PLANIFICACIN

PLANIFICACION DE DE LA AUDITORIA PARA EL COMPLEJO AUDITORIA AL DISPONIBLE Con el fin de establecer los parmetros que permitan realizar una auditora acorde con las necesidades de nuestro cliente, relativas al correcto manejo del efectivo. Se determino auditar el disponible para evaluar el resultado de las mismas, y validar la informacin suministrada por la compaa. Objetivo general SOCIEDAD DE AUDITORES DE INACAP, tiene como objetivo determinar la razonabilidad y veracidad de las cifras presentadas en los estados financieros del Complejo Deportivo las Vizcachas, con cierre al 31 de diciembre de 2011. Actividades a Desarrollar 1. Evaluar la solidez y/o debilidades del sistema de Control Interno verificando que se estn aplicando los procedimientos y polticas dados por la administracin y con base en dicha evaluacin: Realizar las pruebas de cumplimiento y determinar la extensin y oportunidad de los procedimientos de auditora aplicables de acuerdo a las circunstancias. Preparar informe con el resultado del trabajo, las conclusiones alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y/o debilidades del control interno, que requieren tomar una accin inmediata o pueden ser puntos apropiados para nuestra carta de recomendaciones. 2. Auditar la razonabilidad de los estados financieros en el rea del disponible mediante la realizacin de pruebas sustantivas. De esta forma determinar si los saldos de las partidas del disponible que aparecen en el balance General representan los recursos con liquidez inmediata de propiedad de la empresa al 31 de Diciembre de 2011. 3. Establecer que no existan restricciones sobre las partidas del disponible Descripcin de cmo se Desarrollaran las Actividades Visita preliminar: Reconocimiento del proceso y los procedimientos utilizados para el manejo del disponible, caja, caja chica y bancos, en busca de la consecucin de cifras razonables para la elaboracin de los estados financieros. Desarrollo de la auditoria: Evaluacin del sistema de registro de informacin contable. Verificacin de operaciones y saldos Comparacin de estados financieros con soportes contables.

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Dictamen y sugerencias de actividades de mejoramiento para el rea en mencin. Puesta en marcha de actividades de mejoramiento sugeridas y verificacin de su efectividad en el desarrollo del proceso financiero y dems procesos que intervienen EQUIPO DE TRABAJO Profesionales especializados para la ejecucin de las actividades propuestas. Para la realizacin de este servicio se asignaran profesionales con experiencia en la especialidad y con conocimientos especficos en auditora. El grupo est conformado por 4 consultores quienes participaran en las diferentes etapas de la auditoria Las siguientes son las funciones asignadas para cada miembro del equipo de auditora: GERENTE: Encargado de rendir el informe final de la auditoria, as como de la toma de decisiones relacionadas con la eficiente y oportuna consecucin de los procesos y la planeacin y supervisin de la auditoria. ANA MARIA ROMAN AUDITOR ASISTENTE: Encargado de ejecutar los procedimientos planteados para la auditoria ANDREA BAHAMONDES SOTO GLORIA MILLACHE MELINAO ARNALDO SOZA SALGADO

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ACTIVIDAD Conocimiento procesos y procedimientos control interno Tabulacin de datos Entrevista

OBJETIVO

PROCEDIMINETOS FECHA 10-10-2012 23-10-2012 24-10-2012 30-10-2012 31-10-2012 06-11-2012 07-11-2012 07-11-2012 13-11-2012 27-11-2012 28-11-2012

DURACION 2 hrs. 2 hrs. 3 hrs. 2 hrs. 2 hrs. 2 hrs. 2 hrs.

RESPONSABLE A.R Grupo de Auditores A.S G.M A.R A.B A.R Grupo de Auditores Grupo de Asistentes A.R A.R

Elaboracin de cuestionario Tabulacin de datos (cuestionario) Realizar las pruebas sustantivas a banco Realizar las pruebas sustantivas a proveedores Realizar las pruebas sustantivas a libro de ingreso y egreso Solicitud de antecedentes Realizacin de la carta gantt

Inicio de auditoria

Desarrollo de la auditoria Preparacin de informe Entrega final

Informes por parte de los asistentes al auditor senior Anlisis y preparacin de informe Entrega final informe auditoria

6 hrs. 3 hrs. 1 hr. 30 min.

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