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Ayudamos a construir nuestra Misin Institucional: "Contribuir a la formacin integral de la persona y estimular su aptitud emprendedora, de tal forma que su accin coadyuve al desarrollo econmico y social de los pueblos.
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo. Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. Coordinador Ncleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN. contacto: dmreyes@ean.edu.co

Nombre del plan de negocio:

Digite el nombre de Su plan de Negocio.

ADELANTE

PORTADA

Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones generales que se presentan a continuacin. Seguir estas recomendaciones le permitir sacar mayor provecho de esta herramienta y sus resultados:

1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propsito especfico, en estas hojas solo algunos datos son modificables, las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las frmulas financieras y matemticas que realizan las proyecciones del simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 aos y para un total de 5 productos o servicios. Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el proceso de digitacin de los datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difcil su identificacin, puede ir al men de Excel: Revisar y luego dar click en Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma ms sencilla, puede quitarlos de nuevo dando click en la misma funcin. 2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulacin, est diseada para que incluya en ella toda la informacin macroeconmica, como Inflacin, IPP, DTF, etc. que se utilizar como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez dentro de esta hoja de clculo deber definir los datos de la deuda con la que se financiar el plan de negocio, los datos de la carga prestacional que le permitir calcular el valor de la nmina cuando hay contratacin de planta o de nmina del personal que trabajar en la futura empresa.

3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulacin usted encontrar la hoja de proyeccin de ventas. Para poder diligenciar la informacin de esta hoja de clculo usted debe tener en cuenta la informacin obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted deber haber obtenido la proyeccin de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo deber transcribir el valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en ventas de forma porcentual al pasar de un ao a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada ao de la simulacin, usted deber ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento especfico de su producto o servicio en el mercado, recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las ventas, en este caso podr usar porcentajes negativos para representar una cada o baja en las ventas de una ao con respecto al ao inmediatamente anterior. Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede describir de forma exacta por medio de ajustes porcentuales, usted podr digitar la proyeccin de ventas de forma manual para cada uno de los aos de la simulacin. No est dems recordar que la justificacin de la proyeccin de ventas deber darse de forma concreta dentro de las conclusiones del estudio de mercado del plan de negocio. 4. Una vez tenga digitada la informacin de la proyeccin de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de produccin,all encontrar por defecto un espacio para la digitacin de los costos de produccin, de prestacin del servicio de comercializacin de los 5 productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 lneas de producto no se preocupe, solo digite la informacin de costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyeccin de ventas, el simulador asumir que la informacin para los dems productos es cero o no existe, esto no afectar la integralidad de los clculos del simulador. Dentro de los costos de produccin usted encontrar un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano de Obra directa, y Costos indirectos de fabricacin, entienda cada uno de estos as: Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varan directamente de acuerdo con el volumen producido o comercializado, es decir asuma que si la produccin o la comercializacin es cero, el costo que debe asumir por Materia prima tambin ser cero. Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fcilmente en el producto terminado, por ejemplo en una camisa usted puede determinar fcilmente cuantos metros de tela se gastaron o el nmero de botones. Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma concreta el nmero de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestacin del servicio, tenga en cuenta que debe ser variable en funcin de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado. Los Costos indirectos de Fabricacin: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en el producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los servicios de energa elctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difciles de cuantificar en el producto final, sin embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en funcin de la produccin, las unidades comercializadas o el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrar un resumen general de los ingresos y costos operacionales digitados en las hojas de clculo de proyeccin de ventas y de costos de produccin, en estos cuadros usted deber revisar que los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada lnea de producto, si en algn caso se estn obteniendo prdidas el sistema resaltar en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrs y verifique si hay errores de digitacin o sencillamente que la lnea de producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.

En la parte inferior de esta misma hoja de clculo encontrar el espacio para digitar los datos relacionados con la inversin en infraestructura del plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversin en Edificios e Instalaciones, etc. tenga en cuenta que usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, tambin es importante tener en cuenta que los periodos de depreciacin de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulacin, los clculos de la depreciacin y amortizacin son realizados por el simulador de forma automtica y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados segn corresponda

6. Una vez haya verificado que sus costos de produccin son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de contribucin, y ha digitado la informacin relacionada con la inversin en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio, deber proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluir la informacin de las nminas de los trabajadores de planta y de contratacin por honorarios de las reas de ventas, administrativa y de produccin, tenga en cuenta que todos estos datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignacin salarial no se mueva en funcin de la produccin, ventas o de la prestacin del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deber diligenciar la informacin relacionada con los gastos administrativos como arrendamientos, servicios pblicos del rea administrativa, servicios de telefona, etc. Por ltimo tambin ingresar los presupuestos de inversin en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto ltimo deber estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.

