Achiziii

Patu cu senzori pentru copii

CUPRINS

CAPITOLUL I Motivaie.........................................................................................................................1 CAPITOLUL II Previziunea vnzrilor ...........................................................................................................2 Descrierea produsului i a pieei......................................................................................................2 Determinarea cantitii de produs....................................................................................................4 CAPITOLUL III Amplasarea spaiului ..............................................................................................................7 CAPITOLUL IV Achiziii n afara produciei...................................................................................................8 CAPITOLUL V Descrierea fluxului tehnologic..............................................................................................10 CAPITOLUL VI Achiziia de utilaje................................................................................................................11 Determinarea necesarului de utilaje...............................................................................................11 Achiziia utilajelor.........................................................................................................................21 CAPITOLUL VII Achiziia de materii prime i materiale.................................................................................26 Determinarea necesarului de materii prime i materiale................................................................26 Achiziia materiilor prime i materialelor......................................................................................28 CAPITOLUL VIII Determinarea necesarului de personal..................................................................................34 Determinarea necesarului de personal direct productiv.................................................................34 Determinarea necesarului de personal indirect productiv..............................................................38

CAPITOLUL IX Calcularea cheltuielilor de producie....................................................................................40 Calcularea cheltuielilor de producie directe.................................................................................40 2

Calcularea cheltuielilor fixe...........................................................................................................43 CAPITOLUL X Determinarea pragului de rentabilitate..................................................................................48 CAPITOLUL XI Situatia economic pe viitor..................................................................................................49

BIBLIOGRAFIE

ANEXE

Cap. I Motivaie
Un vechi proverb spune: Voi rdei de mine c sunt diferit, eu rd de voi c suntei toi la fel . Cam n acelai fel vrem s v demonstrm c ptuul nostru pentru copii cu senzori este total diferit de ceea ce ai mai vazut pn acum. Copii se vor nate ntotdeauna, iar prinii vor ncearca s le ofere tot ce este mai bun. Cu produsul nostru vrem s uurm sarcina mamelor, bunicilor i/sau bonelor. Nu mai suntem pe vremea noastr cand bunica sau mama ne legna pe picioare pe pern sau n covat ca s adormim. Produsul nostru revoluionar vine n ajutorul femeilor ocupate care vor s aib i puin timp liber pentru ele mcar cnd doarme copilul, fr a avea mereu grij s l legene de fiecare dat cnd ncepe s plng sau cnd se foiete din cauza unui vis urt.

Cap. II Previziunea vnzrilor

4

A. Descrierea pieei i a produsului

Romnia, ar european cu 21,6 mil. locuitori i cu un PIB n anul 2005 de 78,3 miliarde Euro, are o suprafat de 238.391 km.p., din care 26,7% este acoperit cu paduri (70% fiind in muni). Fagul este specia lemnoas principala (36%), urmat de rinoase (30,7%), stejar (11,0%) etc . Structura principalelor sortimente de mobila romneasc este urmatoarea: dormitoare 12,5%, sufragerii - 21,9%, mobilier pentru birouri - 2,6%, mobilier tapiat - 7,7%, buctarii 2,8%, scaune - 10,6%, mic mobilier - 22% si alte sortimente - 19,9%. Peste 50% din producia de mobil este din lemn de fag, 20% - din stejar, 15% - din rainoase i restul, din alte esene lemnoase. Concurena Pe plan naional concurena este deosebit de bine reprezentat. Dintotdeauna prelucrarea lemnului a reprezentat o ndeletnicire de baz, iar aceasta tradiie s-a pastrat din generaie n generaie. Astfel, dup 1989 au aprut o serie de fabrici de profil care acioneaz pe scar mai larg sau mai restrns. O categorie aparte o constituie fabricile existente nca nainte de 1989, majoritatea funcionnd n continuare pe scheletul motenit. Pe piaa funcioneaz o serie de companii mari i foarte mari ( Elvila , Silvarom , Mobexpert , Alprom , Ikea etc.), care desfoar activiti complexe de producie, distributie prin magazine specializate proprii sau prin dealeri, export. Pe lnga acestea, au aprut i o serie de fabrici mici, axate n special pe mobilier de comand, avnd avantajul flexibilitii produciei si al costurilor i implicit, al preurilor, de desfacere mai mici. Concureni pe piaa intern Mobexpert (primul mare juctor de pe pia) fost nfiinat n anul 1992 i a purtat numele de Mobexpert SRL. Acest firm s-a dizolvat n anul 1994 cnd s-au nfiinat firmele de baz ale grupului MOBEXPERT. Obiectul de activitate al firmei l constituie producia i comercializarea (la intern si la export) de mobilier i accesorii pentru acesta, mobilier din piele, import pentru producia proprie, orice alte activiti conexe acestui domeniu de activitate. De asemenea, firma presteaz servicii de montaj, asamblare, transport pentru produsele proprii. Elvila, (al doilea mare juctor) companie fondat nc din 1990 de ctre Viorel Catarama, este n prezent una dintre principalele branduri din domeniul produciei i comercializrii mobilei n Romnia. Elvila ofer o gama complet de mobilier pentru casa i birou, gama structurat eficient i echilibrat pe grupe principale de produse de mobilier pentru: camera de zi - canapele i fotolii Relaxa, biblioteci, masute cafea, comode tv; dining - sufragerii, mese i scaune de sufragerie; buctria - buctrii, mese i scaune buctarie, grupe de col; dormitorul - dormitoare, paturi, saltele Relaxa Original; biroul de acas - birouri PC, scaune birou; soluii de organizare a casei 5

dulapuri, garderobe; Office - mobilier profesional de birou, scaune directorale de birou, scaune vizitator. Silvarom este o societate cu capital privat, cu o experien ndelungat n producia de mobil pentru locuine i hoteluri, mobilier pentru birouri i bnci, scaune pentru birouri precum i mobilier colar. Schimbri n comportamentul de consum Viorel Cataram, preedintele Elvila SA, al doilea mare juctor de pe aceast pia, este de parere ca romnii nu au neaparat mai muli bani, dar ncep uor-uor s se apropie de comportamentul de consum al europenilor. : este o societate n care salariile romnilor au nregistrat creteri uoare n aproape toate domeniile, bani care de regul se reintorc n pia. O influent mare o au i investiiile n piaa imobiliar, n special cartiere rezideniale i cldiri office, a explicat pentru Viorel Cataram. n opinia sa, n privina ciclicitii n schimbarea mobilierului, romnii au fost i nca sunt recunoscui pentru ataamentul exagerat fa de piesele de mobilier existente, desprirea de acestea realizandu-se greoi. Populaia tnr este uor deschis spre acceptarea ideii de schimbare a mobilei la un interval de timp mai mic de 3-5 ani. Segmentul de populaie adult (35-40), cu venituri mari, este dispus s schimbe piesele de mobilier mai repede, undeva la 3 ani", arat preedintele grupului Elvila. Potrivit omului de afaceri, preferinele romnilor sunt n schimbare, existnd diferene la nivel de vrst, status social, ocupaie i chiar venituri. n acelai timp, exist un segment de populaie matur, care apreciaz mobilierul din lemn masiv, fie el modern sau clasic. Persoanele cu dare de mn", care nu sunt nevoite s fac achiziii n funcie de necesiti i bugete, ajung s-i dezvolte un comportament de cumparare i consum pentru asigurarea unui statut social i pentru a fi n pas cu moda", a punctat Viorel Cataram. Consumatorul mobilei pentru copii: n principal familiile care au copii. Pe lng acestea mai sunt i persoanele singure care au copii, persoanele care fac cadouri unor prieteni n caz de natere sau la alte ocazii importante. n urma analizei pieei i a mediului concurenial am hotart crearea unui ptu pentru copii cu senzori care s vin n ajutorul prinilor. Produsul se difereniaz de celelalte prin faptul c are ataat un senzor de micare care percepe cnd copilul ncepe s plng sau s se foiasc, urmnd ca automat patul s nceapa s se legene ncet. Acest produs inovator poate fi asemanat cu un leagn pentru copii automat. Pentru realizarea unui pat pentru copii avem nevoie de urmatoarele materii prime: cherestea ( lemn de brad) adezivi (aracet) n pas cu moda, a p vopsea feronerie senzori de micare Produs A: Ptu Antique 130 lungime x 65 lime x 87 nlime (cm)

