y futura, para el ao 2013 se estima captar el 10 % del nmero de hogares demandados por la cantidad de nuestro producto de licor de cacao por hogar,
10%,11%,12%,13%,14%, para cada ao respectivamente (Dato obtenido por la Municipalidad de Pichari). Observamos el siguiente grfico.
57
LICOR DE CACAO 2012

2.7.1) TCNICAS CUANTITATIVAS DE PROYECTO AOS 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 PRODUCCIN 800 950 1200 1280 1360 1553 1698 1843 1988 2133 2278
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LICOR DE CACAO 2012
En el grfico se muestra que el incremento en las ventas ha ido aumentando del 2009 al ao 2016 este incremento es significativo dada que la proyeccin de revistases atractivo para el empresario que le motiva producir, vender al mercado este incremento a sido de un 81.6%
GRFICA DE DISPERCIN
Significa que el resultado es de 99.54% de la produccin de licor de cacao, esta explicado por la variacin de los aos del 2006 al 2010 por la bonanza econmica, el 0.46% no est explicado.
59
LICOR DE CACAO 2012
CAPTULO III:
ESTUDIO TCNICO 3.1) TAMAO DEL PROYECTO El tamao elaboracin de licor de cacao estar determinado por los factores de localizacin, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado proyecto, el nivel de tecnologa empleado y el financiamiento requerido. En una primera instancia el tamao del proyecto estar determinado por la capacidad de la planta y el tamao de la poblacin a satisfacer. Posteriormente, se tiene pensado ampliar el tamao de la planta para competir con los dems sectores. Modalidades: Segn el tamao del mercado, es tratable la produccin de productos de elaboracin de licor de cacao, porque se puede competir con productos a bajo precio, con las empresas del medio y adems nuestro mercado tambin ser de productos a base de ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo. Segn el tamao de la tecnologa, existen en el mercado mquinas adecuadas para la produccin de licor de cacao y chocolates, manteca de cacao. Se trata del uso operativo eficiente de nuestros recursos. Acompaados del espacio e infraestructura adecuados y una atencin personalizada y cordial que brinden un ambiente placentero a los consumidores. Segn tamao de financiamiento.- La cantidad de dinero disponible y las inversiones. Tamao del Proyecto segn la Tecnologa Para calcular el tamao ptimo para la elaboracin de licor de cacao en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto
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LICOR DE CACAO 2012

es de S/ 35.00. Se estima una vida til de 5 aos y el TMAR 20%.
Se cuenta con las siguientes alternativas tecnolgicas:
OPCION A B C
INVERSION 67700.00 36700.00 39700.00
PRODUCCIN ANUAL 2044 1460 5840
COSTO UNITARIO 33.12 25.14 6.80
ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS (1) A B C (2) 67700.00 36700.00 39700.00 (3) 71540.00 51100.00 204400.00
COSTOS (4) 67697.28 36704.40 39712.00
FLUJO (5) = (3-4) 3842.72 14395.6 164688.00
Para hallar Ingresos (3):
Prod.Anual x Prec. unit
IA IB IC
= = =
2044 x 1460 x 5840 x
35.00 = 35.00 = 35.00 =
71540.00 51100.00 204400.00
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Para hallar Ingresos COSTO (4) :
C
CA CB CC = = = 2044 x 1460 x 5840 x
Prod. Anual x Costo unit