7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deber diligenciar la informacin relacionada con la financiacin para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la financiacin total con deuda, o la financiacin compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente donde debe diligenciar estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, tambin deber definir las necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es el que usted necesitar para financiar la operacin del negocio hasta que empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su producto o servicio, el simulador le orienta en cmo puede obtener este valor.

8. Las ltimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitacin de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyeccin interna del simulador, su utilidad radica en la interpretacin de la informacin all consignada. EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interses (UAII) del Plan de negocio con esta informacin usted sabr si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de clculo al percibirse resultado negativos, el simulador resaltar estas casillas en color rojo, adems esta hoja cuenta con un ayuda grfica que le permitir interpretar de forma ms fcil los resultados. La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no incurrir en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda grfica para facilitar su interpretacin. Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5 aos de vida del mismo. Por ltimo la hoja de Anlisis de Flujo de caja y VPN presenta el anlisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de interpretacin de los resultados est incluida dentro de los comentarios de las celdas, tambin se cuenta con ayudas grficas para mejorar su comprensin al respecto. 9. Como recomendacin final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede enviarlas a su correo electrnico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informtico o simplemente falla, usted no pierda la informacin que ha construido hasta el momento, es tambin muy til mantener una copia de seguridad del simulador vaca (sin ningn dato) por si desea realizar el proceso de evaluacin de otro plan de negocio y no desea verse confundido con los datos del que ya digit.

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Finalmente: xito en este emprendimiento

Ahora puedes iniciar tu trabajo. Click aqu para continuar:

MEN DEL SIMULADOR FINANCIERO

BASES Y SUPUESTOS DE LA SIMULACIN FINANCIERA
CUADRO DE CONTROL DE COSTOS VARIABLES OPERACIONALE Vs INGRESOS -

PROYECCIN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS DE PRODUCCIN O DE LA PRESTACIN DEL SERVICIO. (Variables)

NMINAS, HONORARIOS
Y COSTOS FIJOS DEL PLAN DE NEGOCIO A NIVEL ADMINISTRATIVO, PRODUCCIN Y VENTAS.

CLCULO DEL MONTO DE LA INVERSIN DEL PLAN DE NEGOCIO Y SIMULACIN DEL

El futuro pertenece a quienes creen en la belleza de sus sueos (Eleanor Roosvelt) No hay secretos para el xito. Este se alcanza preparndose, trabajando arduamente y aprendiendo del fracaso. (Colin Powell.) Un emprendedor ve oportunidades all donde otros solo ven problemas. (Michael Gerber .)

INVERSIONES EN INFRAESTRUCTURA.
CUADRO DE CONTROL: MARGEN DE CONTRIBUCIN TOTAL Vs COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PLAN DE

CRDITO DE FINANCIACIN

PUNTO DE EQULIBRIO DEL PLAN DE NEGOCIO.

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO DEL PLAN DE NEGOCIO.

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO DEL PLAN DE NEGOCIO.

FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO DEL PLAN DE NEGOCIO.

ANLISIS DEL VPN Y TIR, INDICADORES DE ANLISIS FINANCIERO

DEL PLAN DE NEGOCIO .

VOLVER A LAS INSTRUCCIONES GENERALES

Antes de iniciar el proceso de simulacin financiera debes agregar manualmente las variables macroeconmicas que ayudarn a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas contratar por lo menos una persona con contrato de nmina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional de acuerdo con los vigentes en el ao que estes realizando la simulacin.

VARIABLES BSICAS PARA LOS CLCULOS DE LA SIMULACIN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONMICAS
Indice de Inflacin Indice de Devaluacin IPP DTF T.A. Ao 2,012 5.57% 3.00% 4.00% 9.43% Ao 2,013 4.53% 4.00% 4.00% 8.33% Ao 2,014 3.84% -1.50% 4.00% 7.43% Ao 2,015 3.68% 1.50% 4.00% 6.93% Ao 2,016 3.53% 2.00% 4.00% 6.53% 0.60% 33.00% 28.00%

Si tienes definidos todas tus variables. Click para

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL

PRESTACIONES SOCIALES Cesantas Prima de servicios Vacaciones Intereses sobre cesantas SUBTOTAL PRESTACIONES APORTES PARAFISCALES SENA CAJA DE COMPENSACIN ICBF SUBTOTAL PARAFISCALES SEGURIDAD SOCIAL Pensin Salud Riesgo profesional SUBTOTAL SEGURIDAD
TOTAL CARGA PRESTACIONAL

