Elaboracion de Yogurt Aguaymanto

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLGICO TELESUP CURSO DE TITULACIN PLAN DE NEGOCIOS: ELABORACIN DE YOGURT DE AGUAYMANTO
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO TELESUP
ESPECIALIDAD : CONTABILIDAD
CURSO
: TITULACIN
PLAN DE NEGOCIOS ELABORACIN DE YOGURT DE AGUAYMANTO
RAZON SOCIAL
: LA SERRANITA S.A.C.
DOCENTE
: CABRERA MANOSALVA, WILSON
ALUMNOS
: CORTEZ CUEVA, GUILIANA CUEVA ESPINAL, JAHETITA CORALI PORTAL SANCHEZ, GLADYS VILLANUEVA CABRERA, KAREM ALEXANDRA
CAJAMARCA, SEPTIEMBRE 2012
La Serranita SAC
La Serranita SAC
DEDICATORIA Dedicamos este plan de negocios a Dios y a nuestros padres. A Dios porque ha estado siempre con cada una de nosotras a cada paso que damos, cuidndonos y dndonos fortalezas para continuar, a nuestros padres, quienes a lo largo de nuestras vidas han velado por nuestros bienestares y educacin siendo las personas ms indispensables en nuestras vidas y en todo momento. Depositando su entera confianza en cada reto que se nos presenta sin dudar ni un solo momento de nuestra inteligencia y capacidad. Es por ello que ahora somos lo que somos. Los amo con mi vida.
AUTORES:
Cortez Cueva, Guiliana Cueva Espinal, Jahelita Coral Portal Snchez, Gladys Villanueva Cabrera, Karen Alexandra
La Serranita SAC
AGRADECIMIENTO Nuestro agradecimiento, principalmente est dirigido a Dios. Por habernos dado la existencia y permitido llegar al final de la carrera. A los docentes que nos han acompaado durante el largo camino, brindndonos siempre sus orientaciones, con profesionalismo tico en la adquisicin de conocimientos y afianzando nuestra formacin igualmente a nuestro maestro asesor el Prof. Wilson Jheyson Cabrera Manosalva quien nos ha orientado en todo momento en la realizacin de este Plan de Negocio que enmarca el ltimo escaln hacia un futuro en donde sea partcipe en el mejoramiento. Por ltimo, quiero agradecer a todas aquellas personas que sin esperar nada a cambio compartieron plticas, conocimientos y diversin. A todas aquellas que durante mi formacin superior que duro este sueo lograron convertirlo en una realidad. AUTORES:
Cortez Cueva, Guiliana Cueva Espinal, Jahelita Coral Portal Snchez, Gladys Villanueva Cabrera, Karen Alexandra
La Serranita SAC
INTRODUCCIN En la ciudad de Cajamarca existen muchas personas que por falta de tiempo y el ritmo de vida muy acelerado se despreocupa por su salud alimentndose de comidas rpidas con exceso de grasas saturadas perjudicando y a su vez daando completamente el organismo incluso hasta ocasionando la muerte. El propsito de realizar este proyecto es para poder satisfacer las necesidades de los consumidores que padecen este tipo de anomalas anteriormente mencionadas mediante este Yogurt hecho a base de esta fruta deliciosa en protenas y Vitaminas, los consumidores obtendrn resultados favorables en su organismo con mejoras en su estado alimenticio y revitalizando su estado fsico y mental.
El yogurt de Aguaymanto en Cajamarca es un producto nuevo en el mercado. Ya que la mayora de los lcteos que existen son hechos a base de otras frutas como, durazno, mango, frutilla mora entre otros que no contienen los mismos beneficios que el Aguaymanto. Como sabemos el Yogurt de Aguaymanto es una buena opcin frente a la creciente demanda por alimentos saludables y naturales. Esta fruta puede cultivarse en lugares calurosos localizados en la Regin de Cajamarca.
La Serranita SAC
NDICE
Dedicatoria3 Agradecimiento4 Introduccin..5 Resumen Ejecutivo..9 I. Anlisis del Entorno........................................10 1.1. Macroentorno.10 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.1.4. 1.1.5. 1.1.6. 1.2. Entorno poltico legal..............................10 Entorno econmico..11 Entorno tecnolgico..11 Entorno sociocultural11 Entorno demogrfico..............................11 Entorno Global..12 Competencia actual (Real)13 Competencia potencial.................................................................................................................14 Poder de los compradores.14 Poder de los proveedores..14 Amenaza de productos sustitutos.14
Microentorno...............................................................................................................................................13 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. 1.2.4. 1.2.5.
II.
Plan estratgico......................................................................................................................................................15 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. Misin.15 Visin..15 Anlisis FODA15 Valores18 Objetivos estratgicos..19 Estrategias..19 2.6.1. 2.6.2. Competitivas...19 De crecimiento20
III.
Estudio de mercado21 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. Objetivos del estudio.....................................................................................................................................21 Fuentes de informacin...........21 Diseo Muestral : Metodologa22 Resultados..26 Anlisis del mercado49 3.5.1. Estimacin de demanda: Demanda potencial, demanda objetivo, demanda insatisfecha, demanda esperada49
La Serranita SAC
3.5.2. 3.6. 3.7. Estimacin de la oferta: Oferta potencial, oferta real .55
Anlisis del mercado proveedor56 Anlisis de la competencia.58
IV.
Plan de marketing59 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. Objetivos del plan de marketing.59 El concepto del producto..60 Caractersticas del producto.........................................................................................................................61 Ventajas competitivas del producto64 Estrategias de marketing.65 4.3.1. 4.3.2. 4.6. De posicionamiento..65 De la mezcla comercial66
Presupuesto de marketing..68 Objetivos del plan de operaciones 71 Localizacin y tamao de la planta ..72 Requerimiento de inmuebles maquinaria y equipo 74 Estrategias de operaciones.80 Diseo de procesos..80 5.5.1. 5.5.2. 5.5.3. Diseo de los principales procesos ..80 Identificacin de mapeos de procesos.80 Descripcin de los procesos...........83
V.
Plan de operaciones70 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5.
5.6. 5.7. VI.
Diseo del producto87 Actividades pre operativas.87
Plan de la organizacin y recursos humanos..88 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. Estructura organizacional88 Requerimiento de personal.90 Descripcin funcional y de puestos...........90 Administracin de recursos humanos...........98 Objetivos del plan econmico y financiero..102 Supuestos Bsicos102 Aspectos legales y tributarios.105 Inversiones y capital de trabajo.108 Financiamiento y Costo de oportunidad del capital ..110 Presupuesto de Ingresos, Costos .112 7.6.1 7.6.2 7.6.3 Presupuesto de Ingresos112 Presupuesto de Materias Primas (Materiales y Suministros).......................................................112 Presupuesto de Mano de Obra Directa113
VII.
Plan econmico y financiero.102 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5. 7.6.
La Serranita SAC
7.6.4 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin (Materiales Auxiliares, Mano de Obra Indirecta, depreciacin)..114 7.6.5 7.6.6 7.6.7 7.6.8 7.6.9 7.7 7.8 7.9 7.10 Presupuesto de Costos de Administracin (Suministros, personal, depreciacin) ...117 Presupuesto de Costos de Ventas ((Suministros, personal, depreciacin)120 Presupuesto de Costos Financieros...123 Presupuestos de Costos de Marketing...124 Anlisis del Punto de Equilibrio...125
Estados financieros proyectados (Estado de Resultados).....127 Flujo de Caja Proyectado..131 Evaluacin financiera: Criterios o indicadores de evaluacin..133 Anlisis de sensibilidad.139
VIII.
Conclusiones y recomendaciones..144 Conclusiones.144 Recomendaciones145 Bibliografa (Fuentes consultadas)..146 Anexos.147
IX. X.
La Serranita SAC
PLAN DE NEGOCIOS DE LA ELABORACION DE YOGURT NATURAL A BASE DE FRUTA DE AGUAYMANTO.
RESUMEN EJECUTIVO El Plan de Negocios est enmarcado en el sector urbano de Cajamarca, a la Produccin, en el rubro al que pertenece, de acuerdo con las caractersticas que presenta y en el medio que se piensa desarrollar, el Plan de La Elaboracin del Yogurt de Aguaymanto. La inversin estar dirigida a la adquisicin de un amplio establecimiento fsico, construccin de infraestructura, adquisicin de maquinarias y equipos con un alto grado de uso y aplicacin de tecnologas modernas para lograr la confianza y posicionamiento en este tipo de mercado, diferencindonos de la competencia por el nuevo producto., reduciendo la espera al menor tiempo posible y haciendo placentera la alimentacin de nuestros clientes al brindarles un producto nutritivo y saludable. La inversin inicial es de S/. 120,931.00 (Ciento Veinte Mil, Novecientos Treinta y uno 00/100 Nuevos Soles) entre recursos tangibles e intangibles, requirindose S/.
110,000.00 (Ciento Diez Mil con 00/100 Nuevos soles) a travs de un crdito por parte del Banco de Crdito lo que representa un 52.15% de la inversin total. Segn los estudios de mercado, tcnico, econmico - financiero el proyecto es viable, porque refleja una Tasa Interna de Retorno (TIR) lo suficiente atractiva del 76.04% para el econmico y 131.59% para el financiero al compararla con las tasas de colocacin en el mercado financiero y con las pagadas en el crdito obtenido (24.18%) y en otros casos como mximo pueden llegar al 28%; y un Valor Actual Neto (VAN) de S/. 292,216.35, indica que el proyecto generar una riqueza de bienes de S/. 3,504,518.00 durante la vida til del Plan de Negocios.
La Serranita SAC
I. ANLISIS DEL ENTORNO El Producto que ofrece el Plan de Negocios es Yogurt Natural de Sabor de Aguaymanto, La Empresa estar constituida como S.A.C. El Plan de Negocios de yogurt tiene como uno de sus objetivos ms importantes convertir a su producto en el yogurt ms representativo de la ciudad de Cajamarca, as como tambin abrir nuevos horizontes del mercado difundiendo lo que es lo
nuestro; contribuyendo de esta manera a que nuestra ciudad sea ms conocida, aumentando el Turismo. 1.1 MICROENTORNO 1.1.1 Entorno Poltico Legal Teniendo en cuenta la Ley de Sociedades N26887, la empresa que se
establecer adoptara la organizacin Legal y Administrativa de Sociedad Annima Cerrada (SAC). Esto implica que ser persona jurdica la cual tendr la capacidad de asumir deberes y obligaciones independientes de lo que corresponda a sus titulares. As mismo , estar enmarcada dentro de la Ley N29571 Cdigo de Proteccin y Defensa del Consumidor (vigente desde el 2 de octubre de 2010) publicado en el diario oficial El Peruano el 2 de setiembre de 2010; As mismo tambin se aprueba el Reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas(Decreto Supremo N 007-98-Sa), Ley del Impuesto a la Renta y el Impuesto General a las Ventas Ley N 29666 publicado El
domingo 20 de febrero se ha publicado en El Peruano la Ley N 29666, con la cual a partir del 1 de marzo 2011 se rebaja la tasa acumulada del IGV de 19% a 18%.,Ley del Impuesto a la Renta Ley 29645 modifica la Ley del Impuesto a la Renta, Ley N27735 que regula el otorgamiento de las Gratificaciones para los trabajadores del Rgimen de la actividad privada por Fiestas Patrias y Navidad y sus
La Serranita SAC
10
Concordancias: D.S N 005-2002-TR (Reglamento) Ley N 28791 que establece modificaciones a la ley de Modernizacin de la Seguridad Social en Salud. D.S N 020-2006 TR, publicado el 21 de Julio del 2006, se establecieron modificaciones a la Ley N 26790 Ley de modernizacin de la Seguridad Social en Salud, D.L N 713 sobre los descansos remunerados de los trabajadores sujetos al Rgimen laboral de la actividad privada D.S N012-92-TR(03-12-92) Concordancias : RN168-92EF-Sunat. Compensacin por Tiempo de servicio ley N 28461 D.S N00497-TR (Reglamento). 1.1.2 Entorno Econmico En consumo de leche y sus derivados, lcteos, elementos esenciales a la
canasta bsica familiar, est creciendo en el Per gracias a la eficiencia de la industria nacional y a la mejora de la capacidad adquisitiva de la poblacin. El mercado en el que estn comprendidos los nios, jvenes y personas adultas que se alimentan sanamente o que hacen dieta. El consumo del yogurt an tiene grandes posibilidades de seguir creciendo en el Per. Precios que se da entre las principales marcas del mercado, sean sumado nuevos actores en el sector con nuevas ofertas como el tamao, precio y sabor. Dinamizando el comercio del yogurt, el mismo que se fortalece con la tecnologa e innovacin. La cual confiamos tener una buena acogida por el pblico consumidor. 1.1.3 Entorno Tecnolgico En la actualidad la tecnologa es muy importante para obtener una produccin estndar de un producto y para disminuir el costo del
La Serranita SAC
11
producto. Adems, existen muchas Empresas que se dedican a importar y fabricar maquinaria y equipos con lneas completas para la produccin de yogurt (en una sola maquina viene incorporado pasteurizadora e incubadora) con parmetros establecidos de control como: tiempo y temperatura. Es importante otras lneas. 1.1.4 Entorno sociocultural Es importante realizar este proyecto en vista que en los ltimos aos se ve una creciente demanda del consumo de lcteos, productos naturales, bajo en caloras productos nutraceuticos (Palabra derivada de Nutricin) y la toma de conciencia del cuidado de la salud. En la actualidad hay ms personas dispuestas a invertir en alimentos sanos y naturales que beneficien su salud y su esttica. 1.1.5 Entorno demogrfico Nuestro principal mercado es la ciudad de Cajamarca ser la zona Urbana y en la cual est ubicada nuestra empresa. Segn el Ministerio de Trabajo, la Poblacin Econmicamente Activa (PEA) en Cajamarca asciende a mencionar que con la misma tecnologa podemos ampliar
101,784.00 mil personas de ambos Gneros en las cuales se encuentran nuestros potenciales consumidores.
Sexo Hombres Mujeres Total
Poblacin Total 49,040.00 52,744.00 101,784.00
Porcentajes% 48.18 51.82 100%
Fuente: Elaboracin Propia
La Serranita SAC
12
1.1.6 Entorno Global Hoy en da la poblacin nacional e internacional cuida su salud y bienestar consumiendo bebidas 100% naturales y nutritivas, por la cual nuestra
empresa se ha enfocado en Elaborar un Producto sumamente saludable para el pblico consumidor de yogurt de sabor de aguaymanto. 1.2 MICROENTORNO: 1.2.1 Competencia Actual (Real) a) Competidores Locales: Tenemos - Huacariz - Chugurt b) Competidores Nacionales: Actualmente hay varios Nestl y Laive, entre otros. Si bien el mercado es libre a la entrada de nuevos participantes, posicionamiento de las marcas existentes dificulta el ingreso de nuevas empresas. 1.2.2 Competencia Potencial Los competidores potenciales que podran aparecer en nuestro Plan de Negocios de yogurt serian las Instituciones Educativas como la Universidad Nacional de Cajamarca Facultad de Industrias Alimentarias y el SENATI, que tienen una posible proyeccin de elaboracin de yogurt en el futuro. 1.2.3 Poder de los Compradores (clientes) El mercado de Elaboracin del Yogurt es un mercado oligoplico (Son el competidores como por Ejemplo: Gloria, Pura vida,
Mercados que existen pocos competidores) y son pocas las empresas Que dominan la mayor parte del mercado.
La Serranita SAC
13
Sin embargo el mercado cuenta con una gran cantidad de consumidores la cual hace que nuestros clientes queden satisfechos con el producto ofrecido, los clientes no tienen poder de negociacin porque no estn organizados. 1.2.4 Poder de los Proveedores 1.2.4.1 Proveedores de leche: Se considera como Principales proveedores a los Siguientes: FUNDO SANROQUE de propiedad del Sr: Luis Miguel Huertas Muoz. Y tambin LA COLPA del Sr: Mario Lingan Soriano. Con quien se establecer un acuerdo estratgico a fin que respalde el abastecimiento de la leche. 1.2.4.2 Proveedor de fruta Nuestro principal proveedor de la fruta de aguaymanto, esta ubicado en el Distrito de Magdalena (Cumbico, San Cristbal) quien ser la Sra. Carmen Cabrera Quiroz, quien nos distribuye con la fruta fresca ya mencionada, y en tiempos que no cuente con la fruta, nos abasteceremos en los
mercados (mercado central, mercados san Sebastin y otros). 1.2.5 Amenazas de productos sustitutos Los productos sustitutos que reemplazaran al yogurt nuestro seria: Jugo de naranja, frugos gaseosas, Nctar, etc.
La Serranita SAC
14
II. PLAN ESTRATEGICO 2.1 MISION: Somos una empresa de Elaboracin de yogurt (de sabor de aguaymanto en la ciudad de Cajamarca, teniendo para ello estndares de calidad e higiene, al utilizar las mejores materias primas y contar con personal calificado, de esta manera cumplir las expectativas de los consumidores, mediante una verdadera satisfaccin de sus necesidades con este producto bsico de la canasta familiar. 2.2 VISION: Seremos lderes en el mercado de Cajamarca dentro de 5 aos., y estar en el 2017 entre las empresas ms reconocidas a nivel departamental, al tener participacin en los principales mercados de Santander, ofreciendo productos lcteos de la ms alta calidad, mediante procesos productivos altamente eficientes con tecnologa de punta, y personal eficaz.
2.3 ANLISIS FODA Fortalezas Se cuenta con amplio conocimiento del negocio y equipamiento para la elaboracin del producto. Que la materia prima sea de excelente calidad. Capacitacin y conocimiento del personal para la elaboracin del producto. Contar con los equipos de ltima generacin.
La Serranita SAC
15
Oportunidades Que las frutas sean adquiridas en localidad El producto sea exportado a nivel nacional e Internacional. Que el producto sea exitoso en el mercado. No solo se puede producir yogurt, si no otros derivados lcteos de la misma fruta. Debilidades Uso de equipos seminuevos y no actualizados. Personal ejecutivos no calificados. Falta de tiempo para abastecer la demanda. Infraestructura productiva de mediana capacidad e inadecuada.
Amenazas El clima en tiempos lluviosos disminuye el consumo del yogurt. Ingreso de la competencia con el Yogurt de nuevos sabores. Baja produccin de la fruta debido al clima. Cambio de la situacin Econmica.
La Serranita SAC
16
La Serranita SAC
17
2.4 VALORES AL CLIENTE Y PERSONAL Cumplimiento de Obligaciones: Todos nuestros actos se rigen por una conducta honesta, trasparente y tica, as como por el fiel cumplimiento de muestras obligaciones y el estricto acatamiento de las leyes de los mercado en que operamos. Dedicacin al Trabajo: Fomentamos una cultura de trabajo donde el esfuerzo y dedicacin de nuestros colaboradores se oriente a brindar productos de la ms alta calidad para la satisfaccin de nuestros clientes y consumidores. Prudencia en la Administracin y Recursos Reconocemos la importancia de planificar y gestionar racionalmente los recursos de la corporacin para asegurar su solides y continuidad en beneficios de sus proveedores, clientes, colaboradores, accionistas y las comunidades Cultura del xito Nos trazamos objetivos exigentes y trabajamos tenazmente hasta .alcanzarlos. Buscamos mantener y/o alcanzar posiciones de liderazgo en todas las actividades que desarrolladas. Orientacin a la Persona Reconocemos el valioso aporte de nuestro personal al crecimiento de xito de nuestra corporacin. Fomentamos el trabajo en equipo y valoramos el profesionalismo, iniciativa y creatividad de nuestros colaboradores.
La Serranita SAC
18
Responsabilidad Social Reconocemos que somos participes de un sistema social con el cual interactuamos. Todas nuestras decisiones y actos son congruentes con dicho sistema social. Contribuimos a la permanencia y renovacin de los recursos naturales, as como al progreso de las comunidades en la que actuamos. Compromiso Una persona comprometida es aquella que cumple con sus obligaciones haciendo un poco ms de lo esperado al grado de sorprendernos, porque vive, piensa y suea con sacar adelante a su empresa, su trabajo, su estudio y todo aquello en lo que ha empeado su palabra. Garanta Ponemos a su disposicin un yogurt que cubre prcticamente todo el distrito de Cajamarca y que podr satisfacer a los ms exigentes. Dispone adems de una armoniosa calidad de yogurt. 2.5 OBJETIVOS ESTRATEGICOS Ofrecer una nueva alternativa de consumo en el mercado posicionando el producto como saludable y nutritivo. Ir gradualmente aumentado los sabores en nuestros productos. Hacer que la mayora de personas conozcan las bondades y beneficios que nuestro producto yogurt les ofrece y les pone en la mesa de sus hogares. 2.6 ESTRATEGIAS 2.6.1 Competitivas: Este Plan de Negocios de elaboracin de yogurt va dirigido a personas de
diferentes edades y de degustar un buen sabor, donde el costo de

19
La Serranita SAC
los productos sean promediados a 30% menos de los ofrecidos en otros establecimientos, pero manteniendo la misma calidad del producto. 2.6.2 Crecimiento: El objetivo ser de atender a la poblacin cajamarquina ya que el plan de negocios Elaboracin de Yogurt se encontrara en fase de conocimiento por parte de las personas. La atencin al cliente ser de: Lunes a sbado en horario corrido. A Corto Plazo: Es que las personas conozcan el local y se sientan cmodas que sirva de publicidad, y as ganar la fidelidad de otras personas. Esto har que aumente tanto los clientes como las ganancias. Los primeros meses los ingresos sern para cubrir la inversin. A Mediano Plazo: aumentar las ventas y la cantidad de clientes, con mayor publicidad y promociones y premios. A Largo Plazo: aumentar la cuota de mercado, expansin del negocio, apertura de nuevos ambientes, mayor cantidad de personal, apertura de un nuevo lugar de ventas.
La Serranita SAC
20
III.
ESTUDIO DE MERCADO En el presente captulo se determinara los objetivos del estudio, fuentes de informacin, metodologa, resultados, anlisis del mercado, estimacin de demanda y cmo stas repercuten en el funcionamiento de la empresa de elaboracin de yogurt.
3.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO Conocer las necesidades del cliente. Identificar la frecuencia de consumo, caractersticas y cantidad. Establecer el segmento de mercado del negocio. Estimar la demanda potencial de los productos, nuestro mercado objetivo. 3.2 FUENTES DE INFORMACIN: Primarias El proceso de la investigacin para el desarrollo del plan de negocios inici con recoleccin de los datos primarios mediante una encuesta basada en la profundidad y alcance de los conocimientos de la poblacin respecto al producto. Secundarias Cuadros estadsticos del INEI para conocer nuestra poblacin. Visitas a pginas Web con el fin de conocer otras empresas a fines.
La Serranita SAC
21
POBLACION TOTAL,POR AREA URBANA , Y SEXO, SEGN EDADES SIMPLES Departamento: Cajamarca Provincia Distrito : Cajamarca : Cajamarca Poblacin Grupos de Edad Total
De 15 a 19 Aos De 20 a 24 Aos De 25 a 29 Aos De 30 a 34 Aos De 35 a 39 Aos De 40 a 44 Aos De 45 a 49 Aos De 50 a 54 Aos De 55 a 59 Aos De 60 a 64Aos 15,555.00 17,394.00 15,281.00 13,041.00 10,804.00 8,774.00 7,305.00 5,954.00 4,466.00 3,210.00 101,784.00
Urbana Hombre
7,452.00 8,330.00 7,386.00 6,441.00 5,222.00 4,167.00 3,456.00 2,920.00 2,157.00 1,509.00 49,040.00
Mujer
8,103.00 9,064.00 7,895.00 6,600.00 5,582.00 4,607.00 3,849.00 3,034.00 2,309.00 1,701.00 52,744.00
TOTAL
Fuente: INEI
3.3 DISEO MUESTRAL: METODOLOGIA

POBLACION META PROYECTADA POBLACIN PROYECTADA DEL 2007 HASTA 2012
(
(
La Serranita SAC
22
Poblacin al 2012
Demanda Proyectada para los Siguientes Cinco Aos La demanda proyectada se estim de acuerdo al incremento de la poblacin. La misma que ser proyectada para los siguientes aos tomando una estimacin a travs de la Tasa de Crecimiento (0.8 %). Teniendo la tasa de crecimiento, se procede a realizar las proyecciones de la demanda de la poblacin. POBLACIN META PROYECTADA PARA LOS PROXIMOS 05 AOS
(
( ( Poblacin al 2013
(
(
( (
La Serranita SAC
23
Poblacin al 2015
(
(
POBLACION POR AOS(05) AOS 0 1 2 3 4 5

