UNIVALLE Diplomado en Gestin Crediticia para Entidades Financieras Mdulo: Riesgo crediticio Docente: Oscar Daz Quevedo Fecha

de entrega: 10 de agosto de 2012 en secretaria de postgrado de UNIVALLE (en medio magntico) o al correo odiaz@bcb.gob.bo Nota: Los ejercicios podrn ser presentados en grupos de hasta dos personas. 1. (Riesgo de liquidez) A partir de la siguiente informacin del balance de una entidad financiera calcular la posicin de liquidez en riesgo (considerar las 7 bandas propuestas en la normativa de ASFI). Balance general (En millones de bolivianos)
ACTIVOS DISPONIBILIDADES Caja Otras INVERSIONES Ttulos pblicos Inv. En Ent. Financ. Otras inversiones CARTERA Vigente Vencida Ejecucin OTROS ACTIVOS 62,346 4,182 3,978 204 9,465 5,487 3,598 380 45,624 38,400 5,428 1,796 3,075 PASIVOS OBLIG.CON EL PBLICO Vista Ahorro Plazo Otros OBLIG.CON ENT.FINANC. BCB Ent.Financ. del pas Ent.Financ. del exterior Otras OTROS PASIVOS 54,642 31,040 2,467 10,364 15,741 2,468 17,784 2,495 10,478 1,234 3,577 5,818

Para el clculo tomar en cuenta los siguientes aspectos: ACTIVOS a) El efectivo en caja slo est disponible en el cortsimo plazo. b) El 39,2% de las otras disponibilidades en tienen un plazo residual entre 31 y 60 das y el restante 60,8% un plazo entre 91 y 180 das. c) El 34,4% de las inversiones en ttulos del BCB y del TGN tienen un vencimiento menor a 30 das, 10,4% un vencimiento entre 91 y 180 das, 18,6% un vencimiento entre 361 y 720 das y el resto un vencimiento mayor a 720 das. d) Las inversiones financieras en entidades financieras tienen los siguientes vencimientos: a. 15,8% en los primeros 30 das b. 52,0% entre 31 y 60 das c. 27,8% entre 61 y 90 das d. El resto entre 181 y 360 das e) El resto de de inversiones (otras) tienen un vencimiento de 4 aos. f) La cartera vigente y en mora se distribuyen en las bandas temporales de acuerdo a la siguiente tabla:

Plazo residual de la cartera vigente y en mora (En porcentajes)

A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS +720 DIAS Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecucin

13.0 2.2 7.1

15.0 4.7 15.3

17.4 6.2 10.1

10.5 6.3 11.3

14.2 8.6 8.4

18.9 10.6 19.9

11.0 61.3 28.0

g) Otros tiene los siguientes vencimientos: a. 14,9% entre 91 y 180 das b. 22,7% entre 1811 y 360 das c. 15,3% entre 361 y 720 das d. El resto en ms de 3 aos. PASIVOS a) El 93,2% de los depsitos a la vista vencen en menos de 30 das y el resto entre 31 y 60 das. b) Los depsitos en cajas de ahorro y a plazo tiene los siguientes vencimientos:

Plazo residual de los depsitos en cuentas de ahorro y plazo (En porcentajes)

A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS +720 DIAS Ahorro DPF

14.3 2.4

11.8 8.1

13.0 15.6

14.3 17.7

17.2 19.1

18.3 24.1

11.1 13.0

c) El resto de obligaciones con el pblico tienen los siguientes vencimientos: a. 51,4% en los primeros 30 das b. 40,0% entre 31 y 60 das c. El resto entre 61 y 90 das. d) El 4,9% de las obligaciones con el BCB tienen un plazo residual menor a 30 das, 79,6 entre 91 y 180 das y el resto entre 361 y 720 das. e) En el caso de las obligaciones con entidades financieras del pas el 22,4% tienen un plazo residual menor a 30 das, 24,8% 61 a 90 das, 23,3% entre 181 y 360 das y el resto en ms de 5 aos. f) Las obligaciones con entidades del exterior tienen un vencimiento entre 361 y 720 das. g) El 80% del resto de otras obligaciones vencen los primeros 30 das y el resto entre 61 y 90 das. h) El resto de pasivos tiene los siguientes plazos residuales: a. 40% menor a 30 das b. 10% entre 31 y 60 das c. El resto entre 61 y 90 das. Se pide calcular: 1. 2. 3. 4. Brecha simple por banda Brecha acumulada Posicin de liquidez en riesgo Nivel de patrimonio

2.