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 8.33% 8.33% 4.17% 1.00% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES

POR MIL

MEN PRINCIPAL

21.83%
2.00% 4.00% 3.00%

DEUDA
Perodo de gracia de la deuda Plazo totala de la deuda en aos Puntos por encima del DTF

5.00 6%

VOLVER A LAS INSTRUCCIONES

9.00%
10.13% 9.00% 1.00%

VIDA TIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES

Construcciones y edificaciones Maquinaria y equipo de operacin Muebles y enseres Equipo de transporte Equipo de oficina Semovientes Cultivos Activos diferidos

20.13% 50.96%

20 10 5 5 3 1

Depreciacin Depreciacin Depreciacin Depreciacin Depreciacin Agotamiento

10 Agotamiento 5 Amortizacin
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PROYECCIN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO:

DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS:
PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO 1: 2: 3: 4: 5:

Digite el nombre de Su plan de Negocio.

Nombre del producto 1 Nombre del producto 2 Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 Nombre del producto 5

MEN PRINCIPAL

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VOLVER A COSTO VS INGRESOS

PRODUCTO 1:

IVA: Porcentaje de crecimiento en ventas PERIODOS Ajuste de precios por medio de la Inflacin Cantidades a vender en el semestre 1 Cantidades a vender en el semestre 2 TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS Precio de venta

Nombre del producto 1 16% No aplica 1% 2012 2013 4.53% 0 0.0 0 0 0 0

$ $ $

ATRS

ADELANTE

2% 2014 3.84% 0.0 0 0

$

3% 2015 3.68% 0.0 0 0

$

4% 2016 3.53% 0.0 0 0

1 1 1 0 0 0 1 2 3 4 5

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1

Nombre del producto 1

PRODUCTO 2:

IVA: Porcentaje de crecimiento en ventas PERIODOS Ajuste de precios por medio de la Inflacin Cantidades a vender en el semestre 1 Cantidades a vender en el semestre 2 TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS Precio de venta
PRODUCTO 3:

Nombre del producto 2 16% No aplica 1% 2012 2013 4.53% 0 0.0 0 0 0 0

$ $ $

2% 2014 3.84% 0.0 0 0

$

3% 2015 3.68% 0.0 0 0

$

4% 2016 3.53% 0.0 0 0

1
1

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2

1
0

Nombre del producto 2

0
0 1 2 3 4 5

IVA: Porcentaje de crecimiento en ventas PERIODOS Ajuste de precios por medio de la Inflacin Cantidades a vender en el semestre 1 Cantidades a vender en el semestre 2 TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS Precio de venta
PRODUCTO 4:

Nombre del producto 3 16% No aplica 1% 2012 2013 4.53% 0 0.0 0 0 0 0

$ $ $

2% 2014 3.84% 0.0 0 0

$

3% 2015 3.68% 0.0 0 0

$

4% 2016 3.53% 0.0 0 0

-

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3

1

1
1

0
0

Nombre del producto 3

IVA: Porcentaje de crecimiento en ventas PERIODOS Ajuste de precios por medio de la Inflacin Cantidades a vender en el semestre 1 Cantidades a vender en el semestre 2 TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS Precio de venta
PRODUCTO 5:

Nombre del producto 4 16% No aplica 1% 2012 2013 4.53% 0 0.0 0 0 0 0

$ $ $

2% 2014 3.84% 0.0 0 0

$

3% 2015 3.68% 0.0 0 0

$

4% 2016 3.53% 0.0 0 0

1

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4

1 1 0 0
0 1 2 3 4 5

Nombre del producto 4

IVA: Porcentaje de crecimiento en ventas PERIODOS Ajuste de precios por medio de la Inflacin Cantidades a vender en el semestre 1 Cantidades a vender en el semestre 2 TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS Precio de venta
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS

Nombre del producto 5 16% No aplica 1% 2012 2013 4.53% 0 0.0 0 0 0 0

$ 0

2% 2014 3.84% 0.0 0 0

$ 0

3% 2015 3.68% 0.0 0 0

$ 0

4% 2016 3.53% 0.0 0 0

$ 0

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5

1
1 1 0 0 0

Nombre del producto 5

PRESUPUESTO DE VENTAS
2012 PRODUCTOS PERIODOS CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD 2013 PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD 2014 PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD 2015 PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD 2016 PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL

Nombre del producto 1

VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1

Semestre 1 semestre 2 Semestre 1 semestre 2 Semestre 1 semestre 2 Semestre 1 semestre 2 Semestre 1 semestre 2

Nombre del producto 2

VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1

Nombre del producto 3

VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1

Nombre del producto 4

VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1

Nombre del producto 5

VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 TOTAL VENTAS ANUALES TOTAL IMPUESTO DE IVA:

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ -

0 0 $0 0 0 $0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ -

0 0 $0 0 0 $0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ -

0 0 $0 0 0 $0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ -

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ -

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL VENTAS MAS IVA

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES (2) FACTOR A Liquidacin 6 x1000 (3) IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (4) FACTOR B Liquidacin 15% (5) LIQUIDACIN DE AVISOS Y TABLEROS (6) CONTRIBUCIN ESPECIAL (F.A + F.B)x48% (7) (4)+(6)+(7) TOTAL A PAGAR (8) LIQUIDACIN ANUAL DE BOMBEROS (9) (TOTAL A PAGAR/12) X 60%

ATRS

ADELANTE
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AOS
(1)

Factor Liquidacin de industria y comercio

0.000006 0 0 0 0

15% 0 0

48% 0 0

60% 0

MEN PRINCIPAL

PLAN DE NEGOCIO:
PRODUCTO Nombre del producto 1 Nombre del producto 2 Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 Nombre del producto 5 2012 -

Digite el nombre de Su plan de Negocio. CANTIDADES VENDIDAS 2013 2014 -

2015 -

2016 -

En este Mdulo solo se pueden modificar las celdas de color azul!!!!! CANTIDADES A UTILIZAR POR AO
2012 PRODUCTO COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO
MATERIA PRIMA E INSUMOS

Nombre del produc Nombre del produc Nombre ATRSdel produc Nombre del produc Nombre del produc
2015 cantidades
-

2013 cantidades

2014 cantidades
-

UNIDAD DE MEDIDA cantidades

Nombre del producto 1

Subtotal MANO DE OBRA DIRECTA

Subtotal COSTOS INDIRECTOS (cif) Subtotal MATERIA PRIMA E INSUMOS -

Nombre del producto 2

Subtotal MANO DE OBRA

Subtotal COSTOS INDIRECTOS (cif)

Subtotal MATERIA PRIMA E INSUMOS -

Nombre del producto 3

Subtotal MANO DE OBRA

Subtotal COSTOS INDIRECTOS (cif) -

Subtotal MATERIA PRIMA E INSUMOS -

Nombre del producto 4

Subtotal MANO DE OBRA

Subtotal COSTOS INDIRECTOS (cif) Subtotal

MATERIA PRIMA E INSUMOS -

Nombre del producto 5

Subtotal MANO DE OBRA

Subtotal COSTOS INDIRECTOS (cif) Subtotal

PRODUCTO

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO

Nombre del producto 1

MATERIA PRIMA E INSUMOS Materia Prima e Insumos Mano de obra Costos Indirectos de Fabricacin

Ao 1 -

Ao 2 -

Ao 3 -

Ao 4 -

Ao 5 -

TOTAL Nombre del producto 2

Materia Prima e Insumos Mano de obra Costos Indirectos de Fabricacin

TOTAL Nombre del producto 3

Materia Prima e Insumos Mano de obra Costos Indirectos de Fabricacin

TOTAL Nombre del producto 4

Materia Prima e Insumos Mano de obra Costos Indirectos de Fabricacin

TOTAL Nombre del producto 5

Materia Prima e Insumos Mano de obra Costos Indirectos de Fabricacin

TOTAL

cambio porcentual en unidades vendidas

PRODUCTO 2013 Nombre del producto 1 Nombre del producto 2 Nombre 3 ADELANTE ATRSdel producto Nombre del producto 4 Nombre del producto 5
2016 cantidades
-

0% 0% 0% 0% 0%

CANTIDADES VENDIDAS 2014 2015 0% 0% MEN 0% PRINCIPAL 0% 0%

COSTO UNITARIO MP E INSUMOS AO1

2016 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Consumo por unidad de producto

COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS AO2 AO3 AO4 AO5

COSTOS TOTALES AN
2012 2013

TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS TOTAL MANO DE OBRA TOTAL COSTOS INDIRECTOS TOTAL COSTO DE PRODUCCION

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo. Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. Coordinador Ncleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN. contacto: dmreyes@ean.edu.co