Fuente: INEI
TASA DE CRECIMIENTO
POBLACION 105,921.00 106,768.00 107,622.00 108,483.00 109,351.00 110,226.00
0.8%
MUESTRA POBLACIONAL
N = 105,921.00
La Serranita SAC
24
Dnde: N Z p q E n : : : : : : Poblacin 95 % de Confianza Variable positiva 80% Variable negativa 20% Precisin o error 5% (105.921) (1.960) (0.5) (0.5) (0.5) 384
Muestra para la poblacin.
( ( (
La Serranita SAC
25
3.4 RESULTADOS DE L APLICACIN DE LAS ENCUETAS ENCUESTA DEL YOGURT PUREZA DE ANGEL Buenos das/tardes, somos un grupo de estudiantes del Instituto Superior Tecnolgico TELESUP estamos realizando una encuesta para evaluar el lanzamiento de un nuevo tipo de yogurt al mercado. Le agradeceremos brindarnos un minuto de su tiempo y responder las siguientes preguntas con la mayor sinceridad posible:
Marque con un aspa 1. Consume usted yogurt? a. SI
la respuesta que usted crea conveniente:
b. NO
Si marco si contine las siguientes preguntas, si marco no pase a la pregunta N 18 y conteste. 2. Cul es el sabor que mas le agrada? a. Fresa b. Vainilla c. Durazno
d. Lcuma
e. Natural
f. Otros
3. Cul es la Marca de Yogurt que consume con mayor frecuencia?
a. Gloria
b. Laive
c. Pura Vida
d. Milkito
e. Otros
4. Porque consume usted esa marca de yogurt?
a. Bajo en azcar
b. Nutritivo
c. Natural
La Serranita SAC
26
d. otros
5. Cuntos litros de yogurt consume usted al mes?
a. 1-3 litros
b. 4-6 litros
c. 7-9 litros
d. otros 6. Cunto paga actualmente usted por cada litro de yogurt? a. S/ 3-4 nuevos soles b. S/ 5-6 nuevos soles c. S/ 7-8 nuevos soles d. S/ de 9 a mas nuevos soles 7. Dnde Compra habitualmente su Yogurt? a. Bodega b. Mercado c. Supermercado d. Otros: 8. En qu se fija Usted cuando va a comprar este producto? a. Precio y tamao d. Publicidad 9. Qu busca en un Yogurt? a.- Una bebida refrescante. b.- Un alimento nutritivo c.- Un producto que mejore su salud d.- Otros: 10. Qu le cambiarias al yogurt que hay actualmente en el mercado? a. El tamao b. Los precios c. La variedad d. Mas energtico
27
b. Empaque e. otros
c. Calidad
La Serranita SAC
11. Cul cree usted que sea el producto que sustituya al yogurt? a. Frugos b. Nctar c. Gaseosas d. Otros.. 12. Le gustara probar el yogurt de aguaymanto?, con las siguientes caractersticas Contiene provitamina A, vitamina C y complejo de vitamina B. Combate el estrs. a. SI b. NO
13. cuanto estara dispuesto a pagar por este nuevo producto? a. S/ 4-5 nuevos soles b. S/ 6-7 nuevos soles c. S/ 8-9 nuevos soles d. S/ 10-11 nuevos soles e. S/ 12 a ms nuevos soles 14. Qu le motiva a comprar yogurt de aguaymanto? a. por Conservar el fsico y la salud b. Recomendacin mdica c. Costumbre d. Porque es barato e. Porque es complemento de sus alimentos 15. En que presentacin consumiras el nuevo yogurt de aguaymanto? a. 250 ml. d. 1 litro b. 400 ml. e. Ms de un litro c. 500 ml.
16. que envase considera adecuado para el yogurt? a. Vidrio d. Tetra pack b. Plstico c. Bolsitas
e. Otros.
La Serranita SAC
28
17. Qu tipo de publicidad cree Usted que sera fundamental para promocionar el producto? a. Televisin: c. Volantes: b. Radio: e. Otros: ..
PARA LOS QUE MARCARON QUE NO CONSUMEN EL PRODUCTO: 18.- porque no consume usted el producto? a. Por motivo de salud b. Por tradicin c. Porque no le gusta d. Otros. 19.- le gustara consumir un nuevo sabor natural de yogurt a. Aguaymanto d. Otros b. Sauco c. Poroporo
La Serranita SAC
29
Tabla N 01 Consume usted yogurt? SI NO Total

Frecuencia N % 366 18 95.31 4.69
384 100.00
Consume usted yogurt?

NO 5%
SI 95%
INTERPRETACION Y ANALISIS: Se observa en el grafico siguiente que la poblacin consume yogurt por ser una bebida agradable, refrescante y adems un alimento nutritivo y est representado por un 95%, y un 5% no consume esta bebida por diferentes motivos como son: costumbre, por motivo de salud, porque no les gusta.
La Serranita SAC
30
Tabla N 02 Cul es el sabor que ms le agrada? Fresa Vainilla Durazno Lucma Natural Otros Total
Frecuencia N % 123 90 83 70 33.61 24.59 22.68 19.13 -
366 100.00
Cul es el sabor que ms le agrada?

Fresa Vainilla Durazno 0% 19% 34% Lucma Natural
23% 24%
INTERPRETACION Y ANALISIS: Se observa en el grafico siguiente y segn los resultados el sabor que prefieren en Cajamarca es el de Fresa lo cual est representado por un 34%, a diferencia de un 19% prefieren el de sabor Lucma, y un 0% natural.
La Serranita SAC
31
Tabla N 03 Cul es la marca de yogurt que consume con mayor frecuencia? Gloria Laive Pura Vida Milkito Otros Total
Frecuencia N % 229 58 61 18 62.57 15.85 16.67 4.92 -
366 100.00
Cul es la marca de yogurt que consume con mayor frecuencia?

Gloria Laive Pura Vida Milkito
17% 16%
5%
62%
INTERPRETACION Y ANALISIS: En el grafico se observa que la marca de yogurt que sobresale es de gloria con un 62% por ser uno de los mejores por sus diferentes beneficios, luego est la marca de yogurt pura vida 17%, y un 5% consume milkito.
La Serranita SAC
32
Tabla N 04 Por qu consume usted esa marca Frecuencia de yogurt? N % Bajo en azcar Nutritivo Natural Otros Total
91 217 58
24.86 59.29 15.85 -
366 100.00
Porqu consume usted esa marca de yogurt?

Bajo en azcar Nutritivo Natural
16%
25%
59%
INTERPRETACION Y ANALISIS: Se observa en el grafico siguiente que las personas buscan en una bebida que sea un alimento nutritivo y lo cual est representado con un 59%, y un 25% prefieren porque es bajo en azucares y cuida la salud, a diferencia de un 16% consumen por ser natural.
La Serranita SAC
33
Tabla N 05 Cuntos litros de yogurt en promedio consume usted al mes? 1-3 4-6 7-9 Litros Litros Litros Total
Frecuencia N 173 149 44 % 47.27 40.71 12.02
366 100.00
Cuntos litros de yogurt consume usted al mes?

1-3 Litros 4-6 Litros 7-9 Litros
12% 47% 41%
INTERPRETACION Y ANALISIS: El grafico nos muestra los litros de yogurt que consumen las personas mensualmente y nos indica que el 47% de las personas compran de 1-3 litros mensuales, y tambin un 41% consume de 4-6 litros, a diferencia de un 12% de 7-9 litros.
La Serranita SAC
34
Tabla N 06 Cunto paga actualmente usted por Frecuencia cada litro de yogurt? N % 3-4 5-6 n/s n/s 176 187 3 48.09 51.09 0.82 -
7-8 n/s 9 a ms n/s Total

366 100.00
Cunto paga actualmente ud por cada litro de yogurt?

3-4 n/s 5-6 1% n/s 7-8 n/s
48% 51%
INTERPRETACION Y ANALISIS: En el siguiente cuadro podemos ver que las personas pagan actualmente por un litro de yogurt sobresale de 5-6 n/s que est representado por un 51%, y otras personas pagan de 3-4 n/s y tiene un
porcentaje de 48%, y un 1% paga de 7-8 n/s.
La Serranita SAC
35
Tabla N 07 Dnde compra habitualmente su yogurt? Bodega Mercado Supermercado Otros Total
Frecuencia N % 198 97 70 1 54.10 26.50 19.13 0.27
366 100.00
Dnde compra actualmente su yogurt?

Bodega Mercado 0% 19% Supermercado Otros
54% 27%
INTERPRETACION Y ANALISIS: En el grafico siguiente observamos que las personas que consumen este producto compran en diferentes lugares y establecimientos como un 54% lo hace en las bodegas, y un 27% en los mercados locales, a diferencia de un 19% que compra en el sper mercado.
La Serranita SAC
36
Tabla N 08 En qu se fija usted cuando va a comprar este producto? Precio y Tamao Empaque Calidad Publicidad Otros Total
Frecuencia N % 49 15 248 54 13.39 4.10 67.76 14.75 -
366 100.00
Enque se fija ud cundo va a comprar este producto?

Precio y Tamao Empaque Calidad Publicidad
15%
13%
4%
68%
INTERPRETACION Y ANALISIS: En este grafico se observa en qu se fijan las personas al momento de comprar este producto para su consumo humano aparte de sus beneficios tambin se fijan en la calidad con un 68%, ya que es una principal caracterstica de la bebida, la publicidad esta con un 15% por ser un medio que promociona al producto, y en un 4% en el empaque.
La Serranita SAC
37
Tabla N 09 Qu busca en un yogurt? Una bebida Refrescante Un alimento nutritivo Producto que mejore su salud Otros Total
Frecuencia N % 58 15.85 231 63.11 76 20.77 1 0.27 366 100.00
Qu busca en un yogurt?
Una bebida Refrescante Prod que mejore su salud 0% 21% 16% Un alimento nutritivo Otros
63%
INTERPRETACION Y ANALISIS: Aqu tambin el cuadro nos indica que es lo que las personas buscan en un yogurt y podemos ver que el 63% desean un alimento nutritivo para su alimentacin, y el 16% de las personas buscan una bebida refrescante.
La Serranita SAC
38
Tabla N 10 Qu le cambiarias al yogurt que hay Frecuencia actualmente en el mercado? N % El tamao Los precios La variedad Ms energtico Total
36 95 128 107
9.84 25.96 34.97 29.23
366 100.00
Qu le cambiarias al yogurt que hay actualmente en el mercado?

El tamao Los precios La variedad Ms energetico
29%
10% 26%
35%
INTERPRETACION Y ANALISIS: En el grafico se observa que es lo que la gente le cambiaria al yogurt que hay actualmente y de las diferentes marcas en primer lugar con un 35% es la variedad y tambin un 26% decidieron en los precios porque desean que est al alcance de poder consumir, a diferencia de un 10% el tamao.
La Serranita SAC
39
Tabla N 11 Cul cree Ud. que sea el producto que sustituya el yogurt? Frugos Nctar Gaseosas Otros Total
Frecuencia N % 150 206 10 40.98 56.28 2.73 -
366 100.00
Cul cree ud que sea el producto que sustituya el yogurt?

Frugos Nectar 3% 41% 56% Gaseosas
INTERPRETACION Y ANALISIS: En el cuadro tambin observamos algo que es importante de cul sera el producto que sustituya al yogurt en la localidad y un 56% nos indica que sera el nctar por ser diferente a las dems alternativas, un 3% representa a las gaseosas, y un 41% opta por los frugos medidas. en diferentes
La Serranita SAC
40
Tabla N 12 Le gustara probar el yogurt de aguaymanto? SI NO Total

Frecuencia N % 366 18 95.31 4.69
384 100.00
Le gustaria probar el yogurt de aguaymanto?

SI NO
5%
95%
INTERPRETACION Y ANALISIS: El resultado de las encuestas elaboradas en el mercado nos muestra que porcentajes de las 384 personas les gustara consumir el nuevo producto de yogurt de sabor de aguaymanto y es del 95% que si desea probar el nuevo sabor de yogurt, a una diferencia del 5% que no lo hara por diferentes motivos y razones de cada persona.
La Serranita SAC
41
Tabla N 13 Cunto estara dispuesto a pagar por este nuevo yogurt? 4-5 n/s 6-7 n/s 8-9 n/s 10-11 n/s 12 a ms n/s Total
Frecuencia N 290 76 % 79.23 20.77 -
366 100.00
Cunto estaria dispuesto a pagar por este nuevo yogurt?

4-5 n/s 6-7 n/s
21%
79%
INTERPRETACION Y ANALISIS: En grafico observamos algo que sumamente importante para nosotros es conocer cunto pagaran por este producto y en un 79% nos indica que pagaran de 4-5 n/s. y tambin en un 21% pagara de 6-7 n/s.
La Serranita SAC
42
Tabla N 14 Qu le motiva a comprar yogurt de aguaymanto? Conservar el fsico y la salud Recomendacin medica Costumbre Porque es barato Complemento de sus alimentos Total
Frecuencia N 221 60 21 9 55 % 60.38 16.39 5.74 2.46 15.03
366 100.00
Qu le motiva a comprar yogurt de aguaymanto?

Conservar el fisico y la salud Recomendacin medica Costumbre Porque es barato compl de sus alimentos 15% 60%
3% 6% 16%
INTERPRETACION Y ANALISIS: En este grafico observamos y nos da a conocer que es lo que les motiva a comprar a las personas el yogurt de aguaymanto que es un nuevo producto en la localidad y un 60% consumira por conservar el fsico y la salud que es primordial en las personas, mientras un 16% por recomendacin mdica, y el 3% por ser un producto barato.
La Serranita SAC
43
Tabla N 15 En qu presentacin consumiras el nuevo yogurt de aguaymanto? 250 ml 400 ml 500 ml 1 Litro Ms de un litro Total
Frecuencia N 48 17 38 249 14 % 13.11 4.64 10.38 68.03 3.83
366 100.00
En qu presentacin consumirias el nuevo yogurt de aguaymanto?

250 ml 400 ml 500 ml 4% 13% 5% 10% 68% 1 Litro Ms de un litro
INTERPRETACION Y ANALISIS: En el siguiente grafico podemos observar que las personas consumirn el yogurt de aguaymanto en una presentacin de 1 litro con un 68% por ser una cantidad estable que compartira con su familia, y un 13% 250ml de yogurt, a diferencia de un 4% compraran ms de un litro.
La Serranita SAC
44
Tabla N 16 Qu envase considera adecuado para el yogurt? Vidrio Plstico Bolsitas Tetra pack Total
Frecuencia N 90 197 % 24,59 53,83 21,58
79
366 100,00
Que envase considera adecuado para el yogurt?

Vidrio Plstico Tetra pack
21%
25%
54%
INTERPRETACION Y ANALISIS: Se observa en el grafico cual es el envase que desean y consideran las personas que sera la presentacin del yogurt y con un 54% el de plstico por ser un envase de ms resistencia y que conserva mejor el producto, y un 21% considera envase de vidrio.
La Serranita SAC
45
Tabla N 17 Qu tipo de publicidad cree Ud. que sera fundamental para promocionar Frecuencia el producto? N % Televisin Radio Volantes Otros Total
248 48 70
67.76 13.11 19.13 -
366 100.00
Que tipo de publicidad cre ud que seria fundamental para promocionar el producto?
Televisin Radio Volantes
19% 13% 68%
INTERPRETACION Y ANALISIS: En el grafico se observa algo importante de cul sera el medio de comunicacin para promocionar y lanzar este nuevo sabor de yogurt de aguymanto y las personas optaron por el medio de televisin con un 68%, y tambin con un 19% volantes por ser tambin un medio por el cual podemos hacer de conocer el producto, a diferencia de un 13% radio.
La Serranita SAC
46
Tabla N 18 Por qu no consume Ud. el producto? Por motivo de salud Por tradicin Porque no le gusta Otros Total
Frecuencia N % 5 27.78 1 5.56 12 66.67 18 100.00
Porque no consume ud el producto?

Por motivo de salud Por tradicin Porque no le gusta
28%
5% 67%
INTERPRETACION Y ANALISIS: El grafico aqu nos muestra porque las personas no consumen yogurt hay una variedad de motivos y de cada una de ellas son diferentes para cada persona y con 67% es porque no les gusta, y un 28% lo hace por motivos de salud lo cual es importante cuidar su bienestar para ellos, a diferencia de un 5% por tradiciones de que tiene cada persona.
La Serranita SAC
47
Tabla N 19 Le gustara consumir un nuevo sabor natural de yogurt? Aguaymanto Sauco Poroporo Otros Total
Frecuencia N % 14 3 1 18 77.78 16.67 5.56 100
Le gustaria consumir un nuevo sabor natural de yogurt?

Aguaymanto Sauco Poroporo
17%
5%
78%
INTERPRETACION Y ANALISIS: El en el grafico observamos que las personas si estn dispuestas a consumir un nuevo sabor de yogurt que ser de aguaymanto y elaborado en la localidad y con un 78% se ubica el sabor de aguaymanto, luego con un 17% el sabor de sauco, a diferencia de un 5% eligieron el sabor de poroporo.
La Serranita SAC
48
CONCLUSION: Los resultados de la encuesta nos determinan diferentes resultados y a
continuacin presentamos de que es lo que las personas buscan en una bebida como es el yogurt: Las personas compran Yogurt buscando un bajo precio, buena calidad, y que sea un alimento nutritivo ya que les importa su salud y bienestar de cada uno de sus integrantes de su familia.
3.5 ANLISIS DEL MERCADO En el anlisis de mercado, vamos a analizar, identificar y valorar la demanda, la oferta, la competencia y otros factores que influyen o pueden influir sobre nuestra idea de negocio. 3.5.1 Estimacin de la demanda: Nuestro producto ir dirigido a personas que cuidan de su salud y de su apariencia fsica (personas de todas las edades con un estilo de vida
moderno), estudiantes, y trabajadores que valoran un producto bueno. Los clientes actuales, se preocupan por el consumo de alimentos saludables, naturales y cuidan bastante su aspecto fsico, por esta
La Serranita SAC
49
razn nuestro producto resulta una alternativa para todas aquellas personas que desean cuidar su salud, dndose un gusto pues no solo es saludable, natural y nutritivo sino es delicioso resumindose como un producto de calidad y natural.
3.5.1.1
Demanda potencial, Se proyecta la cantidad de ingreso que se espera captar los supermercados de la Ciudad de Cajamarca, de acuerdo a lo obtenido por la investigacin de mercados se obtiene que nuestro producto, sea consumido por un 3.5% de la poblacin, este porcentaje se cuantifica en el cuadro siguiente:
Tabla N 01 Consume usted yogurt? Frecuencia N %
SI NO
366 18
95.31 4.69
Total
384 100.00
La Serranita SAC
50
Como observamos en el grafico n 01, se hace la pregunta Consume Ud. Yogurt?, y el 95% responde positivamente y solamente un 5% responde negativamente. Esto quiere decir que la gran mayora si consume Yogurt, ya que es un producto mas nutritivo para la poblacin, y porque ya est preparado y le ahorra tiempo. En este caso nuestra demanda potencial es del 95% del total de la poblacin meta.
Ao Horiz Calend
Poblacin Total
Mercado (Pob Total) Negativo Potencial
Tasa de crecimiento
0 1 2 3 4 5
TOTAL
2012 105,921.00 2013 106,768.00 2014 107,622.00 2015 108,483.00 2016 109,351.00 2017 110,226.00
542,450.00
4,968.00 5,007.00 5,047.00 5,088.00 5,129.00 5,170.00

25,441.00
100,953.00 101,761.00 102,575.00 103,395.00 104,222.00 105,056.00

517,009.00
0.8%
En la poblacin meta tenemos para los 5 aos un Total de 517,009.00 consumidores potenciales, y un mercado negativo de 25,441.00 Haciendo un total de 542,450.00 habitantes, con una Tasa de Crecimiento de 0.8% cada ao para hallar la poblacin meta.
Tabla N 05 Cuntos litros de yogurt en promedio consume usted al mes? Frecuencia N %
1-3 Litros 4-6 Litros 7-9 Litros
Total
173 47.27 149 40.71 44 12.02 366 100.00
2.00 5.00
3.50
La Serranita SAC
51
En este cuadro podemos apreciar que la demanda en litros es su gran mayoria consume de 1-3 litros (47.27%), con estos datos sacamos el consumo promedio que equivale a 3.50 Litros consumidos al mes. (1+3)/2 = 2 (consumo promedio mensual) (4+6)/2 = 5 (consumo promedio mensual)
Total: 2+5=7/2=3.50 Litros
Tabla N 06 Cunto paga actualmente usted por cada litro de yogurt? Frecuencia N %
3-4 n/s 5-6 n/s 7-8 n/s 9 a ms n/s
176 187 3
48.09 51.09 0.82 -
5.50
Total
366 100.00
La Serranita SAC
52
Para encontrar el precio unitario de venta de nuestro Yogurt hemos trabajado con el con el precio actual del mercado por lo cual el intervalo es: 5-6 Nuevos Soles y como resultado obtenemos de 5.50 Nuevos Soles. (5+6)/2 = 5.50
3.5.1.2
Demanda Objetivo
Es la poblacin a la cual vamos a dirigir nuestro producto, el cual se determina multiplicando la demanda insatisfecha por el porcentaje que queremos cubrir como empresa que para este caso es del 3.5% para los 5 aos siguientes, el cual nos da una demanda objetivo de 3,504.517.50 litros.
La Serranita SAC
53
Ao Horiz Calend
% Cobertura Mercado Demanda Demanda Demanda Poblacin Precio de Deman Objet / Potencial Insatisfecha Objetivo Ojetivo (Nuevos Total Venta Unitario Deman (Habit) (Litros) (Litros) Soles) Insatisf
0 1 2 3 4 5
TOTAL
2012 2013 2014 2015 2016 2017
105,921.00 106,768.00 107,622.00 108,483.00 109,351.00 110,226.00
100,953.00 101,761.00 102,575.00 103,395.00 104,222.00 105,056.00
3,554,826.00 3,583,280.00 3,611,943.00 3,640,813.00 3,669,933.00 3,699,302.00
3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50%
124,419.00 125,415.00 126,418.00 127,428.00 128,448.00 129,476.00

637,185.00
5.50 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50
684,304.50 689,782.50 695,299.00 700,854.00 706,464.00 712,118.00

3,504,517.50
542,450.00 517,009.00 18,205,271.00
3.5.1.3
Demanda Insatisfecha
Es parte de la demanda potencial pero que aun no esta satisfecha, es decir que nuestra empresa cubrir la parte insatisfecha, en el cual tenemos para el primer ao 3,583.280 litros, que en soles da una cantidad de 19,708.040 N/S.
Ao Horiz Calend
Mercado Poblacion Potencial Total (Habit)
Demanda Potencial (Litros)
Demanda Demanda Oferta Real Precio de Insatisfecha Insatisfecha (Litros) Venta Unitario (Litros) (Nuevos Soles)
0 1 2 3 4 5
TOTAL
2012 2013 2014 2015 2016 2017
105,921.00 106,768.00 107,622.00 108,483.00 109,351.00 110,226.00
100,953.00 101,761.00 102,575.00 103,395.00 104,222.00 105,056.00
4,240,026.00 4,273,962.00 4,308,150.00 4,342,590.00 4,377,324.00 4,412,352.00
685,200.00 690,682.00 696,207.00 701,777.00 707,391.00 713,050.00
3,554,826.00 3,583,280.00 3,611,943.00 3,640,813.00 3,669,933.00 3,699,302.00
5.50 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50
19,551,543.00 19,708,040.00 19,865,686.50 20,024,471.50 20,184,631.50 20,346,161.00

100,128,990.50
542,450.00 517,009.00 21,714,378.00 3,509,107.00 18,205,271.00
La Serranita SAC
54
3.5.1.4 Demanda Esperada