67697.28 36704.40 39712.00
33.12 = 25.14 = 6.80 =
Para hallar FLUJO NETO (5) :
FN =
Ingresos -Costos
FN1 FN2 FN3
= = =
71540.00 51100.00 204400.00
67697.28 36704.40 39712.00
= = =
3842.72 14395.6 164688.00
VAN
El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A: VANB,A INV.B INV.A + FLUJO.B FLUJO.A VAN B:A = - (36700.00 67700.00) + (14395.6 3842.72) ( P/A, 20%, 5)
1 (1 + 0.20)1
+
1 (1 + 0.20)2
+
1 (1 + 0.20)3
1
+
1 (1+0.20)4
+
(1 + 0.20)5
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VAN B:A VAN B:A VAN B:A = - (-31000) + 10552.88( 2.991 )
31000
31563.7
62563.7
VAN B:A = 62563.7
El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B : VAN C:B = - (39700.00 36700.00 ) + (164688.00 14395.6) ( P/A, 20%, 5)
1 (1 + 0.20)1
+
1 (1 + 0.20)2
+
1 (1 + 0.20)3
1
+
1 (1+0.20)4
+
(1 + 0.20)5
VAN C.B VAN C,B VAN C.B
= = =
-3000 + - 3000 + 446524.6
150292.4 (2.991) 449524.6
VAN C:B
=446524.6
La decisin es optar por la opcin C, porque con esta tecnologa es superior la ganancia. Se puede decir que el tamao ptimo para la empresa es que se elaboren 446524.6 licor de cacao por anuales
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TIR
Para calcular el tamao ptimo para la elaboracin de licor de cacao en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 20.00. Se estima una vida til de 5 aos y el TMAR 30%.
OPCION A B C
INVERSION 67700.00 36700.00 39700.00
PRODUCCIN ANUAL 2044 1460 5840
COSTO UNITARIO 33.12 25.14 6.80
ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS (1) A B C (2) 67700.00 36700.00 39700.00 (3) 71540.00 51100.00 204400.00
COSTOS (4) 67697.28 36704.40 39712.00
FLUJO (5) = (3-4) 3842.72 14395.6 164688.00
TIR B: A TIR B:A TIRB.A TIRB.A
= - (36700.00 67700.00) + (14395.6 3842.72) (30%, 5) = (-31000) + 10552.8(2.44) = = 31000 + 25748.8 56748.8
TIRB: A
119 %
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TIR C: B TIR C:B TIRC.B = - (39700.00 36700.00) + (164688.00 14395.6) (30%, 5) = 3000 + 150292.4(2.44) = 363713.5
TIRC:B
156 %
Se escoge la opcin C porque al invertir S/ 363713.5 tengo una ganancia en porcentaje del 119%, el cual es superior al TMAR de 30%
3.2) LOCALIZACIN DEL PROYECTO
3.2.1) Localizacin.- La instalacin de la planta de elaboracin de licor de cacao se encontrar en el Distrito de Pichari (VRAE). 3.2.2) Mtodo Cualitativo.- Este mtodo consiste en indicar los principales factores para la adecuada ubicacin del proyecto licor de cacao a instalarse en una determinada zona o lugar. La ponderacin de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el
mnimo y 5 el mximo peso o ms importante. Luego multiplicar el factor de ponderacin de cada factor de localizacin por su
puntaje obtenido segn la escala: del 1 que es el mnimo requerido al 10 que es el mximo requerido u ptimo. Se suman los resultados y el total mayor viene a ser la mejor alternativa de localizacin. El mtodo ponderativo expresado grficamente es:
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Factor ponderacin Factores Materia prima e insumos (de l al 5) 5
de Localidad pichari Pond. VRAE. Pond.
disponibles Cercana clientes Mano de obra disponible Transporte de la materia e insumos Transporte del producto al mercado de
10
50
10
50
5 3 4
8 9 10
40 27 40
10 8 9
50 24 36
terminado al cliente Luz Agua y desage Terreno Clima TOTAL
4 5 5 5 3
8 10 10 10 8
32 50 50 50 24 363
9 10 10 8 8
36 50 50 25 24 345
Nota: En este proyecto, la localizacin ms adecuada para instalar la Planta de elaboracin licor de cacao es el de mayor valor, es decir la zona Pichari que tiene un valor de: 363
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3.3) TECNOLOGA DEL PROYECTO U INGENIERIA 3.3.1) Materia Prima Materia Prima a utilizar en los procesos del Proyecto El cacao es un cultivo que se encuentra en la parte baja de la vertiente occidental de los andes, pero se ha desarrollado bsicamente en la selva peruana entre los 300 y 900 m.s.n.m.La demanda anual de Licor de Cacao asciende a 58076 unidades. Para atender esta demanda se necesitarn de 2720.00 Kg de Cacao procesado. 3.3.2) Situacin de la Produccin de Materia Prima en el rea de Influencia del Proyecto El proyecto tendr como rea de influencia en el Distrito de Pichari (VRAE); en estas reas la produccin de cacao sea incrementado favorablemente, lo que asegura un suministro de materia prima constante. Lamentablemente lo pequeos productores de cacao no se encuentran organizados en asociaciones, lo que representa un aspecto negativo en el caso de que se incremente el consumo de cacao a nivel local 3.3.3) Condiciones existentes para la Produccin de Materia a utilizar en el Proyecto Es por todos, conocido que la selva peruana presenta una gran diversidad gentica y que el cacao es particularmente uno delos cultivos con mayor potencial que bien podra aprovecharse con tcnicas sencillas por parte de los productores. Este cultivo posee un valor incalculable por las diversas caractersticas que presenta en trminos de sabor y aroma y que debemos conservar a travs de una seleccin e identificacin de los mejores clones de cacao del pas. El crecimiento, desarrollo y la buena produccin del cacao estn estrechamente relacionados con las condiciones medioambientales de la zona donde se cultiva. Es por ello que los factores climticos influyen en la produccin de una plantacin; por lo tanto, las condiciones trmicas y de humedad deben ser satisfactorias para el cultivo por ser una planta perenne y que su periodo vegetativo como: la poca de floracin, brotamiento y cosecha GUILLEN VARGAS: RUBN
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est regulado por el clima, cuya relacin del transcurso climtico y el periodo vegetativo nos permite establecer los calendarios agroclimticos. 3.3.4) Identificacin de reas de produccin de la materia prima Las zonas de produccin de cacao en VRAE se concentra principalmente en: Distrito PICHARI, SIVIA, LLOCHEGUA, QUIMBIRI SAN FRANCISCO SANTA ROSA, PALMAPAMPA y otros CENTRO PUBLADOS DE VRAE. 3.3.5) Sistema de produccin de la materia prima Para la produccin de la materia prima se utilizar el Sistema de Beneficio del Cacao, el cual consta de las siguientes etapas: Cosecha La cosecha se inicia cuando el fruto o mazorca est maduro. La madurez de la mazorca se aprecia por su cambio de pigmentacin: de verde pasa al amarillo o del rojo y otros similares al amarillo anaranjado fuerte o plido. No obstante, en frutos de coloracin roja violcea muy acentuada el cambio de color puede no ser muy aparente y se corre el riesgo de no cosechar a tiempo las mazorcas que han alcanzado madurez plena. Debido a esta dificultad las mazorcas pueden madurar y germinar. Cuando existen dudas respecto del estado del fruto maduro basta golpearlo con los dedos de la mano y si se produce un sonido hueco es seal de que el fruto est maduro. Quiebra Se denomina quiebra a la operacin que consiste en partir la mazorca y extraer las almendras las cuales una vez separadas de la placenta, sern sometidas a la fermentacin. El tiempo o entre el desgrane y la puesta en fermentacin no debe exceder las 24 horas. Como prctica generalizada cuando se realiza la cosecha, se determinan varios puntos dentro de la plantacin donde se amontonan las mazorcas. Una vez amontonadas, se debe efectuar la quiebra y de all transportar las GUILLEN VARGAS: RUBN
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almendras encostales a los fermentadores. Para realizar la quiebra se pueden utilizar machetes cortos acondicionados especialmente para esta labor. Para ello, se efecta un corte longitudinal a las mazorcas con sumo cuidado a fin de no cortar las almendras que permanecen adheridas a la placenta. La separacin de los granos se realiza a mano. Se aprovecha este momento para desechar granos enfermos por moniliasis o escoba de bruja Fermentacin Denominado tambin beneficio, cura o preparacin. Es un proceso bioqumico interno y externo de la semilla en la que ocurren cambios notables en su estructura. La fermentacin consiste en lo siguiente: Descomposicin y remocin del muclago azucarado que cubre el grano fresco, para facilitar el secado y la conservacin o almacenamiento. Elevar la temperatura que mata al embrin, para facilitar el desarrollo del sabor a chocolate. Destruccin de las clulas pigmentadas o cambios en la pigmentacin interna. La transformacin del sabor astringente de los cotiledones. El desarrollo de sabor y aroma del chocolate. Durante la fermentacin los azcares que contienen las almendras son transformados a alcoholes por las levaduras. Estos a su vez son convertidos en cido actico por las bacterias acticas. Secado Al final de la fermentacin el contenido de humedad de los granos de cacao est alrededor del 55 %. Para ser almacenados con seguridad debe reducirse a lmites del 7 u8%. El proceso de secado no constituye una simple reduccin de humedad sino que los cambios qumicos continan mientras el contenido de humedad desciende con lentitud
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hasta que se detienen por la falta de humedad o la inactivacin de las enzimas por otros medios. Por este motivo el proceso no debe ser muy rpido durante los dos primeros das, la alta temperatura puede inactivar las enzimas. Limpieza Terminado el secado es conveniente limpiar el producto de impurezas a fin de obtener un producto de mejor valor comercial. Finalmente la produccin debe ser empacada y almacenada. Seleccin La calidad del grano de cacao est directamente relacionada con un adecuado proceso de fermentacin y secado. Las principales
caractersticas requeridas por la industria, son los siguientes: Fermentacin ms 70% Humedad menos 7% Granos violetas menor al 20 % Granos pizarrosos menor al 10% Defectos menor al 10% Almacenamiento El almacenamiento del cacao juega un papel preponderante. Sino es realizado en perfectas condiciones todo el esfuerzo realizado en obtener un producto de calidad puede echarse a perder. Terminado el secado los granos se envasan encostales de yute y si todava estn calientes producto del secado al aire libre, se deja enfriar antes de ensacarlos. El ambiente donde se va almacenar debe estar exento de olores extraos, como los provenientes de pesticidas, combustible, alimentos con olores penetrantes, etc. Se debe evitar del todo la contaminacin por humo. 3.3.6) Sistema de Abastecimiento de la materia prima La materia prima ser adquirida de los proveedores en forma de cacao procesado en tabletas.
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3.4) Descripcin y caractersticas del Proceso Seleccin de Tecnologa La tecnologa a utilizar para el presente proceso es simple y sencilla, no se requieren de equipos muy costosos ni sofisticados, por lo que tambin constituye una tecnologa nica, no existiendo otras
tecnologas alternas para este producto. 3.4.1) Descripcin del Proceso Materia Prima Leche Entera Fresca La leche est conformada por glbulos de grasa suspendidos en una solucin que contiene el azcar de la leche (lactosa), protenas (fundamentalmente casena) y sales de calcio, fsforo, cloro, sodio, potasio y azufre. No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche entera est compuesta en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce. Su densidad relativa vara entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los glbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. Tambin se llama nata a la lacto albmina, que es telilla que aparece en la superficie cuando s a hervido la leche. Cacao Es llamado comnmente Mazorca, tiene una gran variedad deformas, desde alargadas hasta casi redondas, presenta surcos en su superficie, la cual puede variar desde muy rugosa, hasta completamente lisa. El color puede variar entre el blanco, varios tonos de verdes y rojos cuando son jvenes. Al madurar la coloracin vara entre al amarillo, rojo naranja y rojo oscuro. El fruto cuando es joven, presenta 5 compartimientos rellenos de granos, pero al madurar, las paredes de las cmaras desaparecen, quedando una cavidad nica repleta de GUILLEN VARGAS: RUBN
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granos cubiertos de una pulpa mucilaginosa. El nmero de semillas por fruto vara segn las especies, desde 25/30 en los Criollos, hasta 60 o 70 en algunos Forasteros Amaznicos. El perodo comprendido entra la fecundacin y la madurez del fruto va desde los 5 hasta los 7 meses. El peso de una mazorca madura vara entre 15 Gr. Hasta los 1.000 gr., aunque el peso promedio es de 400 Gr. por lo general. El ndice de mazorca se refiere al nmero de frutos necesarios para obtener 1 Kg. De cacao seco. Los Criollos poseen un ndice de mazorca de 9 frutos por kilo de cacao seco, mientras que algunos Amaznicos presentan un ndice de 33 Frutos por kilo de cacao seco. Caractersticas de la Semilla: Se encuentran cubiertas por una pulpa mucilaginosa de color blanco y de sabor agradable, su longitud puede variar de 15 a 30 mm, el ancho de 8 a 20 mm y el grosor de 5 a 15 m.m. Se le denomina comnmente "almendras". Constituye la materia prima fundamental para la elaboracin del chocolate. Aguardiente Por aguardiente se entiende toda bebida alcohlica obtenida mediante la destilacin, en nuestro pas, por aguardiente se entiende fundamentalmente, la bebida alcohlica de alta graduacin destilada del guarapo o jugo de caa, el cual asido fermentado y luego sometido a un proceso de destilacin. En todo caso el nombre deriva del latn "aquaardens" termino con el que se llamaba al alcohol obtenido por destilacin. La graduacin alcohlica de este producto vara entre 18 y 30. Descripcin del Proceso El proceso para la elaboracin del Licor de Cacao es el siguiente: Se reciben las materias primas debidamente pesadas y registradas.
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En el caso de la leche, esta debe ser pasteurizada, luego enfriada para poder ser mezclada con los dems insumos. El cacao debe estar previamente procesado en barra para luego ser molido y tamizado. El aguardiente deber ser medido y filtrado en caso presente impurezas o algn material extrao que pueda daar el proceso. Se proceden a mezclar los tres ingredientes vigorosamente para asegurar la homogeneidad de la mezcla. Esta homogenizacin se realiza durante 5 minutos en una licuadora industrial. A medida que se homogeniza, se aaden el CMC y el conservante. Se procede a envasar y almacenar en lugar fresco hasta su respectiva comercializacin. 3.5) Descripcin de la Maquinaria y Equipo Zona de Produccin PASTEURIZADOR Nomenclatura: Pasteurizador a placas Nombre: Intercambiador de calor a placas Sper Plate CHERRY BURREL Modelo: N0 SAS 75 Capacidad: 1000 litros/hora Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo, placas de separacin, piezas de intercambio con empaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2'' " todo en acero inoxidable y con sistema de ajuste con prensa. HOMOGENIZADOR Nomenclatura: Homogenizador Nombre: Homogenizador Gaulin Modelo: N0 2000MF18355 GUILLEN VARGAS: RUBN
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Capacidad: 1000 litros/hora Motor: Elctrico de H.P, 220 voltios, 60 ciclos. Datos accesorios y piezas opcionales: Presin de trabajo 3000 PSI , vlvulas de homogenizacin manuales, fases de homogenizacin 2 etapas, con medidor de presin baado en glicerina. BOMBA DE PRODUCTO Nomenclatura: Bomba de producto Nombre: Bomba centrfuga sanitaria TRIFLO Modelo: N0 C series Capacidad: 1000 litros/hora Motor: Elctrico de 2 HP, 208230/460 voltios, 60 ciclos Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecnico de carbn sanitario 2'' . TANQUE DE MEZCLA Nomenclatura: Tanque de mezcla Nombre: Tanque de mezcla CHERRY BURREL Modelo: WP Capacidad: 800 galones Motor: Elctrico de 2 HP, 230/ 460 voltios, 60 ciclos, Frame fd 145T Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque con tuberas de ingreso de vapor, para trabajar por BATCH, de acero inoxidable. Licuadora Industrial Nomenclatura: Licuadora Industrial Motor: Elctrico de H.P, 220 voltios, 60 ciclos. Datos accesorios y piezas opcionales: Presin de trabajo 3000 PSI, vlvulas de homogenizacin manuales, fases de homogenizacin 2
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etapas, con medidor de presin baado en glicerina. Tanque de Recepcin de Leche Nombre: Tanque de Leche Modelo: Cilindro de Acero inoxidable Accesorios y piezas auxiliares: Tubera de entrada y tubera de salida, tapa de acero inoxidable. Tanque de Recepcin del Aguardiente
Nombre: Tanque de Aguardiente Modelo: Cilindro de Acero inoxidable Accesorios y piezas auxiliares: Tubera de entrada y tubera de salida, tapa de acero inoxidable. Tanque De Producto Terminado
Nombre: Tanque de proceso Modelo: Cilindro de Acero Inoxidable Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable, con tuberas de entrada y salida. Mesa de Acero Inoxidable Envasado
Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm. Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecnico de carbn sanitario 2''
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Llenadora de Producto
Nomenclatura: Llenadora de Producto Capacidad: 150 litros. Tipo: Semiautomtica Accesorios y Piezas Auxiliares: Tuberas de entrada y salida, Palanca de freno.
Zona de Fuerza Caldern
Nombre: Caldera Cork Factory S.A. Modelo: YF Capacidad: 1340 MBTU, 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor) Motor: Elctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos Control de Calidad Termmetro pH- metro Balanza Digital Probetas Tubos de Ensayo Alcoholmetro Refractmetro
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Resumen de la Maquinaria que se requiere para la Instalacin dela Planta equipo Pasteurizador Licuadora Industrial Bomba de Producto Tanque de producto Tanque de Recepcin de Leche Tanque Aguardiente Llenadora de Producto Mesa de acero inoxidable envasado Caldern 1 1 1 de Recepcin cantidad 1 2 1 1 1 del 1
3.5.1) Zona de Almacn y Administracin 2 Muebles para computadora, de madera Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5mde largo y 1m de ancho Silln para escritorio de gerencia, giratorio de cuero 2 Computadora una para gerencia y otra para ventas 3 Sillones para sala de recepcin de clientes de material de cuero 2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios de los productos. 2 impresoras lser a color tiles de escritorio Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los diversos insumos en la zona de almacn
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2 Parihuelas, para l depsito y traslado de los insumos y envases de almacn 1 Stoka, para el traslado de los insumos Silla para escritorio de ventas, de material de madera Escritorio de ventas Resumen de los Muebles y Enseres para la Zona de Almacn y Administracin Equipo cantidad
Muebles para computadora, de 2 madera Escritorio para gerencia Silln para escritorio de gerencia Computadora Sillones para sala de recepcin Archiveros Impresoras lser tiles de escritorio Estante Parihuelas Stoka Silla para escritorio de ventas Escritorio de ventas 1 2 1 1 1 1 1 2 3 2 2
3.5.2) Terrenos y Edificaciones La planta en su totalidad ocupar un espacio de 200.00 m2, los cuales GUILLEN VARGAS: RUBN
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estarn distribuidos de la siguiente manera: Zona Zona de Fuerza Zona de Proceso rea 50.00 m2 75.00 m2
Zona de Carga y Descarga de 25.00 m2 Producto Zona de Administracin Zona de Almacn AREA TOTAL 25.00 m2 25.00 m2 200.00 m2
3.5.3) Control de Calidad Se contar con un Tcnico de Control de Calidad que realice las operaciones Control de Calidad, tanto de materia prima como del producto final. 3.5.4) Plan General de Implementacin El proyecto se implementara de acuerdo a la necesidad del requerida como por ejemplo en el ao cero o de inicio, se iniciara primero constituyendo la empresa, luego obtendr su local, comenzara a comprar sus activos fijos, seguido buscara su personal de trabajo, comprara su materia prima y empezara a elaborar el producto, esta implementacin tendr sus calendario de acciones a desarrollar.
Eleccin de alternativas Tecnolgicas Para calcular la mejor alternativa tecnolgica, tenemos en cuenta que la demanda es de 1360 licor de cacao para el ao 2010 y el precio de venta es de S/ 35.00 por producto.
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Se cuenta con las siguientes alternativas tecnolgicas:
ALTERNATIVAS
PRODUCCIN
COSTOS FIJOS 22450 22480 23000
COSTO VARIABLE UNITARIO 24.46q 17.47 q 6.12 q
I. Intensiva en M.O. II. Intermedia III. Intensiva en capital
58400 14600 12800
Hallamos el Costo Total
CT =
CF + CV (q)
CT I = CT I =
22450+ 24.46 (1360)
549127
CT II
22480 + 17.47 (1360)
CT II = CT III CT III
46239.2
= 23000 + 6.12 (1360)
31323.2
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Para hallar la Utilidad
Utilidad =
IT - CT
Utilidad
(35.00 x 1360) 549127
Utilidad
= 501527
La Opcin Tecnolgica por cada produccin
T = (CF1 - CF2) / (Cvu2 Cvu1)
I y II
(22450 22480) / (17.47 24.46)
4.2918 (22480 23000) / (6.12 17.47)
II y III
45.814 (22450 23000) / (24.46 6.12)
I y III
29.989
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LICOR DE CACAO 2012
GRFICO DE TECNOLOGA DEL PROYECTO
COSTO TOTAL
CT(A1)
CT(A2)
CT(A3) A3 A2 FRONTERA TECNOLGICA
A1
4.292 V1
29.989 V2
45.814 V3
CANTIDAD
Nota.- El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas
PROCESO PRODUCTIVO Y ELABORACIN DE LICOR DE CACAO
El proceso para la elaboracin del Licor de Cacao es el siguiente: Se reciben las materias primas debidamente pesadas y registradas. En el caso de la leche, esta debe ser pasteurizada, luego enfriada para poder ser mezclada con los dems insumos. El cacao debe estar previamente procesado en barra para luego ser molido y tamizado.
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LICOR DE CACAO 2012