COSTOS TOTALES ANUALES

2014 2015 2016

INGRESOS POR LNEA DE PRODUCTO/SERV PRODUCTO Nombre del producto 1 Nombre del producto 2 Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 Nombre del producto 5 TOTAL VENTAS ANUALES TOTAL COSTOS ANUALES MARGEN DE CONTRIB TOTAL

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS AOS PRECIO DE VENTA UNITARIO (-) COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO Nombre del producto 1 MARGEN DE CONTRIBUCIN UNITARIO PRECIO DE VENTA UNITARIO (-) COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO Nombre del producto 2 MARGEN DE CONTRIBUCIN UNITARIO PRECIO DE VENTA UNITARIO (-) COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO Nombre del producto 3 MARGEN DE CONTRIBUCIN UNITARIO PRECIO DE VENTA UNITARIO (-) COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO Nombre del producto 4 MARGEN DE CONTRIBUCIN UNITARIO PRECIO DE VENTA UNITARIO (-) COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO Nombre del producto 5 MARGEN DE CONTRIBUCIN UNITARIO

ACTIVO NO DEPRECIABLE TERRENOS

INVERSIN EN INFRAESTRUCTURA Inversin CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES edificio

Ao 0

AO CERO (Momento de la Inversin inicial)

Cantidad

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad

SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES Cantidad

SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE OFICINA Cantidad 0

SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA TOTAL INVERSIN EN ACTIVOS DEPRECIABLES

AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIN
Inversin SEMOVIENTES AO 0 Cantidad

SUBTOTAL SEMOVIENTES CULTIVOS PERMANENTES Cantidad 0

SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES Cantidad

GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO) RENOVACIN ANUAL

TOTAL AMORTIZACIN ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad

FRANQUICIAS PATENTES DERECHOS DE USO DE MARCAS

SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS

INGRESOS POR LNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO 2012 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2013 $ $ $ $ $ $ $ $ 2014 $ $ $ $ $ $ $ $ 2015 -

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIN UNITARIO POR LNEA DE PRODUCCIN

2012 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2013 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2014 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2015 -

En el cuadro que se presenta a continuacin debes diligenciar la informacin relacionada con la inversin necesaria en infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que sern necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.

2012

2013

2014

2015

RO (Momento de la Inversin inicial)

Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 Cantidad 0 Cantidad

2012
Valor unitario

Valor unitario 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 Valor unitario 0 Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Cantidad Valor unitario

0 0 0 0 0 0

O Y AMORTIZACIN
AO 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor unitario 0 Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Cantidad Valor unitario Cantidad AO 1 Valor unitario

0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario

2016 $ $ $ $ $ $ $ $ -

MEN PRINCIPAL

2016 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -

VOLVER A INTRUCCIONES GENERALES

ADELANTE ATRS

nuacin debes diligenciar la sin necesaria en agotables, etc., que sern iento el plan de negocio.

2016

2
Valor total 0 0 0 0 0 0 Valor total 0 0 0 0 Cantidad Cantidad

2013
Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 Cantidad Cantidad

2014

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Valor total

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor total 0 0 0 0 0 0 Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad 0 0 0 0 0 0 Cantidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1 Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor total Cantidad Cantidad Cantidad

AO 2 Valor unitario

AO 3 Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad

Valor unitario

Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cantidad

Valor unitario

Valor total

Cantidad

0 0 Valor total 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Valor total

0 0 Cantidad 0 0 0 0 0

2014
Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 Cantidad Cantidad

2015
Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Valor total 1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

AO 3 Valor unitario

Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cantidad

AO 4 Valor unitario

Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Valor unitario

Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cantidad

Valor unitario

Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Valor unitario

Valor total

Cantidad

Valor unitario

Valor total

0 0 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Valor total

0 0 0 0 0 0 0

2016
Cantidad Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Valor total 0 0 0 0

Vida til
20 20 20 20 20

10 10 10 10

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad 1 Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 Cantidad Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

5 5 5 5 5

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

0 0 0 0

3 3

Cantidad

AO 5 Valor unitario

Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Vida til

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Cantidad

Valor unitario

Valor total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Cantidad

Valor unitario

Valor total

0 0 Cantidad Valor unitario Valor total 0 0 0 0 0

5 5 5

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Bsico SUB TRANSP.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Mensual Anual $ $ $ $ -

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Mensual Anual $ $ CARGO 1 CARGO 2 CARGO 3 CARGO 4 CARGO 5 CARGO 6 Cargo Bsico 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ ANUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Bsico SUB TRANSP.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Mensual Anual $ $ -