Es la parte de la poblacin que se espera que consuma nuestro producto lcteo, en forma individual o en grupo en un momento determinado dentro del conjunto de consumidores en trminos de economa consiste en determinar una demanda futura de acuerdo a nuestra produccin. El Incremento de consumo promedio anual es de 2.38% y la Demanda Esperada durante los 5 aos es de 22231,387.00 en Litros y 122272,628.50 en Nuevo Soles.
Consumo Consumo % Incremento Promedio Precio de Demanda Promedio Consumo Demanda Anual Venta Potencial Anual Actual Promedio Esperada (Lts) Esperado Unitario (Nuevos Soles) (Lts) Anual (Lts) 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 2.38% 2.38% 2.38% 2.38% 2.38% 2.38% 43.00 43.00 43.00 43.00 43.00 43.00 4,340,979.00 4,375,723.00 4,410,725.00 4,445,985.00 4,481,546.00 4,517,408.00 22,231,387.00 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50 23,875,384.50 24,066,476.50 24,258,987.50 24,452,917.50 24,648,503.00 24,845,744.00 122,272,628.50
Ao Poblacin Total Mercado Potencial
Horiz 0 1 2 3 4 5
Calend 2012 2013 2014 2015 2016 2017
105,921.00
100,953.00
106,768.00 101,761.00 107,622.00 102,575.00 108,483.00 103,395.00 109,351.00 104,222.00 110,226.00 105,056.00
TOTAL 542,450.00 517,009.00 Fuente: Elaboracin Propia
3.5.2 Estimacin de la oferta: Estudia las cantidades del producto que se van a ofrecer en el mercado y analiza a las empresas productoras de Yogurt ms importantes teniendo en cuenta la situacin actual y futura. En la situacin actual, hay que analizar los datos estadsticos para caracterizar la evolucin de oferta. Para ello se siguen estos pasos: Una serie de estadsticas de produccin, cuantificar el volumen del producto ofrecido actualmente en el mercado.
La Serranita SAC
55
3.5.2.1 Oferta Real La Oferta Real es la que tenemos actualmente y se obtiene sumando las cantidades de los competidores Locales y Nacionales, para luego multiplicarlo por los 12 meses del ao. Esta operacin se hace para obtener la oferta Real en litros. Y el total de la Oferta en litros se multiplica por el costo unitario de cada Yogurt para obtener un resultado en nuevo soles.
Ao Poblacin Total Horiz Calend
Mercado Potencial (Habit)
Demanda Potencial (Litros)
Oferta Real (Litros)
Precio de Venta Unitario
Oferta Real (Nuevos Soles)
0 1 2 3 4 5
TOTAL
105,921.00 106,768.00 107,622.00 108,483.00 109,351.00 110,226.00
100,953.00 101,761.00 102,575.00 103,395.00 104,222.00 105,056.00
4,240,026.00 4,273,962.00 4,308,150.00 4,342,590.00 4,377,324.00 4,412,352.00
685,200.00 690,682.00 696,207.00 701,777.00 707,391.00 713,050.00

3,509,107.00
5.50 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50
3,768,600.00 3,798,751.00 3,829,138.50 3,859,773.50 3,890,650.50 3,921,775.00

19,300,088.50
542,450.00 517,009.00 21,714,378.00 Fuente: Elaboracin propia
3.6 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR Materias Primas: Existe un grupo de plantas de produccin de yogurt en la ciudad de Cajamarca as como nuestros principales proveedores que son el de leche: Fundo San Roque de propiedad del Sr: Luis Miguel Huertas Muoz. Y tambin La Colpa del Sr: Mario Lingan Soriano. Quienes son conocidos como el mercado proveedor.
La Serranita SAC
56
Materias Primas Leche Aguaymanto Azcar Cultivos Lcteos Concentracin (Aguaymanto) Sorbato de Potasio
Proveedores Fundo "San Roque" , "La Colpa" Carmen Cabrera Quiroz Mercado Mercado Mercado Ind Alimentarias Montana
La Leche: como principales proveedores de leche tenemos al Fundo San Roque del Sr: Luis Miguel Huertas Muoz quien nos abastece con la materia prima que es leche en un 60% ya que es una persona muy responsable quien cumple con el contrato hecho para la entrega de leche al da. Como el otro proveedor tenemos a la Colpa con propietario el Sr: Mario Lingan Soriano quien nos abastece con un 30% siendo tambin una persona muy responsable y como ltimos proveedores tenemos a pequeos distribuidores que los encontramos en mercados quien nos abastece un 10% en caso de ser necesario por la empresa.
El Aguaymanto: como uno de los principales ingredientes para la elaboracin del yogurt es este fruto y tenemos distribuidores muy responsables as como: la Sra.: Carmen Cabrera Quiroz domiciliada en la ciudad de Cajamarca. Adems tambin contamos con 2 proveedores ms como son el sr Joaqun lvarez Tafur y la Sra. Teresa Daz Paredes a quien la encontramos en el mercado central.
El Azcar: La marca de azcar que utilizamos es Cartavio es un ingrediente ms que forma parte de la elaboracin de yogurt a este insumo lo encontramos en distribuidor Ramiro Chvez ubicado en el Av. San Martin # 939 Otro
distribuidor tememos al Sr. Jorge Silva Daz Ubicado en Revilla Prez N 158.
La Serranita SAC
57
Cultivos Lcteos: Los cultivos lcteos son microorganismos seleccionados que se emplean en la industria lechera para la elaboracin de yogures, leches fermentadas, quesos y mantequillas etc.
Concentracin De Aguaymanto: Es un ingrediente ms para dar saborizacin al yogurt de Aguaymanto y se encuentra en el mercado.
mayor
Sorbato De Potasio: Sirve de conservante para nuestro producto y la cual le dar una mejor duracin despus de su elaboracin.
Botella Plstica: Es el envase que utilizaremos para el envasado del yogurt. Por a ver sido elegida para la presentacin del yogurt.
Etiqueta: La etiqueta forma parte del yogurt en la cual ira: Los ingredientes, la marca del producto, fecha de elaboracin, fecha de vencimiento y la informacin nutricional, y tambin el lugar de elaboracin.
3.7 ANLISIS DE LA COMPETENCIA
EMPRESAS Huacariz Chugurt Gloria S.A
UBICACIN Jr: Silva Santisteban n 866 Jr: El Comercio N 701 Av. Repblica de panam n 2461 -lima 13-peru Av. Nicols de pinrala n 601 ate-Per Av. Repblica de panam n 2461 -lima 13-peru
PRODUCTOS Quesos, manjar blanco, yogurt Quesos, manjar blanco, yogurt Yogurt, manjar blanco Yogurt Yogurt, manjar blanco
Laive S.A
Pura vida
La Serranita SAC
58
Las empresas competidoras fuertes procedentes de la regin de Cajamarca son dos, las otras cuatro son a nivel nacional; Sin embargo para nuestro estudio necesitamos solamente las de la localidad de Cajamarca, para as poder entrar a penetrar al mercado actual y lograr un posicionamiento de la marca y del producto para ganar participacin en el mercado regional. El precio de nuestro producto en un principio va estar Por debajo del promedio de los precios de los productos de las otras empresas, esto se hace con el fin de penetrar el mercado con una estrategia de precios bajos y buena calidad para as dar a conocer nuestro producto al mercado y ganar cierta participacin. En cuanto a la imagen de la competencia ante los clientes se va utilizar una estrategia que promueva y promulgue las cualidades y valores agregados de nuestro producto, pero en ningn momento buscamos daar la imagen que tiene el mercado de la competencia, solamente dar a conocer nuestro producto con unas buenas campaas y publicidad.
IV.
PLAN DE MARKETING 4.1 OBJETIVOS DEL PLAN DE MARKETING Posicionarnos en Cajamarca como la mejor empresa en la yogurt a un mediano plazo. Hacer que en un 90% de las familias consuman y tengan conocimiento de nuestra empresa. Lograr que nuestro producto y empresa se ubique entre las mejores empresas de toda la localidad. Convencer a la poblacin de consumir el nuevo producto natural. elaboracin de
La Serranita SAC
59
4.2 CONCEPTO DEL PRODUCTO Como descripcin bsica se puede decir que el yogurt de Aguaymanto es una bebida que por las propiedades del Aguaymanto es muy saludable y benfico para el consumo de las personas, siendo esta una fruta muy nutritiva y curativa, por su alto contenido de provitamina A y vitamina C, posee tambin algunas del complejo de vitamina B. El aguaymanto se utiliza para curar enfermedades as como ayuda a: Purificar la sangre(diabetes), Disminuye la albumina de los riones, Contribuye a aliviar las afecciones de la garganta y prstata; Por ser digestivo, ayuda a prevenir cncer del estmago, coln y del intestino. Gran calcificador Rica en vitamina C (alto contenido de cido ascrbico) Tambin vale la pena resaltar las propiedades ms destacadas del yogurt en su capacidad de ayudarnos a regenerar nuestra flora intestinal. Esta flora se ve muy afectada por una mala alimentacin y sobre todo por infecciones y abuso de medicamentos como los antibiticos.
El yogurt hace que la leche sea ms digestiva y as encontraremos personas que no pudiendo tolerar la leche de vaca toleran cualquier tipo de yogurt tranquilamente; Nuestro producto ser de consumo directo, ya que una vez se tengan los productos terminados y empacados; as mismo se har la distribucin y venta del producto. El yogurt de Aguaymanto, ser producido y envasado en presentacin relacionada a continuacin:
La Serranita SAC
60
Presentacin: Botella de plstico Personalizada: 1.Litro
4.3 CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO La caracterstica ms importante de nuestro producto: Es la calidad, nuestro producto ser manipulado por personas altamente calificadas en manipulacin esto har que nuestro producto sea de calidad. El diseo de nuestro producto es innovador, va dirigido para toda la poblacin en general. Va a tener un envase atractivo que va hacer que la gente se interese en nuestro producto. Va a tener un envase de buena calidad para que su contenido tenga una mayor duracin y resistencia, la etiqueta va a ser adhesiva.
Composicin Fsica de la leche: Composicin Fsica de la leche Viscosidad Densidad Ph Acidez Punto de ebullicin Punto de congelacin Calor especifico Tensin superficial
Fuente: Cefop n 07 Cajamarca I
Porcentajes % 1.5-4.2CP 1.027-1.035g/ml 6.5 a 6.6 0.165% 100.17c 0.53/-0.56c 0.93cal/kgc 55 a 60 dinas/cm
La Serranita SAC
61
La Composicin Qumica de la Leche Agua: La leche es 87% de agua, lo que hace al agua el ms importante componente de la leche. Protena: La leche contiene entre 3.50% de protena, dependiendo en la raza de la vaca. Leche con mucha grasa tambin tiene mucha protena, y viceversa. Grasa: La grasa esta entre 4%, dependiendo en la raza de la vaca y su nivel de nutricin. La grasa da a la leche un color amarillo, cuando esta cuenta con poco contenido graso entonces se torna ms blanca Lactosa: La lactosa es el azcar de la leche y est presente en un 4.80%, da a la leche su sabor dulce y forma el 13% de los slidos en leche. Sales Minerales: est conformado por el 0.70%.
Composicin Qumica De La Leche Agua Protena Grasa Lactosa Sales Minerales TOTAL Fuente: Cefop n 07 Cajamarca I
Porcentajes% 87% 3.50 % 4% 4.8 % 0.70% 100.00 %
VALOR NUTRICIONAL DEL AGUAYMANTO El aguaymanto es un alimento energtico natural, ideal para los nios, deportistas y estudiantes, por su alto contenido de vitaminas A, C y algunas vitaminas del complejo B (tiamina, niacina, y vitamina B12) as como hierro, fosforo y carbohidratos.
La Serranita SAC
62
Componente Humedad Carbohidratos Ceniza Fibra Grasa Total Protena cido Ascrbico (Vita C) Calcio Caroteno Fosforo Hierro Niacina (Vita B3) Riboflavina (Vita B2)
Fuente: Frvit Gardener, California
Contenido de 100 g de aguaymanto 78.90% 16% 1.01g 4.90g 0.16g 0.05% 43 mg 8.0 mg 8.0 mg 55.30 mg 1.23 mg 1.73 mg 0.03 mg
Marca: La marca es Pureza De ngel, con el cual se busca transmitir la idea de la existencia de un producto ofrecido al consumidor, ubicado en la ciudad de Cajamarca. El logotipo tiene dos elementos: El aguaymanto, y La vaca. El logo y la marca de la empresa ser registrada ante la oficina de signos distintivos de INDECOPI.
La Serranita SAC
63
PUREZA DE ANGEL
Siente el sabor de lo natural Fec de Elab: Cont. Neto 1 Lts. Fec Venc:
Colores del logotipo y envases: El azul, es el color del cielo y del mar, se asocia con la estabilidad lo cual le puede mostrar al consumidor una relacin entre el ambiente y la tranquilidad. El blanco, es el color que se asocia con la luz, la pureza y la limpieza. El negro, es el color que representa elegancia y formalidad, tiene una gran cualidad y es que hace resaltar el resto de colores. PURO Y NATURAL 100% El verde, es color de la naturaleza, representa armona y esperanza. El Anaranjado, es el color que representa a la fruta natural que elaboramos el yogurt que es el aguaymanto.
4.4 VENTAJAS COMPETITIVAS DEL PRODUCTO Que el producto es diferente por las propiedades curativas del Aguaymanto. Ofrecemos un nuevo sabor y diseo que no tiene la competencia.
La Serranita SAC
64
El Aguaymanto es una planta que da en la localidad. El envase es botella de plstico que es de ms conservacin al producto Estamos comprometidos en ser una empresa que sea del agrado de los consumidores. Se cuenta con materia prima en la localidad (Leche,Aguaymanto) la cual nos facilita tener un producto fresco y del da.
4.5 ESTRATEGIAS DE MARKETING 4.5.1 De Posicionamiento El yogurt natural de aguaymanto se posicionara como uno de los mejores yogures naturales en la regin Cajamarca por su alto nivel de calidad, nutritivo y propiedades que son propias y curativas del aguaymanto para una buena nutricin y alimentacin de la persona, generando empleo, fabricando con responsabilidad social y brindando un buen producto. Al cumplir nuestra meta con xito y con calidad, la empresa disfrutara de una buena aceptacin del producto en el mercado y lograra obtener mayor rentabilidad. 4.5.1.1 Tipos de posicionamiento Posicionamiento basado en las caractersticas: Nuestro producto se caracteriza por ser nico de ese tipo en el mercado ya que no existe un producto natural de ese tipo de yogurt.
Posicionamiento con respecto al uso o beneficios que reporta el producto: nuestro producto contiene muchos beneficios y propiedades curativas tambin es un Alimento energtico natural ideal para nios, deportistas y estudiantes contiene provitamina A y vitamina C, posee tambin algunas del complejo de vitamina B. Acta como un potente antioxidante previniendo el envejecimiento celular y la aparicin de cncer, favorece la cicatrizacin de las heridas y combate algunas alergias como el asma.
La Serranita SAC
65
Diagramas 3D Posicionamiento.
Mercado Objetivo Nios, adolescentes, adultos, deportistas, estudiantes. Personas que tienen una actividad fsica y mental que requieren de un producto natural y energtico.
Convenciones del Mercado Existen diferentes empresas que se dedican a la elaboracin de este producto en diferentes saborees Marca Se ofrece un producto de alta calidad y natural, en donde el cliente se sienta satisfecho en disfrutar de un nuevo producto nutritivo
4.5.2 De la Mezcla Comercial 4.5.2.1 Producto Se ha realizado una buena investigacin en el mercado para conocer las necesidades de los consumidores .el producto ser elaborado en presentacin de un 1 Litro. El envase ser de la forma natural de Plstico para un 1 Litro.
Se expondr una etiqueta con logo de la empresa en la cual se mostrara la informacin del producto.
La Serranita SAC
66
4.5.2.2
Precio El precio que se utiliz para el producto es un precio justo que se encuentra por debajo de la gama de los precios de los dems productos en el mercado, esto se realiz para lograr la penetracin al mercado que consiste con entrar con bajos precios y con alta calidad para poder captar la clientela y despus si nivelar ms o menos a los precios de la competencia. Como objetivo principal es mantener el precio del
producto con la mejor calidad, sabor y consistencia. Se promocionara el litro de yogurt a s/. 5.50 nuevos soles Precios al por mayor S/. 5.30 Redondeo de precios S/. 5.00 Visualizacin de precios S/ 5.40 4.5.2.3 Plaza
Contaremos con un equipo humano altamente capacitado compuesto por los vendedores realizando un cubrimiento del 100% en el departamento de
Cajamarca utilizaremos una moto carguera para
realizar las entregas del producto. Los canales principales a penetrar sern los supermercados, tiendas puntos de venta y distribuidores. Costo de transporte: S/ 4,500.00 4.5.2.4 Promocin
Estaremos desarrollando nuestro mensaje central para de esta manera
La Serranita SAC
67
lograr nuestro posicionamiento: "Producto saludable y natural de calidad novedosa" para diferenciar nuestro producto de la competencia. Para atraer a la clientela tenemos pensado dar promociones tales como: Al por mayor ms bajo precio a S/ 5.00 la unidad, siendo al contado al crdito no incluye ningn tipo de promocin. El producto al por mayor se har entrega a domicilio ya sea bodega, mercado y supermercado. Por la compra de 2 unidades yogures se har acreedor de un llavero con el logotipo de nuestra empresa. Por la compra de una docena se llevara un yogurt ms GRATIS Por la compra de cantidades pequeas obsequiaremos llaveros, calendarios, etc. 4.6 PRESUPUESTO DE MARKETING Por lanzamiento, ofreceremos el yogurt en tiendas y otros lugares comerciales, a las personas para que puedan degustar y de esta manera conocer la calidad de nuestro producto. Aparte de la publicidad que mencionamos, estamos viendo repartir volantes en la ciudad.
Mencionando todas las bondades que nuestro producto presenta. 4.6.1 Presupuesto Pre-Operativo (Ao Cero) Este presupuesto viene a ser los Costos que se realizaran antes de empezar la Elaboracin de Yogurt del Plan de Negocios.
Actividades a realizar Volantes Spot T.V. Spot radio TOTAL Unidad Medida Millar Mes mes Avisos por dia 2 2 2 Costo por Mes 2 2 2 Costo Unitario S/. 150.00 S/. 500.00 S/. 300.00 Costo Total S/. S/. 300.00 600.00
S/. 1,000.00 S/. 1,900.00
La Serranita SAC
68
4.6.2 Presupuesto Operativo Obsequio al personal: En cuanto a los obsequios que se harn a los trabajadores que elaboran en la empresa en el primer ao se mencionan a continuacin:
Descripcin Casacas Mandiles Gorras Botas Guantes Personal 8 8 8 3 6 Cantidad 12 12 12 4 6 P/U S/. 35.00 S/. 15.00 S/. 10.00 S/. 25.00 S/. 5.00 Precio x doc. S/. S/. S/. S/. 34.00 13.50 9.50 25.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. Total 408.00 162.00 114.00 100.00 30.00 814.00
Total de obsequios al Personal x 1 ao
Obsequio al cliente: En este rubro de los obsequios al cliente hemos decidido obsequiar diferentes regalos para nuestros clientes que consuman nuestro producto de yogurt de sabor de Aguaymanto.
Descripcin Polos Almanaques Calendarios Lapiceros Llaveros Cantidad 2 Doc. Unid por docenas 24 100 500 24 36 Precio Unit S/. 13.00 S/. S/. S/. S/. 0.52 0.10 2.00 2.00 S/. S/. Precio por Doc S/. 11.00 Total S/. 264.00 S/. S/. S/. S/. 52.00 50.00 48.00 72.00
1 Ciento Millar 2 Cajas 3 Doc.
Total de obsequios al cliente x 1 ao
S/. 486.00
Presupuesto De Marketing Durante los 05 aos (En Soles)El presupuesto de marketing para los aos comprendidos entre el 1 y el 5 se muestran en el cuadro siguiente:
Actividades a realizar Obsequio al personal Obsequio al cliente Volantes Spot T.V. Spot radio Ao 01 S/. S/. S/. 814.00 486.00 300.00 Ao 02 S/. S/. S/. 821.00 490.00 302.00 Ao 03 S/. S/. S/. 827.00 494.00 305.00 Ao 04 S/. S/. S/. 834.00 498.00 307.00 Ao 05 S/. S/. S/. 840.00 502.00 310.00 S/. S/. S/. S/. Total 4,136.00 2,470.00 1,524.00 9,000.00
S/. 2,000.00 S/. 1,800.00 S/. 5,400.00
S/. 2,000.00 S/. 1,800.00 S/. 5,413.00
S/. 2,000.00 S/. 1,800.00 S/. 5,426.00
S/. 2,000.00 S/. 1,800.00 S/. 5,439.00
S/. 2,000.00 S/. 1,800.00 S/. 5,452.00
S/. 10,000.00 S/. 27,130.00
TOTAL
Elaboracin: Propia en base a precios de mercado actual
La Serranita SAC
69
PLAN DE OPERACIONES 5.1 OBJETIVOS DEL PLAN DE OPERACIONES: Como principales objetivos tenemos a continuacin: Determinar al tamao y la localizacin planta. Realizar un mapeo general de los proceso. Disear los procesos. Objetivos Objetivos de operaciones Indicadores CP (1 ao) MP (2 aos) LP (5 aos)
% de clientes Clientes satisfechos con satisfechos con el producto el producto 85% 90% 95%
brindado N de alianzas Cantidad estratgicas alianzas estratgicas % de Clientes nuevos 40% 55% de 1 3 4
incremento de clientes N trabajadores capacitados de Cantidad trabajadores de 4
para la venta con experiencia del producto N Calidad de Cantidad de 1 1 1
capacitaciones capacitaciones a trabajadores al ao
La Serranita SAC
70
N Cumplimiento eficaz
de
veces
que la venta de y yogurt se 95% 100% 100%
eficiente de la realiza venta de yogurt oportunamente en el ao. % de Clientes satisfechos con la
satisfaccin de la personalizacin Entrega del producto de venta
personalizacin 85% del producto de venta/total clientes de
90%
95%
5.2 LOCALIZACIN Y TAMAO DE LA PLANTA
La Serranita SAC
71
5.2.1 Macrolocalizacin Macrolocalizacin De Compras Y Ventas

rea COMPRAS VENTAS Distrito Cajamarca Cajamarca Provincia Cajamarca Cajamarca Departamento Cajamarca Cajamarca
5.2.2 Microlocalizacin: Para la ubicacin especfica de la Empresa la Serranita SAC, se ha considerado principalmente el local en el Barrio Marcopampa avenida Va de Evitamiento Sur N.596 al costado de la preparatoria San Fernando. Por estar en un punto estratgico cerca a los mercados, distribuidores. Adems por ser un lugar transitado y comercial es una de las avenidas ms importantes de Cajamarca.
5.2.2.1 Tamao de planta: El tamao de la planta ser de: Largo 20 metros y de Ancho 9 metros. Ubicada en la va de Evitamiento Sur N 596, costo del Inmueble es de: S/. 50,000.00
La Serranita SAC
72
La Serranita SAC
73
Dimensiones Del Local