Produs B: Ptu Junior

150 lungime x 75 lime x 110 nlime (cm)

B. Determinarea cantitii de produs

Vnzarile de mobil n general, producie proprie, au crescut de la an la an. An 2004 2005 2006 2007 2008 Vnzri mobil (mil. ) 617,9488 630,56 683,9 720,5 800

Ani Sexe Medii de Regiuni de dezvoltare Anul 2003 Anul 2004 Anul 2005 Anul 2006 reziden i judee UM: Numr persoane Total Total medii TOTAL Numr Numr Numr Numr persoane persoane persoane persoane 212459 216261 221020 219483

Anul 2007 Numr persoane 214728

Rezultatele cutrii - Nscui vii pe sexe, medii, regiuni de dezvoltare i judee 1998 - 2007 INSTITUTUL NAIONAL DE STATISTIC Avnd numrul nou-nscuilor din fiecare an, din 2003 pn n 2007 i, presupunnd c 65% dintre acetia au avut un ptu nou, putem aproxima cte ptuuri pentru copii s-au cumprat n fiecare an. 2003 : 212 459 nou nscui 7

65% * 212 459 = 138 098 ptuuri vndute 2004 : 216 261 nou nscui 65% * 216 261 = 140 570 ptuuri vndute 2005 : 221020 nou nscui 65% * 221 020 = 143 663 ptuuri vndute 2006 : 219 483 nou nscui 65% * 219 483 = 142 664 ptuuri vndute 2007 : 214 728 nou nscui 65% * 214 728 = 139 573 ptuuri vndute

An 2003 2004 2005 2006 2007

Ptuuri vndute anual (bucti) 138 098 140 570 143 663 142 664 139 573

Cantitile ce urmeaz a fi produse pentru anii 2009, 2010 i 2011 au fost calculate prin metoda analitic de ajustare. Din graficul de mai jos se observ c trendul este parabolic.
144,000 143,000 142,000 141,000 140,000 139,000 138,000 137,000 2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

An 2003 2004 2005 2006 2007 Total

ti

yi

-2 -1 0 1 2 0

138 098 140 570 143 663 142 664 139 573 704 568

ti 4 1 0 1 4 10

ti

yi

16 1 0 1 16 34

-276 196 -140 570 0 142 664 279 146 5 044

ti yi 552 392 140 570 0 142 664 558 292 1 393 918
2

Parametrii ecuatiei de trend

Ani 2009 2010 2011

Buci pturi 127.713,2 118.434,6 106.982

mi propun s ocup 8% din piaa general, adic: An 2009 2010 2011 Cantitate previzionat (buc) A= Antique B= Junior 4200 6000 4000 5500 3800 4800 9 Pre (RON/buc) A=Antique B=Junior 445 395 470 420 495 450

Cap. III Amplasarea spaiului

Spaiul de producie este situat n orasul Iai, Tometi. S-a dorit ca sediul firmei i spaiul de producie s fie situate n acelasi loc din ora, pentru scutirea eventualelor cheltuieli cu transportul angajailor, i cooptarea mai uor de personal. Suprafaa de lucru a fost aleas ntr-o margine a oraului din cauza polurii fonice. Utiliti generale: Curent trifazic, Apa, Canalizare, Telefon Acces internet: Cablu Finisaje: Podele: Beton Stare interior: Renovat Ferestre cu geam termopan: Aluminiu Dotri: Contorizare: Apometre Diverse: Sistem de alarm Alte informaii: Contorizare: Apome: Alte spaii utile: Parcare proprie, Spaiu depozitare Acces: Marf, Rampa TIR, TIR, Auto n interiorul cldirii, Auto, Persoane Alte caracteristici: Locaie imprejmuit cu gard, Posibilitate compartimentare Hala are 1500 mp i este nchiriat pe 3 ani la preul de 2euro/mp + TVA. Costul de nchiriere 2 euro/mp + TVA 2,38 euro/mp Cost pe lun 1500 2,38 euro 3,78 RON = 13.494,6 RON Cost total pe an 13.494,6 RON 12 luni = 161.935,2 RON Cost total pe cei 3 ani 161.935,2 RON 3 ani = 485.805,6 RON 1 = 3,78 RON

10

Cap. IV Achiziii n afara produciei

n afara produciei s-au mai cumprat mobilier pentru birouri i 5 calculatoare. S-a decis cumprarea a 5 birouri, 5 dulapuri, 10 scaune, 5 sisteme IT i 5 monitoare LCD pentru mobilarea birourilor. Furnizor: Sc Lucs Design Srl Adresa: Bucureti, Bucureti Mobil: 0722327743 Web: www.saltele-lucs.ro Contact: Lucian Istrate Domenii de activitate: Mobil si mobilier Birou Calculator Lucs II 485 lei Scaun vizitator 250 lei Dulap documente 814 lei

10

Sistem Davio + monitor LCD, Pret 1499.9

5
Preuri cu TVA inclus.

Total achiziii n afara produciei:

16.494,5 RON

Calculatoarele vor fi achiziionate de la Depozitul de Calculatoare: 11

Sediu central: Splaiul Independenei, nr.319, sector 6, Bucureti Tel: 021/319.06.26, Fax: 021/311.17.20 Articole birotic-papetrie: top hrtie (8,97 lei) X 5 , pixuri, markere, dosare, bibliorafturi, cutii pentru arhivare, capsatoare, couri hrtie etc. (200 lei) Articolele vor fi achiziionate de la Depozitul de Papetrie din Bucureti: Adres: bd. Timioara, nr. 84, cp 061326, sector 6 Telefon: 021-777.11.22 extensie 0 Fax: 021-777.00.56 E-mail: achiziii@dpap.ro

12

Cap. V Fluxul tehnologic

Descrierea fluxului tehnologic Dei fluxul tehnologic este de sine stttor - nainte de prezentarea necesarului de utilaje se au n vedere principalele operaii de obinere a produselor, innd cont c materia prim este doar cheresteaua, exist totui o reet de baz specific de la un productor la altul. Operaiile tehnologice sunt: ndreptarea - Maina de ndreptat i rindeluit

Tivirea, tierea cherestelei n lungime - Circular de tivit

Realizarea de profile i canturi - Freza

Finisarea - Maina de lefuit

13

Cap. VI Achiziia de utilaje

A. Determinarea necesarului de utilaje
Pentru fabricarea produselor noastre avem nevoie de urmatoarele utilaje: U1 Main de ndreptat i rindeluit
Detalii produs: ndreptare Ltimea de ndreptare 410 mm Lungimea mesei de ndreptare 2000 mm se asigur material nltimea mesei 870 mm Viteza de rotaie a axului 5200 rpm Cuite 3 bucti Diametrul axului 70 mm Dimensiunea riglei de ghidare 1850 x 100 mm Unghiul de inclinare al riglei 90 - 45 Adncimea maxim de ndreptare 4 mm Puterea motorului 3,0 kW (4,0 HP) / 400 V Rindeluire: Lungimea meselor 600(1000) mm Limea maxim de lucru 400 mm nlimea maxim de lucru 230 mm Grosimea maxim de ndreptat 3 mm Viteza de prelucrare 7,5 m/min. Greutate (aprox.) 400 Kg Spaiu necesar 2000 x 700 mm.

U2 Circular de tivit
Date tehnice: - puterea motorului: 2 buc. 3,5 - 4,7 kW - limea curelei de transmisie: 390 mm - diametrul discurilor: - 315 mm - lungimea mesei de ncarcare: 3000 mm - lungimea total: 6000 mm - lungimea min. a materialului taiat: 1000 mm Componente: - masa cu curea de transmisie / 2 ansambluri tietoare - construcie sudat din oel / cutie de control / laser 2 buc.