El aguardiente deber ser medido y filtrado en caso presente impurezas o algn material extrao que pueda daar el proceso. Se proceden a mezclar los tres ingredientes vigorosamente para asegurar la homogeneidad de la mezcla. Esta homogenizacin se realiza durante 5 minutos en una licuadora industrial. A medida que se homogeniza, se aaden el CMC y el conservante. Se procede a envasar y almacenar en lugar fresco hasta su respectiva comercializacin.
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LICOR DE CACAO 2012

Figura 1. Proceso para la elaboracin de licor de cacao
Muestra de cacao en grano
Limpieza y eliminacin de Cscara
Tostado
Descascarillado Triturado
Licor de cacao
Conservacin
Degustacin
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LICOR DE CACAO 2012

HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LICOR DE CACAO
Cacao Inspeccin Transporte Operacin
Inspeccin
Recibo
Almacenamiento
Almacenamiento Operacin combinada
Limpiado
micronizacin
Triturado
Alcalinizacin
Torrefaccin y enfriamiento
Molienda
Acondicionamiento
Producto terminado
Envasado Transporte Distribucin y entrega
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LICOR DE CACAO 2012

Nota: El proceso productivo del pan tiene una duracin aproximada de 6 horas
CAPTULO IV:
ORGANIZACIN DEL PROYECTO 4.1.) ORGANIZACIN JURDICA. Segn la ley N 26887 ley general de la sociedad se establecer si nuestra empresa planta de licor de cacao ser Persona Natural o Jurdica. 4.2) FORMA DE EMPRESA: Nuestra empresa ser una Persona Jurdica de Responsabilidad Limitada, con fins de lucro. De acuerdo a las leyes, ser una SOCIEDAD ANONIMA, con responsabilidad limitada. El capital de nuestras accionistas tiene un mximo de 3 representantes y/o socios Taste of selva Limitacin de responsabilidad de los socios frente a los terceros. Divisin de capital social en acciones. Negociabilidad de las participantes. Existencia bajo una denominacin pblica. 4.3) PASOS PARA LA CONSTITUCIN DE LA EMPRESA: Formacin de la sociedad Elaboracin de la minuta: S.A constitucin de la minuta
Notario SUNARP
: escritura publica : inscripcin en registro publico
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MODELO DE MINUTA PARA SOCIEDAD ANNIMA SEOR NOTARIO: SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS, UNA CONSTITUCION SIMULTNEADE SOCIEDAD ANONIMA, QUE OTORGAN: ...........................,NACIONALIDAD....................................,OCUPACION............... .., CON DNI. N...................., ESTADO CIVIL SOLTERO .........................................,NACIONALIDAD.........................,OCUPACION.............. ..........., CON DNI. N..................................., ESTADO CIVIL CASADO, CON. DNI. N............... TODOS SEALANDO DOMICILIO COMUN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN............................................,URBANIZACION............................DISTRITO.............. .................., PROVINCIA., DEPARTAMENTO. EN LOS TERMINOS SIGUIENTES: PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANONIMA, BAJO LA DENOMINACION DE......................................................................................................................... SOCIEDAD ANONIMA, PUDIENDO USAR LA ABREVIATURA................................S.A.; SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO. SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/...........(............................Y 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR................ ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. ......... (............. Y 00/100 NUEVOS SOLES)CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA: ..................................SUSCRIBE..............ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA S/. .................. (..................... Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTEAPORTE EN EFECTIVO Y S/. ................ (.............Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE EN BIENES MUEBLES...................................SUSCRIBE..................... ACCIONES Y PAGA S/. .................... (................Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTESEN EFECTIVO Y S/. ................ (............Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE EN BIENES MUEBLES. GUILLEN VARGAS: RUBN
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EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. TERCERO.- LOS OTORGANTES DECLARAN QUE LOS BIENES MUEBLES APORTADOS A LA SOCIEDADSON LOS QUE A CONTINUACION SE DETALLA Y QUE EL CRITERIO ADOPTADO PARA LA VALORIZACION, EN CADA CASO, ES EL QUE SE INDICA: SR. XXXXXXXXXXX APORTA:
1.- UNA COMPUTADORA VALOR DE MERCADO S/. 4,500.00 LCD ACER SERIE74764379 MODELO2.- VALOR DE MERCADO S/. SUB TOTAL S/. SR. YYYYYYYYYYYY APORTA: 1.-. VALOR DE MERCADO S/. 2. VALOR DE MERCADO S/. ..SUB TOTAL S/. .. TOTAL S/. CUARTO.- LA SOCIEDAD SE REGIRA POR ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISITO POR ESTE, SE ESTARA A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA LA LEY . ESTATUTO ARTCULO 1.- DENOMINACION - DURACION - DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA ..................................................... SOCIEDAD ANONIMA, PUDIENDO UTILIZAR LA ABREVIATURA........................ S.A. TIENE UNA DURACION INDETERMINADA; INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO SOCIAL Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA DESDE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRODE PERSONAS JURIDICAS DISTRITO DE PICHARI. SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA LA CONVENCION DEPARTAMENTODE CUZCO...; PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAIS O EN EL EXTRANJERO. ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: ------------------------------------------------------------------------------------------------------SE ENTIENDE INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO PODRA REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA.
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ARTICULO 3 .- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. ....................... (.................................... Y 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADOR................. ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. ............... (.........................0/100 NUEVOS SOLES) CADA UNA. EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. ARTICULO 4.- ACCIONES: LA CREACION, EMISION, REPRESENTACION, PROPIEDAD, MATRICULA, CLASES DE ACCIONES, TRANSMISION, ADQUISICION, DERECHOS Y GRAVAMENES SOBRE ACCIONES, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 82 A 110 DE LA LEY. ARTCULO 5.- REGIMEN DE LOS ORGANOS DE LA SOCIEDAD:J UNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ORGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORIA QUE ESTABLECE LALEY LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNION, ESTAN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL. ARTICULO 6 .- JUNTA OBLIGATORIA ANUAL: LA JUNTA GENERAL SE REUNE OBLIGATORIAMENTECUANDO MENOS UNA VEZ AL AO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES A LA TERMINACIONDEL EJERCICIO ECONOMICO, TIENE COMO OBJETO TRATAR LOS ASUNTOS CONTEMPLADOS EN ELARTICULO 114 DE LA LEY.OTRAS JUNTAS GENERALES: COMPETE, ASIMISMO A LA JUNTA GENERAL LAS ACCIONES PREVISTAS EN EL ARTICULO 115 DE LA LEY.LOS REQUISI TOS Y FORMA DE LA CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 116 A 119 DE LA LEY.EL QUORUM Y LA ADOPCION DE ACUERDOS SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 125, 126 Y 127 DE LA LEY. ARTCULO 7.- EL DIRECTORIO: EL DIRECTORIO ES EL ORGANO COLEGIADO ELEGIDO POR LA JUNTA GENERAL. LA SOCIEDAD TIENEN UN DIRECTORIO COMPUESTO POR................MIEMBROS; CON UNA DURACION DE.....AOS.PARA SER DIRECTOR NO SE REQUIERE SER ACCIONISTA.EL FUNCIONAMIENTO DEL DIRECTORIO SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 153 A184 DE LA LEY. ARTCULO 8.- LA GERENCIA: LA SOCIEDAD CUENTA CON UNO O MAS GERENTES. EL GERENTE PUEDE SER REMOVIDO EN CUALQUIER MOMENTO POR EL DIRECTORIO O POR LA JUNTA GENERAL, CUALQUIERA QUE SEA EL ORGANO DEL QUE HAYA EMANADO SU NOMBRAMIENTO.EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCION DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS: A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS
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B) ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DEL DIRECTORIO, SALVO QUE ESTE ACUERDE SESIONAR DE MANERA RESERVADA; C) ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DE JUNTA GENERAL, SALVO QUEESTA DECIDA LO CONTRARIO; D) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIALGOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPEPCIALES, SEALAS EN LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL, ASI COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY N 26636 Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARI AS; TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACION O SUSTITUCION. E) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIO, GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR YREACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, POLIZAS Y CUALQUIER CLASE DE TITULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILESY CIVILES; OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTIA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON GARANTIA HIPOTECARIA, PRENDARIA O DE CUALQUIER FORMA. F) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LAS SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, YA SEAN PRIVADOS O PUBLICOS. EN GENERALPODRA CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS VINCULADOS CON ELOBJETO SOCIAL. EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS O AL DIRECTORIO. ARTICULO 9 .- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL: LA MODIFICACION DEL PACTO SOCIAL, EL AUMENTO Y REDUCCION DE CAPITAL SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 198 AL 220 DE LA LEY. ARTICULO 10.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES.- SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 40, 221 A 233 LEY. ARTICULO 11.- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: EN CUANTO A LA DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO
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DISPUESTO POR LOS ARTICULOS407, 409, 410, 411, 412, 413 AL 422 DE LA LEY. QUINTO.- EL PRIMER DIRECTORIO QUEDA INTEGRADO POR: PRESIDENTE: NOMBRES, APELLIDOS,..........................DNI. N ..........DIRECTOR: NOMBRES, APELLIDOS................................DNI. N ..............DIRECTOR: NOMBRES, APELLIDOS................................ DNI. N .............. SEXTO.- QUEDA DESIGNADO COMO PRIMER GERENTE GENERAL,............................. CONDNI. ..................... CLAUSULA ADICIONAL I.-SE DESIGNA A: .....................................................CON DNI. ................................., SUB-GERENTE DE LA SOCIEDAD; QUIEN REEMPLAZARA AL GERENTE GENERAL EN CASO DE AUSENCIA O IMPEDIMENTO CON LASMISMAS FACULTADES PREVISTAS PARA ESTE. CLAUSULA ADICIONAL II.- DE CONFORMIDAD CON EL ART. 315 DEL CODIGO CIVIL INTERVIENEN................................, CONYUGE DE........................., AUTORIZANDO EXPRESAMENTE EL APORTE DE BIENES MUEBLES. AGREGUE UD. SEOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA, PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION...................,......DE..........................DE 2006. DECLARACION JURADA DE RECEPCION DE BIENESPOR EL PRESENTE DOCUMENTO, YO .EN MI CALIDAD DE GERENTE GENERAL DESIGNADOADA S. A. QUE SE CONSTITUYE, DECLARO BAJO JURAMENTO HABER RECIBAPARECEN DETALLADOS Y VALORIZADOS EN LA CLAUSULA TERCERA DEL PACTO SOCIAL QUE ANTECEDE. .DE DE 2012 -------------------------------------------(NOMBRE Y APELLIDOS) GERENTE GENERAL DNI N .
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4.4) CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIN DE LA EMPRESA
Bsqueda del nombre en registros pblicos:
S/.
6.00 S/. 14.00
Reserva de la razn social en registros pblicos: Minuta de constitucin de la empresa, escritura Pblica ante el Notario e inscripcin a Registros Pblicos:
S/
71.00 15.00
Autorizacin de comprobantes de pago en la Sunat: S/. Declaracin de los impuestos a pagar segn Rgimen especial del impuesto a la renta: Certificado de zonificacin (licencia provisional): Licencia de funcionamiento definitiva: Permiso y certificado de Defensa Civil: Legalizacin de libros contables: Carnt de sanidad: S/. S/. S/. S/. S/. S/.
684.00 70.00 150.00 30.00 80.00 20.00
Total
S/.1,140.00
SUNAT: solicitar autorizacin para emitir comprobantes de pago, a travs de rgimen general de tercera. Categora: los libros contables a llevar son aquellos cuyos ingresos brutos anuales no superan las 150 UIT (547500 para el ejercicio 2012) debern llevar como mnimo: Registro de venta Registro de compra Libro diario de formato simplificado De acuerdo de las normas sobre la materia. Los dems perceptores de
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rentas de tercera categora cuyas ingresos brutos anuales superen las 150 UIT (547500 para el ejercicio 2012) estn obligados de llevar.
Contabilidad completa: ESSALUD MINISTERIOS Ministerio de trabajo Municipalidad Notaria autorizacin o registro especial libro de planillas licencia de funcionamiento legalizacin
4.4.1) LICENCIAS La licencia municipal de funcionamiento es la autorizacin de la
Municipalidad de la zona donde funcionar la empresa o negocio, se tramitar en la Municipalidad del Distrito de picharien la Oficina de Trmites Documentarios y rentas del municipio (esta Municipalidad cuenta con la Oficina de Desarrollo Empresarial donde se brinda informacin gratuita sobre la formalizacin de cualquier forma de empresa)