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $ -

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Mensual Anual $ $ vendedor 1 vendedor 2 vendedor 3 vendedor 4 vendedor 5 vendedor 6 vendedor 7 vendedor 8 vendedor 9 Cargo Bsico 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ ANUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Bsico SUB TRANSP.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mensual Anual

$ $

$ $

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Mensual Anual $ $ CARGO 1 CARGO 2 CARGO 3 CARGO 4 CARGO 5 CARGO 6 Cargo Bsico 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ ANUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

COSTO O GASTO ARRENDO DEL REA ADMINISTRATIVA ARRENDO DEL REA DE PRODUCCIN SEGUROS CARGO DE VIGILANCIA CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE SERVICIOS DE TELECOMUNICACIN PAPELERA SERVICIOS PBLICOS SERVICISO DE ALARMA Y SEG PRIVADA SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS OTROS

VALOR MENSUAL

VALOR ANUAL

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo. Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. Coordinador Ncleo de Emprendimiento. FED Universidad contacto: dmreyes@ean.edu.co

ATRS

MEN ADELANTE

TOTAL DEVENG.

Cesantas 8.33% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $ $ $

Interes sobre cesantas 1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Prima de servicios 8.33% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Vacaciones 4.17% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

$ $

RVICIOS, HONORARIOS.

MEN PRINCIPAL

ATRS

ADELANTE

TOTAL DEVENG.

Cesantas 8.33% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $ $ $

Interes sobre cesantas 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Prima de servicios 8.33% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Vacaciones 4.17% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

$ $

RVICIOS, HONORARIOS.

MEN

ATRS

ADELANTE

Informacin:

TOTAL DEVENG.

Cesantas 8.33% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Interes sobre cesantas 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Prima de servicios 8.33% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Vacaciones 4.17% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

RVICIOS, HONORARIOS.

MEN

ATRS

ADELANTE

De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de inversin en cada una de las estrategias de mercad ESTRATEGIA Estrategia de Producto/servicio Estrategia de Servicio Estrategia de Distribucin Estrategia de Comunicacin Total de la inversin

endimiento. FED Universidad -EAN.

Aportes parafiscales 9% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $ $ $

Pensin 10.13% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Salud 9.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Riesgo profesional 1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Mensual

Anual

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ -

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aportes parafiscales 9.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $ $ $

Pensin 10.13% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Salud 9.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Riesgo profesional 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

Mensual

Anual

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ -

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ADELANTE

Aportes parafiscales 9.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pensin 10.13% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salud 9.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Riesgo profesional 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mensual

Anual

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

$ $

$ $

$ $

$ $

$ $

ADELANTE

an de mercadeo, derivado de la investigacin de mercados, defina el valor de la de las estrategias de mercadeo: 2012
-

2013
-

2014
-

2015
-

2016
-

MONTO DE LA INVERSIN EN ACTIVOS GASTOS DE PUESTA EN MARCHA MANO DE OBRA DIRECTA $ MATERIA PRIMA $

$ $

En este mdulo solo se deben modificar las casillas en color amarillo CAPITAL REQUERIDO 0 $ -

MEN PRINCIPAL.

MESES REQUERIDOS MESES REQUERIDOS MESES REQUERIDOS

Valor anual

ATRS
Valor anual CAPITAL REQUERIDO 0 $ CAPITAL REQUERIDO 0 $ -

Valor anual

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN $ -

ADELANTE

TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES

$
$

TOTAL MONTO DEL CRDITO A SOLICITAR Mensual Tasa de inters

AOS 0 2012 2013 2014 2015 2016 CUOTA A PAGAR $ $ $ $ $ -

Anual 2% 26.82%
ABONO A CAPITAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Ir a Cuadro de Costos, Gastos e Infraestructura

INTERESES -

SALDO DE LA DEUDA $ $ $ $ $ $ -

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Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIN TOTAL se cubren los gastos de administracin ventas y los costos y gastos fijos: PERIODO 2012 2013 2014 2015 MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ $ $ $ $
(-) Total nmina del administrativa (-) Total nmina del rea de ventas (-) Total nmina del rea de Produccin (-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo (-) Costos Fijos $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2016

ATRS

(-) Servicio de la Deuda (-) Depreciaciones (-) Amortizaciones COSTOS TOTALES

ADELANTE

UAI

Emprendedor; esta hoja ha sido diseada para que haga un control de las relacin del Margen de Contribucin total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el ltimo rengln del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondr debe ser positiva para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. Como medio de ayuda se ha incluido un grfico que le permitir visualmente revisar el comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del grfico que representan la utilidad sean positivas.