U3 Main de frezat Descriere: - masa de lucru din font - masa mobil cu ghidaje de rostogolire - ax inclinabil 14

- posibilitate de lefuire a materialului cu cilindru de abraziv U4 Main de calibrat

- marca Sandya; - ltimea de prelucrare 90mm; - grosimea de prelucrare max 12mm; - lungime min. de prelucrare 30mm; - 1 benda, dispus n partea superioar; - oscilaie band; - putere motor lefuire 11 kW; - dotat cu perie de finisare, dupa lefuire; - avansul de lucru 5-27 m/min; - avans cu banda cauciucata, dispus inferior; - putere motor avans 0,75 kW; - stare excelent de funcionare; - utilaj second-hand;

U5 Main de lefuit
Marca: HOLZMANN Austria Latime banda: 150 mm Lungime banda : 2510 mm Dim. masa: 850 / 300 mm Viteza benzii de slefuire: 16 m/sec Putere motor: 1,1 kW Greutate: 148 kg

Norm de timp 2009 An 2009 Tip utilaj U1 U2 U3 U4 U5 Produse A B 4200 6000 0, 36 0,23 0,44 0,3 0,9 0,8 0,3 0,27 0,5 0,3 Zile reparaii 0 1 2 0 0 Valoare inventar
5.255 2.740 3.500 5.220 5.255

Observaii 1. Norma de timp pentru folosirea unui utilaj difer pentru cele dou tipuri de ptuuri. 2. Pentru primul an se va lucra pe un singur schimb. Pentru utilizarea necesarului de utilaje se vor utiliza urmtoarele formule:

Uj =

Q
j=1

ij

nt ij

, unde:

Td j
15

U j = numarul de utilaje necesar;

Q j = cantitatea;

nt = norme de timp;
Tdj

= timp disponibil (ore).

Td = Tcal ( S + D + SL ) n s d s Trep , unde

Tcal = timpul calendaristic ;

S = smbete; D = duminici; SL = srbatori legale; Ns = numrul de schimburi; Ds = durata schimbului; Trep = Tir + To th; Tir = timp ntreruperi pt reparaii; To.th= timp opriri tehnologice . Conform tabelului de sus se fac urmtoarele calcule pentru determinarea timpului disponibil: Pentru nici o zi de ntreruperi pentru reparaii: Td = [ 365 zile ( 52 + 52 + 9 )] x 1/2 schimburi x 8 ore Pentru o zi de ntreruperi pentru reparaii: Td = [365 zile ( 52 + 52 + 9)] x 1/2 schimburi x 8 ore 8 ore Pentru dou zile de ntreruperi pentru reparaii: Td = [365 zile ( 52 + 52 + 9)] x 1/2 schimburi x 8 ore 16 ore Pentru trei zile de ntreruperi pentru reparaii: Td = [365 zile ( 52 + 52 + 9)] x 1/2 schimburi x 8 ore 24 ore Vom nlocui n formul i vom obine urmtoarele rezulate: 1. Main de ndreptat i rindeluit Td1 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 0 x 1 x 8 = 2016 ore

16

U1 2, prin urmare vom achizitiona 2 utilaje de tipul masini de ndreptat si rindeluit . 2. Circularul de tivit Td2 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 1 x 1 x 8 = 2008 ore

U2 2, prin urmare vom achiziiona 2 utilaje de tipul circular de tivit .

3. Maini de frezat Td3 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1x 8 = 2000 ore

U3 5, prin urmare vom achizitiona 5 utilaje de tipul maini de frezat .

4. Maini de calibrat Td4 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 0 x 1 x 8 = 2016 ore

U4 2, prin urmare vom achizitiona 2 utilaje de tipul maini de calibrat .

5. Maini de lefuit Td5 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 0 x 1 x 8 = 2016 ore

U5 2, prin urmare vom achizitiona 2 utilaje de tipul masini de slefuit .

17

Utilaj 1. Maini de ndreptat i rindeluit 2. Circular de tivit 3. Maini de frezat 4. Maini de calibrat 5. Maini de lefuit

Buci 2 utilaje 2 utilaje 5 utilaje 2 utilaje 2 utilaje

Pre/buc
5.255 2.740 3.500 5.220 5.255

Investiii directe U1 = 2 4550 = 9100 = 34.398 RON U2 = 2 2.740 = 5480 = 20.714,4 RON U3 = 5 3.500 = 17.500 = 66.150 RON U4 = 2 5.220 = 10.440 = 39.463,2 RON U5 = 2 5.255 = 10.510 = 39.727,8 RON 1 = 3,78 RON Investitia totala pe 2009 : 200.453,4 RON Gradul de ncrcare al utilajelor Main de ndreptat i rindeluit

Circular de tivit Main de frezat Main de calibrat Main de lefuit

Norma de timp 2010 18

An 2010

Tip utilaj U1 U2 U3 U4 U5

Produse A B 4000 5500 0, 26 0,15 0,34 0,22 0,72 0,65 0,22 0,2 0,4 0,21

Zile reparaii 1 2 2 1 1

Valoare inventar
4.550 2.740 3.500 5.220 5.255

Observaii 1. Norma de timp a sczut datorit calificrii i perfecionrii forei de munc. 2. Se va lucra pe un schimb. 1. Main de ndreptat i rindeluit Td1 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 1 x 1 x 8 = 2008 ore

U1 1, prin urmare nu mai este necesar achiziia nici unui utilaj de tipul maini de ndreptat i rindeluit, producia planificat poate fi asigurata cu unul din utilajele achizionate anul anterior, cellalt fiind lasat n conservare sau dat spre nchiriere pn n 2011, cnd se va decide dac va fi nevoie de el sau va fi vndut. 2. Circularul de tivit Td2 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1 x 8 = 2000 ore

U2 2, pentru producia planificat pe 2010 sunt necesare 2 utilaje circular de tivit, ce va fi asigurat de cele achiziionate n anul 2009. 3. Maini de frezat Td3 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1x 8 = 2000 ore

U3 4, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maini de frezat, producia planificat putnd fi asigurat cu numrul de utilaje din anul anterior, cnd au fost achiziionate 5 astfel de utilaje; unul va fi lsat n conservare sau dat spre inchiriere pn n 2011, cnd se va decide dac va fi nevoie de el sau se va da spre vnzare. 4. Maini de calibrat

19

Td4 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 1 x 1 x 8 = 2008 ore

U4 1, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maini de calibrat, producia planificat poate fi asigurat cu numrul de utilaje din anul anterior, cnd au fost achiziionate 2 astfel de utilaje, unul va fi lsat n conservare sau dat spre nchiriere pn n 2011, cnd se va decide dac va fi nevoie de el sau se va da spre vnzare. 5. Maini de lefuit Td5 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 1 x 1 x 8 = 2008 ore

U5 2, prin urmare pentru producia planificat pe 2010 sunt necesare 2 utilaje maini de lefuit, ce va fi asigurat de cele achiziionate n anul anterior.