(Riesgo de liquidez) En los ltimos 360 das los depsitos a la vista en bolivianos tuvieron el comportamiento que se observa en hoja ejercicio 2 del archivo de Excel adjunto. Considerando depsitos a la vista actuales de Bs358 millones se le pide calcular: 1. La mxima salida de depsitos esperada en un da con un nivel de confianza del 99% si se tiene depsitos utilizando el mtodo paramtrico. 2. La mxima salida de depsitos esperada en un da con un nivel de confianza del 99% utilizando el mtodo de simulacin histrica.

3.

(Riesgo de tipo de cambio) Un banco boliviano realiza operaciones financieras en distintas monedas y por tanto tiene activos y pasivos varias denominaciones. El siguiente cuadro resume los activos y pasivos en cada moneda que esta entidad realiza al 30 de junio de 2012.

Balance por moneda (Saldos expresado en millones de bolivianos)

Activos Bolivianos Disponibilidades Inversiones financieras Cartera de crditos Dlares americanos Inversiones financieras Cartera de crditos Pesos argentinos Inversiones financieras Otros activos Euros Inversiones financieras Libras Inversiones financieras 120 300 2,500 780 1,000 55 12 350 265 Pasivos Bolivianos Depsitos vista Depsitos cajas de ahorro Depsitos a plazo Dlares americanos Depsitos a plazo Oblig. con entidades Financ. del exterior Pesos argentinos Depsitos a plazo Deuda subordinada Euros Depsitos a plazo Libras Depsitos a plazo 260 1,200 2,300 520 150 85 20 312 378

Adems se sabe que la posicin de oro de esta entidad es nula y que no realiza operaciones de compra y venta de moneda extranjera a futuro. Finalmente se sabe que los activos ponderados por riesgo son de Bs39.785 millones y el patrimonio neto es Bs3.994. Con esta informacin se le pide calcular: 1. 2. 3. 4. 5. El CAP sin considerar la exposicin al riesgo de tipo de cambio. La exposicin al riesgo de tipo cambio. Calcular el CAP considerando la exposicin al riesgo de tipo de cambio. El patrimonio contable de la entidad. Si el CAP establecido por el regulador es 10%, Cul sera su recomendacin?

4.

(Riesgo de crdito)

Considerado el rgimen de previsiones y la ponderacin de activos vigentes para las entidades financieras del sistema financiero boliviano, calcular la previsin y el capital requerido de las siguientes operaciones realizadas por el Banco Luminex: Operaciones del Banco Luminex
Operacin Crdito para la compra de terreno con garanta hipotecaria Microcrdito para la compra de abarrotes con garanta personal Crdito PYME a una empresa manufacturera para capital de operaciones con garanta de un DPF que cubre el 50% del saldo Crdito de consumo para la compra de un vehculo Crdito empresa grande dedicada a la produccin de soya la cual cuenta con una garanta del BID por el total de la operacin Moneda ME MN MN Saldo 456,004 1,500 50,000 Das mora 45 2 0

ME ME

70,000

12

10,000,000 La empresa cuenta con un flujo de caja que le permite cubrir sus obligaciones financieras. Sin embargo, en el ltimo ao tuvo algunos retrasos en el pago de sus cuotas 50,000 20

Crdito PYME a una empresa manufacturera para la compra de insumos con garanta del bonos del TGN por el total del crdito Crdito al Sr. Tudela para la compra de una casa Microcrdito productivo que cuenta con una garanta por 50% del valor del prstamo de un Fondo de Garanta pblico Crdito al Sr. Ramrez para curbrir los gastos de la fiesta de matrimonio de su hija mayor Crdito a SOBOCE para la compra de una planta de produccin de cemento con garanta que cubre el 20% del total del saldo otorgada de un banco de Holanda que cuenta con una calificacin triple AAA

ME

MN MN

1,715,000 5,000

60 22

MN

20,000

12

ME

2,500,000,000 Se ha observado que el flujo de la empresa le permite cubrir los intereses del crdito, pero no el pago del capital

Nota: saldos expresados en bolivianos

Adicionalmente el Banco Luminex tiene disponibilidades en su cuenta caja por Bs220.000 e inversiones en ttulos del BCB por Bs580.000.