Espacios Fsicos rea de Recepcin de materias. Primas Servicios Higinicos rea de Produccin Almacn Administracin rea de ventas Pasadizos y patio Muros Total Unid Med m m m m m m m m
2 2 2 2 2 2 2 2
Cantidad 1 1 1 2 1 1 1 1 -------
Total de Medidas de rea 13.43 3.75 34.13 14.00 6.80 59.80 30.90 17.19 180.00
5.3 REQUERIMIENTO MUEBLES
DE
INMUEBLES,
MAQUINARIA
EQUIPO
En el siguiente cuadro se observa el requerimiento de inmuebles, maquinaria y equipo necesario para la produccin. 5.3.1 Inmuebles:
RESUMEN COSTO TOTAL DE CONSTRUCCIONES (NUEVOS SOLES)
Item rea de Recepcin de Mat. Primas Servicios Higinicos rea de Produccin Almacn Administracin Area de Ventas Pasadizos y Patio Lavaderos Acabados Agua Total Unid. Med. m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 Cant. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Costo de Materiales S/. 1,474.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 819.00 2,530.00 1,429.00 1,294.00 2,143.00 810.00 2,365.00 1,700.00 Costo de Mano Obra S/. 800.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 300.00 1,000.00 700.00 900.00 2,000.00 1,000.00 300.00 3,000.00 450.00 Costo Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 2,274.00 1,119.00 3,530.00 2,129.00 2,194.00 4,143.00 1,810.00 2,665.00 2,150.00
S/. 10,447.00 S/. 25,011.00
S/. 13,447.00 S/. 35,461.00
S/. 10,450.00
La Serranita SAC
74
5.3.2
Maquinaria y Equipos: A continuacin presentamos el cuadro dela Maquinaria que utilizaremos para la Elaboracin de Yogurt.
Cantidad 01 01 02 03 01 01 02 03 01 02 02 P/U 1,200.00 1,000.00 400.00 800.00 500.00 4,500.00 1,800.00 1,000.00 500.00 200.00 100.00 Costo Total S/. 1,200.00 S/. 1,000.00 S/. 800.00 S/. 2,400.00 S/. 500.00 S/. 4,500.00 S/. 3,600.00 S/. 3,000.00 S/. 500.00 S/. 400.00 S/. 200.00 S/. 18,100.00
Maquinaria y Equipos Cocina Industrial Balanza PH Metro Congeladora Incubadora Moto Carguera Computadora Equipada Vitrinas TV Termmetro Batidora manual Total Maquinaria y Equipos
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Descripcin de Maquinaria Cocina Industrial A Gas (01) Marca: Harmans Ao: 2000 Modelo: 3300 H AI Caractersticas: Fabricado con planchas de acero inoxidable calidad AISI304 2B, equipada con 03 quemadores CF de fierro fundido de 7 de dimetro, 03 parrillas de fierro fundido, 03 vlvulas de 02 posiciones mx./min, 03 perillas de aluminio, bandeja deslizable de acero inoxidable bajo los quemadores, para limpieza de desperdicios, horno de gran capacidad, con doble vidrio trmico visor y control termosttico.
La Serranita SAC
75
Balanza Elctrica (original) Marca: Original Ao de Fabricacin: 2002 Capacidad: 300 kg. Caractersticas: Plataforma original, poste de apoyo de acero inoxidable indicador elctrico de alta resolucin giratorio para guardar una mejor visin del peso, de gran calidad (incluye accesorios ) 03 pantallas de peso, precio unitario, precio total , velocidad 220 v ,calcula el precio total de los productos a pesar, plataforma de acero inoxidable fcil de limpiar. un producto de gran fortaleza y larga duracin Garanta: 02 aos
La Serranita SAC
76
Ph Metro Hanna (01) Hi 8424n Marca: Hanna Instruments Ao de Fabricacin: 1998 Modelo: HI8424N Caractersticas: Rango: -2.00 a 16.00 Resolucin: 0.01 Precisin a 20C: 0.01 Temperatura Rango: -20.00 a 120.0C Resolucin: 0.1 Precisin a 20C: 0.4 Calibracin de pH: Automtica en 1 2 puntos; 3 tampones estndar memorizados (pH 4.01, 7.01, 10.01) Calibracin de punto cero: 1pH Calibracin curva: de 75 a 110% Compensacin de temperatura: automtica de -20 a 120C o manual sin sonda de temperatura. Tipo de pila / duracin: 1 x 9V / aprox. 150 horas Condiciones de trabajo: 0 a 50C / mx. 100% Electrodo de pH: HI1230B, doble unin, interior gel, cuerpo ultem.
La Serranita SAC
77
Congeladora Marca: Coldex Modelo:HC3 Caractersticas:
Trampa: de vidrios cuervos anti escarchado deslizante sobre moldura de aluminio que evita el trabamiento de las trampas por la formacin de hielo
- Rodillos: para facilitar a movimientos del producto Condensador: sin aletas, proporcionando una baja frecuencia de limpieza til del comprensor y ventilador. Evaporador: cold Wall en tuvo de cobre sin soldar, eliminando el riesgo de derramiento. Gabinete; externo en acero cincado y pre-pintado con esmalte polister e gabinete interno en acero galvanizado pre-pintado. Panel: superior iluminado para merchandising. Accesorios: cestos con divisiones.
- Medidas. 1. 10 cm x 86 cm Incubadora Marca: Binder Micrordenador controlado, con funcin de tiempo localizar, asegura estable y finalidad en el uso. (programa de intelligentized controlador de temperatura LED. Sistema de alarma independiente para limitar la temperatura garantiza experimentos llevados a cabo de manera segura y no es casual que sucedera (opcional) Una puerta de cristal se instala en el interior de la puerta exterior para la observacin conveniente y clara, cuando la puerta est abierta, el calentamiento brisa-circulacin cesar automticamente sin la desventaja de rebasamiento. Interior acero plano de simetra, el electro-trmica mtodo de
calentamiento de cine, una mayor velocidad de calentamiento.

78
La Serranita SAC
Con la velocidad del ventilador de circulacin de auto-control del sistema, evitar la volatilizacin de la muestra cuando la velocidad del ventilador es demasiado rpido.
Movilidad de Transporte: Marca: WANXIN 200 CC Ao de Fabricacin: 2010 Caracterstica: - Cuenta con 04 llantas posteriores
- arranque elctrico y patada
- freno hidrulico posterior - barras delanteras reforzadas - 04 tiempos - 05 cambios + retroceso - freno de mano - pantalla digital - suspensin posterior muelles + resorte y amortiguador - corona - 04 llantas posteriores y 01 delantera, de tico las cinco iguales - tolva de 2. X 1.20 x 0.30 Incluye - tramites de placa y tarjeta Sunarp - 01 ao de garanta del motor - Juego de herramientas, manual
La Serranita SAC
79
5.3.3 Muebles y Enseres: A continuacin se muestra el cuadro de Inmuebles y Enseres que tendr la Empresa.
Muebles y Enseres Escritorio para computadora Mesa de escritorio Libreros para Oficina Sillones Ejecutivos Sillas de Espera Estante de Caja Decoraciones Total Muebles y Enseres Cantidad 02 06 06 07 12 01 01 P/U 300.00 100.00 300.00 50.00 10.00 200.00 200.00 Costo Total S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 1,800.00 S/. 350.00 S/. 120.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 3,870.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.4 ESTRATEGIAS DE OPERACIONES A continuacin, se presentan las estrategias de operaciones de la empresa: Seleccionar al personal, que est capacitada y que cuente con experiencia. Hacer una investigacin minuciosamente, a los dems mercados para observar cual es la calidad de servicio que brindan a los clientes. Adems capacitar frecuentemente al personal que elabora. Una estrategia ms viene hacer las supervisiones entre las compras de materiales primas y las ventas del yogurt. Establecer cronogramas de venta para saber.
5.5 DISEO DE PROCESOS 5.5.1 Identificacin y Mapeo de Procesos Cadena De Abastecimiento Proceso Productivo Venta y Post venta
La Serranita SAC
80
5.5.2 Diseo de los Procesos Cadena de Abastecimiento:

Proveedores F e c Cotizacin h a F e d cNota de Pedido e h E a F l e d a c e Orden de Compra b h F E a F e l e d c a c Materia Prima e h b h a F E F a e l e d c a c e Recepcin de h b h a Materia Prima F a E E e l l d F c a a e h b b c a E F F E h l e e l a d a c c a e d b h h b F e a a F E e e E l d c d c l a e h e h a b a a b F E E F e l d l d e c a e a e c h b b h a E F E a l e l d a c a d e b h b e La Serranita F SAC a E e E l d c l a e h a b a
Verificacin Caract Tcnicas e Control de c Calidad h a e d c e h a E l d a e b E F l e a c b h F a e c d h e a E d l e a b E
Almacn de Materia Prima e c h a d e E l a b F e c h a d e E l a b
81
Proceso Productivo
Recepcin de fruta
Recepcin de Leche
Pesado y Filtrado
Desinfeccin y Lavado
Estandarizacin
Calentamiento Pesado
Filtrado
Pasteurizacin Pulpeado Enfriamiento
Licuado
Inoculado
Inoculacin Azucarado Enfriamiento
Batido
Aguaymanto (Concentracin)
82
La Serranita SAC
Venta Y Pos Venta