Utilaj 1. Maini de ndreptat i rindeluit 2. Circular de tivit 3. Maini de frezat 4. Maini de calibrat 5. Maini de lefuit

Buci 1 utilaje 2 utilaje 4 utilaje 1 utilaje 2 utilaje

Pre/buc
4.550 2.740 3.500 5.220 5.255

U1 nu se achiziioneaz nici un utilaj U2 nu se achiziioneaz nici un utilaj U3 nu se achiziioneaz nici un utilaj U4 nu se achiziioneaz nici un utilaj U5 nu se achiziioneaz nici un utilaj 1 = 3,78 RON Investitia totala pe 2010 : 0 RON Gradul de ncrcare al utilajelor

20

Main de ndreptat i rindeluit

Circular de tivit

Main de frezat Main de calibrat

Main de lefuit

Norma de timp 2011 Produse Zile reparaii Valoare inventar A B 3800 4800 4.550 2010 U1 0,15 0,08 2 2.740 U2 0,23 0,12 3 3.500 U3 0,6 0,53 3 5.220 U4 0,16 0,12 2 5.255 U5 0,29 0,11 2 Observaii 1. Norma de timp a sczut datorit calificrii i perfecionrii forei de munc. 2. Se va lucra pe un schimb. 1. Main de ndreptat i rindeluit Td1 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1 x 8 = 2000 ore An Tip utilaj

U1 1, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maina de ndreptat i rindeluit, producia planificat poate fi asigurat cu unul din utilajele achizionate in 2009, celelalte fiind date spre nchiriere sau scoase la vnzare. 2. Circularul de tivit Td2 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 3 x 1 x 8 = 1992 ore 21

U2 1, pentru producia planificat pe 2011 este necesar 1 utilaj circular de tivit, ce va fi asigurat de unul din cele achiziionate n anul 2009, celalalt fiind scos la vanzare. 3. Maini de frezat Td3 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 3 x 1x 8 = 1992 ore

U3 3, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maina de frezat, producia planificat putnd fi asigurat cu numrul de utilaje achizitionate n 2009, cnd au fost achiziionate 5 astfel de utilaje, 2 fiind date spre nchiriere sau vndute. 4. Maini de calibrat Td4= [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1x 8 = 2000 ore

U4 1, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maina de calibrat, producia planificat putand fi asigurat cu unul din utilajele achizitionate n 2009, iar celalalt fiind dat spre nchiriere sau vndut. 5. Maini de lefuit Td5 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 2 x 1 x 8 = 2000 ore

U5 1, prin urmare pentru producia planificat pe 2011 este necesar un utilaj masina de slefuit, ce va fi asigurat de unul din cele achiziionate n anul 2009, celalalt fiind dat spre nchiriere sau vndut.

Utilaj 1. Maini de ndreptat i rindeluit 2. Circular de tivit 3. Maini de frezat

Buci 1 utilaje 1 utilaje 3 utilaje 22

Pre/buc
4.550 2.740 3.500

4. Maini de calibrat 5. Maini de lefuit

1 utilaje 1 utilaje

5.220 5.255

U1 nu se achiziioneaz nici un utilaj U2 nu se achiziioneaz nici un utilaj U3 nu se achiziioneaz nici un utilaj U4 nu se achiziioneaz nici un utilaj U5 nu se achiziioneaz nici un utilaj 1 = 3,78 RON Investitia totala pe 2010 : 0 RON Gradul de ncrcare al utilajelor Main de ndreptat i rindeluit

Circular de tivit

Main de frezat

Main de calibrat

Main de lefuit

23

B. Furnizori. Achiziia utilajelor

U1: Main de ndreptat i rindeluit a) S.C. Expert Moldova Trading Persoana de contact: Balan Ionut Alin Adresa: str. Bucium nr 37 Localitate: Iai Judet: Iai Telefon: 0730 260 452 Fax: 0232 266 586 b) SC PROSYS SRL Adresa : str. Ion Creang 2/61, ora Roman, jude Neam Telefon: 0233743865 Mobil: 0741070984 Fax: 0333811540 Email: officeprosys@yahoo.com Obiect de activitate: Importator si distribuitor pentru o gam divers de maini i utilaje pentru prelucrarea lemnului. c) S.C. Seta Machinery Supplier S.R.L. Persoana de contact: Sergiu Crjan Adresa postala: os. Vestului , nr. 12, Ploiesti, Prahova Telefon: 0722241145 Fax: 0344880099 Web: www.bernardo.ro Obiect de activitate: Industrie, prelucrare/echipamente - Prelucrare Lemn Am ales ca furnizor pentru utilajul masina de indreptat si rindeluit S.C. Expert Moldova Trading din Iai datorit preului avantajos (4550 ) i datorit distanei mici in vederea transportului. U2: Circular de tivit a) S.C. Rofelix Univers S.R.L. Str. Bobalnei nr. 18, Cluj Napoca, jud. Cluj, Romania Tel. : +40 264 434172 Fax: +40 264 415263 mail:office@rofelix.ro, rofelix@upcmail.ro Certificare ISO: 9001:2001 Obiect de activitate: furnizeaz soluii complete pentru industria lemnului din anul 2001: scule, unelte, masini, utilaje si consumabile pentru prelucrarea lemnului de cea mai nalt calitate i performan.

24

b) S.C. Preston S.R.L. Persoana de contact: Marian Petru Adresa Aleea Merilor 1, Gura Humorului, 725300, Suceava, Romania Tel.: +40 0743 241466 Fax: +40 0232 434785 Obiect de activitate: comer cu unelte/utilaje pentru prelucrarea lemnului. c) S.C. Delta Machine S.R.L. Persoana de contact: Cepelea Gheorghe Adresa: Str Barnutiu Simion, Nr. 30, Ap. 1, Oradea Judet:Bihor Telefon: 0259/430851 Obiect de activitate: modernizri maini i unelte. Am ales ca furnizor pentru utilajul Circular de tivit S.C. Rofelix Univers S.R.L. din Cluj Napoca datorit preului mai mic oferit dect ceilalti concureni (2740 ), datorit detaliilor tehnice superioare, transportului gratuit, punerea n funciune a utilajului i a instruirii personalului de ctre firm vnzatoare. U3: Main de frezat a) S.C. Prexim Style SRL Adresa: str. Sovata 18 Localitate, CP: Oradea, 410290 Judet: BIHOR CUI: R 47976 ORC: J05-467/1992 Pers. contact: Birtalan Laszlo Telefon: 0723 989011 Fax: 0259 267015 Ob. activitate: Constructii/Amenajari/Mobilier > Unelte si scule b) S.C. Centru de utilaje S.R.L. Persoan de contact : Dominteanu Razvan - Tehnic Adresa : Narciselor 19 , Bacau 600310 , Bacau Telefon : +40 234 557776 Fax : +40 234 557844 Mobil : +40 744 603471 Pagina web : http://www.centruldeutilaje.ro Obiect de activitate: Comercializam utilaje pentru prelucrare lemn/pal noi si second-hand import Germania, Italia, Belgia. Asiguram service, garanie si post-garanie, consultant cu specialiti germani si italieni. c) SC King Protect S.R.L. Persoana de contact: Nitu Gabriel Adresa: Serban Voda , Bucureti, jud.Bucureti Email: Trimite mesaj Telefon: 021.3360250 25

Fax: 021.3360250 Website: www.kingtech.ro S-a ales furnizorul Prexim Style pentru cumpararea utilajului masina de frezat deoarece ne-a convenit preul de 3500 , iar acest pre include: garanie, post-garanie, service i piese de schimb, punerea n funciune i iniierea personalului.

