República Bolivariana de Venezuela

Ministerio de Educación Superior

Universidad Técnica Experimental “Simón Rodríguez”
Convenio FIEC-ASOTAN
Administración de Recursos Materiales y Financieros
Asignatura: Banca Comercial

UNIDAD V
TALLER

Facilitador: Lic. Bogard M. Macero G.

Integrantes Equipo 4:

Betancourt, Maryuri C.I. 10.352.102

Castillo, Mirelis C.I. 11.940.966

Gelismar, Guerrero C.I. 14.756.833

Pérez, Margaret C.I. 17.075.976

Palacios, Olga C.I. 6.015.817

Caracas, Abril de 2009

 1. Evalué los factores que interviene en el riesgo operativo

Cualquier actividad que el ser humano realice está expuesta a riesgos de diversa índole
los cuales influyen de distinta forma en los resultados esperados. La capacidad de
identificar estas probables eventualidades, su origen y posible impacto constituye
ciertamente una tarea difícil pero necesaria para el logro de los objetivos.

Las entidades de intermediación financiera, el desempeño de estas instituciones depende

de la gestión de los riesgos inherentes a su actividad, tales como riesgos de crédito,
mercado, liquidez, operativo, entre otros, algunos de ellos de compleja identificación y de
difícil medición.

Cabe destacar que en los últimos años las tendencias internacionales han registrado un
importante cambio de visión en cuando a la gestión de riesgos: de un enfoque de gestión
tradicional hacia una gestión basada en la identificación, monitoreo, control, medición y
divulgación de los riesgos.

Consideramos que el riesgo operativo, es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas

financieras por deficiencias o fallas en los procesos internos, en la tecnología de
información, en las personas o por ocurrencia de eventos externos desfavorables.

Entre los factores que intervienen en el riesgo operativo:

- Fraude Interno
Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación encaminada a defraudar, apropiarse de
bienes indebidamente o incumplir regulaciones, leyes o políticas bancarias, esta categoría
incluye eventos como: fraudes, robos (con participación de personal del banco), sobornos,
entre otros.

- Fraude Externo
Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación encaminada a defraudar, apropiarse de
bienes indebidamente, esta categoría incluye eventos como: robos, falsificación, ataques
informáticos, entre otros.
- Clientes, productos y prácticas bancarias

Pérdidas derivadas del incumplimiento involuntario o negligente de una obligación

profesional frente a clientes concretos (incluidos requisitos fiduciarios y de adecuación), o
de la naturaleza o diseño de un producto.

- Daños a activos materiales

Pérdidas derivadas de daños o perjuicios a activos físicos como consecuencia de
desastres naturales u otros eventos de fuentes externas.

- Interrupción del negocio y fallos en los sistemas

Pérdidas derivadas de incidencias o interrupciones en el negocio y de fallas en los
sistemas.

- Ejecución, entrega y gestión de procesos

Pérdidas derivadas de errores en el procesamiento de operaciones o en la gestión de
procesos, así como de relaciones con contrapartes comerciales y proveedores. Esta
categoría incluye eventos asociados con: captura de transacciones, ejecución y
mantenimiento, monitoreo y reporte, entrada y documentación de clientes, gestión de
cuentas de clientes, contrapartes de negocio, vendedores y proveedores.

Es de mucha importancia destacar las ventajas de realizar la gestión del riesgo

operativo, ya que su aplicación fortalece los factores que intervienen en el riesgo operativo:

- Mejora del conocimiento de los mercados, negocios, sistemas, personas, y otros riesgos.

- Reducción de pérdidas

- Reducción de los riesgos estratégicos dado que algunos eventos operacionales son
consecuencia de decisiones estratégicas erróneas.
- Mejora de la reputación ante reguladores, supervisores, inversores, clientes, auditores
externos, al comunicar los avances realizados en la gestión del riesgo.

- Mejora en la gestión de los riesgos de mercado, crédito y liquidez ya que todos soportan
una gran carga operacional generadora de eventos de riesgo operativo.

- Mejora en la capacidad para estimar el capital económico

Haga un análisis sobre los resultados obtenidos en la matriz de Riesgo

La matriz de riesgo constituye una herramienta de control y de gestión normalmente

utilizada para identificar las actividades más importantes de la banca comercial, el tipo y
nivel de riesgos inherentes a estas actividades y los factores exógenos y endógenos
relacionados con estos riesgos.

La matriz de riesgo permite evaluar la efectividad de una adecuada gestión y

administración de los riesgos financieros que pudieran impactar los resultados y por ende al
logro de los objetivos de la organización.

En el siguiente ejercicio práctico identifican los indicadores de evaluación de la

actividad financiera:
Análisis

La clasificación para determinar los resultados obtenidos en la matriz de Riesgo, se basa

en la definición de cada indicador y su evolución histórica. Para el análisis de la matriz se
establece un conjunto de indicadores financieros que resultan de relacionar dos o más
partidas de estados financieros, la metodología permite clasificar a los bancos en términos
de su desempeño en dos grupos satisfechos e insatisfechos. La matriz de riesgo se ubica en
el renglón evaluado como regular, lo cual caracteriza a la institución por tener problemas
financieros, operacionales o de cumplimiento de normas. El patrimonio, la calidad de los
activos, la gestión operativa, la rentabilidad, la liquidez los factores se encuentran con bajo
nivel, por lo que se recomienda la aplicación de medidas estratégicas para lograr una
institución sanamente financiera, con los niveles acordes y eficientes, para lograr sus
objetivos.
 Es importante señalar que la matriz como una herramienta flexible documenta los
procesos y evalúa de manera integral el riesgo de la institución, a partir de los cuales se
realiza el diagnóstico objetivo de la situación, exige la participación activa de las unidades
de negocios, operativas y funcionales. Una efectiva matriz de riesgo permite hacer
comparaciones objetivas entre proyectos, áreas, productos, procesos o actividades. Todo
ello constituye un soporte conceptual y funcional de un efectivo Sistema Integral de gestión
de Riesgo.