4.4.2) Licencia Municipal Definitiva.- Vencido el plazo de la licencia municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo respectivo emitir la licencia municipal definitiva, su plazo de vigencia es indefinida, solamente podr modificarse cuando se trata de actualizacin de datos en el caso de cambio de uso o zonificacin.
4.4.3) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva.- El nico pago que se efecta para obtener dicha licencia es de S/. 150.00 por concepto de zonificacin y compatibilidad de uso. Los requisitos para realizar el trmite de esta licencia son: Solicitud dirigida al alcalde del Distrito. Copia de Ruc,
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Copia del DNI del titular, Copia de la constitucin de la empresa Permiso de defensa civil que tiene un costo de S/. 30.00 La entrega de esta licencia se efecta en el plazo mximo de 15 das y el trmite es personal. Licencia es muy importante, entre otras razones, por la siguiente: 1 cuidad la legalizacin de las establecimientos y la seguridad comunitaria. Esto supone garantizar que ningn ciudadano tenga como vecino. 2permiti tambin, exigir el cumplimiento de las normas para el cuidado de la seguridad ambiental.
4.5) ORGANIZACION FUNCIONAL La Junta General de accionistas ha decidido por mayora que el Gerente de la Sociedad est a cargo del Sr. Jorge Huamn Escalante, que va a dirigir y representar a la empresa, el cual responder frente a la sociedad por los daos y perjuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave. 4.5.1) GERENTE GENERAL: Funciones: Determinar los objetivos del negocio y los benficos a alcanzar. Fijar las estrategias para un buen servicio as como el correspondiente presupuesto que requiere la empresa. Controla la ejecucin de diversos programas de la empresa, asegurndose que los resultados obtenidos coincidan con los objetivos fijados
4.5.2) JEFE DE PLANTA Funciones: Es el responsable de la produccin diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta. Coordinar con la gerencia general la cantidad de produccin y la clida de la misma para cubrir las expectativas de los clientes
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4.6) ANALISTA DE LABORATORIO JEFE DE MANTENIMIENTO Funciones: Encargado de mantener en funcionamiento la mquina y equipo de la planta, as como la revisin de los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo. 4.6.1) RECEPCIONISTA Funciones: La funcin principal es recibir a los potenciales clientes as como informar al gerente general de las diversas actividades que ocurran en su ausencia 4.6.2) PERSONAL OBRERO Funciones: Encargado directo de la produccin
4.7) REQUERIMIENTO DE PERSONAL PERSONAL: Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional reconocido en el campo de Economa, administracin o ingeniera industrial, que tenga experiencia en cargos similares no menor de 2 aos. Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniera Alimentara, que haya tenido un cargo similar en otras empresas, mnimo un ao, entre 2840 aos de edad con especializacin en Industria de licor. Jefe de Mantenimiento, Ingeniero de Mantenimiento, que este familiarizado con equipo de industria de licor, con 2 aos de experiencia en el rea. Analista de control de Calidad, profesional en microbiologa, qumica, entre 2033 aos que hay tenido experiencia de un ao. Personal Obrero, 8 personas calificadas no necesariamente profesionales, pero que tengan experiencia en la fabricacin de productos, entre 2028
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aos de edad. Almacenero: personal entre 2030 aos de edad que hay tenido experiencia en el control de almacenamiento (cardex) Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas, puede ser profesional en carreras como economa, administracin, marketing y carreras afines. Vendedoras, tres seoritas con buena presencia y trato excelente que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean jvenes Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con experiencia mnimo de un ao, entre 2028 aos de edad.
4.8) Organigrama Funcional de la Empresa
GERENTE GENERAL
Departamento Produccin
Dpt. Logstica
Dpt. Ventas
Dpt. Finanzas
(01 ingeniero 3 tcnicos
(01 personal en Compras) CAPITULO V:
(02 agente de Ventas)
(01 contador)
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CAPITULO: V
ASPECTO LEGAL
5.1) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
5.1.1)
Registro nico de contribuyentes (RUC): El Ruc es un registro de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) que incluye informacin sobre la persona jurdica y datos de la empresa que conforme a las leyes vigentes sea el titular gerente el contribuyente o responsable de aquellos
tributos que administra o recaude la Sunat. La inscripcin en el Ruc se efectuara en la oficina zonal de la SUNAT donde corresponda el domicilio fiscal del deudor
tributario. El trmite para obtener el Ruc es personal y gratuito, solo se deber presentar en la SUNAT su DNI original, recibo de agua, luz o telfono. Para obtener el RUC hay que llenar el formulario 2119 que sirve para solicitar la inscripcin en el RUC.
5.1.2) Categora del impuesto a la renta: Este proyecto es de tipo produccin y comercializacin por lo tanto corresponde a la tercera categora del impuesto a la renta, que viene hacer las rentas o pagos provenientes de acuerdo al ingreso de las empresas. En nuestro caso el impuesto mensual a pagar va a depender de los ingresos mensuales provenientes de la venta del lico de cacao.
5.1.3)
Rgimen para tributar: El rgimen tributario para nuestra planta de elaboracin de licor de cacao es el rgimen especial (R.E.). El rgimen especial es un rgimen tributario dirigido a los
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pequeos comerciantes y productores que facilita y simplifica el pago del impuesto a la renta. En este rgimen se debe pagar el impuesto general a las ventas que es el 18% (I.G.V.).
El rgimen especial est
dirigido a personas naturales y
personas jurdicas que obtengan rentas de tercera categora provenientes de sus actividades comerciales, productoras y/o de servicios.
Para acogerse a este rgimen tributario hay que cumplir los siguientes requisitos: 1) Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a S/.20, 000 mensuales. 2) 3) No tener ms de 8 trabajadores por turno de trabajo. No desarrollar sus actividades en ms de 2 locales y el rea total de dichos locales no supere en conjunto los 200m2.
Los contribuyentes que se acojan a este rgimen deben cumplir con declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta y el impuesto general a las ventas (I.G.V.), de acuerdo a las siguientes tasas:
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TRIBUTO ACTIVIDAD Si exclusivamente realizan 2.5% de sus ingresos TASA
actividades de comercio netos mensuales y/o industria Si exclusivamente Impuesto a la renta de actividades de servicios tercera categora en el Si realizan conjuntamente realizan 3.5% de sus ingresos netos mensuales
rgimen actividades de comercio 3.5% de sus ingresos y/o industria y actividades netos mensuales de servicios
especial(R.E.)
Impuesto general a las Cualquiera ventas(I.G.V.)
de
las 18%
sealadas arriba
Nota.- La unidad impositiva tributaria (UIT) del ao 2,012 es: S/.3, 650
Nuestra panadera es una S.A; por lo tanto opera como una persona jurdica que se dedica a la produccin y comercializacin de licor. En tal sentido; le corresponde pagar mensualmente el 2.5% de sus ingresos netos mensuales. La declaracin y pago del rgimen especial del Impuesto a la Renta se realiza en los bancos autorizados a travs del formulario N118, de acuerdo a la fecha que seale el cronograma de pagos segn el ltimo digito del R.U.C. (tiene11digitos). Los contribuyentes del rgimen especial del impuesto a la renta debern registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables: 1. Registro de compras 2. Registro de ventas y ingreso 3. Libro de inventarios y Balances, el cual est integrada por los siguientes anexos: Libro de planillas sueldos y salarios, en caso de tener trabajadores
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dependientes Libro de retenciones, en caso de tener trabajadores independientes con contrato de locacin de servicios. Los comprobantes de pago a emitir en el rgimen especial (R.E.) son: a. Facturas b. Boletas de venta c. Ticket o cintas emitidas por mquinas registradoras que dan derecho al crdito fiscal, que puedan usarse para sustentar gasto o costo con efecto tributario. d. Liquidaciones de Compras e. Guas de Remisin, si se transportan mercaderas La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en cuenta que nuestros ingresos netos mensuales no son mayores a S/.20, 000 con su respectivo descuento. (Al ingreso neto se le descuenta: 18% de I.G.V.). El importe neto a pagar
aproximadamente por impuesto a la renta en el rgimen especial es de: S/.500.00
5.2.)
MARCO LEGAL
Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo de establecimiento comercial. As tenemos que el producto a venderse que es el licor de cacao y de conformidad con lo estipulado en los Art. 24 y 19 del D.L. N 21 de la Ley orgnica del sector agrario, indicando obtener la licencia de apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas municipales y segn los Art. 43 al 51 la de no vender en estado antihiginico con sustancia nocivas o en mal estado. Estamos obligados a determinar el rea del taller de planta de elaboracin de licor de cacao. Para nuestro proyecto el rea ser de: 200m2
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5.3.) VIABILIDAD LEGAL Para la formalizacin de una S.A. hay que seguir el siguiente procedimiento: Identificacin de la razn social.- Este trmite se realiza en los registros pblicos de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre que hayamos elegido para nuestra empresa se duplique con el de otras empresas. Este trmite demora aproximadamente 3 das, luego de los cuales esta oficina entrega una constancia de bsqueda (certificado de bsqueda) que seala si hay o no otra empresa con ese nombre. Elaboracin de la minuta.- La minuta es el documento que resume el estatuto de la empresa. El estatuto contiene las normas que van a regir la empresa. Elaborar la minuta de constitucin empresarial como una A.S., para ello se necesitan los datos personales del titular: nombres y apellidos, DNI, ocupacin, estado civil, domicilio, domicilio legal de la empresa,
aporte de capital de la empresa. La minuta deber ser redactada por un Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el titular. Testimonio de constitucin notarial.- Es el documento legal que el notario otorga para dar fe de la conformacin de la empresa. Es la escritura pblica entregada por el notario. Para obtener la escritura pblica hay que realizar un depsito bancario en cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta. Luego se lleva a la Notara la minuta, los comprobantes de pago y una copia del DNI. Este demora 20 das, luego el trmite
titular firma el testimonio, se saca copia del
testimonio o escritura pblica firmada y legalizada y se lleva a los registros pblicos (SUNARP) para inscribir a la empresa. Inscripcin en la SUNAT.- Hay que tramitar el Ruc como persona jurdica, EIRL. Se usan los formularios N 2119 para tramitar el Ruc y el formulario
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N 806 para tramitar la autorizacin de impresin de comprobantes de pago para emitir boletas de venta o facturas. Licencia de funcionamiento municipal.- Se tramita la licencia municipal de funcionamiento en la municipalidad de Pichari por ser el distrito donde se instalara el planta de elaboracin de licor de cacao. Tambin se tramitara un permiso especial en defensa civil del mismo distrito, para prevenir accidentes y ser necesario obtener un extintor en caso de incendios. Inscripcin a Essalud.- Tanto el empleador como los trabajadores si es que les corresponde. Inscripcin en el MINTRA.- La autorizacin y legalizacin del libro de planillas del Ministerio de Trabajo y legalizacin de los libros contables en la Notaria. El Carnet de Sanidad.- Es obligatorio para todo el personal que este en contacto directo con el producto. IMPACTO AMBIENTAL Este proyecto se desarrolla en el Distrito de Pichari, para analizaremos mediante el mtodo de la Matriz de Leopold, para poder tener una mejor visin acerca de los impactos ambientales, cul es su magnitud y a qu grado es su impacto.
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CATEGORIAS AMBIENTALES Clima y calidad -6 de aire Geologa Geomorfologa y -8 2 -8/2 2 -6/2 MAGNITUD IMPACTO TOTAL
Recursos Hidricos -9 y Calidad de
-9/2
Agua Suelos Capacidad y -4 de 8 -4/8
Uso de las Tierras Ecosistemas Ecologia Areas Sensibilidad Ambiental Ruidos Vibraciones Calidad Visual Salud Enfermedades Aspectos Socioeconmicos, culturales arqueolgicos TOTAL -57 38 -57/38 y -6 1 -6/1 -6 y -3 2 9 -6/2 -3/9 y -4 8 -4/8 de -5 2 -5/2 y -6 2 -6/2
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Por lo tanto, la puesta en marcha de mi proyecto ser de 57 magnitud pero su impacto ser 38, quiere decir que no afectara a las categoras ambientales o a su alrededor, donde este ubicado mi proyecto.
CAPITULO VI:
LAS INVERSIONES DE PROYECTO
En la inversin consideramos la inversin tangible: el terreno, el local, las maquinarias, los equipos, y muebles en general por un monto de: S/ 42120.00 y la inversin intangible: estudios del proyecto, formalizacin de la empresa y registro de marca por un monto de: S/2420.00 que se requiere para la implementacin de nuestra planta elaboracin de licor de cacao. El total de la inversin en tangibles e intangibles es de: S/ 103009.67, ms los imprevistos, totalizamos S/ 106009.67
Cantidad Precio unit. TANGIBLE EQUIPO Pasteurizador Licuadora Industrial Bomba de Producto 1 2 1
Importe total 42120.00 39700.00
7000.00 7000.00 5000.00 10000.00 850.00 850.00
Tanque de Recepcin de 1 Leche