U4: Main de calibrat a) S.C. DANIBRUM COM. S.R.L. Persoana de contact: Pruteanu Dan Str. Crinului 15, Comneti, Bacu Cod Fiscal R.10439241 Tel.: 0745.315.919 Fax 0234/374.234 Website: www.Danibrum.ro Mail: office@danibrum.ro Obiect de activitate: Industrie Prelucrare/Echipamente > Prelucrare Lemn b) S.C. Centru de utilaje S.R.L. Persoan de contact : Dominteanu Razvan - Tehnic Adresa : Narciselor 19 , Bacau 600310 , Bacau Telefon : +40 234 557776 Fax : +40 234 557844 Mobil : +40 744 603471 Pagina web : http://www.centruldeutilaje.ro Obiect de activitate: Comercializam utilaje pentru prelucrare lemn/pal noi si second-hand import Germania, Italia, Belgia. Asiguram service, garanie si post-garanie, consultan cu specialisti germani si italieni. c) S.C. Prexim Style SRL Adresa: str. Sovata 18 Oradea, 410290 Judet: BIHOR CUI: R 47976 ORC: J05-467/1992 Pers. contact: Birtalan Laszlo Telefon: 0723 989011 Fax: 0259 267015 Ob. activitate: Constructii/Amenajari/Mobilier > Unelte si scule S-a ales furnizorul Danibrum Com pentru cumprarea utilajului masina de calibrat deoarece ne-a convenit preul de 5520 , iar acest pre include: garanie, post-garanie, service si piese de schimb, punerea n funciune i iniierea personalului. 26

U5: Maina de slefuit a) S.C. Proma Machinery S.R.L. Persoana de contact: Liviu Bica Adresa: 191 Sos. Alexandriei, Bragadiru, Ilfov Locatie: Bucuresti, Bucuresti Tel: +40 (21) 448 04 66 728 970 713 Fax: +40 (21) 448 04 86 Email: info@proma.ro Obiect de activitate: Industrie Prelucrare/Echipamente > Masini pentru prelucrarea lemnului. b) Sc Sudomet Group Srl Persoana de contact:Barbu Dan Adresa:Str. Fagului nr. 1 Oradea Judet:Bihor Telefon:0259457623 Telefon mobil:0728015290 Fax:0259457623 Website:http://www.sudomet.ro Obiect de activitate: comerciant n seciunea utilaje (sudura&vpsire&lipire&etansare, scule electrice%diamantate&aschiere) i n seciunea construcii (materiale constructii comert, materiale construcii). c) S.C. Prexim Style SRL Adresa: str. Sovata 18 Oradea, 410290 Judet: BIHOR CUI: R 47976 ORC: J05-467/1992 Pers. contact: Birtalan Laszlo Telefon: 0723 989011 Fax: 0259 267015 Ob. activitate: Constructii/Amenajari/Mobilier > Unelte si scule S-a ales furnizorul Sc Sudomet Group Srl pentru cumpararea utilajului maina de lefuit deoarece ne-a convenit preul de 5255 , iar acest pre include: garanie, post-garanie, service i piese de schimb, punerea n funciune i iniierea personalului. (achiziie public) Achiziia public Obiectul contractului de furnizare: Produsul: main de lefuit Cantitate: 2 buc. Procedura aplicat: Cerere de ofert. Legislaia aplicat: 27

1. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 60/2001 privind achiziiile publice, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 241 din 11 mai 2001, aprobat, modificat i completat prin Legea nr. 212/2002; 2. Hotrrea Guvernului nr. 461/2001 pentru aprobarea normelor de aplicare a Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 60/2001 privind achiziiile publice, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 268 din 24 mai 2001; 3. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.012/2001 privind aprobarea structurii, coninutului i modului de utilizare a Documentaiei standard pentru elaborarea i prezentarea ofertei pentru achiziia public de produse, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 336 din 25 iunie 2001.

La anexe: + fia de date + caietul de sarcini

28

Cap. VII Achiziia de materii prime i materiale

A. Determinarea necesarului de materii prime i material

Pentru confecionarea ptuului pentru copii avem nevoie de urmatoarele materii prime i materiale: a) cherestea (lemn de brad) b) aracet c) vopsea d) feronerie e) senzori de micare An 2009 Materie prim MP1- Cherestea MP2- Aracet Mp3- Vopsea MP4- Feronerie MP5- Senzori de micare Produse A B 4200 6000 0,12 0,07 0,025 0,06 0,6 0,8 0 05 0,03 1 1 UM mc kg kg kg buc Pre/ UM 510,3 RON 2,3 RON 13,74 RON 4,2 RON 51,25 RON

In determinarea operativ a necesarului de aprovizionare cu resurse materiale voi utiliza metoda calcului direct . Npl = Qi * nci, Unde : Npl necesarul planificat de resurse pentru realizarea cantitaii planificate ; Qi cantitatea de produs de tip i planificata a fi fabricat ; nci norma de consum specific, necesar realizarii unei unitai de produs i Pentru anul 2009 Cherestea MP1 = 4200 x 0,12 + 6000 x 0,07 = 924 mc Aracet 29

MP2 = 4200 x 0,025 + 6000 x 0,06 = 465 kg aracet Vopsea MP3 = 4200 x 0,6 + 6000 x 0,8 = 7320 kg Feronerie MP4 = 4200 x 0,05 + 6000 x 0,03 = 390 kg Senzori de micare MP5 = 4200 x 1 + 6000 x 1 = 10200 buc 924 mc x 510,3 RON = 471.517,2 RON 465 kg x 2,3 RON = 1.069,5 RON 7320 kg x 13,74 RON = 100.576,8 RON 390 kg x 4,2 RON = 1638 RON 10200 buc x 51,25 = 522.750 RON Total cheltuieli cu materiile prime si materiale pe 2009: 1.097.551,5 RON Pentru anul 2010 An 2010 Materie prim MP1- Cherestea MP2- Aracet Mp3- Vopsea MP4- Feronerie MP5- Senzori de micare Cherestea MP1 = 4000 x 0,12 + 5500 x 0,07 = 865 mc Aracet MP2 = 4000 x 0,025 + 5500 x 0,06 = 430 kg aracet Vopsea MP3 = 4000 x 0,6 + 5500 x 0,8 = 6800 kg Feronerie MP4 = 4000 x 0,05 + 5500 x 0,03 = 365 kg Senzori de micare 30 Produse A B 4000 5500 0,12 0,07 0,025 0,06 0,6 0,8 0 05 0,03 1 1 UM mc kg kg kg buc Pre/ UM 510,6 RON 2,52 RON 14 RON 4,25 RON 51,65 RON

MP5 = 4000 x 1 + 5500 x 1 = 9500 buc Total cheltuieli pentru materii prime i materiale n 2010: 1.030.178,8 RON Pentru anul 2011 An 2011 Materie prim MP1- Cherestea MP2- Aracet Mp3- Vopsea MP4- Feronerie MP5- Senzori de micare Cherestea MP1 = 3800 x 0,12 + 4800 x 0,07 = 792 mc Aracet MP2 = 3800 x 0,025 + 4800 x 0,06 = 383 kg aracet Vopsea MP3 = 3800 x 0,6 + 4800 x 0,8 = 6120 kg Feronerie MP4 = 3800 x 0,05 + 4800 x 0,03 = 334 kg Senzori de micare MP5 = 3800 x 1 + 4800 x 1 = 8600 buc Total cheltuieli pentru materii prime i materiale n 2010: 941.347,09 RON Produse A B 3800 4800 0,12 0,07 0,025 0,06 0,6 0,8 0 05 0,03 1 1 UM mc kg kg kg buc Pre/ UM 511 RON 2,85 RON 14,2 RON 4,31 RON 52 RON

B. Achiziia materiilor prime i materialelor

MP1: Cherestea a)SC Umberto Amato srl Street Address: Via Lago Patria 265 City: Giugliano In Campania Province/State: Na Country/Region: Italy Zip: 80014 Telephone: 39-393-5341905 31

Fax: 39-081-5092911 Product/Services: Timber & Plank

b)SEGHERIA 3 B DI PAOLO & FEDERICO BASSO SNC

Street Address: Via Julia 2 City: Trivignano Udinese Province/State: Udine (UD), Italy Zip: 33050 Telephone: 39-0432-999565 Fax: 0039-0432-999614 Website: http://www.segheria3b.com Contact: Sonia Guzzon http://storrisch.trustpass.alibaba.com

Product/Services : the production of massive wood raw elements for furniture. c) PS Consulting Street Address: muenchener Str. 19, Frankfurt am Main Province/State: Hessen, Germany Product/Services : Wood, Timber, Cement, Transportation Cheresteaua va fi importat din Italia, alegerea furnizorului fiind fcut prin Clasificarea ofertelor/Cotarea ofertelor. 1 mc = 135 Total plat pe anul 2009: 924 mc x 135 = 124.740 = 471.517,2 RON 1 = 3,78 RON Cost import: Ci = 924 kg x 135 x 3,78 RON/ = 471.517,2 RON Cost transport: Ctr = 10% x Ci = 10% x 471.517,2 = 47.151,72 RON Cheltuieli conexe: Ccnx = 5% x Ct = 5% x 47.151,72 = 2.357,58 RON Cost asigurri: Cas = 5% x Ci = 5% x 471.517,2 = 23.575,86 RON
T x (taxe vamale)= 0%