INGRESOS VS COSTOS TOTALES

$1
$1

$1 $1 $1 $1
$0

MARGEN DE CONTRIB TOTAL UAI

$0
$0

COSTOS TOTALES

$0

MEN PRINCIPAL

$-

2012

2013

2014

2015

2016

ATRS

ADELANTE

MEN PRINCIPAL

PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO

$1
NOMBRE DEL PRODUCTO Nombre del producto 1 Nombre del producto 2 Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 Nombre del producto 5 TOTAL VENTAS $ $ $ $ $ $ VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA $ $ $ $ $ MARGEN DE COSTO DE PRODUCCIN CONTRIBUCIN UNITARIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ PARTICIPACIN PORCENTUAL EN LAS VENTAS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

$1

$1 $1 $1 $1 $0 $0 $0 $0 INGRESOS $0 0 0
CANTIDADES VENDIDAS INGRESOS TOTALES CF TOTAL

MARGEN DE CONTRIBUCIN PROMEDIO PONDERADO Nombre del producto 1 Nombre del producto 2 Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 NOMBRE DEL PRODUCTO Nombre del producto 5 TOTAL MARGEN DE MARGEN DE CONT UNITARIO $ $ $ $ $ CONTRIBUCIN PARTICIPACIN % EN VENTAS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% PROMEDIO Margen ponderado $ $ $ $ $ -

0
COSTO TOTAL

TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES

CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO DE EQUILIBRIO Nombre del producto 1 Nombre del producto 2 Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 Nombre del producto 5 TOTAL UNIDADES -

UNIDADES CALCULADAS PARA EL GRFICO. -

DATOS GRAFICO UNIDADES VENDIDAS INGRESOS TOTALES CF TOTAL CV TOTAL COSTO TOTAL utilidad

PUNTO DE EQUILIBRIO 0 $0 $0 $0 $ $0 $0 0 $0 $0 $0 $0 0 $0 $0 $0 $0 $0

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MEN PRINCIPAL

ATRS

ADELANTE

DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE Invent. Materia Prima Rotacin das compras Invent. Materia Prima $ variacin de Materia Prima $ Rotacin Cartera Clientes das Cartera Clientes $ Cartera Clientes (Var.) $ Cuentas por Pagar Proveedores das Cuentas por Pagar Proveedores $ Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $

2011 0

2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2015 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2016 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BALANCE GENERAL
2011 Efectivo Invent. Materia Prima Cuentas por cobrar TOTAL ACTIVO CORRIENTE Gastos Anticipados Amortizacin Acumulada Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): Terrenos Construcciones y Edificios Depreciacin Acumulada Planta Construcciones y Edificios Neto Maquinaria y Equipo de Operacin Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo de Operacin Neto Muebles y Enseres Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres Neto Equipo de Transporte Depreciacin Acumulada Equipo de Transporte Neto Equipo de Oficina Depreciacin Acumulada Equipo de Oficina Neto Semovientes pie de cria Agotamiento Acumulada Semovientes pie de cria Cultivos Permanentes Agotamiento Acumulada Cultivos Permanentes Total Activos Fijos: ACTIVOS DIFERIDOS AMORTIZACIN DE DIFERIDOS ACTIVOS DIFERIDOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2012 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2013 -

PERIODO 2014 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2015 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2016 -

ACTIVO CORRIENTE

MEN PRINCIPAL.

ACTIVO FIJO

ACTIVOS DIFERIDOS

ACTIVO

PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores Impuestos X Pagar TOTAL PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras PASIVO Capital Social Reserva Legal Acumulada Utilidades Retenidas Utilidades del Ejercicio Revalorizacion patrimonio TOTAL PATRIMONIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -

PATRIMONIO

MEN PRINCIPAL

TOTAL PAS + PAT

CUADRE

$
0

$
0

$
0

$
0

$
0

$
0

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MEN PRINCIPAL.

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Devoluciones y rebajas en ventas Materia Prima, Mano de Obra Depreciacin Agotamiento Otros Costos Utilidad Bruta Gasto de Ventas Gastos de Administracion Gastos de Prouccin Industria y comercio Provisiones Utilidad Operativa Intereses Servicio de la deuda Otros ingresos y egresos Utilidad antes de impuestos Impuesto de renta Reserva legal Reserva voluntaria

2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ $

2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $

2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $

2015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $

2016 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

ATRS

ADELANTE
35% 10% 25% 0% 0% 25%

IMPUESTOS RESERVA LEGAL RESERVA VOLUNTARIA DEVOLUCIONES EN VTAS PROVISONES DIVIDENDOS

CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS

Utilidad Distribuible

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FLUJO DE CAJA
Utilidad Operacional Depreciaciones Amortizacin y agotamiento Provisiones Impuestos Neto Flujo de Caja Operativo