Envasado
Almacenamiento
Distribucin
Comercializacin
5.5.3 Descripcin de los Procesos Cadena De Abastecimiento - Proveedores: Nuestros proveedores sern las personas quienes nos abastecern con las materias primas que utilizaremos para la
Elaboracin de Yogurt. Como es la leche, el aguaymanto, azcar, cultivos lcteos, y otros para la elaboracin del yogurt. La Cotizacin: es el documento formal que establece el contacto con el proveedor, a travs del que, nosotros solicitamos, una informacin detallada de: Las caractersticas del producto: unidad de medida en litros y kilos, precio unitario, cantidad por mayor, etc. Nota De Pedido: Es un documento mediante el cual nuestra empresa formula un pedido de compra a nuestros proveedores comerciantes.
Debern extenderse cmo mnimo dos ejemplares: uno que queda en poder del que lo suscribi (comprador) y otro, que es el que se entrega o enva al vendedor. - Orden De Compra: es un documento que un comprador entrega a un
83
La Serranita SAC
vendedor para solicitar el producto. En l se detalla la cantidad a comprar, el tipo de producto, el precio, las condiciones de pago y otros datos importantes para la operacin comercial. - Materia Prima: La materia prima que utilizaremos ser de la mejor calidad. Recepcin De Las Materias Primas - Verificacin de la calidad: Es la confirmacin de cada uno de los
productos que ingresan y estn disponibles para ser transformados en un producto. Control de calidad: sirva para detectar la presencia de fsicos, qumicos, microbiolgicos. Almacn de materias primas: Aqu se recepcionara la materia prima y suministros ya verificados y controlados por el Ingeniero de Industrias Alimentarias. Proceso Productivo: - Recepcin de la fruta: Se recepcionara la leche y la fruta mediante el pesado con una balanza, y se verifican las condiciones ptimas para el consumo. - Desinfeccin y lavado. Se realiza con agua potable, mediante la adicin de 2 gotas de leja por litro de agua. Este proceso se realiza varias veces hasta que la fruta quede completamente limpia. - Pesado: La fruta es pesada con toda las cscara y pulpa de fruta sola para determinar el rendimiento de la fruta.
- Pulpeado. Es el eliminado de la cscara, si es necesario pepas y las
contaminantes
partes no comestibles. - Licuado Si la fruta contiene poca agua, como es el caso del aguaymanto se le agrega 500ml de agua por kilo de fruta. Azucarado Se agrega 1/4 de un 1Kg. De azcar por litro de pulpa de fruta licuada.
La Serranita SAC
84
Recepcin de leche: se recepcionara la leche en calidad garantizada en el rea de produccin rara empezar los siguientes pasos.
Pesado y Filtrado: se pesara el aguaymanto, azcar y se usara filtros de tela, coladores de plstico, haciendo pasar toda la leche con azcar dos veces a 78C.
- Estandarizacin: se ajusta el % de grasa con la ayuda de la aritmtica lechera y los anlisis de grasa de la crema y leche descremada; y los slidos totales no debern ser menores de 12%. Calentamiento: a 50C con la finalidad de adicionar 10% de azcar con respecto al volumen del total de leche. Filtrado: se usan filtros de tela y coladores de plstico, haciendo pasar la leche con azcar por 2 veces a 78C. Pasteurizacin: Se pasteuriza a 100C por 10 minutos con la finalidad de inactivar las enzimas y algunos microorganismos que causan el deterioro de la fruta. Enfriamiento: a 43Cel. Inoculado: Se adicionara cultivos lcteos, y se adicionara 2 gr/ 100 litros de leche a una temperatura de 43Cel. - Incubacin: deber mantenerse la temperatura a 43Cel durante 04 horas o hasta conseguir un ph de 4.6. Enfriamiento: el gel de cuajada para yogurt se enfra a una temperatura de 18C, se frena la actividad del fermento del yogurt para evitar la sinresis. Producir la maduracin resalta el sabor, aroma y viscosidad del yogurt. - Batido: se bate con agitador de leche evitando las introduccin de burbujas de aire ms el licuado de fruta para luego adicionar sulfato de potasio que sirve de un conservante, a una proporcin de 10gr/100 litros de leche disuelto en 50 ml. de agua destilada. Unos dos minutos ms de batido. - Concentracin de (Aguaymanto): Se agregara la concentracin de
La Serranita SAC
85
aguaymanto para darle un mejor sabor al producto 1/4ml/para un litro de yogurt Envasado: Este proceso se realiza previa esterilizacin de todos los envases y materiales a usar. Se vierte el yogurt de la olla a los envases usando un embudo y un cucharn. Almacenamiento: En esta rea se almacenara el producto ya terminado y para luego ser distribuido para su consumo. Venta Y Post Venta Condiciones de venta: Se utilizara dos condiciones de venta una al Contado de 90%, y al Crdito 10% al contado ser en el local de ventas y entrega domicili por nuestro vendedor. Al crdito se les dar a los clientes ms frecuente y que lleven ms cantidad. Condiciones: Nota de Pedido: Es el documento que utilizan las empresas, para que a travs de l, los clientes soliciten los artculos deseados. Se extienden por duplicado o triplicado, segn las necesidades de la empresa, el original queda para la empresa proveedora y la copia se entrega al cliente para que pueda controlar su pedido. Dicho documento es emitido por la empresa proveedora, con fines de control interno dentro de su negocio.
Orden De Compra: La orden de compra es un documento que emite el comprador para pedir mercaderas al vendedor, indicando cantidad, detalle, precio, condiciones de pago y muchas cosas ms.
Factura: Una factura es un documento que respalda la realizacin de una operacin econmica, que por lo general, se trata de una compraventa. En otras palabras, una factura es el documento a travs del cual una persona que vende puede rendir cuentas, de forma instrumentalizada, al contrato de compraventa comercial.
Cobranza: La cobranza puede ser llevada a cabo por una persona en nombre
86
La Serranita SAC
de la empresa que brinda el producto en cuestin, o en su defecto a la cual se le haya comprado un producto. 5.6 DISEO DEL PRODUCTO Este ser el diseo de nuestro producto de Yogurt de Aguaymento, con su envase respectivo de Plstico y su tapa Anaranjada que nos distingue de los dems.
5.7 ACTIVIDADES PREOPERATIVAS Las actividades pre operativas de la empresa industrial de yogurt implicar utilizar un periodo de 6 meses a partir de Julio del 2012.
Actividades pre operativas 1 Constitucin de la empresa Compra e instalacin de activos Contratacin de personal Contacto con proveedores Compra de materiales para el yogurt Publicidad X X X 2 X MESES 3 X X X X X X X X 4 5 6
La Serranita SAC
87
VI
PLAN DE LA ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS 6.1 Estructura organizacional La razn social de la empresa ser LA SERRENITA SAC (la marca tendr diferente nombre) teniendo la indicacin Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.) que estar constituida bsicamente con aportes de los socios de otras
entidades financieras. El capital social estar representado por acciones y se integrar a los aportes de cada uno de los socios. 6.1.1 Organigrama En el organigrama se pueden observar niveles operacionales, en diferentes cargos: Gerente General: A cargo de la empresa. Contador: Manejo financiero, econmico y contable de la empresa, tambin ver el tema de recursos humanos. Comprador: se encargara de hacer las compras. Almacenero: Se encargara de almacenar toda la mercadera del negocio Ing. Industrias Alimentarias: se encargara de la produccin. Operarios: Sern los trabajadores de elaborar el yogurt. Vendedores: Sern los que se encarguen de la venta del yogurt cuando ya est listo para la venta.
La Serranita SAC
88
JUNTA GENERAL
GERENTE GENERAL
ADMINISTRACION
CONTABILIDAD
ALMACEN 02
ALMACEN 01
COMPRAS ALMACEN 1 PROD. YOGURT VENTAS
DESPACHO DE RECEPCION
RECEPCION DE MP
CONTROL DE PRODUCTO TERMINADO
CAJA
TIENDA
ING INDUSTRIAS ALIMENTARIAS
LAVADO
BATIDO
MESCLADO
La Serranita SAC
89
6.2 REQUIRIMIENTO PUESTOS
DE
PERSONAL, DESCRIPCIN FUNCIONAL Y DE
Cargo Gerente General Contador Comprador
PLANILLA DEL PERSONAL N Costo Trabajadores Unitario 1 S/. 1,200.00 S/. 1 1 1 3 1 1 1 1 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,000.00 S/. 750.00 S/. 1,000.00 S/. 800.00 S/. 750.00 S/. 800.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. S/.
Total 1,200.00 1,000.00 750.00 1,000.00 2,400.00 750.00 800.00 750.00 750.00 9,400.00
Ing. Industrias Alimentarias Tcnicos operarios Recepcin. Almacn Jefe de Ventas Vendedor Personal de Limpieza
Total De Gastos De Personal
RECIBO POR HONORARIOS N Costo Cargo Trabajadores Unitario Mantenimiento de Maquinarias 1 S/. 200.00 S/. Total De Gastos De Personal S/.
Total 200.00 200.00
6.3 DESCRIPCION FUNCIONAL Y DE PUESTOS Junta Directiva Una Junta Directiva es un grupo de personas que pertenecen a una empresa, o a una institucin, y son los que dirigen la misma, est formada por presidente, vice presidente, tesorero, secretario, secretario de actas, vocales titulares y vocales suplentes. Funciones Del presidente Presidir las reuniones de la Junta Directiva y de la Asamblea General.
La Serranita SAC
90
Convocar a las reuniones de la Junta Directiva y elaborar el orden del da.
Del Vicepresidente Reemplazar al Presidente cuando fuere necesario, bien sea espordica o definitivamente, cuando por cualquier razn el Presidente se ausente o renuncie a su cargo. Cumplir las labores y responsabilidades que le delegue el Presidente o la Junta Directiva Del secretario - Citar a reuniones y asambleas por solicitud del Presidente. - Elaborar y firmar las actas de las reuniones celebradas. - Dar curso a la correspondencia que se presente y mantener el archivo debidamente organizado y actualizado. - Las dems funciones que le asigne la Asamblea General o la Junta Directiva. Del tesorero Recibir, manejar y custodiar los fondos de la Asociacin. Determinar conjuntamente con el Presidente los gastos Presentar al Contador oportunamente todas las cuentas debidamente justificadas. De los vocales. Coordinar los mecanismos de difusin e informacin que establezca la Asociacin. Colaborar en la organizacin de las actividades culturales, educativas y sociales. GERENTE GENERAL (01) El Gerente General acta como representante legal de la empresa, fija las polticas operativas, administrativas y de calidad en base a los parmetros fijados por la casa matriz. Funciones:
La Serranita SAC
91
- Es el representante legal de la empresa. - Liderar el proceso de planeacin estratgica de la organizacin,
determinando los factores crticos de xito, estableciendo los objetivos y metas especficas de la empresa. Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas propuestas. Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de grupo con la menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizando los recursos disponibles. Perfil: - Contar con una licenciatura de administracin de empresas o carreras afines. - Experiencia mnima de 02 aos como Gerente General. - Es designado por la Junta General y depende de esta. - Ser emprendedor. - Capacidad de comunicacin. Liderazgo, con motivacin para dirigir. Integridad moral y tica.
Responsabilidades: Dirigir, vigilar, controlar, coordinar y evaluar las diferentes reas de la empresa. Determina los niveles, cargos y funciones que desempean los responsables de rea, as como del personal, en general. Sueldo: S/1,200.00 CONTADOR (01) El contador es la persona encargada de llevar la contabilidad de una empresa y de informar los movimientos realizados. El cargo de Contador depende funcional y jerrquicamente del Gerente Funciones: Las funciones del Contador estn determinadas por las normas y cdigo de tica establecidos para el ejercicio de la profesin.
La Serranita SAC
92
Clasificar, registrar, analizar e interpretar la informacin financiera de conformidad con el plan de cuentas establecido para Fondos de Empleados.
Llevar los libros mayores de acuerdo con la tcnica contable y los auxiliares necesarios.
Preparar y presentar informes sobre la situacin financiera Preparar y presentar las declaraciones tributarias Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus correspondientes notas, de conformidad con lo establecido en las normas vigentes.
Presentar los informes que requiera la Junta General, el Gerente.
Perfil: Ser Contador Colegiado Pblico. Experiencia mnima de 01 ao como contador. Aplicacin y desarrollo de sistemas contables. Leyes, reglamentos y decretos con el rea de contabilidad. Sistemas operativos. Hoja de clculo.
Responsabilidades: Informar la situacin financiera de la empresa. Mantener siempre los datos actualizados y tenerlos registrados. Velar siempre por la empresa. 1,000.00
Sueldo: S/
COMPRADOR (01) Ejecutar los trmites para la adquisicin de materias primas y equipos requeridos por la empresa, estudiando y analizando cotizaciones y presupuestos y cumpliendo con los procedimientos establecidos; a fin de obtener los bienes en las mejores condiciones de precios, calidad y oportunidad.
La Serranita SAC
93
Funciones: Mantener los contactos oportunos con proveedores para analizar las caractersticas de los productos, calidades, condiciones de producto, precio y pago. Bsqueda de proveedores alternativos que puedan suministrar los mismos productos materias primas en mejores condiciones de plazo, calidad y precio. Perfil: Facilidad de trato y relacin. Habilidades de negociacin altas. Gran capacidad de comunicacin. Ser una persona responsable en su trabajo. Saber llegar a un acuerdo y reducir los costos al momento de comprarlos. Verificar que el lugar de almacenamiento no se sobrecargue. Emitir los pedidos de compras.
Responsabilidades: Chequea y verifica las materias primas. Conseguir siempre lo solicitado por la empresa. Seleccionar los mejores productos S/ 750.00
Sueldo:
INGENIERO DE INDUSTRIAS ALIMENTARIAS (01) (CONTROL DE CALIDAD) Un Ingeniero en Industrias Alimentarias es un profesionista que aplica e integra las ciencias bsicas de los productos para desarrollar e innovar productos y procesos de la ingeniera de alimentos. Funciones: Abastecimiento en operacin y control de los procesos en produccin. Estudiar, analizar, proyectar y evaluar e investigar los mtodos de procesos de conservacin.
La Serranita SAC
94
Perfil: -
Se encarga de verificar los productos en proceso. Investigar, desarrollar y disear productos.
Universitario a nivel nacional. Tener conocimiento en este rubro. Experiencia de 03 aos. Actuar en base al principio tico: honestidad, integridad, solidaridad y otros. Poseer una visin de futuro clara y alentadora
Responsabilidades: Dirigir y supervisar cualquier tipo de instalacin industrial, fbricas y talleres. Deben cumplir con obligaciones puntualmente pautadas para la industria moderna Producer productos de alta calidad para la satisfaccin al cliente.
Sueldo: S/ 1,000.00 OPERARIOS: (03) Los operarios son los obreros de la empresa de produccin. Usualmente ganan el mnimo (sueldo base) ms otras prestaciones que la empresa les da. Dependiendo de la empresa las prestaciones varan. Funciones: Elaborar el producto que se van a comercializar en la empresa. Apoyar las labores de mantenimiento preventivas de las maquinas Asistir puntualmente a todas las reuniones que la empresa convoque. Responsable de realizar sus tareas en tiempo y acorde con las normas de seguridad e higiene y operativas vigentes.
Perfil:
95
La Serranita SAC
Tener secundaria completa o tcnico en produccin. Experiencia en elaboracin de yogurt mnimo de 02 aos. Responsables con los horarios establecidos. No contar con antecedentes penales.
Responsabilidades: Facilitar todas las herramientas y elementos necesarios al personal de produccin. Crear un producto con calidad, que sea del agrado de los clientes. Entregar el producto a tiempo establecido. Mantener limpios las maquinarias y utensilios que se va a utilizar. Total: S/ 2,400.00
Sueldo: S/ 800.00 C/U
RECEPCION DE ALMACEN (01) El almacenero 01 se encargara de recepcionar la mercadera en materias primas, y el que queda pendiente se encargara de recepcionar el producto terminado para luego distribuir a la tienda. Funciones: Las funciones a realizar los 02 almaceneros sern diferentes porque sern reas diferentes: Primer Almacenero Inspeccionar las Condiciones de Seguridad del rea del Almacn. Se encargara de recibir la materia prima al (los) proveedores, ya que la entrega de las materias primas sern en la planta. Verificara que este conforme con lo solicitado en la Orden Compra/Nota de Pedido. Verifica las condiciones de calidad y pureza de los insumos
Perfil: Tener como mnimo secundaria completa. Contar con conocimientos de almacenero.
96
La Serranita SAC
No contar con antecedentes penales. Experiencia como mnima de 06 meses. Cursos bsicos de computacin (Word, Excel. Excel avanzado)
Responsabilidades: Entregar al rea de produccin las materias primas que llegaron Primeras. Hacer llegar al rea de ventas los primeros productos elaborados. Tambin se encargara de la seguridad del local. S/ 750.00 C/U En la actualidad, la funcin del vendedor o tarea que le
Sueldos:
VENDEDORES: (02)
corresponde realizar, ya no consiste nicamente en vender y brindar un buen servicio al cliente (como pensaban y an piensan algunos) sino, en realizar un conjunto de actividades que le permitan lograr determinados objetivos, como: retener a los clientes actuales, captar nuevos clientes, lograr determinados volmenes de venta, mantener o mejorar la participacin en el mercado, generar una determinada utilidad o beneficio, entre otros. Funciones: Prospectar nuevos clientes Administrar eficientemente su cartera de clientes Organizar, planificar y ejecutar sus objetivos Construir relaciones duraderas con los clientes. Evaluar sus necesidades y problemas. Negociar condiciones de ventas.
Perfil:
La Serranita SAC
97
Tener experiencia en ventas, como mnimo 01 ao. Habilidades personales para la venta. Actitudes Positivas. Ser honesto y respetuoso. Jefe ventas S/ 800.00 C/U S/ 750.00 c/u
Sueldos:
Sueldo de Vendedor:
PERSONAL DE LIMPIEZA: (01) La tarea del personal de limpieza ser mantener siempre limpio los establecimientos de la empresa. Funciones: Perfil Contar con capacidad de trabajo Ser responsable en su trabajo C/U Limpieza de suelos (barrer, fregar). Limpieza de muebles (quitar polvo, pasar el trapo). Limpieza de cristales. Vaciado de papeleras. Reposicin de material (servilletas, papel higinico, jabn
Sueldos: S/ 750.00 6.4
ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS Teniendo en cuenta que el personal de una empresa constituye hoy en da el recurso ms importante, en LA SERRANITA SAC orientaremos nuestro trabajo a la creacin de un ambiente excelente de trabajo donde el personal se sienta motivado en el desarrollo de sus tareas y comprometido a hacer cada da su mejor esfuerzo para el logro de los objetivos empresariales. Trataremos al personal no como un recurso sino lo consideraremos como el socio estratgico de nuestra organizacin empresarial, aplicando un liderazgo eficaz que permita tener una administracin efectiva. En tal sentido, se tendr en cuenta los siguientes aspectos para la administracin de recursos
98
La Serranita SAC
humanos: 6.4.1 Captacin y seleccin del mejor personal Se seleccionar al personal necesario que requiera la empresa LA SERRANITA SAC para brindar un buen producto y atencin al cliente, a travs de la presentacin de Currculo Vital y referencias personales (telfonos o carta de presentacin). Para los puestos se tendr en cuenta la experiencia en el ramo que solicitamos. 6.4.2 Poltica de incentivos Los incentivos de LA SERRANITA SAC se clasifican en Financieros y no Financieros. Los Financieros estn referidos al otorgamiento de medio sueldo adicional los meses de Julio y Diciembre. Los no Financieros sern los siguientes: Reconocimiento pblicos en las reuniones de retroalimentacin
plasmados en un documento oficial por parte de la Gerencia. Celebraciones sociales en fechas especiales, como el da del trabajo y el aniversario de la Empresa. Reconocimiento por onomstico de los trabajadores, concretizado a travs de un obsequio especial a nombre de la Empresa. 6.4.3 Motivacin del personal Para lograr la motivacin se tendr en cuenta los siguientes factores: La definicin de los objetivos de LA SERRANITA SAC para hacerlos sentir identificados con la misin de la empresa; para ello es necesario manifestarles lo que espera la empresa de ellos y la
Importancia de su colaboracin. Las reuniones de trabajo se realizaran mensualmente y dentro del horario de trabajo. Las personas que elaboren en LA SERRANITA SAC contarn con la
99
La Serranita SAC
capacitacin adecuada en su rea de trabajo, para lo cual se enviar a una persona por ao a cursos, talleres o seminarios que puedan presentarse.
6.4.4 Poltica de Control de calidad Cumplimiento con los requerimientos sanitarios del local de produccin con la finalidad que los servicios se realicen con la limpieza e higiene que requiere el rubro de alimentos. El personal de produccin debe cumplir con los requerimientos sanitarios como: carnet de sanidad, uniforme blanco, guantes esterilizados, botas blancas, aseo personal (cabello corto, uas cortas, zapatos cerrados), tiles de aseo.
Poltica de Recursos Humanos Cada trabajador laborar como mximo ocho horas diarias. Todas las personas que trabajen en la empresa LA SERRANITA SAC contarn con seguro mdico (ESSALUD). Todos los trabajadores estarn en planillas. Excepto el personal de mantenimiento de maquinaria el contara con Recibo por Honorarios. El pago de remuneraciones ser los primeros das del mes establecido por la Gerencia General y se realizar puntualmente. El tipo de contrato que firmar cada trabajador ser como se describe en el siguiente cuadro:
La Serranita SAC
100
Modelo de contratos
Puesto de Trabajo Gerente General Contador Ing. Industrias Alimentarias Comprador Almaceneros (01) Operarios en Produccin ( 03 ) Vendedores (02) Personal de Limpieza (01) Mantenimiento de Maquinaria (01) Contrato en la Modalidad de: Planilla Planilla Planilla Planilla Planilla Planilla Planilla Planilla Recibo por Honorarios
La jornada de trabajo para todos en La Serranita S.A.C empieza a las 8:00am a 1:00 pm luego de: 3:00 pm a 6:00 pm. El uso de los uniformes o mandiles es obligatorio para el personal de produccin. La comunicacin y el trato que se dar con las personas que trabajen en La Serranita S.A.C ser, cordial, amical, respetuosa, entre todos los trabajadores.
La Serranita SAC
101
VII
PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO 7.1 OBJETIVO DEL PLAN CONTABLE Y FINANCIERO A continuacin se presenta una breve explicacin en lo que respecta al Objetivo del Anlisis Contable y Financiero del Plan de Negocios, de La Empresa Industrial LA SERRANITA SAC; ya que a travs de este estudio y evaluaciones realizadas podremos saber si es rentable o no dicha Inversin. El objetivo principal de este Anlisis es determinar cul es el monto Econmico de los Recursos necesarios para la realizacin del Plan de
Negocios, finalmente determinar si la Inversin que queremos hacer va a ser Rentable o no. Por lo que enEste captulo incluye los supuestos ms importantes como una proyeccin de prdidas y ganancias, un flujo de caja proyectado y los ndices del negocio, el anlisis de los flujos se ha realizado para un periodo de cinco aos; sin embargo el primer ao se encuentra detallado de manera mensual. 7.2 SUPUESTOS BSICOS El horizonte de planeamiento es de cinco aos La forma de pago es al contado 90% Crdito 10% La tasa del IGV es de 18% Productos exonerados del IGV: La leche, El aguaymanto El impuesto a la renta es de 30% La proyeccin de los Estados Financieros se realiz en soles La tasa de aportaciones a ESSALUD es del 9% La depreciacin es en lnea recta, utilizando las tasas de leyes vigentes Los costos del presupuesto de marketing realizados en el ao 2012 se consideran como gastos pre-operativos y lo clasificamos dentro de activos intangibles
La Serranita SAC
102
Yogurt natural de aguaymanto
7.2.1.
Inversin fija tangible e intangible Las Inversiones Fijas Tangibles e Intangibles, son los costos dedicados a la adquisicin de bienes del Activo Fijo y que no son de consumo final, llamados tambin bienes de Capital y que sirven para producir otros bienes. Por lo tanto la inversin es el flujo de dinero que se encamina a la creacin o mantenimiento de bienes de capital y a la realizacin del Plan de Negocios. Conceptualmente la Inversin se diferencia tanto del consumo como del ahorro; porque es un gasto o un desembolso y no una reserva o cantidad de dinero retenida; con respecto al consumo; porque no se dirige a bienes que producen utilidad o satisfaccin directa, sino a bienes que se destina a producir otros bienes.
Determinacin de las inversiones Las Inversiones Fijas Tangibles estn asociadas con adquisicin del Terreno para las instalaciones del Plan de Negocios, las adquisiciones la maquinaria y equipos y enseres. La Inversin Intangible es aquella no visible o no fsica, entre ellas encontramos a los desembolsos necesarios para dar a conocer la existencia del Plan de Negocios, los gastos necesarios para la Constitucin y Formalizacin de la Empresa, los gastos imprescindibles para que el Plan de Negocios, inicie sus Operaciones (Costos pre operativos), entre los Costos Pre operativos tenemos a gastos a los sistemas contables, de cobranzas, de proveedores y el resto de los sistemas de informacin necesarios para una operacin eficiente, tambin se debe incluir los Permisos y Licencias necesarios para las operaciones y uso del recurso natural del agua y los costos del Plan de Negocio.
La Serranita SAC
103
En el siguiente cuadro se muestra las inversiones tangibles e intangibles por un monto total de S/. 120,931.00 (Ciento veinte mil Novecientos treinta y uno). PROYECTO DE INVERSION: LA SERRANITA S.A.C
INVERSIONES TANGIBLES (NUEVOS SOLES) De ta lle A. Te rre nos Terreno Rstico Tota l Te rre nos B. Inmue ble s (Construccione s) rea de recepcin de materia Prima. Serv icios Higinicos rea de produccin Almacn Administracin rea de v entas Pasadizos y patio Lav aderos Acabados Agua Tota l Construccione s C. Insta la cione s Equipos Agua y Desage Sistema de Comunicaciones Sistema de Electricidad Sistema de Internet Tota l Insta la cione s D. Ma quina ria y Equipos Cocina Industrial Balanza PH Metro Congeladora Incubadora Moto Carguera Computadora Equipada Vitrinas TV Termmetro Batidora manual Tota l Ma quina ria y Equipos E. Mue ble s y Ense re s Escritorio para computadora Mesa de escritorio Libreros para Oficina Sillones Ejecutiv os Sillas de Espera Estante de Caja Decoraciones Tota l Mue ble s y Ense re s Tota l Inve rsin Ta ngible Ca ntida d Costo Unita rio Costo Tota l
01
S/.
50,000.00
S/. S/.
50,000.00 50,000.00
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,274.00 1,119.00 3,530.00 2,129.00 2,194.00 4,143.00 1,810.00 2,665.00 13,447.00 2,150.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,274.00 1,119.00 3,530.00 2,129.00 2,194.00 4,143.00 1,810.00 2,665.00 13,447.00 2,150.00 35,461.00
S/. S/. S/. S/. S/.
500.00 2,000.00 1,500.00 1,000.00 300.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
500.00 2,000.00 1,500.00 1,000.00 300.00 5,300.00
01 01 02 03 01 01 02 03 01 02 02
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,200.00 1,000.00 400.00 800.00 500.00 4,500.00 1,800.00 1,000.00 500.00 200.00 100.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,200.00 1,000.00 800.00 2,400.00 500.00 4,500.00 3,600.00 3,000.00 500.00 400.00 200.00 18,100.00
02 06 06 07 12 01 01
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
300.00 100.00 300.00 50.00 10.00 200.00 200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
600.00 600.00 1,800.00 350.00 120.00 200.00 200.00 3,870.00
S/. 112,731.00
La Serranita SAC
104
INVERSIONES INTANGIBLE (NUEVOS SOLES) Detalle Costos de Equipamiento Costos de Acondicionamiento Amoblamiento y Decoraciones Costos de Constitucin Permisos y Licencias Costos Marketing - Pre-Opreativos Costos de Estudio del Plan de Negocios Cantidad 01 01 01 01 01 01 01 Costo Unitario S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,000.00 S/. 1,900.00 S/. 1,500.00 Costo Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 700.00 700.00 1,200.00 1,200.00 1,000.00 1,900.00 1,500.00 8,200.00 120,931.00
Total Inversin Intangible Costo Total de Inversin Tangible ms Inversin Intangible
7.3 ASPECTOS LEGALES Y TRIBUTARIOS 7.3.1 Base Legal: Definicin y responsabilidades El Plan de Negocio de produccin LA SERRANITA SAC todas las
empresas de Industrializacin, se encuentran enmarcados bajo los alcances de la Ley General de Sociedades (Ley N 26887), Art: N 234 se ha determinado que la empresa El Respetable, se constituir como una Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.). Esto en atribucin a lo que menciona la Ley General de Sociedades en su Artculo N 234, tal como sigue. Artculo N 234. Definicin: La sociedad Annima puede sujetarse al rgimen de la Sociedad Annima Cerrada cuando tiene no ms de veinte accionistas y no tiene accionistas inscritos en el Registro Pblico del mercado de valores. No se puede solicitar la inscripcin en dicho registro de las acciones de una Sociedad Annima Cerrada.
La Serranita SAC
105
Denominacin social Denominacin de la Sociedad Industrial ser LA SERRANITA SAC (Sociedad Annima Cerrada), de acuerdo a lo que menciona la Ley General de Sociedades en su Artculo N 235. Denominacin: La denominacin debe incluir la indicacin Sociedad Annima Cerrada, o las siglas S.A.C. 7.3.2 Aspecto Tributario: De acuerdo a la normatividad tributaria, vigente en nuestro pas, la empresa estar sujeta a los siguientes impuestos: Impuesto General a las Ventas (IGV), Impuesto Selectivo al Consumo (ISC), Impuesto a la Renta (IR). Impuesto General a las Ventas (IGV) El Plan de Negocios dedicada a la industrializacin de yogurt, est ubicado en el sector primario de Industrializacin y por lo tanto es una actividad gravada con el Impuesto General a las Ventas (IGV), El domingo 20 de febrero se ha publicado en El Peruano la Ley N 29666, con la cual a partir del 1 de marzo 2011 se rebaja la tasa acumulada del IGV de 19% a 18%. Tal como lo seala el Artculo N 1 de la Ley General del Impuesto a las Ventas (Decreto Supremo N 055-99-EF publicado el 15/04/1999): Artculo N 1. Operaciones Gravadas: El Impuesto General a las Ventas grava las siguientes operaciones: a) la venta en el pas de bienes muebles, b) la prestacin o utilizacin de servicios en el pas, c) los contratos de construccin, y, d) la primera venta de inmuebles que realicen los constructores de los mismos. Luego el Artculo 3 de la Ley del Impuesto General a las Ventas en su
La Serranita SAC
106
inciso a) define lo siguiente: Venta: todo acto por el que se transfieren a ttulo oneroso, independientemente de la designacin que se d a los contratos o negociaciones que originen esa transferencia y de las condiciones pactadas por las partes. La determinacin del impuesto a pagar se determina mensualmente deduciendo del Impuesto Bruto (por las ventas) de cada perodo el Crdito Fiscal (por las compras), reseado en el Artculo 11. Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) Tal como seala la ley General del Impuesto a la ventas e impuesto
selectivo al consumo y su Reglamento (Decreto Supremo N 055-99-EF publicado el 15/04/1999) en su artculo N 50 Artculo N 1. Operaciones Gravadas: El Impuesto Selectivo al Consumo grava las siguientes operaciones: a) La venta en el Pas a nivel de productor y la importacin de los bienes especificados en los apndices III y IV b) La venta en el pas por el importador de los bienes especificados en el literal A del Apndice IV y c) Los juegos de azar y apuestas, tales como loteras, bingos, rifas, sorteos y eventos hpicos.. El Impuesto se aplicar bajo tres sistemas Segn el Artculo 55: a) Al Valor, para los bienes contenidos en el literal A del Apndice IV y los juegos de azar y apuestas, b) Especfico, para los bienes contenidos en el Apndice III, el literal B del Apndice IV, c) Al Valor segn Precio de Venta al Pblico, para los bienes contenidos en el Literal C del Apndice IV. Para el Sistema Especfico, el Impuesto se determinar aplicando un monto fijo por volumen vendido o importado, cuyo valor es el establecido en el Apndice III y en el literal B del Apndice IV. Segn el artculo 60 (Decreto Supremo N 055-99-EF publicado el 15/04/1999). El pago del Impuesto Selectivo al Consumo a cargo de los productores o