Tanque de Recepcin del 1 Aguardiente
1500.00 1500.00
1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 3000.00 3000.00
Tanque de producto llenadora
1 1
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Mesa de acero 1 1000.00 1000.00
inoxidable envasado Calderin Termmetro pH-metro Balanza Digital Probetas Tubos de Ensayo Alcoholmetro Refractmetro Homogenizador Tanque de mezcla MUEBLES Y ENSERES
Muebles de computadora
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2000.00 2000.00 70.00 250.00 300.00 50.00 10.00 70.00 800.00 70.00 250.00 300.00 50.00 10.00 70.00 800.00
8000.00 8000.00 1800.00 1800.00 2420.00
2 1 4 1 4 1
150.00 120.00 50.00 300.00 180.00 150.00 30.00
300.00 120.00 200.00 300.00 720.00 150.00 30.00
escritorio sillones Estante Parihuelas Escritorio de ventas
Silla para escritorio de 1 ventas Sistema de aire 1
200.00
200.00
acondicionado Jabas plsticas INTANGIBLES Estudios de Inversin Gastos de Organizacin Gastos de Remodelacin Gastos de Instalacin 450.00 600.00 1000.00 3500.00 4 100.00 400.00 7050.00
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Publicidad Pre Operativa CAPITAL DE TRABAJO DISPONIBLE Caja -Bancos remuneraciones Servicios Pblicos 1er mes Publicidad del 1er.mes Alquiler de servicios 1er mes Caja chica 300.00 1300.00 2000.00 3220.00 2200.00 8720.00 9020.00 1500.00 53839.67
EXIGIBLE Garanta de alquiler Pliza de Seguros 650.00 1500.00
2150.00
REALIZABLE leche fresca para un mes azcar para un mes envases y etiquetas para un mes Materiales y tiles de Limpieza Materiales y tiles de oficina cacao aguardiente capullo Total 8800.00 14269.44 850.23 350.00 1900.00 8000.00 2000.00 6500.00
42669.67
103009.67
106
LICOR DE CACAO 2012
PROGRAMA DE INVERSIONES EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO DESCRIPCION / AOS TANGIBLES EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES INTANGIBLES a.- Estudios de Inversin b.- Gastos de Organizacin c.- Gastos de Remodelacin d.- Gastos de Instalacin i.- Publicidad Pre Operativa CAPITAL DE TRABAJO B.1: DISPONIBLE B.2: EXIGIBLE B.3 .- REALIZABLE SUB TOTAL + IMPREVISTOS 2% Total AO 42120.00 39700.00 2420.00 7050.00 450.00 600.00 1000.00 3500.00 1500.00 53839.67 9020.00 2150.00 42669.67 103009.67 3000.00 106009.67
107
LICOR DE CACAO 2012
CALENDARIO TENTATIVO DE LA INVERSION INICIAL DESCRIPCION / quincenas TANGIBLES EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES INTANGIBLES a.- Estudios de Inversin b.-Gastos de Organizacin c.- Gastos de Remodelacin d.- Gastos de Instalacin i.- Publicidad Pre Operativa CAPITAL DE TRABAJO B.1: DISPONIBLE B.2: EXIGIBLE B.3 .- REALIZABLE Sub total Imprevistos 2% Total 8750.00 10250 450.00 600.00 18600 950.00 19550 1050.00 4000.00 5020.00 1100 9020.00 2150.00 450.00 250.00 350.00 400.00 500.00 600.00 1000.00 2000.00 1500.00 450.00 600.00 1000.00 3500.00 1500.00 7000.00 9000.00 13000.00 10700.00 39700.00 2420.00 2420.00 1 2 3 4 total
42669.67 42669.67 65409.67 103009.67 1000.00 3000.00
9200.00 10850
66409.67 106009.67
108
LICOR DE CACAO 2012
ESTRUCTURAS DE INVERSION DESCRIPCION PRIMERA PROPUESTA INVERSIN FIJA TANGIBLE EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES INTANGIBLES a.- Estudios de Inversin b.- Gastos de Organizacin c.- Gastos de Remodelacin d.- Gastos de Instalacin i.- Publicidad Pre Operativa IMPREVISTOS 2% CAPITAL DE TRABAJO B.1: DISPONIBLE B.2: EXIGIBLE B.3 .- REALIZABLE 9020.00 2150.00 42669.67 42120.00 39700.00 2420.00 10050.00 450.00 600.00 1000.00 3500.00 1500.00 3000.00 53839.67 52170.00
INVERSIN TOTAL
106009.67
109
LICOR DE CACAO 2012

CAPITULO VII:
FINANCIAMIENTO
Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner en marcha el proyecto sern: 7.1.) FUENTES INTERNAS Que viene hacer el dinero que se invertir con el aporte del gerente y los socios de la empresa. El aporte ser: S/ 6009.67 Este dinero es obtenido por los ahorros de cada asociado. Este dinero cubrir una gran parte de nuestra inversin. FUENTES EXTERNAS Es el dinero que se pedir como prstamo a la entidad financiera elegida, seleccionando a la ms adecuada para este proyecto, se ha elegido a la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), que prestar el monto de: S/ 100 000 Este dinero ser la otra parte que cubrir la inversin del proyecto. COFIDE es la fuente crediticia mas adecuada porque cuenta con un programa financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este programa consiste en una lnea de crdito privado que cuenta con un monto mnimo de financiamiento de: S/64,000 y mxima de: S/384,000; adems COFIDE no cobrar moras, la tasa de inters mensual es de: 1.5%, y prestar en moneda nacional (nuevos soles) y el crdito ser entregado al instante y en efectivo. Para tener acceso al crdito con COFIDE hay que cumplir con los siguientes requisitos: 1) Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE
110
LICOR DE CACAO 2012