C m (comision)=0%

Cost vam: Cv = Ci + Ctr + Ccnx + Cas = 544.602,36 RON TVA 19% x Cv = 19% x 544.602,36 = 103.474,44 RON Pret import: Cv + TVA = 544.602,36 RON + 103.474,44 RON = 648.076,8 RON Preul de import fr TVA este de 544.602,36 RON. MP2: Aracet a)SC VASCO SRL Cod unic de inregistrare: RO 7059510 Nr.ord.reg.com./an: J38/1671/1994 32

Sediul: Calea lui Traian, nr. 88 Locatie: Valcea, Ramnicu Valcea Obiect de activitate: Chimice, aditivi industrie anorganic b) SC Proindustry Chim SRL Cod unic de inregistrare: ro23358882 Nr.ord.reg.com./an: j40/3239/25 02 2008 Sediul: Floruta Ion 55 Locatie: Bucuresti Tel: 0755575757 Fax: 0318060266 Website: www.aracet-prochim.ro Obiect de activitate: ambalaje, aracet tipografic, legtorie caserare, carton, adezivi, aracet. c) SC Oltinvest company SRL Cod unic de inregistrare: RO 8625684 Nr.ord.reg.com./an: J38/460/1996 Sediul: Str. Depozitelor, nr. 8A Locatie: VALCEA, Ramnicu Valcea Obiect de activitate: adezivi, adezivi nclaminte, adezivi pentru mobila, adezivi constructii, aracet, prenandez. Am ales ca furnizor pentru material prima aracet S.C. Oltinvest company S.R.L. din Ramnicu Valcea, datorit preului avantajos (1,94 RON), calitii,timpului de livrare i datorit distanei mici n vederea transportului. Total kg aracet necesare: 465 kg Pre de achiziie: 1,94 RON/kg Total: 465 kg x 1,94 RON = 902,1 RON TVA: 19% x 902,1 = 171,39 RON Pre de achiziie: 1.073,49 RON Pre de achiziie/kg: 2,3 RON n anul 2010 preul pentru 1 kg de aracet va fi de 2.52 RON, iar n anul 2011 preul va crete la valoarea de 2.85 RON/kg.

MP3: Vopsea a) Maydos Chemical (China) Address: Sanzhou Industrial Zone, Lunjiao, Shunde District, Foshan, Guangdong Province, China Post Code: 528308 Tel: 0086-757-27339931 27332177 Fax:0086-757-27339097 Website: www.maydos.cn Email: wangxs@maydos.cn Contact person: Samuel Fu 33

b) M.A.S. srl Viale della Vittoria 5 60123 - Ancona - Italy tel. 0039 071 2071189 fax. 0039 071 2070054 Contact person: Abdullah Al Atrash c) Azmeh Group Address: Brazil St. , Damascus Country: Syrian Arab Republic Phone: 963-11-542 5058 Fax: 963-11-4724483 yasser@azmeh.com www.azmeh.com Export Department: Yasser Al-Ahmar Clasificarea ofertelor Clauze Maydos (China) Pre 2,925 $ Termene de 30 zile livrare Transport FOB Calitate FB Timp 20 minute uscare M.A.S. srl (Italia) 3,5 30 zile 15% din pre FB 35 minute Azmeh Group (Siria) 2,9 $ 45 zile FOB S 20 minute

Cotarea ofertelor Clauze Coef. de importan Pre 30 Termene de 20 livrare Transport 15 Calitate 25 Timp uscare 10 Total 100

Maydos 28 20 15 25 10 98

M.A.S. srl 15 20 8 25 5 73

Azmeh Group 30 15 15 20 10 90

Materia prim vopsea va fi importat din China, de la firma Maydos Chemical, la un pre de 2,925 $, la un curs de 1 = 3,78 RON deoarece are punctaj cel mai mare. Clauze contractuale Transportul va fi asigurat prin clauza FOB, clauza impus de firma furnizoare Maydos Chemichal din China. Cost import: Ci = 390 kg x 2,925 $/kg x 2,81 RON/$ = 3.205,5 RON Cost transport: Ctr = 10% x Ci = 10% x 3.205,5 = 320,55 RON Cheltuieli conexe: Ccnx = 5% x Ct = 5% x 320,55 = 16,02 RON Cost asigurri: Cas = 5% x Ci = 5% x 3.205,5 = 160,27 RON 34

Cost vam: Cv = Ci + Ctr + Ccnx + Cas = 3.702,34 RON Taxe vamale: Tx = 20% x Ci = 20% x 3.205,5 = 641,1 RON Comision vamal: Com.v. = 5% x Ci = 5% x 3.205,5 = 160,27 RON TVA = 19% x (Cv + Tx + Com.v.) = 19% x (3.702,34 + 641,1 + 160,27) = 19% x 4.503,71 = 855,7 RON Pre import = Cv + Tx + Com.v. + TVA = 3.702,34 + 641,1 + 160,27 + 855,7 = 5.359,41 RON Pre n vam pe 1kg 5.359,41 RON / 390 kg = 13,74 RON/kg n 2010 preul pentru 1 kg de vopsea va fi 14 RON, iar pentru 2011 preul va fi de 14,11 RON. Cererea i oferta de la firma Maydos Chemical sunt anexate. MP4: Feronerie a)Shanghai Prime Machinery Co.,Ltd 600 Hengfeng Road, Shanghai,China tel: +86-21-63178900*1551 fax:+6-21-63178909 e-mail: zoe@sfiec.com b) Sc Eurosteel SRL Str Alea Harniciei, Nr 12, Sfintu Gheorghe Jud Covasna Telefon/Fax (T) +40-267-321-855 - magazin Sf.Gheorghe (T) +40-267-364-875 - atelier de productie Tg.Secuiesc email eurosteel@yahoo.com Persoana de contact Ing Furu Arcadiu (F) +40-267-364-253 Obiect de activitate: productor i distribuitor de uruburi, piulie, saibe. c) S.C. Amt Prodserv Srl Persoana de contact:Juganaru Catalin Adresa: nr. 12, Com. Ramnicelu, Judet:Buzau Telefon: 0238575988 AMT Prodserv produce si comercializeaza suruburi si nituri din otel aluminiu si alama la stasuri si/sau speciale, cu sau fara tratament termic/acoperire suruburi, nituri, aluminiu, cupru, otel. S-a ales ca furnizor pentru uruburi firma Eurosteel din Sfntu Gheorghe, Covasna pentru c distana e mai mic, transportul este gratuit iar preul este convenabil- 4,2 RON/kg. 35

MP5: Senzori de micare a) S.C. NEMAAD IMPEX S.R.L. Str. Tudor Vladimirescu,nr.144 Craiova,Dolj Tel/fax :0351-4046080351-404609 Mobil:0722-576491 Director General: Adriana Predoias Director Economic:Firicel Georgeta E-mail to: nemaadimpex@yahoo.com Obiect de activitate: comer materiale electrice, corpuri de iluminat. b) S.C. Total Security S.R.L. Str. Dorobantilor 114-116 Cluj-Napoca tel/fax: 0264 594169, 0264 599970, 0264 594151, mobil: 0729 885001 office@total-security.ro http://www.total-security.ro Obiect de activitate: activeaza din anul 1992 n domeniul sistemelor tehnice de securitate, decizia fiind motivata de dorinta constituirii unei companii care sa ofere un pachet complet de servicii de paza si protectie sub marca Total Security. c) S.C. Decibel Srl Persoana de contact:- Virgil Adresa: Str Petrovici Ion, nr. 14, bl. A4, parter Tecuci Judet:Galati Telefon:0723.820.258 Telefon mobil:0722.820.258 Fax:0236.820.258 Website:http://www.decibel.ro Obiect de activitate: Comert componente electronice audio, video, Stabilizatoare de tensiune, statii radio CB, Antene si accesorii statie radio CB aparatura electronica, telecomenzi, difuzoare si incinte, accesorii foto, telefoane si centrale telefonice, lumini discoteca, acumulatori si baterii, antene parabolice, dealer autorizat Dolce, Maxtv, Boomtv. S-a ales ca furnizor pentru senzori de micare firma Total Security din Cluj Napoca la un pre de 51,25 RON pentru c produsele lor sunt de o calitate mai buna decat a concurentilor si ofera instruire gratuita personalului.