La Serranita SAC
107
importadores de cerveza, licores, bebidas alcohlicas, bebidas gasificadas, jarabeadas o no, aguas minerales, naturales o artificiales, combustibles derivados del petrleo y cigarrillos, se sujetar a las normas que establezca el Reglamento. Impuesto a la renta Que mediante Decreto Legislativo N 774 se aprueba la Ley del Impuesto a la Renta; Que a travs del Decreto Supremo N 054-99-EF se aprob el Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta; habindose aprobado con posterioridad a su vigencia diversos dispositivos legales que han complementado y/o modificado el texto de la Ley del Impuesto a la Renta; La tasa vigente del impuesto a la que la empresa estar sujeta es del treinta por ciento (30%), tal como lo seala el Artculo 55 de la Ley del Impuesto a la Renta: El impuesto a cargo de los perceptores de rentas de tercera categora domiciliadas en el pas se determinar aplicando la tasa del treinta por ciento (30%) sobre su renta neta. 7.4 INVERSIONES Y CAPITAL DE TRABAJO El Capital Social El capital social ser aportado por los cuatro (04) socios (emprendedores y ejecutores del proyecto), cada uno aportar el 25.24% del capital social a suscribirse y pagarse en sus totalidad con dinero en efectivo a depositarse en una cuenta corriente apertura da a nombre de la
Sociedad al inicio de la constitucin de la sociedad, el mismo que servir
La Serranita SAC
108
Para dar inicio al programa de inversiones, empezando con la construccin de
las instalaciones, seguido del montaje de la maquinaria y equipos necesarios para la implementacin y equipamiento del Plan de Negocios. El capital social de la sociedad ser de S/. 100,940.00 (Cien Mil Novecientos cuarenta con 00/100 Nuevos Soles). Este hecho se encuentra respaldado por el Artculo N 285 de la Ley General de Sociedades, tal como se lee a continuacin: Artculo N 285. Capital social: El capital social est integrado por las aportaciones de los socios. Al constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del veinticinco por ciento de cada participacin, y depositado en entidad bancaria o financiera del sistema financiero nacional a nombre de la sociedad.
DETERMINACIN DE LA INVERSIN TOTAL DEL PLAN DE NEGOCIOS Conceptos Inversiones Tangibles e Intangibles IGV Cancelado en la Inversiones Capital de Trabajo Total de Inversiones Importes (Nuevos Soles) S/. 120,931.00 S/. 10,221.00 S/. 79,788.00 S/. 210,940.00
ESTRUCTURA FINANCIERA Estructura (Nuevos Soles) S/. 100,940.00 S/. 110,000.00 S/. 210,940.00 Estructura (Porcentajes) 47.85% 52.15% 100.00%
Conceptos Aporte de capital Prstamo Total Estructura Financiera
La Serranita SAC
109
7.5
FINANCIAMIENTO Y COSTO DE OPURTUNIDAD DEL CAPITAL El Financiamiento Empresarial se refiere a la consecucin de recursos para la operacin o para proyectos especiales de la organizacin. No importa la
fuente de esos recursos ni el objetivo en su aplicacin, el simple hecho de conseguir recursos nuevos o generarlos en forma adicional, proporciona un financiamiento. El financiamiento es por tanto, una herramienta necesaria e indispensable para el fortalecimiento de las empresas, en la bsqueda y obtencin de los fines y objetivos institucionales.
El Financiamiento de la inversin inicial del presente Plan de Negocios se realizar de la siguiente manera: Financiamiento propio por S/. 100, 940,000.00 (que vendr a ser el capital social de la empresa) y financiamiento externo en calidad de prstamo adquirido a la entidad financiera Banco Crdito por S/. 110,000.00. Para cubrir los gastos de funcionamiento (capital de trabajo) se contar con recursos provenientes del producto brindado, lo mismo que se cobrar a cada uno de los clientes. Las utilidades que se obtengan sern reinvertidas en compra de equipo, suministros diversos y otros, para as cada ao poder brindar un mejor producto. A continuacin se muestra el resumen del prstamo obtenido:
La Serranita SAC
110
PRSTAMO DE EMPRESA "LA SERRANITA SAC" Nombre del Cliente Producto Monto Prstamo Monto Desembolsado Tasa Nominal Anual Tasa Efectiva Anual Cuotas Fecha de Prstamo Fecha de Desembolso : : : : : : : : : La Serranita sac Crdito Negocios S/. 110,000.00 S/. 106,886.75 24.00% 24.18% 60 05/10/2013 05/10/2013
Item 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Fecha 05/10/2012 05/01/2013 05/02/2013 05/03/2013 05/04/2013 05/05/2013 05/06/2013 05/07/2013 05/08/2013 05/09/2013 05/10/2013 05/11/2013 05/12/2013 05/01/2014 05/02/2014 05/03/2014 05/04/2014 05/05/2014 05/06/2014 05/07/2014 05/08/2014 05/09/2014 05/10/2014 05/11/2014 05/12/2014 05/01/2015 05/02/2015 05/03/2015 05/04/2015 05/05/2015 05/06/2015 05/07/2015 05/08/2015 05/09/2015 05/10/2015 05/11/2015 05/12/2015 605/01/2016 05/02/2016 05/03/2016 05/04/2016 05/05/2016 05/06/2016 05/07/2016 05/08/2016 05/09/2016 05/10/2016 05/11/2016 05/12/2016 05/01/2017 05/02/2017 05/03/2017 05/04/2017 05/05/2017 05/06/2017 05/07/2017 05/08/2017 05/09/2017 05/10/2017 05/11/2017 05/12/2017 Total
La Serranita SAC
CRONOGRAMA DE PAGOS PROYECTADO EN (NUEVOS SOLES) Saldo de Amortizacin Inters Total Cuota Capital S/. 110,000.00 S/. 106,886.75 S/. 3,113.25 S/. S/. 3,113.25 S/. 105,927.27 S/. 959.48 S/. 2,153.77 S/. 3,113.25 S/. 104,948.46 S/. 978.81 S/. 2,134.43 S/. 3,113.25 S/. 103,949.92 S/. 998.54 S/. 2,114.71 S/. 3,113.25 S/. 102,931.27 S/. 1,018.66 S/. 2,094.59 S/. 3,113.25 S/. 101,892.09 S/. 1,039.18 S/. 2,074.07 S/. 3,113.25 S/. 100,831.96 S/. 1,060.12 S/. 2,053.13 S/. 3,113.25 S/. 99,750.48 S/. 1,081.48 S/. 2,031.76 S/. 3,113.25 S/. 98,647.21 S/. 1,103.28 S/. 2,009.97 S/. 3,113.25 S/. 97,521.70 S/. 1,125.51 S/. 1,987.74 S/. 3,113.25 S/. 96,373.51 S/. 1,148.19 S/. 1,965.06 S/. 3,113.25 S/. 95,202.19 S/. 1,171.32 S/. 1,941.93 S/. 3,113.25 S/. 94,007.27 S/. 1,194.92 S/. 1,918.32 S/. 3,113.25 S/. 92,788.27 S/. 1,219.00 S/. 1,894.25 S/. 3,113.25 S/. 91,544.70 S/. 1,243.56 S/. 1,869.68 S/. 3,113.25 S/. 90,276.08 S/. 1,268.62 S/. 1,844.63 S/. 3,113.25 S/. 88,981.90 S/. 1,294.18 S/. 1,819.06 S/. 3,113.25 S/. 87,661.64 S/. 1,320.26 S/. 1,792.99 S/. 3,113.25 S/. 86,314.77 S/. 1,346.87 S/. 1,766.38 S/. 3,113.25 S/. 84,940.77 S/. 1,374.00 S/. 1,739.24 S/. 3,113.25 S/. 83,539.08 S/. 1,401.69 S/. 1,711.56 S/. 3,113.25 S/. 82,109.14 S/. 1,429.94 S/. 1,683.31 S/. 3,113.25 S/. 80,650.39 S/. 1,458.75 S/. 1,654.50 S/. 3,113.25 S/. 79,162.25 S/. 1,488.14 S/. 1,625.11 S/. 3,113.25 S/. 77,644.12 S/. 1,518.13 S/. 1,595.12 S/. 3,113.25 S/. 76,095.40 S/. 1,548.72 S/. 1,564.53 S/. 3,113.25 S/. 74,515.48 S/. 1,579.93 S/. 1,533.32 S/. 3,113.25 S/. 72,903.72 S/. 1,611.76 S/. 1,501.49 S/. 3,113.25 S/. 71,259.48 S/. 1,644.24 S/. 1,469.01 S/. 3,113.25 S/. 69,582.11 S/. 1,677.37 S/. 1,435.88 S/. 3,113.25 S/. 67,870.94 S/. 1,711.17 S/. 1,402.08 S/. 3,113.25 S/. 66,125.30 S/. 1,745.65 S/. 1,367.60 S/. 3,113.25 S/. 64,344.47 S/. 1,780.82 S/. 1,332.42 S/. 3,113.25 S/. 62,527.77 S/. 1,816.71 S/. 1,296.54 S/. 3,113.25 S/. 60,674.45 S/. 1,853.31 S/. 1,259.93 S/. 3,113.25 S/. 58,783.80 S/. 1,890.66 S/. 1,222.59 S/. 3,113.25 S/. 56,855.04 S/. 1,928.75 S/. 1,184.49 S/. 3,113.25 S/. 54,887.42 S/. 1,967.62 S/. 1,145.63 S/. 3,113.25 S/. 52,880.16 S/. 2,007.27 S/. 1,105.98 S/. 3,113.25 S/. 50,832.45 S/. 2,047.71 S/. 1,065.54 S/. 3,113.25 S/. 48,743.47 S/. 2,088.97 S/. 1,024.27 S/. 3,113.25 S/. 46,612.41 S/. 2,131.07 S/. 982.18 S/. 3,113.25 S/. 44,438.40 S/. 2,174.01 S/. 939.24 S/. 3,113.25 S/. 42,220.58 S/. 2,217.81 S/. 895.43 S/. 3,113.25 S/. 39,958.08 S/. 2,262.50 S/. 850.74 S/. 3,113.25 S/. 37,649.99 S/. 2,308.09 S/. 805.16 S/. 3,113.25 S/. 35,295.39 S/. 2,354.60 S/. 758.65 S/. 3,113.25 S/. 32,893.34 S/. 2,402.05 S/. 711.20 S/. 3,113.25 S/. 30,442.90 S/. 2,450.45 S/. 662.80 S/. 3,113.25 S/. 27,943.08 S/. 2,499.82 S/. 613.42 S/. 3,113.25 S/. 25,392.88 S/. 2,550.19 S/. 563.05 S/. 3,113.25 S/. 22,791.30 S/. 2,601.58 S/. 511.67 S/. 3,113.25 S/. 20,137.30 S/. 2,654.00 S/. 459.24 S/. 3,113.25 S/. 17,429.82 S/. 2,707.48 S/. 405.77 S/. 3,113.25 S/. 14,667.78 S/. 2,762.04 S/. 351.21 S/. 3,113.25 S/. 11,850.09 S/. 2,817.69 S/. 295.56 S/. 3,113.25 S/. 8,975.62 S/. 2,874.47 S/. 238.78 S/. 3,113.25 S/. 6,043.23 S/. 2,932.39 S/. 180.86 S/. 3,113.25 S/. 3,051.75 S/. 2,991.48 S/. 121.77 S/. 3,113.25 S/. 0.00 S/. 3,051.75 S/. 61.88 S/. 3,113.64 S/. S/. 110,000.00 S/. 76,795.24 S/. 186,795.24
Saldo Actual S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 186,795.24 183,681.99 180,568.74 177,455.49 174,342.25 171,229.00 168,115.75 165,002.50 161,889.26 158,776.01 155,662.76 152,549.51 149,436.27 146,323.02 143,209.77 140,096.52 136,983.28 133,870.03 130,756.78 127,643.53 124,530.29 121,417.04 118,303.79 115,190.54 112,077.30 108,964.05 105,850.80 102,737.56 99,624.31 96,511.06 93,397.81 90,284.57 87,171.32 84,058.07 80,944.82 77,831.58 74,718.33 71,605.08 68,491.83 65,378.59 62,265.34 59,152.09 56,038.84 52,925.60 49,812.35 46,699.10 43,585.85 40,472.61 37,359.36 34,246.11 31,132.86 28,019.62 24,906.37 21,793.12 18,679.87 15,566.63 12,453.38 9,340.13 6,226.88 3,113.64 -0.00 - 111
7.6 PRESUPUESTO DE INGRESOS COSTOS 7.6.1 Presupuesto De Ingresos ( Ventas) En el siguiente cuadro se muestra el Presupuesto de Ingresos de venta teniendo en cuenta que la produccin aumenta cada ao en litros. Durante los 05 aos con su respectivo precio de venta unitario.
VENTAS PROYECTADAS (NUEVOS SOLES) Horizonte Temporal (Aos) Total 02 03 04 05 126,418.00 127,428.00 128,448.00 129,476.00 637,185.00 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50 695,299.00 700,854.00 706,464.00 712,118.00 3,504,518.00 126,418.00 127,428.00 128,448.00 129,476.00 637,185.00 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50
Conceptos Cantidad (Litros) Precio Unitario Venta Total Ventas Cantidad de Produccin PV Unitario Promedio
01 125,415.00 5.50 689,783.00 125,415.00 5.50
7.6.2 Presupuesto De Materias Primas (Materiales e Insumos): Tenemos el siguiente cuadro detallado con nuestras materias primas, e insumos que utilizaremos para la Elaboracin del Yogurt de Aguaymanto a la que se dedicara la Empresa. Con sus respectivos montos de cada uno de los materiales.
La Serranita SAC
112
DETALLE DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS UNITARIOS DE LOS MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS POR PRODUCCION
Cargo
Materiales Leche Total Aguaymanto Fresco Azcar Aguaymanto (Concentracin) Cultivos Sorbato de Potasio Botella plstica Etiqueta
Tcnicos Operarios
Unidad de Medida Litro Kilogramo Kilogramo Kilogramo Kilogramo Kilogramo Unid Unid
Tipo de Costo N Puestos Costo Unitario Cantidad CF
Costo Costo Anual Rendimiento /Mensual Cant Mat (Unid Litros (Yogurt) Unitario Medida) 3 S/. 800.00 S/. 2,400.00 S/. 28,800.00 1.0000 1.0000 1.0000 3 1.0000 S/. 800.00 S/. 2,400.00 S/. 28,800.00 4.0000 0.2500
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 10.0000 1,000.0000 500.0000 800.0000 1.0000 1.0000 0.1000 0.0010 0.0020 0.0013 1.0000 1.0000
PRESUPUESTACIN DE MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS (NUEVOS SOLES) Materiales Leche Aguaymanto Fresco Azcar Aguaymanto (Concentracin) Cultivos Sorbato de Potasio Botella plstica Etiqueta Total Cantidad de Produccin Costo Unitario Horizonte Temporal del Proyecto (Aos) 01 02 03 04 05 125,415.00 126,418.00 127,428.00 128,448.00 129,476.00 78,384.00 79,011.00 79,643.00 80,280.00 80,923.00 31,354.00 31,605.00 31,857.00 32,112.00 32,369.00 4,139.00 10,033.00 5,957.00 37,625.00 18,812.00 311,719.00 125,415.00 2.4855 4,172.00 10,113.00 6,005.00 37,925.00 18,963.00 314,212.00 126,418.00 2.4855 Total 637,185.00 398,241.00 159,297.00
4,205.00 4,239.00 4,273.00 21,028.00 10,194.00 10,276.00 10,358.00 50,974.00 6,053.00 6,101.00 6,150.00 30,266.00 38,228.00 38,534.00 38,843.00 191,155.00 19,114.00 19,267.00 19,421.00 95,577.00 316,722.00 319,257.00 321,813.00 1,583,723.00 127,428.00 2.4855 128,448.00 129,476.00 2.4855 2.4855 637,185.00 2.4855
7.6.3 Presupuesto De Mano De Obra Directa Es la que se utiliza o se aplica directamente en la Elaboracin del Producto. Para el presente Plan de Negocios, los Costos de la Mano de Obra Directa sern fijos por cada ao de operaciones, ya que se contara con cantidad fija de personal para la Elaboracin del Producto. El detalle y requerimiento de la Mano de Obra Directa se muestra en el siguiente cuadro:
La Serranita SAC
113
PRESUPUESTACIN DE MANO DE OBRA DIRECTA (NUEVOS SOLES) Horizonte Temporal (Aos) Total 01 02 03 04 05 Tcnicos Operarios S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 144,000.00 Total Mano de Obra Directa S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 144,000.00 Cargo Cantidad de produccin Costo Unitario 125,415.00 126,418.00 127,428.00 128,448.00 129,476.00 637,185.00 S/. 0.23 S/. 0.23 S/. 0.23 S/. 0.22 S/. 0.22 S/. 0.23
7.6.4 Presupuesto De Costo Indirectos De Fabricacin 7.6.4.1 Costo de Materiales Indirectos Estos forman parte auxiliar en calidad de apoyo para la Elaboracin del Producto, sin formar o constituir parte integral de la Produccin en s, son importantes y necesarios para completar la produccin, lo tenemos en el siguiente cuadro.
La Serranita SAC
114
COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS PROYECTADOS (NUEVOS SOLES) Tipo de Costo Costo Mensual Energa Elctrica (Alumbrado) CF 30.00 Agua Potable (Administ) CF 15.00 Servicios Informticos CF 30.00 Utensillos de Cocina CV 100.00 Gas Produccin 04 CV 400.00 tiles de Limpieza CF 30.00 Baldes 40 Lt CF 100.00 Agua Potable (Directa) CV 50.00 Energa Elctrica (Directa) CV 100.00 Mantenimiento - Honorarios CF 200.00 Ollas n 20 CF 17.00 Baldes (10 Lt-20 Lt ) CF 12.00 Coladores (05) CF 2.00 Embudos (04) CF 2.00 Cucharones (08) CF 3.00 Espumadera (05) CF 2.00 Jarras de 01 litro (05) CF 1.00 Conceptos Total Cantidad de Produccin Costo Unitario Total 1,055.00 Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 360.00 360.00 360.00 180.00 180.00 180.00 360.00 360.00 360.00 2,225.00 2,243.00 2,261.00 4,838.00 4,877.00 4,916.00 360.00 360.00 360.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 605.00 610.00 615.00 1,210.00 1,219.00 1,229.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 200.00 200.00 200.00 140.00 140.00 140.00 25.00 25.00 25.00 28.00 28.00 28.00 40.00 40.00 40.00 25.00 25.00 25.00 15.00 15.00 15.00 14,211.00 126,418.00 0.11 14,282.00 14,354.00 Total 1,800.00 900.00 1,800.00 10,208.00 24,386.00 1,800.00 6,000.00 3,049.00 6,097.00 12,000.00 1,000.00 700.00 125.00 140.00 200.00 125.00 75.00 70,405.00
01 360.00 180.00 360.00 1,200.00 4,800.00 360.00 1,200.00 600.00 1,200.00 2,400.00 200.00 140.00 25.00 28.00 40.00 25.00 15.00 13,133.00 125,415.00 0.10
05 360.00 180.00 360.00 2,279.00 4,955.00 360.00 1,200.00 619.00 1,239.00 2,400.00 200.00 140.00 25.00 28.00 40.00 25.00 15.00 14,425.00
127,428.00 128,448.00 129,476.00 637,185.00 0.11 0.11 0.11 0.11
7.6.4.2 Mano de Obra Indirecta La Mano de Obra Indirecta est compuesta por los sueldos del Ingeniero de Industrias, Jefe de Almacn y Jefe de Compras as como los costos Indirectos de la Mano de Obra Indirecta (Gratificaciones, Vacaciones, CTS y Essalud) tal como se detalla a continuacin:
DETALLE DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
Cargos Ing. De Industrias Alimentarias Tcnicos operarios Jefe de Almacn Jefe de Compras Total
Tipo de Costo CF CF CF CF
Puestos 1.00 3.00 1.00 1.00 6.00
Costo Unitario 1,000.00 800.00 750.00 750.00 3,300.00
Costo Mensual 1,000.00 2,400.00 750.00 750.00 4,900.00
Costo Anual 12,000.00 28,800.00 9,000.00 9,000.00 58,800.00
La Serranita SAC
115
MANO DE OBRA INDIRECTA PROYECTA (NUEVOS SOLES) Conceptos Sueldos Ing. De Industrias Alimentarias Jefe de Almacn Jefe de Compras Total Sueldos Tipo de Costo CF CF CF Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 12,000.00 9,000.00 9,000.00 30,000.00 12,000.00 9,000.00 9,000.00 30,000.00 12,000.00 9,000.00 9,000.00 30,000.00 Total
01 12,000.00 9,000.00 9,000.00 30,000.00
05
12,000.00 60,000.00 9,000.00 45,000.00 9,000.00 45,000.00 30,000.00 150,000.00
Beneficios Sociales Gratif. Fiestas Patrias CF Gratif. Navidad CF Vacaciones CF Compen. Tiempo Servicios CF Total Beneficios Sociales Cargas Sociales Es Salud Regular Bonificacin Extraordinaria Total Cargas Sociales Total Mano de Obra Indirecta Cantidad de Produccin Costo Unitario
4,900.00 4,900.00 4,900.00 5,717.00 20,417.00
4,900.00 4,900.00 4,900.00 5,717.00 20,417.00
4,900.00 4,900.00 4,900.00 5,717.00 20,417.00
4,900.00 4,900.00 4,900.00 5,717.00 20,417.00
4,900.00 24,500.00 4,900.00 24,500.00 4,900.00 24,500.00 5,717.00 28,585.00 20,417.00 102,085.00
CF CF
5,733.00 882.00 6,615.00 36,615.00
5,733.00 882.00 6,615.00 36,615.00
5,733.00 882.00 6,615.00 36,615.00
5,733.00 882.00 6,615.00 36,615.00
5,733.00 882.00 6,615.00
28,665.00 4,410.00 33,075.00
36,615.00 183,075.00
125,415.00 126,418.00 0.29 0.29
127,428.00 128,448.00 129,476.00 637,185.00 0.29 0.29 0.28 0.29
7.6.4.3 Depreciacin Y Amortizacin del Costo de Produccin Para calcular el monto de los cargos, se debern utilizar los porcentajes adecuados teniendo en cuenta el horizonte temporal el Plan de Negocios.
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN - COSTO DE PRODUCCIN (NUEVOS SOLES)
Conceptos Inmuebles (Construcciones) Instalciones Maquinaria y Equipos Muebles y Enseres Intangibles Total
01 638.00 175.00 840.00 0.00 280.00 1,933.00
Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 05 638.00 638.00 638.00 638.00 175.00 175.00 175.00 175.00 840.00 840.00 840.00 840.00 0.00 0.00 0.00 0.00 280.00 280.00 280.00 280.00 1,933.00 1,933.00 1,933.00 1,933.00
Total 3,190.00 875.00 4,200.00 0.00 1,400.00 9,665.00
La Serranita SAC
116
7.6.5 Presupuestos de Costos de Administracin 7.6.5.1 Suministros: Cada entidad debe indicar cuanto preve gastar para el Funcionamiento de la Empresa. Estos Costos no producen riqueza, sino se consumen para mantener a la Empresa en Operacin.
COSTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS (NUEVOS SOLES) Tipo de Costo CV CV CV CV CV CF CV CV Unidad Medida Millares Und Und cajas Und Und Und cajas Costo Unitario 25.00 8.00 1.50 23.00 5.00 5.00 5.00 5.00 Gasto Total Anual 125.00 80.00 30.00 23.00 15.00 15.00 25.00 75.00 388.00
Detalle
Cantidad
Suministros de Oficina Papel Bond Archivadores Lapiceros Plumones Emgrapadores Perforadores Sellos Grapas Total Suministros de Oficina Suministros de Limpieza Baldes Escobas Trapeadores Ceras Lejia Detergente Jabn
05 10 20 01 03 03 05 15
CV CF CF CF CV CV CV
Unidad Unidad Unidad Caja Caja Bolsa Caja
05 10 05 05 10 01 03
10.00 8.00 3.00 20.00 15.00 30.00 25.00
Total Suministros de Limpieza Total
50.00 80.00 15.00 100.00 150.00 30.00 75.00 500.00 888.00
La Serranita SAC
117
COSTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS (NUEVOS SOLES) Detalle Tipo de Costo Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 126.00 81.00 30.00 23.00 15.00 30.00 25.00 76.00 406.00 127.00 81.00 30.00 23.00 15.00 30.00 25.00 76.00 407.00 128.00 82.00 31.00 24.00 15.00 30.00 26.00 77.00 413.00 Total 635.00 407.00 152.00 117.00 75.00 135.00 127.00 381.00 2,029.00
01 125.00 80.00 30.00 23.00 15.00 15.00 25.00 75.00 388.00
05 129.00 83.00 31.00 24.00 15.00 30.00 26.00 77.00 415.00
Suministros de Oficina Papel Bond CV Archivadores CV Lapiceros CV Plumones CV Emgrapadores CV Perforadores CF Sellos CV Grapas CV Total Suministros de Oficina Suministros de Limpieza Baldes CV Escobas CF Trapeadores CF Ceras CF Lejia CV Detergente CV Jabn CV Total Suministros de Limpieza Total Cantidad de Produccin Costo Unitario
50.00 80.00 15.00 100.00 150.00 30.00 75.00 500.00 888.00
50.00 80.00 15.00 100.00 151.00 30.00 76.00 502.00 908.00
51.00 80.00 15.00 100.00 152.00 30.00 76.00 504.00 911.00
51.00 80.00 15.00 100.00 154.00 31.00 77.00 508.00 921.00
52.00 80.00 15.00 100.00 155.00 31.00 77.00 510.00 925.00
254.00 400.00 75.00 500.00 762.00 152.00 381.00 2,524.00 4,553.00 637,185.00 0.01
125,415.00 126,418.00 0.01 0.01
127,428.00 128,448.00 129,476.00 0.01 0.01 0.01
7.6.5.2
Personal Administrativo Como Personal Administrativo tenemos: Gerente, Contador y Personal de Limpieza con sus respectivos Beneficios Sociales detallados (Gratificaciones, Vacaciones, CTS Y Es salud) tal como se presenta en el siguiente cuadro.
REQUERIMIENTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO Nmero de Puestos 01 01 01 3
Cargo Gerente Contador Personal de Limpieza Total
Tipo de Costo GF GF GF
Costo Unitario 1,200.00 1,000.00 750.00 2,950.00
Costo Mensual 1,200.00 1,000.00 750.00 2,950.00
Costo Anual 14,400.00 12,000.00 9,000.00 35,400.00
La Serranita SAC
118
COSTOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO PROYECTADO (NUEVOS SOLES) Tipo de Costo GF GF GF Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 14,400.00 12,000.00 9,000.00 35,400.00 14,400.00 12,000.00 9,000.00 35,400.00 14,400.00 12,000.00 9,000.00 35,400.00
Conceptos 1. Sueldos Gerente Contador Limpieza Total Sueldos 2. Beneficios Sociales Gratif. Fiestas Patrias Gratif. Navidad Vacaciones Compen. Tiempo Servicios Total Benef. Sociales 3. Cargas Sociales Es Salud Regular Bonif. Extraordinaria Total Cargas Sociales Total Cantidad de Produccin Costo Unitario
01 14,400.00 12,000.00 9,000.00 35,400.00
05 14,400.00 12,000.00 9,000.00 35,400.00
Total
72,000.00 60,000.00 45,000.00 177,000.00
GF GF GF GF
2,950.00 2,950.00 2,950.00 3,442.00 12,292.00
2,950.00 2,950.00 2,950.00 3,442.00 12,292.00
2,950.00 2,950.00 2,950.00 3,442.00 12,292.00
2,950.00 2,950.00 2,950.00 3,442.00 12,292.00
2,950.00 2,950.00 2,950.00 3,442.00 12,292.00
14,750.00 14,750.00 14,750.00 17,210.00 61,460.00
GF GF
3,452.00 531.00 3,983.00 51,675.00
3,452.00 531.00 3,983.00 51,675.00
3,452.00 531.00 3,983.00 51,675.00 127,428.00 0.41
3,452.00 531.00 3,983.00 51,675.00 128,448.00 0.40
3,452.00 531.00 3,983.00 51,675.00 129,476.00 0.40
17,260.00 2,655.00 19,915.00 258,375.00 637,185.00 0.41
125,415.00 126,418.00 0.41 0.41
7.6.5.3
Depreciacin de Suministros Para calcular el monto de los cargos, se debern utilizar los porcentajes adecuados teniendo en cuenta el horizonte temporal del Plan de Negocios.
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN - COSTOS DE ADMINISTRACIN (NUEVOS SOLES)
Conceptos Inmuebles (Construcciones) Instalaciones Maquinaria y Equipos Muebles y Enseres Intangibles Total
01 929.00 0.00 770.00 295.00 780.00 2,774.00
Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 929.00 0.00 770.00 295.00 780.00 2,774.00 929.00 0.00 770.00 295.00 780.00 2,774.00 929.00 0.00 770.00
05 929.00 0.00 770.00
Total 4,645.00 0.00 3,850.00
295.00 295.00 1,475.00 780.00 780.00 3,900.00 2,774.00 2,774.00 13,870.00
La Serranita SAC
119
7.6.6 Presupuestos de Costos de Ventas ( Suministros, Personal y Depreciacin) 7.6.6.1 Suministros: Son los Costos relacionados que realizara la empresa para la venta del producto.
COSTOS DE VENTAS PROYECTADOS (NUEVOS SOLES) Detalle Comunicaciones Internet Telefona fija Telefona Movil Total Comunicaciones Servicios de Terceros Pasajes Impresin Comprobantes Total Servicios de Terceros Otros Costos de Gestin Combustible Viticos Imprevistos Total Otros Costos de Ventas Total Costos de Ventas Tipo de Costo Costo Mensual CF CF CF 70.00 60.00 80.00 210.00 50.00 25.00 75.00 100.00 120.00 100.00 320.00 605.00 Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 840.00 720.00 960.00 2,520.00 600.00 302.00 902.00 1,210.00 1,440.00 1,200.00 3,850.00 7,272.00 840.00 720.00 960.00 2,520.00 600.00 305.00 905.00 1,219.00 1,440.00 1,200.00 3,859.00 7,284.00 840.00 720.00 960.00 2,520.00 600.00 307.00 907.00 1,229.00 1,440.00 1,200.00 3,869.00 7,296.00 Total 4,200.00 3,600.00 4,800.00 12,600.00 3,000.00 1,524.00 4,524.00 6,097.00 7,200.00 6,000.00 19,297.00 36,421.00
01 840.00 720.00 960.00 2,520.00 600.00 300.00 900.00 1,200.00 1,440.00 1,200.00 3,840.00 7,260.00
05 840.00 720.00 960.00 2,520.00 600.00 310.00 910.00 1,239.00 1,440.00 1,200.00 3,879.00 7,309.00
CF CV
CV CF CF
Cantidad de Produccin 125,415.00 126,418.00 127,428.00 128,448.00 129,476.00 637,185.00 Costo Unitario 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 Costo Unitario de Costos Variables:
Impresin de Comprobantes 25*12/125,415.00= 0.0024 Combustible 100*12/125,415.00= 0.0024
La Serranita SAC
120
7.6.6.2 Personal de Ventas
Como personal de ventas tenemos: Al Jefe de Ventas y el Vendedor quienes se encargaran de que el producto este a la disposicin del cliente con una buena atencin que nos caracterizara para que el cliente quede satisfecho y regrese continuamente quienes tambin estarn sujetos a los beneficios de la empresa (Gratificaciones, Vacaciones, CTS, Essalud) y se muestra en el siguiente cuadro.
REQUERIMIENTO DE PERSONAL DE VENTAS Nmero de Puestos 01 01 1
Cargo Jefe de Ventas Vendedor Total
Tipo de Costo GF GF
Costo Unitario 800.00 750.00 1,550.00
Costo Mensual 800.00 750.00 1,550.00
Costo Anual 9,600.00 9,000.00 18,600.00
COSTOS DE PERSONAL DE VENTAS PROYECTADO (NUEVOS SOLES) Tipo de Costo CF CF Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 9,600.00 9,000.00 9,000.00 9,600.00 9,000.00 9,000.00 9,600.00 9,000.00 9,000.00
Conceptos 1. Sueldos Jefe de Ventas Vendedor Total Sueldos 2. Beneficios Sociales Gratif. Fiestas Patrias Gratif. Navidad Vacaciones Compen. Tiempo Servicios Total Benef. Sociales 3. Cargas Sociales Es Salud Regular Bonif. Extraordinaria Total Cargas Sociales Total Cantidad de Produccin Costo Unitario
01 9,600.00 9,000.00 9,000.00
05 9,600.00 9,000.00 9,000.00
Total 48,000.00 45,000.00 45,000.00
CF CF CF CF
1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,808.00 6,458.00
1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,808.00 6,458.00
1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,808.00 6,458.00
1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,808.00 6,458.00
1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,808.00 6,458.00
7,750.00 7,750.00 7,750.00 9,040.00 32,290.00
CF CF
950.00 279.00 1,229.00 16,687.00
950.00 279.00 1,229.00 16,687.00
950.00 279.00 1,229.00 16,687.00 127,428.00 0.13
950.00 279.00 1,229.00 16,687.00 128,448.00 0.13
950.00 279.00 1,229.00 16,687.00 129,476.00 0.13
4,750.00 1,395.00 6,145.00 83,435.00 637,185.00 0.13
125,415.00 126,418.00 0.13 0.13
La Serranita SAC
121
7.6.6.3 Depreciacin de Suministros de Venta Para calcular el monto de los cargos, se debern utilizar los porcentajes adecuados teniendo en cuenta el horizonte temporal del Plan de Negocios.
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN - COSTOS DE VENTAS (NUEVOS SOLES) Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 207.00 100.00 863.00 92.00 200.00 1,462.00 207.00 100.00 863.00 92.00 200.00 1,462.00
Conceptos
01 207.00 100.00 863.00 92.00 200.00 1,462.00
05
Total
Inmuebles (Construcciones) Instalaciones Maquinaria y Equipos Muebles y Enseres Intangibles Total
207.00 207.00 100.00 100.00 863.00 863.00 92.00 92.00 200.00 200.00 1,462.00 1,462.00
1,035.00 500.00 4,315.00 460.00 1,000.00 7,310.00
7.6.7 Presupuesto de Costos Financieros El Financiamiento Empresarial se refiere a la consecucin de recursos para la operacin o para proyectos especiales de la Organizacin. No importa la fuente de esos recursos ni el objetivo en su aplicacin, el simple hecho de conseguir recursos nuevos o generarlos en forma adicional, proporciona un financiamiento. El Financiamiento es por tanto, una herramienta necesaria e indispensable para el fortalecimiento de las empresas, en la bsqueda y obtencin de los fines y objetivos de la empresa. El financiamiento de la inversin inicial del presente proyecto se realizar de la siguiente manera: Financiamiento propio por S/. 100,940.00 (que vendr a ser el capital social de la empresa) y financiamiento externo en calidad de prstamo adquirido a la entidad financiera Banco Crdito por
La Serranita SAC
122
S/. 110,000.00.
Las utilidades que se obtengan sern reinvertidas en compra de equipo, suministros diversos y otros, para as cada ao poder brindar un mejor Producto. A continuacin se muestra el resumen del prstamo obtenido:
RESUMEN DE CRONOGRAMA DE PAGOS PROYECTADOS (NUEVOS SOLES) Item 0 01 02 03 04 05 Fecha 05/01/2012 2013 2014 2015 2016 2017 Total Saldo de Capital S/. 110,000.00 S/. 95,202.00 S/. 79,162.00 S/. 58,784.00 S/. 32,894.00 S/. S/. 1.00 S/. 14,798.00 S/. 16,040.00 S/. 20,378.00 S/. 25,890.00 S/. S/. S/. S/. 22,561.00 21,319.00 S/. 16,981.00 S/. 11,469.00 S/. 4,466.00 S/. 76,796.00 S/. Amortizacin Inters Total Cuota Saldo Actual S/. 186,795.00 S/. 37,359.00 S/. 149,436.00 37,359.00 S/. 112,077.00 37,359.00 37,359.00 S/. S/. 74,718.00 37,359.00 -
S/. 32,893.00 S/. S/. 109,999.00 S/.
37,359.00 S/. 186,795.00 S/.
7.6.8 Costo de Marketing Tenemos dos tipos de Costos de Marketing. Costos Pre operativos y Operativos en la cual los Pre operativos se han realizado dos meses antes de la Ejecucin del Plan de Negocios.
COSTOS PRE OPERATIVOS Actividades a realizar Volantes Spot T.V. Spot radio TOTAL Unidad Medida Millar Mes mes Avisos por da 2 2 2 Costo por Mes 2 2 2 Costo Unitario S/. S/. S/. 150.00 500.00 300.00 Costo Total S/. 300.00
S/. 1,000.00 S/. 600.00
S/. 1,900.00
La Serranita SAC
123
COSTOS DE MARKETING PROYECTADOS (NUEVOS SOLES) Tipo de Costo Obsequio al personal CV Obsequio al cliente CV Volantes CV Spot T.V. CF Spot radio CF Total Costos de Marketing Detalle Cantidad de Produccin Costo Unitario Costo Mensual 68.00 41.00 25.00 167.00 150.00 451.00 Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 821.00 827.00 834.00 490.00 494.00 498.00 302.00 305.00 307.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 5,413.00 5,426.00 5,439.00 Total 4,136.00 2,470.00 1,524.00 10,000.00 9,000.00 27,130.00
01 814.00 486.00 300.00 2,000.00 1,800.00 5,400.00
05 840.00 502.00 310.00 2,000.00 1,800.00 5,452.00
125,415.00 126,418.00 127,428.00 128,448.00 129,476.00 637,185.00 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04
7.6.9 Anlisis del Punto de Equilibrio Con la finalidad de brindar una mayor visin y anlisis de la Rentabilidad y resultados a obtener durante el horizonte temporal del proyecto se realiza el clculo del Punto de Equilibrio y Punto de Quiebre o Cierre Financiero, lo mismo que nos darn la cantidad mnima de productos anuales que se debern ofrecer para no ganar ni perder y la cantidad mnima de producto para que la empresa puede ofrecer por debajo del Punto de Equilibrio antes de incurrir en Flujos de Efectivo negativos lo cual significara la quiebra Financiera de la Empresa. Para empezar el anlisis, es fundamental hacer una reclasificacin de los Costos Indirectos de la Produccin con Costos Indirectos Variables y Fijos, as como tambin la condensacin de los Costos Operativos
(administracin y ventas) considerados en su totalidad como Fijos; ya que el Punto de Equilibrio toma en cuenta los costos totales, en este caso, costo de Produccin y Costos Operativos.
La Serranita SAC
124
CLASIFICACIN DE LOS COSTOS VARIABLES Y FIJOS (NUEVOS SOLES) COSTOS VARIALES PROYECTADOS EN (NUEVOS SOLES) Item Conceptos Costo de Produccin Materiales Directos Materiales Indirectos Total Costo Produccin Costos Operativos Suministros de Oficina Suministros de Limpieza Servicios de Terceros Otros Costos de Gestin Costos de Marketing Total Costos Operativos Costo Total de Operaciones Cantidad de Produccin Costo Unitario de Produccin Costo Unitario de Operaciones Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 314,212.00 8,878.00 323,090.00 316,722.00 8,949.00 325,671.00 319,257.00 9,021.00 328,278.00 Total
01 311,719.00 7,800.00 319,519.00
05 321,813.00 9,092.00 330,905.00
MD CIF
1,583,723.00 43,740.00 1,627,463.00
CADM CADM CVTA CVTA CMAR
373.00 305.00 300.00 1,200.00 1,600.00 3,778.00 323,297.00 125,415.00 2.548 2.58
376.00 307.00 302.00 1,210.00 1,613.00 3,808.00 326,898.00 126,418.00 2.556 2.59
377.00 309.00 305.00 1,219.00 1,626.00 3,836.00 329,507.00 127,428.00 2.556 2.59
383.00 313.00 307.00 1,229.00 1,639.00 3,871.00 332,149.00 128,448.00 2.556 2.59
385.00 315.00 310.00 1,239.00 1,652.00 3,901.00 334,806.00 129,476.00 2.556 2.59
1,894.00 1,549.00 1,524.00 6,097.00 8,130.00 19,194.00 1,646,657.00 637,185.00 2.554 2.58