2) Presentar documentacin financiera 3) Presentar documentacin contable 4) Presentar el proyecto de inversin Si toda la documentacin es conforme y el proyecto es rentable, se aprueba inmediatamente el crdito solicitado. COFIDE prestara el monto de: S/ 100000. 00 cobrndonos una tasa de inters anual del: 28% sobre el monto de la deuda, con amortizaciones fijas en cada ao, dndonos un plazo de pago de 10 aos. El pago por perodo o ao que me corresponde pagar es la suma del inters ms la amortizacin de cada ao. El pago anual por pagar ser menor porque ira disminuyendo el monto de la deuda hasta cancelar la deuda con sus respectivos intereses.
CAPITULO IX
PRESUPUESTOS DE COSTOS E INGRESOS
MATRIZ DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO En el cuadro siguiente se presenta la produccin de los diversos sabores de licor de cacao que esperamos comercializar en el horizonte de planeamiento definido para el proyecto.
111
LICOR DE CACAO 2012
A DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO (TAMAO)

CAPACIDAD DE PRODUCCION O DE SERVICIOS NORMAL AL 100%
DIARIA
SEMANAL
MENSUAL
ANUAL
2000
12000 4000
50400 16800
604800 201600
CLIENTES ATENDIDOS
667
AOS CAPACIDAD UTILIZADA LICOR DE CACAO PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA PRODUCTOS POR CLIENTE NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA
100%
60% 362880
1210
70% 423360
1411
80% 483840
1613
90% 544320
1814
100% 604800
2016
1 1210
1 1411
1 1613
1 1814
1 2016
COMIDAS Y BEBIDAS MANTECA DE CACAO CHOCOLATE LICOR DE CACAO TOTAL
% 20% 30% 50% 100%
AO 1 72576 108864 181440 362880
AO 2 84672 127008 211680 423360
AO 3 96768 145152 241920 483840
AO 4 108864 163296 272160 544320
AO 5 120960 181440 302400 604800
112
LICOR DE CACAO 2012
DESCRIPCION MANTECA DE CACAO CHOCOLATE LICOR DE CACAO TOTAL TOTAL EN DOLARES US
% 20% 30% 50% 100% T.C. 2.65
AO 1 1016064 653184 3628800 5298048 $1,999,263
AO 2 1185408 762048 4233600 6181056 $2,332,474
AO 3 1354752 870912 4838400 7064064 $2,665,685
AO 4 1524096 979776 5443200 7947072 $2,998,895
AO 5 1693440 1088640 6048000 8830080 $3,332,106
costo de promedio de materias directo precio de porventas unidad de cada productos unidad de p
DESCRIPCION MANTECA DE CACAO CHOCOLATE LICOR DE CACAO TOTAL
% 20% 30% 50% 100%
AO 1 72576 108864 181440 362880
AO 2 84672 127008 211680 423360
AO 3 96768 145152 241920 483840
AO 4 108864 163296 272160 544320
AO 5
120960 181440 302400 604800 14 6 20 13.33 18 12 25 18.33
113
LICOR DE CACAO 2012
4. REQUERIMIENTO DE PERSONAL / SUELDOS Y LEYES LABORALES

DESCRIPCION MOD MOI PER ADM PER VTAS 1
15 4 5 3
2
15 4 5 5
3
16 5 6 5
4
20 7 6 8
5
20 8 8 9
SUELDO $ / MES DESCRIPCION MOD MOI PER ADM PER VTAS
SUELDO $ / MES
SUELDO $ / MES
SUELDO $ / MES $270 $180 $350 $180
SUELDO $ / MES $270 $180 $350 $120
LEYES
1ER AO
$270 $180 $350 $180
2DO.AO
$270 $180 $350 $180
3ER.AO
$270 $180 $350 $180
4TO.AO 5TO.AO SOCIALES

36% 36% 36% 36%
5. COSTOS LABORALES
REMUNERACIONES ANUALES MOD MOI P.ADM P.VTS TOTAL ANUAL LEYES LABORALES ANUALES MOD MOI P.ADM P.VTS TOTAL ANUAL
AO 1
$48,600 $8,640 $21,000 $6,480 $84,720
AO 2
$48,600 $8,640 $21,000 $10,800 $89,040
AO 3
$51,840 $10,800 $25,200 $10,800 $98,640
AO 4
$64,800 $15,120 $25,200 $17,280 $122,400
AO 5
$64,800 $17,280 $33,600 $12,960 $128,640
AO 1
$17,496 $3,110 $7,560 $2,333 $30,499
AO 2
$17,496 $3,110 $7,560 $3,888 $32,054
AO 3
$18,662 $3,888 $9,072 $3,888 $35,510
AO 4
$23,328 $5,443 $9,072 $6,221 $44,064
AO 5
$23,328 $6,221 $12,096 $4,666 $46,310
LEYES LABORALES POR DESTINO

C.T.S GRATIFICACIONES ESSALUD OTROS
%
8.33% 16.67% 9.00% 2.00% 36.00%
AO 1
$7,057 $14,123 $7,625 $1,694 $30,499
AO 2
$7,417 $14,843 $8,014 $1,781 $32,054
AO 3
$8,217 $16,443 $8,878 $1,973 $35,510
AO 4
$10,196 $20,404 $11,016 $2,448 $44,064
AO 5
$10,716 $21,444 $11,578 $2,573 $46,310
TOTAL ANUAL
114
LICOR DE CACAO 2012
6. MATERIALES INDIRECTOS UTILES DE ASEO GAS TOTAL
AO 1
$1,200 $500 $1,700
AO 2
$1,200 $583 $1,783
AO 3
$1,200 $667 $1,867
AO 4
$1,200 $750 $1,950
AO 5
$1,200 $833 $2,033
6.1 OTROS GASTOS INDIRECTOS DEPRECIACION AMORTIZACION POR CARGAS DIFER. TOTAL
AO 1
$8,424 $12,138 $20,562
AO 2
$8,424 $12,138 $20,562
AO 3
$8,424 $12,138 $20,562
AO 4
AO 5
$8,424 $8,424 $12,138 $12,138 $20,562 $20,562
6.2 OTROS GAST.ADMINISTRAT. MATER. Y UTILES DE OFIC. GASTOS DE REPRESENTACION TOTAL
AO 1
$360 $600 $960
AO 2
$360 $600 $960
AO 3
$360 $600 $960
AO 4
$360 $600 $960
AO 5
$360 $600 $960
6.3 OTROS GASTOS DE VENTAS
AO 1
$10,200 $1,200 $11,400
AO 2
$11,900 $1,400 $13,300
AO 3
$13,600 $1,600 $15,200
AO 4
AO 5
PUBLICIDAD Y PROMOCION TRANSPORTE TOTAL
$15,300 $17,000 $1,800 $2,000 $17,100 $19,000
6.4 GASTOS GENERALES LUZ AGUA SEGURO CONTRA DESASTRES ARBITRIOS MUNICIPALES TELEFONO ALQUILER DE LOCAL TOTAL
AO 1
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000 $10,000
AO 2
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000 $10,000
AO 3
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000 $10,000
AO 4
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000
AO 5
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000
$10,000 $10,000
115
LICOR DE CACAO 2012
ESTRUCTURA DE COSTOS
DESCRIPCIN / AOS I. COSTO DE FABRICACION
1.1 COSTOS DIRECTOS
1.1.1MATERIALES DIRECTOS 1.2 MANO DE OBRA DIRECTA 1.3 LEYES LABORALES M.O.D.
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$2,099,372 $2,432,666 $2,773,304 $3,130,098 $3,466,330

$2,065,359 $1,999,263 $48,600 $17,496 $34,012 $1,700 $8,640 $3,110 $20,562 $2,398,570 $2,332,474 $48,600 $17,496 $34,096 $1,783 $8,640 $3,110 $20,562 $2,736,187 $2,665,685 $51,840 $18,662 $37,117 $1,867 $10,800 $3,888 $20,562 $3,087,023 $2,998,895 $64,800 $23,328 $43,075 $1,950 $15,120 $5,443 $20,562 $3,420,234 $3,332,106 $64,800 $23,328 $46,096 $2,033 $17,280 $6,221 $20,562
1.2 COSTOS INDIRECTOS

1.2.1 MATERIALES INDIRECTOS 1.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA 1.2.3 LEYES LABORALES M.O.I 1.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT
II GASTOS DE OPERACIN
2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT. 2.1.2 LEYES LABORALES P.ADM. 2.1.3 OTROS GAST.ADMINISTRAT 2.2 GASTOS DE VENTAS 2.2.1 PERSONAL DE VENTAS 2.2.2 LEYES LAB. P.VENTAS 2.2.3 OTROS GAST. DE VENTAS 2.3 GASTOS GENERALES
$59,733
$29,520 $21,000 $7,560 $960 $20,213 $6,480 $2,333 $11,400 $10,000
$67,508
$29,520 $21,000 $7,560 $960 $27,988 $10,800 $3,888 $13,300 $10,000
$75,120
$35,232 $25,200 $9,072 $960 $29,888 $10,800 $3,888 $15,200 $10,000
$85,833
$35,232 $25,200 $9,072 $960 $40,601 $17,280 $6,221 $17,100 $10,000
$93,282
$46,656 $33,600 $12,096 $960 $36,626 $12,960 $4,666 $19,000 $10,000
COSTO TOTAL 1
PRODUCCION / SERVICIOS COSTO MEDIO 1 PRODUCC.DE EQUILIBRIO 1
$2,159,105 $2,500,174 $2,848,424 $3,215,931 $3,559,611 362880 423360 483840 544320 604800
$5.95 312089 $5.91 361389 $5.89 411727 $5.91 464848 $5.89 514526
PRECIO PROMEDIO
$ 6.92
116
LICOR DE CACAO 2012