36

Cap. VIII Determinarea necesarului de personal

A. Determinarea necesarului de personal direct productiv Pentru determinarea necesarului de personal se iau in considerarea datele sistematizate in formula:

Nm =

Q * n
i =1 i

tkit

, unde :

Tdk

Nm - numarul de muncitori necesar; Qi cantitatea; nt norme de timp Tdk timp disponibil al categoriei de muncitori ( ore ). Tdk= [ Tcal ( S+D+SL) zile odihna )] * durata schimbului Mk1 = personal maini de ndrepata i rindeluit Mk2 = personal circular de tivit Mk3 = personal maini de frezat Mk4 = personal maini de calibrat Mk5 = responsabil maini de lefuit Mk6 = Operator sistem computerul pt nregistrarea comenzilor Mk7 = Personal operativ An 2009 Specializri muncitori Mk1 Mk2 Mk3 Mk4 Produse A B 4200 6000 0, 36 0,23 0,44 0,3 0,9 0,8 0,3 0,27
Salarii brute Lunare (RON Salariul brut orar (RON)

1040 1024 1008 1104 37

6,5 6,4 6,3 6,9

Mk5 0,5 0,3 1136 7,1 Mk6 0,95 0,95 1440 9 Mk7 0,5 0,5 1280 8 Necesarul de personal pentru 2009 l-am calculat innd seama de numrul de smbete(52), duminici(52), srbtori legale (9) i numrul zilelor de concediu (21). Tdk = [365 ( 52 + 52 + 9) 21] x 1 x 8 = 1848 ore

2 2 5 2 3 6 3 n urma acestor calcule se constat c n al doilea an de producie este nevoie de un numr de 23 muncitori direct productivi. Mk1 = 2 x 1040 RON = 2080 RON Mk2 = 2 x 1024 RON = 2048 RON Mk3 = 5 x 1008 RON = 5040 RON Mk4 = 2 x 1104 RON = 2208 RON Mk5 = 3 x 1136 RON = 3408 RON Mk6 = 6 x 1440 RON = 8640 RON Mk7 = 3 x 1280 RON = 3840 RON

38

An 2010

Specializri muncitori Mk1 Mk2 Mk3 Mk4 Mk5 Mk6 Mk7

Produse A B 4000 5500 0, 15 0,08 0,23 0,12 0,6 0,53 0,16 0,12 0,29 0,11 0,9 0,9 0,4 0,4

Salarii brute Lunare (RON

Salariul brut orar (RON)

1296 1216 1248 1344 1424 1600 1456

8,1 7,6 7,8 8,4 8,9 10 9,1

2 2 4 2

3 n urma acestor calcule se constat c n al doilea an de producie este nevoie de un numr de 20 muncitori direct productivi. Mk1 = 2 x 1296 RON = 2592 RON Mk2 = 2 x 1216 RON= 2434 RON Mk3 = 4 x 1248 RON = 4992 RON Mk4 = 2 x 1344 RON = 2688 RON Mk5 = 2 x 1424 RON = 2848 RON 39

Mk6 = 5 x 1600 RON = 8000 RON Mk7 = 3 x 1456 RON = 4368 RON

An 2011

Specializri muncitori Mk1 Mk2 Mk3 Mk4 Mk5 Mk6 Mk7

Produse A B 3800 4800 0,15 0,08 0,23 0,12 0,6 0,53 0,16 0,12 0,29 0,11 0,8 0,8 0,3 0,3

Salarii brute Lunare (RON

Salariul brut orar (RON)

1376 1280 1328 1408 1488 1920 1536

8,6 8 8,3 8,8 9,3 12 9,6

1 3 1 1 4 2 n urma acestor calcule se constat c n al treilea an de producie este nevoie de un numr de 13 muncitori direct productivi. 40

Mk1 = 1 x 1376 RON = 1376 RON Mk2 = 1 x 1280 RON= 1280 RON Mk3 = 3 x 1328 RON = 3984 RON Mk4 = 1 x 1408 RON = 1408 RON Mk5 = 1 x 1488 RON = 1488 RON Mk6 = 4 x 1920 RON = 7680 RON Mk7 = 2 x 1536 RON = 3072 RON

B. Determinarea necesarului de personal indirect productiv

An

2009

Categoria de personal Manager general Manager de producie Manager marketing Agent de vnzri Contabil Secretar ofer Agent de paz Agent curenie

Numr 1 1 1 1 1 1 2 1 1

Salarii brute lunare (RON) 3500 2200 2000 1700 1500 1100 1000 900 850

An

Categoria de personal Manager general

Numr 1 41

Salarii brute lunare (RON) 3700

2010

Manager de producie Manager marketing Agent de vnzri Contabil Secretar ofer Agent de paz Agent curenie

1 1 1 1 1 2 1 1

2400 2200 1900 1700 1300 1150 1050 950

An

2011

Categoria de personal Manager general Manager de producie Manager marketing Agent de vnzri Contabil Secretar ofer Agent de paz Agent curenie

Numr 1 1 1 1 1 1 2 1 1

Salarii brute lunare (RON) 3850 2550 2350 2000 1850 1450 1250 1150 1050

Cap. IX Calcularea cheltuielilor de producie

A. Calcularea cheltuielilor de producie directe
Cheltuieli directe: - materii prime i materiale directe - salarii directe

ANUL 2009

42

An 2009

Materie prim MP1- Cherestea MP2- Aracet Mp3- Vopsea MP4- Feronerie MP5- Senzori de micare

Produse A B 4200 6000 0,12 0,07 0,025 0,06 0,6 0,8 0,05 0,03 1 1

UM mc kg kg kg buc

Pre/ UM 510,3 RON 2,3 RON 13,74 RON 4,2 RON 51,25 RON

Cheltuieli cu salariile directe Sdi

Sdi =(

l =1

Ntik * Sbhk ) + Chsal

Sbhk = Sblk / 172 ore Chsal = 28 % * (

Not : Ntik norma de timp n care produsul i este realizat de categoria k de muncitori Sbhk salariul brut orar al categoriei k Sblk salariul brut lunar al categoriei k Chsal cheltuieli salariale (CAS, omaj, sntate) An 2009 Specializri muncitori Mk1 Mk2 Mk3 Mk4 Mk5 Mk6 Mk7 Total cheltuieli Produse A B 4200 6000 0, 36 0,23 0,44 0,3 0,9 0,8 0,3 0,27 0,5 0,3 0,95 0,95 0,5 0,5
Salarii brute Lunare (RON

l =1

Ntik * Sbhk )

Sbhk 6,5 6,4 6,3 6,9 7,1 9 8

Chsal 1,07 1,32 2,99 1,1 1,59 4,78 2,24

Sdi 4,9 6,05 13,7 5,03 7,27 21,88 10,24 69,07

1040 1024 1008 1104 1136 1440 1280

43

SDa = 0,36*6,5*1,28+0,44*6,4*1,28+0,9*6,3*1,28+0,3*6,9*1,28+0,5*7,1*1,28+0,95*9*1,28+ 0,5*8*1,28= 36,73 RON SDb = 0,23*6,5*1,28+0,3*6,4*1,28+0,8*6,3*1,28+0,27*6,9*1,28+0,3*7,1*1,28+0,5*9*1,28 + 0,5*8*1,28 = 24 RON Cheltuielile directe totale (KDT)