COSTOS FIJOS PROYECTADOS EN (NUEVOS SOLES) Item Conceptos Costo de Produccin Mano de Obra Directa Materiales Indirectos Mano de Obra Indirecta Depreciacin Amortizacin Total Costo Produccin Costos Operativos Suministros de Oficina Suministros de Limpieza Costos Personal Administrativo Depreciacin Amortizacin Comunicaciones Servicios de Terceros Otros Costos de Gestin Costos Personal de Ventas Depreciacin Amortizacin Costos de Marketing Amortizacin Costos Pre-Oper Mark Total Costos Operativos Costo Total de Operaciones Cantidad de Produccin Costo Unitario de Produccin Costo Unitario de Operaciones Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 28,800.00 5,333.00 36,615.00 1,653.00 280.00 72,681.00 28,800.00 5,333.00 36,615.00 1,653.00 280.00 72,681.00 28,800.00 5,333.00 36,615.00 1,653.00 280.00 72,681.00 Total
01 28,800.00 5,333.00 36,615.00 1,653.00 280.00 72,681.00
05 28,800.00 5,333.00 36,615.00 1,653.00 280.00 72,681.00
MOD CIF CIF CIF CIF
144,000.00 26,665.00 183,075.00 8,265.00 1,400.00 363,405.00
CADM CADM CADM CADM CADM CVTA CVTA CVTA CVTA CVTA CVTA CMAR CMAR
15.00 195.00 51,675.00 1,994.00 780.00 2,520.00 600.00 2,640.00 16,687.00 1,262.00 200.00 3,800.00 380.00 82,748.00 155,429.00 125,415.00 0.580 1.24
30.00 195.00 51,675.00 1,994.00 780.00 2,520.00 600.00 2,640.00 16,687.00 1,262.00 200.00 3,800.00 380.00 82,763.00 155,444.00 126,418.00 0.575 1.23
30.00 195.00 51,675.00 1,994.00 780.00 2,520.00 600.00 2,640.00 16,687.00 1,262.00 200.00 3,800.00 380.00 82,763.00 155,444.00 127,428.00 0.570 1.22
30.00 195.00 51,675.00 1,994.00 780.00 2,520.00 600.00 2,640.00 16,687.00 1,262.00 200.00 3,800.00 380.00 82,763.00 155,444.00 128,448.00 0.566 1.21
30.00 195.00 51,675.00 1,994.00 780.00 2,520.00 600.00 2,640.00 16,687.00 1,262.00 200.00 3,800.00 380.00 82,763.00 155,444.00 129,476.00 0.561 1.20
135.00 975.00 258,375.00 9,970.00 3,900.00 12,600.00 3,000.00 13,200.00 83,435.00 6,310.00 1,000.00 19,000.00 1,900.00 413,800.00 777,205.00 637,185.00 0.570 1.22
La Serranita SAC
125
PUNTO DE EQUILIBRIO Y PUNTO DE QUIEBRE FINANCIERO Horizonte Temporal (Aos) 01 689,783.00 323,297.00 155,429.00 6,549.00 148,880.00 125,415.00 5.500 2.578 2.922 53,189.00 292,540.00 188.22% 50,948.00 280,214.00 02 695,299.00 326,898.00 155,444.00 6,549.00 148,895.00 126,418.00 5.500 2.586 2.914 53,341.00 293,376.00 188.73% 51,094.00 281,017.00 03 700,854.00 329,507.00 155,444.00 6,549.00 148,895.00 127,428.00 5.500 2.586 2.914 53,341.00 293,376.00 188.73% 51,093.00 281,012.00 04 706,464.00 332,149.00 155,444.00 6,549.00 148,895.00 128,448.00 5.500 2.586 2.914 53,341.00 293,376.00 188.74% 51,094.00 281,017.00 05 712,118.00 334,806.00 155,444.00 6,549.00 148,895.00 129,476.00 5.500 2.586 2.914 53,341.00 293,376.00 188.73% 51,094.00 281,017.00
Item Ventas Totales Costos Variables Totales Costos Fijos Totales Costos Fijos No Erogables Costos Fijos Erogables Candidad de Produccin Precio de Venta Unitario Promedio Costo Unitario Varible Margen de Contribucin Unitario Punto de Equlibrio (Cantidad) Punto de Equlibrio Promedio (S/.) Punto de Equlibrio (Porcentaje) Punto de Quiebre Financiero (Cantidad) Punto de Quiebre Promedio (S/.)
Total 3,504,518.00 1,646,657.00 777,205.00 32,745.00 744,460.00 637,185.00 5.500 2.584 2.916 266,556.00 1,466,058.00 188.63% 255,323.00 1,404,277.00
7.7
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADOS El Estado de Ganancias y Prdidas presupuestado es la integracin de los diferentes conceptos que conforman del presupuesto operativo. Como tal, refleja el valor contable neto que la empresa prev lograr al cabo de un ao (o por periodos).Esta proyeccin sirve de base para detectar y proponer mejoras en costos y gastos.
La Serranita SAC
126
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (NUEVOS SOLES) Conceptos VENTAS Venta de Yogurt Total Ventas ( - ) COSTO PRODUCCIN Materiales Directos Mano de Obra Directa Materiales Indirectos Mano de Obra Indirecta Depreciacin de Activos Amortizacin de Intangibles Total Costo de Produccin UTILIDAD BRUTA ( - ) COSTOS OPERATIVOS Costos Administrativos Suministros de Oficina Suministros de Limpieza Costos de Personal Administrativo Depreciacin de Activos Amortizacin de Intangibles Total Costos Administrativos Cotos de Ventas Comunicaciones Servicios de Terceros Otros Costos de Gestin Costos de Personal de Ventas Depreciacin de Activos Amortizacin de Intangibles Total Costos de Ventas Costos de Marketing Costos de Marketing Amortiz Costos Mark Pre-Oper Total Costos de Marketing Total Costos Operativos UTILIDAD OPERATIVA ( - ) Costos Financieros Intereses por Prstamo Total Costos Financieros UTIL. ANT. PART. E IMP. ( - ) Participaciones Laborales (5%) UTIL. ANT. IMPUESTOS Impuesto a la Renta (30%) UTILIDAD NETA Horizonte Temporal (Aos) 02 03 04 Total
01
05
689,783.00 689,783.00
695,299.00 695,299.00
700,854.00 700,854.00
706,464.00 706,464.00
712,118.00 712,118.00
3,504,518.00 3,504,518.00
(311,719.00) (314,212.00) (316,722.00) (319,257.00) (321,813.00) (1,583,723.00) (28,800.00) (28,800.00) (28,800.00) (28,800.00) (28,800.00) (144,000.00) (13,133.00) (14,211.00) (14,282.00) (14,354.00) (14,425.00) (70,405.00) (36,615.00) (36,615.00) (36,615.00) (36,615.00) (36,615.00) (183,075.00) (1,653.00) (1,653.00) (1,653.00) (1,653.00) (1,653.00) (8,265.00) (280.00) (280.00) (280.00) (280.00) (280.00) (1,400.00) (392,200.00) (395,771.00) (398,352.00) (400,959.00) (403,586.00) (1,990,868.00) 297,583.00 299,528.00 302,502.00 305,505.00 308,532.00 1,513,650.00
(388.00) (500.00) (51,675.00) (1,994.00) (780.00) (55,337.00)
(406.00) (502.00) (51,675.00) (1,994.00) (780.00) (55,357.00)
(407.00) (504.00) (51,675.00) (1,994.00) (780.00) (55,360.00)
(413.00) (508.00) (51,675.00) (1,994.00) (780.00) (55,370.00)
(415.00) (510.00) (51,675.00) (1,994.00) (780.00) (55,374.00)
(2,029.00) (2,524.00) (258,375.00) (9,970.00) (3,900.00) (276,798.00)
(2,520.00) (900.00) (3,840.00) (16,687.00) (1,262.00) (200.00) (25,409.00)
(2,520.00) (902.00) (3,850.00) (16,687.00) (1,262.00) (200.00) (25,421.00)
(2,520.00) (905.00) (3,859.00) (16,687.00) (1,262.00) (200.00) (25,433.00)
(2,520.00) (907.00) (3,869.00) (16,687.00) (1,262.00) (200.00) (25,445.00)
(2,520.00) (910.00) (3,879.00) (16,687.00) (1,262.00) (200.00) (25,458.00)
(12,600.00) (4,524.00) (19,297.00) (83,435.00) (6,310.00) (1,000.00) (127,166.00)
(5,400.00) (380.00) (5,780.00) (86,526.00) 211,057.00
(5,413.00) (380.00) (5,793.00) (86,571.00) 212,957.00
(5,426.00) (380.00) (5,806.00) (86,599.00) 215,903.00
(5,439.00) (380.00) (5,819.00) (86,634.00) 218,871.00
(5,452.00) (380.00) (5,832.00) (86,664.00) 221,868.00
(27,130.00) (1,900.00) (29,030.00) (432,994.00) 1,080,656.00
(22,561.00) (22,561.00) 188,496.00 188,496.00 (56,549.00) 131,947.00
(21,319.00) (21,319.00) 191,638.00 191,638.00 (57,491.00) 134,147.00
(16,981.00) (16,981.00) 198,922.00 198,922.00 (59,677.00) 139,245.00
(11,469.00) (11,469.00) 207,402.00 207,402.00 (62,221.00) 145,181.00
(4,466.00) (4,466.00) 217,402.00 217,402.00 (65,221.00) 152,181.00
(76,796.00) (76,796.00) 1,003,860.00 1,003,860.00 (301,159.00) 702,701.00
La Serranita SAC
127
LIQUIDACION DE ACTIVOS
LUIQUIDACIN DE ACTIVOS FIJOS LIQUIDACIN DE ACTIVOS SIN IGV Conceptos Terrenos Inmuebles (Construccin) Instalaciones Maquinara y Equipos Muebles y Enseres Totales Costo 50,000.00 35,461.00 5,300.00 18,100.00 3,870.00 112,731.00 Depreciacin 0.00 8,870.00 1,375.00 12,365.00 1,935.00 24,545.00 Valor Neto 50,000.00 26,591.00 3,925.00 5,735.00 1,935.00 88,186.00 Valor de Rescate 70,000.00 40,000.00 0.00 500.00 1,000.00 111,500.00 Utilidad Valor de (Prdida) Liquidacin 20,000.00 70,000.00 13,409.00 40,000.00 -3,925.00 0.00 -5,235.00 500.00 -935.00 1,000.00 23,314.00 111,500.00
LIQUIDACIN DE ACTIVOS CON IGV Conceptos Terrenos Inmuebles (Construccin) Instalaciones Maquinara y Equipos Muebles y Enseres Totales Costo 50,000.00 35,461.00 5,300.00 18,100.00 3,870.00 112,731.00 Depreciacin 0.00 8,870.00 1,375.00 12,365.00 1,935.00 24,545.00 Valor Neto 50,000.00 26,591.00 3,925.00 5,735.00 1,935.00 88,186.00 Valor de Rescate 70,000.00 40,000.00 0.00 4,000.00 1,500.00 115,500.00 IGV 0.00 7,200.00 0.00 720.00 270.00 8,190.00 Precio de Utilidad Valor de Venta (Prdida) Liquidacin 70,000.00 20,000.00 70,000.00 47,200.00 13,409.00 40,000.00 0.00 -3,925.00 0.00 4,720.00 -1,735.00 4,000.00 1,770.00 -435.00 1,500.00 123,690.00 27,314.00 115,500.00
La Serranita SAC
128
MODULO DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV)
MODULO DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV) PROYECTADO (NUEVOS SOLES)
Conceptos IGV de Ventas Venta de Yogurt Venta de Activos Total IGV Ingresos IGV Inver. y Costos Operacionales Terrenos Inmuebles (Construcciones) Instalaciones Maquinara y Equipos Muebles y Enseres Costos de Equipamiento Costos de Acondicionamiento Amoblamiento y Decoraciones Costos de Constitucin Permisos y Licencias Costos Marketing - Pre-Opreativos Costos de Estudio del Plan de Negocios Materiales Directos Materiales Indirectos Suministros de Oficina Suministros de Limpieza Comunicaciones Servicios de Terceros Otros Gastos de Gestin Costos de Marketing Total IGV Egresos Diferencia del IGV Crdito Tributario Total IGV a Pagar Tipo de Costo Horizonte Temporal (Aos) 00 01 02 03 126,154.00 126,154.00 04 127,164.00 127,164.00 05 128,181.00 128,181.00 8,190.00 8,190.00 Liquidacin
124,161.00 125,154.00 0.00 124,161.00 125,154.00
0.00 4,502.00 954.00 3,258.00 697.00 126.00 126.00 216.00 0.00 0.00 342.00 0.00 19,426.00 1,932.00 70.00 90.00 454.00 54.00 691.00 972.00 23,689.00 19,581.00 2,126.00 73.00 90.00 454.00 54.00 693.00 974.00 24,045.00 19,737.00 2,139.00 73.00 91.00 454.00 55.00 695.00 977.00 24,221.00 101,933.00 19,895.00 2,152.00 74.00 91.00 454.00 55.00 696.00 979.00 24,396.00 102,768.00 20,055.00 2,165.00 75.00 92.00 454.00 56.00 698.00 981.00 24,576.00 103,605.00
10,221.00 -10,221.00 -10,221.00 0.00
0.00 8,190.00
100,472.00 101,109.00 -10,221.00 90,251.00 101,109.00
101,933.00
102,768.00
103,605.00
8,190.00
La Serranita SAC
129
7.8 FLUJO DE CAJA PROYECTADA El objetivo fundamental del Flujo de Caja es apreciar, por perodo, el resultado neto de ingresos de dinero menos egresos de dinero, es decir, en qu perodo va a sobrar o a faltar dinero, y cunto, a fin de tomar decisiones sobre qu se hace: O invertir el dinero cuando sobra, es decir, cuando hay excedente de caja, o conseguir el dinero que se necesita para operar, bien con socios o con financiadores. El Flujo de Caja solo contiene movimientos de dinero (entrada o salida) en efectivo registrado en el periodo en que ocurre. Es decir, si existe un costo o gasto, que no se gira o no se desembolsa, como la "depreciacin", no se incluye en l. A continuacin se muestra el flujo de caja proyectado
La Serranita SAC
130
FLUJO DE EFECTIVO DESCONTADO PRESUPUESTADO (NUEVOS SOLES) Horizonte Temporal (Aos) Conceptos I. INGRESOS Venta de Yogurt Total Ingresos II EGRESOS Inversiones Tangibles Terrenos Inmuebles (Construcciones) Instalaciones Maquinara y Equipos Muebles y Enseres Inversiones Intangibles Costos de Equipamiento Costos de Acondicionamiento Amoblamiento y Decoraciones Costos de Constitucin Permisos y Licencias Costos de Marketing Pre-Oper Costos de Estudio del Plan Capital de Trabajo Costos de Produccin Materiales Directos Mano de Obra Directa Materiales Indirectos Mano de Obra Indirecta Costos Operativos Suministros de Oficina Suministros de Limpieza Costos de Personal Administrativo Comunicaciones Servicios de Terceros Otros Costos de Gestin Costos de Personal de Ventas Costos de Marketing Participaciones e Impuestos Pago de IVG Particpaciones Trabajadores Pago del Impuesto al Renta Total Egresos Flujo de Caja Econmico III. FINANCIAM. NETO + Prstamos - Amortizacin Progresiva - Intereses TEA = 1% + Escudo Fiscal (0.3 x i) Flujo de Caja Financiero 00 01 02 03 04 05
Periodo de Liquidacin
0.00
813,944.00 813,944.00
820,453.00 820,453.00
827,008.00 827,008.00
833,628.00 833,628.00
840,299.00 840,299.00
201,708.00
(122,142.00) (50,000.00) (39,963.00) (6,254.00) (21,358.00) (4,567.00) (9,010.00) (826.00) (826.00) (1,416.00) (1,200.00) (1,000.00) (2,242.00) (1,500.00) (79,788.00) (410,880.00) (414,794.00) (330,400.00) (333,042.00) (28,800.00) (28,800.00) (15,065.00) (16,337.00) (36,615.00) (36,615.00) (83,269.00) (458.00) (590.00) (51,675.00) (2,974.00) (954.00) (4,531.00) (16,687.00) (5,400.00) (83,319.00) (479.00) (592.00) (51,675.00) (2,974.00) (956.00) (4,543.00) (16,687.00) (5,413.00) (417,538.00) (420,310.00) (423,103.00) (335,702.00) (338,389.00) (341,098.00) (28,800.00) (28,800.00) (28,800.00) (16,421.00) (16,506.00) (16,590.00) (36,615.00) (36,615.00) (36,615.00) (83,351.00) (480.00) (595.00) (51,675.00) (2,974.00) (960.00) (4,554.00) (16,687.00) (5,426.00) (83,388.00) (487.00) (599.00) (51,675.00) (2,974.00) (962.00) (4,565.00) (16,687.00) (5,439.00) (83,423.00) (490.00) (602.00) (51,675.00) (2,974.00) (966.00) (4,577.00) (16,687.00) (5,452.00)
121,920.00 70,000.00 47,200.00 0.00 4,720.00 1,770.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 79,788.00
- (154,313.00) (165,747.00) - (90,996.00) (101,860.00) (63,317.00) (63,887.00) (210,940.00) (648,462.00) (663,860.00) (210,940.00) 110,000.00 110,000.00 165,482.00 (30,591.00) (14,798.00) (22,561.00) 6,768.00 (100,940.00) 134,891.00 156,593.00 (30,963.00) (16,040.00) (21,319.00) 6,396.00 125,630.00
(167,461.00) (169,193.00) (170,936.00) (102,690.00) (103,531.00) (104,375.00) (64,771.00) (65,662.00) (66,561.00) (668,350.00) (672,891.00) (677,462.00) 158,658.00 (32,265.00) (20,378.00) (16,981.00) 5,094.00 126,393.00 160,737.00 (33,918.00) (25,890.00) (11,469.00) 3,441.00 126,819.00 162,837.00 (36,019.00) (32,893.00) (4,466.00) 1,340.00 126,818.00
(16,384.00) (8,190.00) (8,194.00) (16,384.00) 185,324.00
0.00 0.00 0.00 185,324.00
La Serranita SAC
131
7.9
EVALUACIN EVALUACION
FINANCIERA:
CRITERIOS
INDICADORES
DE
Para el Gerente Financiero y en general para un Administrador o Gerente la certidumbre viene a ser un futuro que presenta un solo resultado posible, el cual se conoce desde ahora. En cambio, la incertidumbre, viene a ser cuando el futuro contiene un nmero indeterminado de resultados posibles, ninguno de los cuales se sabe. Los resultados se pueden estimar, pero las probabilidades de que ocurra o no son oscuras. La habilidad de un Gerente Financiero est en elegir las oportunidades de inversin que permita maximizar los objetivos empresariales, vale decir, aquellos objetivos que hagan ms rentable la Empresa y las acciones ms atractivas para los inversionistas. Para conocer si un Proyecto de Inversin conviene o no, existen ciertas reglas, normas o Mtodos de Evaluacin denominadas tambin Mtodos de Decisin o Medidas de Valor de Inversin, los que constituyen pautas para evaluar la rentabilidad del Plan de Negocios. La Factibilidad Econmica tiene por finalidad demostrar que la ejecucin del Plan de Negocios es posible y conveniente, y que adems representa en este momento la mejor alternativa de uso de todos los recursos disponibles en favor de la empresa. Estos Mtodos o Indicadores de Evaluacin son diversos coeficientes que se emplean para medir el valor econmico del Plan de Negocios, dependiendo del resultado absoluto o relativo de la manera como se afecta la comparacin de los costos con los beneficios, cada uno de los cuales indicar algn aspecto del valor econmico del Plan de Negocios. Los indicadores econmicos ms conocidos son:
La Serranita SAC
132
Valor Actual Neto. Tasa Interna de Retorno. Coeficiente Beneficio / Costo Econmico Periodo de Recuperacin.
7.9.1 Valor Actual Neto (VAN) Consiste en actualizar a valor presente los flujos de caja futuros que va a generar el proyecto, descontados a un cierto tipo de inters("la tasa de descuento"), y compararlos con el importe inicial de la inversin. Como tasa de descuento se utiliza normalmente el costo de oportunidad del capital (COK) de la empresa que hace la inversin. VAN = - A + [ FC1 / (1+r)^1 ] + [ FC2 / (1+r)^2 ]+...+ [FCn / (1+r)^n ] Siendo: A: desembolso inicial FC: flujos de caja n: nmero de aos (1,2,...,n) r: tipo de inters ("la tasa de descuento") 1/(1+r)^n: factor de descuento para ese tipo de inters y ese nmero de aos Si VAN > 0: El proyecto es rentable. Si VAN = 0: El proyecto es postergado.
Si VAN < 0: El proyecto no es rentable.
La Serranita SAC
133
A la hora de elegir entre dos proyectos, elegiremos aquel que tenga el mayor VAN. Este mtodo se considera el ms apropiado a la hora de analizar la rentabilidad de un proyecto. 7.9.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) Se define como la tasa de descuento o tipo de inters que iguala el VAN a cero, es decir, se efectan tanteos con diferentes tasas de descuento consecutivas hasta que el VAN sea cercano o igual a cero y obtengamos un VAN positivo y uno negativo. Si TIR> tasa de descuento (r): El proyecto es aceptable. Si TIR = r: El proyecto es postergado. Si TIR< tasa de descuento (r): El proyecto no es aceptable. Este mtodo presenta ms dificultades y es menos fiable que el anterior, por eso suele usarse como complementario al VAN. 7.9.3 Coeficiente Beneficio Costos (BC) Se obtiene con los datos del VAN; cuando se divide la sumatoria de todos los beneficios entre la sumatoria de los Costos. Tambin se lo puede definir como un indicador de rentabilidad, que relaciona el Flujo Neto de Caja actualizado, durante la vida til del Plan de Negocios de inversin inicial. Si BC> 1: El proyecto es aceptable. Si BC = cercano a 1: El proyecto es postergado.
La Serranita SAC
134
Si BC< 1: El proyecto no es aceptable. 7.9.4 Periodo de Recuperacin (PR) Se define como el Perodo que tarda en recuperarse la Inversin Inicial a travs de los Flujos de Caja generados por el Plan de Negocios. La
Inversin se recupera en el ao en el cual los Flujos de Caja acumulados superan a la Inversin Inicial. Se efecta por tanteos utilizando los valores del VAN hasta obtener un valor negativo y uno positivo. No se considera un mtodo adecuado si se toma como criterio nico. Pero, de la misma forma que el mtodo anterior, puede ser utilizado complementariamente con el Van.
CRITERIOS Y EVALUACIN DEL FLUJO DE EFECTIVO DESCONTADO PROYECTADO (NUVOS SOLES) Criterios de Evaluacin Econmica y Financiera 24.18% Evaluacin Econmica Evaluacin Financiera VPNE S/. 292,216.35 VPNF S/. 314,192.97 TIRE 76.04% TIRF 131.59% B/C E 2.39 B/C F 4.11 Perodo Rec. 1.29 AosPerodo Rec. 0.75 Aos Horizonte Temporal (Aos) 00 01 02 03 04 05 -210,940.00 165,482.00 156,593.00 158,658.00 160,737.00 348,161.00 -100,940.00 134,891.00 125,630.00 126,393.00 126,819.00 312,142.00 210,940.00 100,940.00 VABE VABF 503,156.35 415,132.97 Totales 989,631.00 724,935.00
Tasa de Descuento COK
Conceptos Flujo Econmico Flujo Financiero VACE VACF
La Serranita SAC
135
VAN El VAN econmico del plan de negocios es: S/.292,216.35, esto significa que de los S/.989,631.00 de ingresos que genera el plan incluyendo los ingresos generados de los ao 01 a 05 y periodo de liquidacin, si a estos ingresos le restamos la inversin econmica de S/.348161.00 se obtendra un flujo econmico nominal de S/.503,156.35 ; este importe de flujo econmico nominal que se obtendra al liquidar el plan de negocios, trayndolo al presente (es decir al momento actual de hoy da) y descontado la tasa de inters del 24.18% equivaldra solamente a S/.292,216.35 El VAN financieros del plan de negocios es: S/.314,192.97, esto significa que de los S/.724,935.00 de ingresos que genera el plan incluyendo los ingresos generados de los ao 01 a 05 y periodo de liquidacin, si a estos ingresos le restamos la inversin financiera de S/.312,142.00 se obtendra un flujo financiero nominal de S/.415,132.97; este importe de flujo financiero nominal que se obtendra al liquidar el plan de negocios, trayndolo al presente (es decir al momento actual de hoy da) y descontado la tasa de inters del 24.18% equivaldra solamente a S/.314,192.97 TIR TIR ECONMICA: El plan de negocios genera un rentabilidad interna econmica de 76.04% frente a una rentabilidad promedio del 24.18% que exigen las entidades financieras. Comparando las tasas, tenemos que la TIR > COOK (costo de oportunidad del capital) en 47.85%, lo cual implica que plan de negocios es muchsimo ms rentable que colocar la inversin en los bancos. Adems el plan de negocios podra soportar una inflacin de los precios o del costo de oportunidad del capital hasta un 47.85%, si la tasa de los bancos subiera a 20, 30 o hasta 40%, el plan de negocios seguira siendo rentable, porque generara un VAN positivo
La Serranita SAC
136
y plan de negocios seguira siendo atractivo. TIR FINANCIERA: El plan de negocios genera un rentabilidad interna financiera de 131.59% (esto debido a que la estructura financiera est compuesta de solamente un 47.85% con financiamiento propio y de 52.15% con financiamiento ajeno prstamo) frente a una rentabilidad promedio del 24.18% que exigen las entidades financieras. Por otro lado la TIR financiera es mucho ms atractiva que la TIR econmica debido a que el plan contempla un mayor porcentaje de financiamiento ajeno que financiamiento propio. B/C BENEFICIO/COSTO ECONMICO: El beneficio econmico viene a ser los flujos de ingresos de los cinco aos ms el ingreso del periodo de liquidacin, pero actualizados, es decir descontando la tasa de inters del 24.18%. El beneficio econmico actualizado vendra a ser S/.503,156.35 frente a un costo econmico (total inversin econmica) de S/.210,940.00, por lo que aplicando la razn (coeficiente) B/C
=503,156.35/210,940.00=2.39, lo que implica que el plan de negocios genera un flujo de efectivo descontado de aproximadamente 3 veces ms que la inversin total. BENEFICIO/COSTO FINANCIERO: El beneficio financiero viene a ser los flujos de ingresos de los cinco aos ms el ingreso del periodo de liquidacin, pero actualizados, es decir descontando la tasa de inters del 24.18%. El beneficio financiero actualizado vendra a ser S/.415.132.97 frente a un costo financiero (total inversin propia) de S/.100.940.00, por lo que aplicando la razn (coeficiente) B/C =415.132.97/100.940.00= 0.75, lo implica que el plan de negocios genera un flujo de efectivo descontado de
La Serranita SAC
137
aproximadamente 5 veces ms que la inversin propia total. PR PERIODO DE RECUPERO ECONMICO: El periodo de recuperacin de la inversin total es de aproximadamente de 2.39 aos, lo que en trminos de aos y meses vendra a ser 2 ao y 2 meses aproximadamente para poder recuperar la inversin total de S/.210,940.00 PERIODO DE RECUPERO FINANCIERO: El periodo de recuperacin de la inversin propia es de aproximadamente de 0.75 aos, lo que en trminos de meses vendra a ser 8 meses aproximadamente para poder recuperar la inversin total de S/.100,940.00 7.9 ANLISIS DE SENSIBILIDAD El Anlisis de Sensibilidad es un trmino Financiero, muy utilizado en el mundo de la Empresa a la hora de tomar decisiones de Inversin, que consiste en calcular los nuevos Flujos de Caja y el VAN (en un proyecto, en un negocio, etc), al cambiar una variable (la inversin inicial, la duracin, los ingresos, la tasa de crecimiento de los ingresos, los costos, etc). De este modo teniendo los nuevos Flujos de Caja y el nuevo VAN podremos calcular o mejorar nuestras estimaciones sobre el proyecto que vamos a comenzar en el caso de que esas variables cambiasen o existiesen errores iniciales de apreciacin por nuestra parte en los datos obtenidos inicialmente. Para hacer el Anlisis de Sensibilidad tenemos que comparar el VAN antiguo con el VAN nuevo y nos dar un valor que al multiplicarlo por cien obtendremos el porcentaje de cambio. La frmula a utilizar es la siguiente:
La Serranita SAC
138
(VANn VANe) / VANe. Dnde: VANn: es el nuevo VAN obtenido VANe: es el VAN que tenamos antes de realizar el cambio en la variable. En el momento de tomar decisiones sobre la herramienta financiera en la que debemos invertir nuestros ahorros, es necesario conocer algunos mtodos para obtener el grado de riesgo que representa esa Inversin. Existe una forma de anlisis de uso frecuente en la Administracin Financiera llamada de Sensibilidad, que permite visualizar de forma inmediata las ventajas y desventajas econmicas de un Plan de Negocios. ste mtodo se puede aplicar tambin a inversiones que no sean productos de Instituciones Financieras, por lo que tambin es recomendable para los casos en que un familiar o amigo nos ofrezca invertir en algn negocio o proyecto que nos redituara dividendos en el futuro. El Anlisis de Sensibilidad de un Plan de Negocios, es una de las herramientas ms sencillas de aplicar y que nos puede proporcionar la informacin bsica para tomar una decisin acorde al grado de riesgo que decidamos asumir.
VENTAS PROYECTADAS (NUEVOS SOLES) Horizonte Temporal (Aos) Total 02 03 04 05 108,358.00 109,224.00 110,098.00 110,979.00 546,157.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 541,790.00 546,120.00 550,490.00 554,895.00 2,730,785.00 108,358.00 109,224.00 5.00 5.00 110,098.00 110,979.00 5.00 5.00 546,157.00 5.00
Conceptos Cantidad (Litros) Precio Unitario Venta Total Ventas
01 107,498.00 5.00 537,490.00
Cantidad de Produccin 107,498.00 PV Unitario Promedio 5.00
La Serranita SAC
139
CRITERIOS Y EVALUACIN DEL FLUJO DE EFECTIVO DESCONTADO PROYECTADO (NUVOS SOLES) Criterios de Evaluacin Econmica y Financiera Evaluacin Econmica Evaluacin Financiera VPNE S/. 88,624.52 VPNF S/. 110,601.14 TIRE 40.67% TIRF 63.03% B/C E 1.44 B/C F 2.18 Perodo Rec. 1.80 AosPerodo Rec. 1.11 Aos Horizonte Temporal (Aos) 02 03 80,780.00 82,241.00 49,817.00 49,976.00 VABE VABF Totales 599,871.00 342,597.00
Tasa de Descuento COK
24.18%
Conceptos Flujo Econmico V Flujo Financiero
00 -203,518.00 -93,518.00
01 90,050.00 59,459.00 203,518.00 93,518.00
04 83,707.00 49,789.00
05 263,093.00 227,074.00 292,142.52 204,119.14
A VACE N
VACF
El VAN econmico del plan de negocios es: S/.88,624.52, esto significa que de los S/.292,216.35.00 de ingresos que genera el plan incluyendo los ingresos generados de los ao 01 a 05 y periodo de liquidacin, si a estos ingresos le restamos la inversin econmica de S/.599,871.00 se obtendra un flujo econmico nominal de S/.263,093.00 ; este importe de flujo econmico nominal que se obtendra al liquidar el plan de negocios, trayndolo al presente (es decir al momento actual de hoy da) y descontado la tasa de inters del 24.18% equivaldra solamente a S/.88,624.52 El VAN financieros del plan de negocios es: S/.110,601.14, esto significa que de los S/.342,597.00 de ingresos que genera el plan incluyendo los ingresos generados de los ao 01 a 05 y periodo de liquidacin, si a estos ingresos le restamos la inversin financiera de S/.227,074.00 se obtendra un flujo financiero nominal de S/.204,119.14; este importe de flujo financiero nominal que se obtendra al liquidar el plan de negocios, trayndolo al presente (es decir al momento actual de hoy da) y descontado la tasa de inters del 24.18% equivaldra solamente a S/.110,601.14
La Serranita SAC
140
TIR TIR ECONMICA: El plan de negocios genera un rentabilidad interna econmica de 40.67% frente a una rentabilidad promedio del 24.18% que exigen las entidades financieras. Comparando las tasas, tenemos que la TIR > COOK (costo de oportunidad del capital) en 45.95%, lo cual implica que plan de negocios es muchsimo ms rentable que
colocar la inversin en los bancos. Adems el plan de negocios podra soportar una inflacin de los precios o del costo de oportunidad del capital hasta un 47.85%, si la tasa de los bancos subiera a 20, 30 o hasta 40%, el plan de negocios seguira siendo rentable, porque generara un VAN positivo y plan de negocios seguira siendo atractivo. TIR FINANCIERA: El plan de negocios genera un rentabilidad interna financiera de 63.03% (esto debido a que la estructura financiera est compuesta de solamente un 45.95% con financiamiento propio y de 54.05% con financiamiento ajeno prstamo) frente a una rentabilidad promedio del 24.18% que exigen las entidades financieras. Por otro lado la TIR financiera es mucho ms atractiva que la TIR econmica debido a que el plan contempla un mayor porcentaje de financiamiento ajeno que financiamiento propio. B/C BENEFICIO/COSTO ECONMICO: El beneficio econmico viene a ser los flujos de ingresos de los cinco aos ms el ingreso del periodo de liquidacin, pero actualizados, es decir descontando la tasa de inters del
La Serranita SAC
141
24.18%. El beneficio econmico actualizado vendra a ser S/.292,142.52 frente a un costo econmico (total inversin econmica) de S/.203,518.00, por lo que aplicando la razn (coeficiente) B/C =292,142.52
/203,518.00=1.44, lo que implica que el plan de negocios genera un flujo de efectivo descontado de aproximadamente 2 veces ms que la inversin total. BENEFICIO/COSTO FINANCIERO: El beneficio financiero viene a ser los flujos de ingresos de los cinco aos ms el ingreso del periodo de liquidacin, pero actualizados, es decir descontando la tasa de inters del 24.18%. El beneficio financiero actualizado vendra a ser S/.204,119.14 frente a un costo financiero (total inversin propia) de S/.93,518.00 por lo que aplicando la razn (coeficiente) B/C =204,119.14/93,518.00=2.18, lo implica que el plan de negocios genera un flujo de efectivo descontado de aproximadamente 3 veces ms que la inversin propia total. PR PERIODO DE RECUPERO ECONMICO: El periodo de recuperacin de la inversin total es de aproximadamente de 1.80 aos, lo que en trminos de aos y meses vendra a ser 1 ao y 3 meses aproximadamente para poder recuperar la inversin total de S/.88,624.52 PERIODO DE RECUPERO FINANCIERO: El periodo de recuperacin de la inversin propia es de aproximadamente de 1.11 aos, lo que en trminos de meses vendra a ser 1 ao 1 meses aproximadamente para poder recuperar la inversin total de S/.110,601.14
La Serranita SAC
142
VIII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
Gracias a los bajos Costos y la gran produccin de leche en Cajamarca, es posible garantizar una produccin estable con un buen Margen de Utilidad.
El estudio del mercado realizado; permiti especificar ms el Plan de Negocios dando pautas claves sobre productos innovadores y de alta demanda en la poblacin de Cajamarca con el yogurt de Aguaymanto.
Aunque los equipos necesarios para la produccin de la Empresa representa una Inversin importante, los costos reducidos tanto del Terreno como de la Materia Prima y de la Mano de Obra necesaria justifican la realizacin de esta.
El Anlisis Financiero arrojo resultados de Viabilidad requeridas para el Plan de Negocios.
Las condiciones ambientales del lugar permiten y favorecen los procesos y la conservacin del producto a realizar.
La estructura organizacional y Administrativa, busca garantizar estabilidad y control empresarial, con metas como el desarrollo de estrategias competitivas que le permitan a la Empresa enfrentar los retos y exigencias del mercado.
La Serranita SAC
143
RECOMENDACIONES Recomendamos llevar a cabo el Plan de Negocios ya que los Resultados Econmicos son atractivos para el inversionista.
Desarrollar mecanismos de publicidad que permita dar a conocer a la poblacin, los beneficios y facilidades que brinda la Empresa.
Realizar un ensayo para determinar la textura del yogurt en funcin de la variacin de las concentraciones.
Los mtodos para calcular cunto invertir en la inversin de capital de un plan de negocios se deben desarrollar con mtodos opcionales basados en los mtodos contables.
Para un mejor anlisis se puede realizar tambin un anlisis de sensibilidad, que permita ver el impacto que tiene el cambio de alguna de las variables independientes en los resultados del proyecto; una evaluacin social, para medir el impacto que tiene el proyecto en la sociedad o comunidad; u otros que considere necesario.
Es necesario que las empresas, cuenten con la ayuda de un Contador Pblico, profesional que pueda establecer Estos Estados Financieros, as como brindar asesoramiento para la toma de decisiones.
La Serranita SAC
144
IX
BIBLIOGRAFIA (Fuentes Consultadas)
CONTADORES & EMPRESAS. Gua prctica del Impuesto General a las Ventas (Gaceta Jurdica) DR. OSCAR E. ESCALANTE CABREL, CPC. MARIO APAZA MEZA, DR. ALLEM M. ONTANEDA VALLEJOS. Ley General de Sociedades (Pacifico Editores). MANUAL VERA PAREDES (Informativo Vera Paredes) (Editores e Impresiones Surco S.A) CONTADORES & EMPRESAS. Gua prctica del Impuesto General a la Renta (Gaceta Jurdica) CONTADORES & EMPRESAS. Gua prctica del Cdigo Tributario (Gaceta Jurdica) http://www.monografias.com/trabajos26/proyecto-ampliacion/proyectoampliacion.shtml. Pginas de Internet Separatas del CEFOP
La Serranita SAC
145
ANEXOS
INEI FORMATO DE ENCUESTAS REALIZADAS
La Serranita SAC
146