COSTO MEDIO DE FABRICACION $ 5.79 $ 5.75 $ 5.73 $ 5.75 $ 5.73
COSTO DE VENTAS / AOS
$2,099,372 $2,432,666 $2,773,304 $3,130,098 $3,466,330
CAPITULO X
ESTADOS FINANCIEROS Y EVALUACION DEL PROYECTO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
SIN FINANCIAMIENTO EXTERNO
DESCRIPCION
I.- INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS
/ AOS
1
$2,510,491
2
$2,928,906
3
$3,347,321
4
$3,765,736
5
$4,184,151
TOTAL DE INGRESOS
II.- EGRESOS GASTOS DE FABRICACIN GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES
$2,510,491
$2,928,906 $3,347,321 $3,765,736 $4,184,151
$2,099,372 $29,520 $20,213 $10,000 $2,159,105 $351,386 $0 $351,386 $105,416
$2,432,666 $29,520 $27,988 $10,000 $2,500,174 $428,732 $0 $428,732 $128,620
$2,773,304 $35,232 $29,888 $10,000 $2,848,424 $498,897 $0 $498,897 $149,669
$3,130,098 $35,232 $40,601 $10,000 $3,215,931 $549,805 $0 $549,805 $164,941
$3,466,330 $46,656 $36,626 $10,000 $3,559,611 $624,540 $0 $624,540 $187,362
TOTAL DE EGRESOS
RENTA NETA
PARTICIPAC. TRABAJAD.(*) UTILIDAD ANT.D. IMPUEST. IMPUESTO A LA RENTA 30%
UTILIDAD NETA
sector industrial
$245,970
$300,112
$349,228
10%
$384,863 0
$437,178
(*) Si la empresa tiene 20 o ms trabajadores en el
117
LICOR DE CACAO 2012
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
PRIMERA PROPUESTA DE FINANCIAMIENTO
DESCRIPCION / AOS
UTILIDAD NETA UTILIDAD POR DISTRIBUIR RESERVA LEGAL 10% RESERVA LEGAL ACUMULADA UTILIDAD UTILIDAD UTILIDAD UTILIDAD RETENIDA 20% RETENIDA ACUMULADA PAGADA 70% PAGADA ACUMULADA
1
245970 245970 24597 24597 49194 49194 172179 172179
2
300112 300112 30011 54608 60022 109217 210079 382258
3
349228 349228 34923 89531 69846 179062 244460 626717
4
384863 384863 38486 128017 76973 256035 269404 896122
5
437178 437178 43718 171735 87436 343470 306024 1202146
BALANCE GENERAL 1
DESCRIPCION/AOS
I.-ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE EXIGIBLE REALIZABLE
0
53840 9020 2150 42670 52170 42120 10050
1
148193 103373 2150 42670 21558 33696 -12138
2
258788 213969 2150 42670 996 25272 -24276
3
384119 339299 2150 42670 -19566 16848 -36414
4
520140 475320 2150 42670 -40128 8424 -48552
5
671855 627035 2150 42670 -60690 0 -60690
ACTIVO NO CORRIENTE
TANGIBLE NETO INTANGIBLE NETO
TOTAL ACTIVO II.-PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO

DEUDAS A CORTO PLAZO DEUDAS A MED.Y LARGO PLAZO
106010
169751
259784
364553
480012 611165
30591
30591
30591
30591
30591
30591
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
106010
106010 49194 24597
106010 109217 54608
106010 179062 89531
106010 256035 128017
106010 343470 171735
UTILIDAD RETENIDA ACUM. RESERVA LEGAL ACUMULADA
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
136601
185795
245817
315663
392635 480071
118
LICOR DE CACAO 2012
RATIOS DE RENTABILIDAD
3 / INVERSION 3.29
1.- RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA
Utilidad Neta + Gastos Financieros 2.32

2.- RENTABILIDAD GLOBAL
2.83
3.63
4.12
Utilidad Neta por distribuir / PATRIMONIO NETO 2.32

3.- MARGEN BRUTO OPERATIVO
2.83
3.29
3.63
4.12
Utilidad antes de impuestos / VENTAS 14.00% 14.64% 14.90% 14.60% 14.93%
RATIOS DE LIQUIDEZ
4.- LIQUIDEZ DEL ACTIVO Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL 61% 5.- LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corriente / Pasivo Corriente 82% 93% 99% 103%
RATIOS DE SOLVENCIA 6.- ENDEUDAMIENTO DE LARGO PLAZO Pasivo no corriente / PASIVO TOTAL
0.13
0.22
0.28
0.33
0.36
119
LICOR DE CACAO 2012

7.- INDICE DE ENDEUDAMIENTO Pasivo Total / PATRIMONIO NETO
1.75
2.32
2.98
3.70
4.53
RATIOS DE ROTACION 8.- GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA Ventas / INVERSION
23.68
9.- INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO Ventas / CAPITAL DE TRABAJO
27.63
31.58
35.52
39.47
46.63
54.40
62.17
69.94
77.72
FLUJO DE CAJA DESCRIPCION / AOS

INGRESOS INVERSIONES VENTAS CAPITAL DE TRABAJO
0
-106010
1
2510491
2
2928906
3
3347321
4
3765736
5
4184151 0
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS COSTO DE FABRICACIN GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES IMPUESTO A LA RENTA 1
-106010
2510491
2099372 29520 20213 10000 105416
2928906
2432666 29520 27988 10000 128620
3347321
2773304 35232 29888 10000 149669
3765736
3130098 35232 40601 10000 164941
4184151
3466330 46656 36626 10000 187362
TOTAL DE EGRESOS
2264520
2628793
2998093
3380872
3746973
FLUJO NETO ECONOMICO
-106010
245970
300112
349228
384863
437178
120
LICOR DE CACAO 2012

EVALUACION DEL PROYECTO COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL : COK 2.00% TASA DE INTERES PASIVA 24.00% TASA DE INTERES ACTIVA 10.00% TASA DE RIESGO 30.00% TASA DE IMPUESTO A LA RENTA 96.90% FINANCIAM. EXTERNO 59.90% FINANCIAM.PROPIO r1 r2 R t f2 f1
COKE =( ( r1 * f1 + r2 * f2 ) + R ) * ( 1 - t )
COKE =
0.271
27.1%
COKF =( r1 + R ) * ( 1 - t ) COKF = 0.114

EVALUACION ECONOMICA
11.4%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

FLUJO NETO -106010 245970 300112 349228 384863 437178 FACTOR
1/(1+COK)
n
PERIODO 0 1
1.000000 0.786672 0.618853 0.486834 0.382979 0.301279
VALOR ACTUAL -106010 193498 185725 170016 147394 131712
V.A ACUMULAD
-106010 87488 273214 443230 590624 722336
PERIODO DE RECUPERO
2 3 4 5
VANE $ GUILLEN VARGAS: RUBN
722336
121
LICOR DE CACAO 2012

COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION B / I = (INVERSION + VANE) / INVERSION B/I= TASA INTERNA DE RETORNO TIRE =
FLUJO NETO -106010 245970 300112 349228 384863 437178
7.81
250.69% ANUAL
FACTOR
1/(1+TIRE)
n
PERIODO 0 1 2 3 4 5
1.000000 0.285156 0.081314 0.023187 0.006612 0.001885
VALOR ACTUAL -106010 70140 24403 8098 2545 824
V.A ACUMULAD
-106010 -35870 -11467 -3369 -824 0
VANE $ Interpretacin
De acuerdo a los resultados obtenidos podemos concluir que el proyecto es rentable. VANE $722,336 excedente o plus ganancia generada por el proyecto luego de recuperar la inversin inicial con una tasa de rendimiento promedio anual de 27.12% B/I e 7.81 POR CADA DLAR INVERTIDO en el proyecto se obtiene un retorno de 7.81 dlares, es decir, un beneficio de 6.81 dlares TIRE 250.69% la rentabilidad promedio anual del proyecto es 250.69% esta rentabilidad es mayor al costo de oportunidad de capital o rentabilidad mnima exigida al proyecto por lo que consideramos que es una magnifica alternativa de inversin.
ANALISIS DE SENSIBLIDAD
PRIMERA PRUEBA
122
LICOR DE CACAO 2012

DISMINUCION DEL PRECIO DEL SERVICIO
VARIACIONES EN EL PRECIO
PRECIO $
TIRE
96.51% 77.50% 58.28%
-5% -10% -15% -20% -25% -26%
$6.57 $6.23 $5.88 $5.53 $5.19 $5.12
37.61% 14.06%
8.99%
COK
27.12%
SEGUNDA PRUEBA INCREMENTO EN EL COSTO DE VENTAS
VARIACIONES EN EL COSTO DE VENTAS
TIRE
73.08% 51.30% 28.35% 23.52%
10% 20% 30% 32% GUILLEN VARGAS: RUBN
123
LICOR DE CACAO 2012

34% 36% 37% 38%
18.49% 12.95% 10.14% 7.29%
COK
27.12%
PERIODO DE RECUPERACIN DE CAPITAL (PRK)=
0 -106010
1 245970
2 300112
3 349228
4 384863
5 437178
PRK= Ao anterior a la recuperacin total + costo no recuperado al inicio del ao / flujo de efectivo durante el ao
PRK=
-106010 PRK=
139961 1
440073 1.46636 2.47 Aos
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
El valor de VAN del proyecto es sensible ante una variacin en el precio, por lo tanto el precio no debe ser menos de s/.6.57 para que el proyecto conserve su viabilidad y rentabilidad.
ESTADOS FINANCIEROS PARA LA PRIMERA PRUEBA DE SENSIBILIDAD
124
LICOR DE CACAO 2012
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

DESCRIPCION
I.- INGRESOS VENTAS
/ AOS
1857763
2167390
2477017
2786645
3096272
OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS
II.- EGRESOS COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES
1857763
2167390
2477017
2786645
3096272
2099372 29520 20213 10000 2159105 -301342 0 -301342 0 -301342
2432666 29520 27988 10000 2500174 -332783 0 -332783 0 -332783
2773304 35232 29888 10000 2848424 -371406 0 -371406 0 -371406
3130098 35232 40601 10000 3215931 -429287 0 -429287 0 -429287
3466330 46656 36626 10000 3559611 -463340 0 -463340 0 -463340
TOTAL DE EGRESOS
RENTA NETA
PARTICIPAC.DE TRABAJAD
UTILIDAD ANT.D. IMPUEST.

IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
(*) Si la empresa tiene 20 o ms trabajadores en el sector industrial
10%
125
LICOR DE CACAO 2012
FLUJO DE CAJA
DESCRIPCION / AOS
-106010 1857763 2167390 2477017 2786645 3096272 0 -106010 1857763 2167390 2477017 2786645 3096272
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS COSTO DE FABRICACION NETO GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES IMPUESTO A LA RENTA 1
2078810 29520 20213 10000 0 0 -106010 2138543 -280780
2391542 29520 27988 10000 0 2459050 -291660
2711618 35232 29888 10000 0 2786738 -309720
3047850 3363520 35232 40601 10000 0 46656 36626 10000 0
TOTAL DE EGRESOS
3133683 3456802 -347039 -360530

PRESTAMO BANCARIO GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACION DE DEUDA ESCUDO FISCAL OTROS DIFERENCIALES
FLUJO NETO FINANCIERO
-106010
-280780
-291660
-309720
-347039
-360530
ESTADOS FINANCIEROS PARA LA SEGUNDA PRUEBA DE SENSIBILIDAD ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
126
LICOR DE CACAO 2012

DESCRIPCION
I.- INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS
/ AOS
1
2510491
2
2928906
3
3347321
4
3765736
5
4184151
TOTAL DE INGRESOS
II.- EGRESOS COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES
2510491
2928906
3347321
3765736
4184151
2897133 29520 20213 10000
3357079 29520 27988 10000
3827159 35232 29888 10000
4319536 35232 40601 10000
4783535 46656 36626 10000
TOTAL DE EGRESOS
2956866 -446375 -446375