2012 0 0 0 0 0 0

2013

2014 0 0 0 0 0 0

2015 0 0 0 0 0 0

2016 0 0 0 0 0 0

Flujo de Caja Operativo

0 0 0 0 0 0

Flujo de Caja de Inversin

Periodo Variacion Inv. Materias Primas e insumos Variacin en Cuentas por Cobrar Variacin en Cuentas por pagar a Proveedores Variacin del capital de Trabajo Inversin en Terrenos Inversin en Construcciones Inversin en Maquinaria y Equipo Inversin en Muebles Inversin en Equipo de Transporte Inversin en Equipos de Oficina Inversin en Semovientes Inversin Cultivos Permanentes Inversin en Activos diferidos. Inversin Activos Neto flujo de Caja de Inversin 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2016 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MEN PRINCIPAL

Flujo de Caja Financiamiento

Periodo Desembolsos Pasivo Largo Plazo Amortizaciones Pasivos Largo Plazo Intereses Pagados Dividendos Pagados 2012 0 0 0 0 2013 0 0 0 0 2014 0 0 0 0 2015 0 0 0 0 2016 0 0 0 0

Capital adicional aportado por los socios

Neto Flujo de Caja Financiamiento Neto Periodo Saldo anterior Saldo Neto del perido

0
0 0 0 $ $

0
0 0 0 $

0
0 0 0 $

0
0 0 0 $

0
0 0 0 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo. Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. Coordinador Ncleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN. contacto: dmreyes@ean.edu.co

ATRS

ADELANTE

MEN PRINCIPAL.

TASA MNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES VALOR DE LA INVERSIN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO FLUJO DE CAJA NETO

28.00% $ -

COMO SE REALIZA EL CALCULO:

AO 0
$ $

2012
$

2013
$

2014
$

2015
$

2016
-

VALOR PRESENTE NETO = TASA INTERNA DE RETORNO =

SI TIR #NUM! MAYOR QUE >

$ #NUM!
28.00%

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES

(=) VALOR PRESENTE NETO POSITIVO

SI TIR

#NUM!

MENOR QUE <

28.00%

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES

(=) VALOR PRESENTE NETO NEGATIVO

SI TIR

#NUM!

IGUAL QUE =

28.00%

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES

(=) VALOR PRESENTE NETO IGUAL A CERO

PERIDO Liquidez - Razn Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo Periodo de recuperacin de la Inversin

2012

2013

2014

2015

2016

0.00% 0.00% 0.000% 0.00% 0.000%

0.00% 0.00% 0.000% 0.00% 0.000%

0.00% 0.00% 0.000% 0.00% 0.000%

0.00% 0.00% 0.000% 0.00% 0.000%

0.00% 0.00% 0.000% 0.00% 0.000%

ATRS
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo. Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. Coordinador Ncleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN. contacto: dmreyes@ean.edu.co

N.A.
$ $ $ PORCENTAJE DE PARTICIPACIN

AOS
COSTO DE CAPITAL

CALCULO DEL WACC COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL.

TOTAL INVERSIN APORTE DE LOS SOCIOS FINANCIADO POR DEUDA

IMPUESTOS

0.00% 0.00%

28.00% 26.82%

35%

WACC

0.00%
Liquidez - Razn Corriente Nivel de Endeudamiento Total
100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 2012 2013 2014 2015 2016 100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 2012 2013 2014 2015 2016

Rentabilidad Operacional

1.000 0.900 0.800 0.700 0.600 0.500 0.400 0.300 0.200 0.100 2012 2013 2014 2015 2016

Liquidez - Razn Corriente

Nivel de Endeudamiento Total

Rentabilidad Operacional

Rentabilidad Neta
100.000% 90.000% 80.000% 70.000% 60.000% 50.000% 40.000% 30.000% 20.000% 10.000% 0.000% 2012 2013 2014 2015 2016 100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 2012

Rentabilidad Patrimonio
100.000% 90.000% 80.000% 70.000% 60.000% 50.000% 40.000% 30.000% 20.000% 10.000% 0.000% 2012

Rentabilidad del Activo

Rentabilidad Neta

Rentabilidad Patrimonio

Rentabilidad del Activo

2013

2014

2015

2016

2013

2014

2015

2016
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo. Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. Coordinador Ncleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN. contacto: dmreyes@ean.edu.co