Elaboracion de Yogurt Aguaymanto

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Elaboracion de Yogurt Aguaymanto

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLGICO TELESUP CURSO DE TITULACIN PLAN DE NEGOCIOS: ELABORACIN DE YOGURT DE AGUAYMANTO

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO TELESUP

PLAN DE NEGOCIOS ELABORACIN DE YOGURT DE AGUAYMANTO

: CABRERA MANOSALVA, WILSON

CAJAMARCA, SEPTIEMBRE 2012

Microentorno...............................................................................................................................................13 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. 1.2.4. 1.2.5.

Anlisis del mercado proveedor56 Anlisis de la competencia.58

Plan de operaciones70 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5.

5.6. 5.7. VI.

Diseo del producto87 Actividades pre operativas.87

Plan econmico y financiero.102 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5. 7.6.

Conclusiones y recomendaciones..144 Conclusiones.144 Recomendaciones145 Bibliografa (Fuentes consultadas)..146 Anexos.147

PLAN DE NEGOCIOS DE LA ELABORACION DE YOGURT NATURAL A BASE DE FRUTA DE AGUAYMANTO.

Sexo Hombres Mujeres Total

Poblacin Total 49,040.00 52,744.00 101,784.00

Porcentajes% 48.18 51.82 100%

Fuente: Elaboracin Propia

diferentes edades y de degustar un buen sabor, donde el costo de

3.3 DISEO MUESTRAL: METODOLOGIA

POBLACION POR AOS(05) AOS 0 1 2 3 4 5

POBLACION 105,921.00 106,768.00 107,622.00 108,483.00 109,351.00 110,226.00

Muestra para la poblacin.

Marque con un aspa 1. Consume usted yogurt? a. SI

la respuesta que usted crea conveniente:

3. Cul es la Marca de Yogurt que consume con mayor frecuencia?

4. Porque consume usted esa marca de yogurt?

5. Cuntos litros de yogurt consume usted al mes?

Tabla N 01 Consume usted yogurt? SI NO Total

Frecuencia N % 366 18 95.31 4.69

Consume usted yogurt?

Fuente: Elaboracin Propia

Frecuencia N % 123 90 83 70 33.61 24.59 22.68 19.13 -

Cul es el sabor que ms le agrada?

Fuente: Elaboracin Propia

Frecuencia N % 229 58 61 18 62.57 15.85 16.67 4.92 -

Cul es la marca de yogurt que consume con mayor frecuencia?

Fuente: Elaboracin Propia

24.86 59.29 15.85 -

Porqu consume usted esa marca de yogurt?

Fuente: Elaboracin Propia

Frecuencia N 173 149 44 % 47.27 40.71 12.02

Cuntos litros de yogurt consume usted al mes?

12% 47% 41%

Fuente: Elaboracin Propia

7-8 n/s 9 a ms n/s Total

Cunto paga actualmente ud por cada litro de yogurt?

Fuente: Elaboracin Propia

porcentaje de 48%, y un 1% paga de 7-8 n/s.

Frecuencia N % 198 97 70 1 54.10 26.50 19.13 0.27

Dnde compra actualmente su yogurt?

Fuente: Elaboracin Propia

Frecuencia N % 49 15 248 54 13.39 4.10 67.76 14.75 -

Enque se fija ud cundo va a comprar este producto?

Fuente: Elaboracin Propia

Frecuencia N % 58 15.85 231 63.11 76 20.77 1 0.27 366 100.00

Fuente: Elaboracin Propia

9.84 25.96 34.97 29.23

Qu le cambiarias al yogurt que hay actualmente en el mercado?

Fuente: Elaboracin Propia

Frecuencia N % 150 206 10 40.98 56.28 2.73 -

Cul cree ud que sea el producto que sustituya el yogurt?

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla N 12 Le gustara probar el yogurt de aguaymanto? SI NO Total

Frecuencia N % 366 18 95.31 4.69