0
3424587 -495681 -495681

0
3902279 -554958 -554958

0
4405368 -639633 -639633

0
4876817 -692666 -692666

0
RENTA NETA
UTILIDAD ANT.D. IMPUEST. IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
participacin de trabajadores
-446375
-495681
-554958
0
-639633
0
-692666
FLUJO DE CAJA
DESCRIPCION / AOS
0
-106010
1
2510491
2
2928906
3
3347321
4
3765736
5
4184151 0
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS COSTO DE VENTAS NETO GASTOS ADMINISTRATIVOS
-106010
2510491
2897133 29520
2928906
3357079 29520
3347321
3827159 35232
3765736
4319536 35232
4184151
4783535 46656
127
LICOR DE CACAO 2012

GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES IMPUESTO A LA RENTA 1 20213 10000 0 27988 10000 0 29888 10000 0 40601 10000 0 36626 10000 0
TOTAL DE EGRESOS
0
-106010
2956866
-446375
3424587
-495681
3902279
-554958
4405368
-639633
4876817
-692666

PRESTAMO BANCARIO GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACION DE DEUDA ESCUDO FISCAL OTROS DIFERENCIALES
FLUJO NETO FINANCIERO
-106010
-446375
-495681
-554958
-639633 -692666
FINANCIAMIENTO EXTERNO: Supongamos que la empresa que la empresa solicita un prstamo de capital por la cantidad de $ 10000 a una tasa de inters del 28% por 10 aos. Calcular los intereses y las cuotas de pago que la empresa pagar al Banco de Crdito.
Inters= Prstamo = item Prstamo Inters Pago principal Cuota saldo 28% 100000 0 100000 1 Inflacin proyectada= 30% Impuestos= 2 3 3%
10
28000 2,591 30,591 100000 97,409
27274.5 26345.8 25157.1 23635.5 3,317 4,245 5,434 6,956 30,591 30,591 30,591 30,591 94,092 89,847 84,413 77,457
21688.0 19195.1 16004.2 11919.8 6691.8 8,903 11,396 14,587 18,671 23,899 30,591 30,591 30,591 30,591 30,591 68,554 57,158 42,571 23,899 0
FLUJO DE CAJA 0 Flujo de caja econmico Servicio de deuda nominal Amortizacin Intereses Escudo tributario Factor ajuste Servicio de deuda real Flujo de caja financiero
-106010 245970
100000 -50,191 -30,591 -28000 8400 1 1.03 100000 -48729 -6010 197241
300112
349228
384863 437178
-48,201 -47,136 -30,591 -30,591 -25157 -23636 7547 7091 1.13 1.16 -42826 -40660 342037 396518
-49,683 -49,033 -30,591 -30,591 -27274 -26346 8182 7904 1.06 1.09 -46831 -44872 253281 304356
128
LICOR DE CACAO 2012

Calcular el VANF, TIRF, B/I, PRK (F). COKE = 0.271 27.1%
1 Fuente de capital Prstamo Capital propio Total
COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO 3 4 5 Costo Capital Ponderacin parcial costo ponderado en % 3*4 100000 0.94 20% 18% 2 6010 106009.67 0.06
27.1%
2% 20% 0.20
1 CCPP
EVALUACION ECONOMICA VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
PERIODO 0 1 2 3 4 5
FLUJO FACTOR VALOR V.A NETO 1/(1+COK)n ACTUAL ACUMULAD -6010 1.000000 -6010 -6010 197241 0.833152 164332 158322 253281 0.694142 175813 334135 304356 0.578325 176017 510151 342037 0.481832 164805 674956 396518 0.401439 159178 834134 VANF $ 834134 VNA= 840144 VAN= 834134
COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION B / I = (INVERSION + VANE) / INVERSION B/I= 139.80
129
LICOR DE CACAO 2012
TASA INTERNA DE RETORNO TIRE = 3310.15% ANUAL
FLUJO FACTOR VALOR V.A PERIODO NETO 1/(1+TIRE)n ACTUAL ACUMULAD 0 -6010 1.000000 -6010 -6010 1 197241 0.029324 5784 -226 2 253281 0.000860 218 -8 3 304356 0.000025 8 0 4 342037 0.000001 0 0 5 396518 0.000000 0 0 VANF $ 0
DEPRECIACION Y AMORTIZACION DEL ACTIVO FIJO
DESCRIPCION TANGIBLE
EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES
VALOR INICIAL
CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL
TOTAL
VALOR RESIDUAL
TASA
1
7940 484
2
7940 484
3
7940 484
4
7940 484
5
7940 484
DEPRECIAC
39700 2420
39700 2420
0 0
20% 20%
TOTAL DEPRECIACION
INTANGIBLES a._ estudios de inversion
c.- Gastos de Remodelacin d.- Gastos de Instalacin i.- Publicidad Pre Operativa CAPITAL DE TRABAJO B.1: DISPONIBLE B.3. REALIZABLE IMPREVISTO 2%
42120
8424
8424
8424
8424
8424
42120
450
1000 3500 1500 0 9020 42669.7 3000
90
200 700 300 0 1804 8533.9 600
90
200 700 300 0 1804 8533.9 600
90
200 700 300 0 1804 8533.9 600
90
200 700 300 0 1804 8533.9 600
90
200 700 300 0 1804 8533.9 600
450
1000 3500 1500 0 9020 42669.7 3000 0 0 0 0 0 0 0
20%
20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
130
LICOR DE CACAO 2012

TOTAL AMORTIZAC.POR C.D. 1
60690
12138
12138
12138
12138 12138 60690
DEPRECIACION ACUMULADA AMORTIZACION 1 ACUMULADA
8424 12138
16848 24276
25272 36414
33696 48552
42120 60690
PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO
El resultado nos muestra el TAMAO MINIMO al que pueden desarrollarse las actividades propias del proyecto.
n AOS 1 2 3 4 5
PRODUCC Q 362880 423360 483840 544320 604800
COSTO CT1 2159105 2500174 2848424 3215931 3559611
INGRESO IT 2510491 2928906 3347321 3765736 4184151
precio
$6.92
unidad de medida
UNIDAD
PRODUCC Q 0 10000 20000 30000 40000 50000
COSTO CT1 43232 101380 159527 217675 275823 333970
INGRESO IT 0 69182 138365 207547 276730 345912
COSTO F CF 43232 43232 43232 43232 43232 43232
IT IT
= =
P * Q 6.92 Q
131
LICOR DE CACAO 2012
CT = CT =
CF
CV
5.81 CT = IT UNIDAD
43232 +
PUNTO DE EQUILIBRIO
Q $
= =
39178 271044
E:
39178 ;
271044
PUNTO DE EQUILIBRIO SIN FINANCIAMIENTO EXTERNO
180000
DOLARES USA
120000
60000
CT1
IT
CF
EVOLUCION DEL COSTO MEDIO
132
LICOR DE CACAO 2012
AO Cme.1 PRECIO
1 5.95 6.92
2 5.91 6.92
3 5.89 6.92
4 5.91 6.92
5 5.89 6.92
EVOLUCION DEL COSTO MEDIO

4.50
4.00
precio de venta
3.50
Cme.1 PRECIO
3.00
2.50 1 2 3 AOS 4 5
AO QE 1
3 411727
4 464848
5 514526
312089 361389
EVOLUCION DE LA PRODUCCION DE EQUILIBRIO
38000
QE 1
28000 1 2 3 4 5
133
LICOR DE CACAO 2012

VARIABLE DEPENDIENTE VARIABLE INDEPENDIENTE AO
1 2 3 4 5 SUMA
Yi Xi YiXi Xi2
1.3168E+11 1.7923E+11 2.341E+11 2.9628E+11 3.6578E+11
1.20708E+12
CT1 Q
Yi
2159105 2500174 2848424 3215931 3559611
14283244.04
Xi
362880 423360 483840 544320 604800
2419200
Yi2
4.6617E+12 6.2509E+12 8.1135E+12 1.0342E+13 1.2671E+13
4.20392E+13
Yc
2153295 2504972 2856649 3208326 3560003
14283244.04
7.835E+11 1.0585E+12 1.3782E+12 1.7505E+12 2.1529E+12

7.1235E+12
MATRIZ PRINCIPAL
B* Bo B1
14283244 7.1235E+12 Dbo DB1 D
5 2419200 2419200 1.2071E+12 7.9068E+15 1.0635E+12 1.8289E+11

Bo B1 43232 5.8148
VARIABLE DEPENDIENTE VARIABLE INDEPENDIENTE
Yi Xi
CT2 Q
EL RIESGO DEL PROYECTO Inversin= -6010 Determine el intervalo que otorga un 95% de posibilidades de que el flujo de caja el primer ao de operacin del proyecto est dentro de ese rango, si la empresa asigna las siguientes probabilidades de ocurrencia a los escenarios siguientes:
Escenario Probabilidad k Pk Expansivo 10% Bueno 29% Normal 41%
Flujo Esperado Ak 40,000 30,000 197,241
Factor (Ak*Pk) 4,000 8,700 80,869
Desviacin (Ak - Ay) -55,049 -65,049 102,192
Desviacin cuadr. (Ak - Ay)^2 3,030,368,356 4,231,343,988 10,443,235,345
Producto Pk*(Ak - Ay)^2 303,036,836 1,227,089,757 4,281,726,492
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Malo Recesivo 16% 4% 8,000 5,000 Ay = 1,280 200 95,049 -87,049 -90,049 7,577,490,379 1,212,398,461 8,108,783,068 324,351,323 33,391,221,137 7,348,602,867
95% de confianza = 85,723.99
Intervalo con 95% de posibilidad =
-76,399.20 266,496.77
Expansin Bueno Normal Malo Recesin El rendimiento esperado es, entonces: Expansin Bueno Normal Malo Recesin Rendimiento esperado= $ R/ =
-6010 -6010 -6010 -6010 -6010
40,000 30,000 197,241 8,000 5,000
33990 23990 191231 1990 -1010
33990 23990 191231 1990 -1010
10% 29% 41% 16% 4%
3399 6957 78405 318 -40 89039 85,723.99 1.04
89039
Este resultado expresa que se necesita un 8% de una desviacin estndar para encontrar el punto donde el
VAN es cero.
Dado que 68%/2 = 34% 1.04 35%
34% 50%
35% 85%
Esto significa que existe un 85% de probabilidad de obtener un VAN mayor o igual a cero.
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LICOR DE CACAO 2012
BIBLIOGRAFA:
Paso a paso la formulacin y evaluacin de proyectos de inversin. MG. JULIO CESAR NAVARRO DE LA CRUZ
PROYECTOS DE INVERSION formulacin y evaluacin. NASSIR SAPAG CHAIN
Micro y pequea empresa MYPE. LIC.MAGALY BERNILLA
WWW.MONOGRAFIAS.COM/PROYECTO
Manual de proyecto de inversin para el milenio: JESS COLLAZO CERRON
Los proyectos de inversin evaluacin financiera. SAL FERNNDEZ ESPINOZA
Formulacin y evaluacin de proyecto. MARCIAL CRDOBA PADILLA
Proyecto inversin para la pymes. JUAN ANTONIO FLREZ URIBE
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Docente: Mg. Julio Csar Navarro

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VAN TIR PRK * Por las respuestas halladas nos damos

$722,336 > 0 250.69% 2.47 Aos

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-5% -10% -15% -20% -25% -26%

$6.57 $6.23 $5.88 $5.53 $5.19 $5.12

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Limitadas empresas que contribuyan a mejorar calidad nutricional

Limitada informacin sobre las propiedades y beneficios de l producto