KDT = 157,71 x 4200 + 122,21 x 6000 = 1395642 RON

ANUL 2010
An 2010 Materie prim MP1- Cherestea MP2- Aracet Mp3- Vopsea MP4- Feronerie MP5- Senzori de micare Produse A B 4000 5500 0,12 0,07 0,025 0,06 0,6 0,8 0 05 0,03 1 1 UM mc kg kg kg buc Pre/ UM 510,6 RON 2,52 RON 14 RON 4,25 RON 51,65 RON

An 2010

Specializri muncitori Mk1 Mk2 Mk3 Mk4 Mk5 Mk6

Produse A B 4000 5500 0, 15 0,08 0,23 0,12 0,6 0,53 0,16 0,12 0,29 0,11 0,9 0,9

Salarii brute Lunare (RON

Sbhk 8,1 7,6 7,8 8,4 8,9 10

Chsal Sdi 0,52 0,74 2,46 0,65 0,99 5,04 2,37 3,39 11,27 2,99 4,54 23,04

1296 1216 1248 1344 1424 1600 44

Mk7 0,4 Total cheltuieli SDa = 30,96 RON SDb = 25,98 RON

0,4

1456

9,1

2,03

9,31 56,91

KDT = 152,55 x 4000 + 124,84 x 5500 = 1296820 RON

ANUL 2011
An 2011 Materie prim MP1- Cherestea MP2- Aracet Mp3- Vopsea MP4- Feronerie MP5- Senzori de micare Produse A B 3800 4800 0,12 0,07 0,025 0,06 0,6 0,8 0 05 0,03 1 1 UM mc kg kg kg buc Pre/ UM 511 RON 2,85 RON 14,2 RON 4,31 RON 52 RON

An 2011

Specializri muncitori Mk1 Mk2 Mk3 Mk4 Mk5 Mk6 Mk7

Produse A B 3800 4800 0,15 0,08 0,23 0,12 0,6 0,53 0,16 0,12 0,29 0,11 0,8 0,8 0,3 0,3

Salarii brute Lunare (RON

Sbhk 8,6 8 8,3 8,8 9,3 12 9,6

Chsal 0,55 0,78 2,62 0,29 1,03 5,37 3,22

Sdi 2,52 3,58 11,99 1,35 4,74 24,5 8,98

1376 1280 1328 1408 1488 1920 1536 45

Total cheltuieli SDa = 31,58 RON SDb = 26,34 RON

57,66

KDT = 153,7 x 3800 + 125,76 x 4800 = 1187708 RON

B. Calcularea cheltuielilor de producie indirecte

Cheltuielile fixe se compun din: CCS=cheltuieli comune ale seciilor CD=cheltuieli desfacere CGA=cheltuieli general administrative
Cheltuieli indirecte pentru anul 2009

Elemente de cheltuial Mobilier Materiale consumabile Energie+ap Telecomunicaii Amortizri Salarii indirecte Total Cheltuieli fixe totale

CCS 20 045,34 20 045,34

CD 329 510,87

CGA 4.998,2 200 6 000 2 800 499,9 243 456 257.954,1

5 x Birou = 485 RON x 5 = 2425 RON 10 x Scaun = 250 RON x 10 = 2500 RON 5 x Dulap = 814 RON x 5 = 4070 RON Total cheltuieli mobilier: 14.994,6 RON Preul mobilierul este de 14.994,6 RON , ns se mparte la 3 ani pentru c va fi folosit n aceast perioad i astfel cheltuiala este mai mic pe fiecare an: 4998,2 RON. 5 x Sistem IT = 1499,9 RON x 5= 7499,5 RON Amortizare anual

46

Deoarece n anii 2010 i 2011 numrul utilajelor necesare pentru confecionarea paturilor nu va crete conform previziunilor, amortizarea anual va rmne constant fiind aceeai ca i n anul 2009, adic de 20.045,34 RON. Amortizare sistem IT i monitor LCD K=coeficient de repartizare pe unitate de produs

Cheltuielile repartizate pe unitate de produs:

Totalul cheltuielilor indirecte pentru a realiza 1 bucata din produsul A este:

Cost total de productie pentru un patut (A) : Marj de profit 120%, preul de vnzare va crete cu 207,7076 RON. Pre de vnzare un ptu A: 379,9567 RON

Pentru produsul B, pat Junior:

47

Cost total de productie pentru un patut (B) : Pstrm aceeai marj de profit de 120% i vom avea Pre de vnzare pentru ptu B de 292.22952 RON.

ANUL 2010
Cheltuieli indirecte pentru anul 2010

Elemente de cheltuial Mobilier Materiale consumabile Energie+ap Telecomunicaii Amortizri Combustibil Salarii indirecte Total Cheltuieli fixe totale

CCS 20 045,34 20 045,34

CD 14364 8 400 22764 300 763,44

CGA 4.998,2 200 6 000 2 800 499,9 243 456 257.954,1

Amortizare sistem IT i monitor LCD Amortizare utilaje

Voi achiziiona o main in valoare medie de 19 000 de euro. Aceasta se va amortiza n 5 ani. Amortizare mijloc de transport=14 364 lei

48

Cost total de productie pentru un patut (A) : Pstrm aceeai marj de profit de 120% i vom avea Pre de vnzare pentru ptu A de 413,3675 RON. Pentru produsul B, pat Junior:

Cost total de producie pentru un ptu (B) : Pstrm aceeai marj de profit de 120% i vom avea Pre de vnzare pentru ptu B de 339,3458 RON.

ANUL 2011
Cheltuieli indirecte pentru anul 2010

Elemente de cheltuial Mobilier Materiale consumabile Energie+ap Telecomunicaii Amortizri Combustibil Salarii indirecte Total Cheltuieli fixe totale

CCS 20 045,34 20 045,34

CD 14364 8 400 22764 300 763,44

CGA 4.998,2 200 6 000 2 800 499,9 243 456 257.954,1

Amortizare sistem IT i monitor LCD Amortizare utilaje 49

Voi achiziiona o main in valoare medie de 19 000 de euro. Aceasta se va amortiza n 5 ani. Amortizare mijloc de transport=14 364 lei

Cost total de productie pentru un patut (A) : Pstrm aceeai marj de profit de 120% i vom avea Pre de vnzare pentru ptu A de 423,7040 RON. Pentru produsul B, pat Junior:

Cost total de productie pentru un patut (B) : Pstrm aceeai marj de profit de 120% i vom avea Pre de vnzare pentru ptu B de 346,6819 RON.

50

Cap. X Determinarea pragului de rentabilitate

CF

critic

pret produsi g i CDi g i

i =1 i =1

2009

2010

2011

Cap. XI Situaia critic pe viitor

Cifra afaceri critic

51

m = marja M= marja (variabila absolut) M = CA KDT

2009
CA = 4200 x 445 + 6000 x 395 = 4.239.000 RON M = 4.239.000 1.395.642 = 2.843.358

Situaia financiar

2010
CA = 4000 x 470 + 5500 x 420 = 4190000 RON M = 4190000 1296820 = 2893180

52

Situaia financiar

2011
CA = 3800 x 495 +4800 x 450 = 4041000 RON M = 4041000 1187708 = 2853292

Situaia financiar

53

Bibliografie
http://www.apmr.org/utils/index_ro.htmlhttp://www.apmr.org/ http://www.zf.ro/zf-24/vanzarile-de-mobila-au-urcat-anul-trecut-cu-13-la-peste-1-1-mld-euro3053443/ http://www.zf.ro/zfhttp://www.sfin.ro/articol_9040/http://www.sfin.ro/a http://www.casesigradini.ro/revista/a4/1142/3/Decoratiuni/Mobila-de-milioane Anuarul statistic al Romniei, 2007

54