UNIVERSITATEA DE TIINE AGRONOMICE I MEDICIN VETERINAR BUCURETI

Facultatea de Management, Inginerie Economic n Agricultur i Dezvoltare rural filiala Slatina

Invatamant curs de zi

LUCRARE DE LICEN
Coordonator tiinific: Conf.univ.dr Gheorghe Stan

Absolvent: Neculescu Radu tefan

Slatina

-2013-

TEMA LUCRRII:

SOCIETATILE COMERCIALE BANCARE Studiu de caz-Oferta de produse si servicii a BCR-ului

CUPRINS
CAPITOLUL I: CONDIIILE DE FOND ALE SOCIETII COMERCIALE BANCARE 1.1. Forma juridic ................................................... pag. 5 1.2. Capitalul social ....................................... pag. 5 1.3 Aciunile i acionarii bncilor .......................... pag. 6 1.4. Organizarea, conducerea i administrarea societilor bancare........ pag. 9 1.5. Conflictul de interese ................................................................. pag. 11 1.6. Noiuni privind cenzorii i auditorul independent al bncii .................. pag. 12 CAPITOLUL II: ROLUL BNCILOR N DEZVOLTAREA ECONOMIEI NAIONALE 2.1. Funciile bncii. .................................................................................. pag. 15 2.1.1. Funciile compensatoare n spaiu ........ pag. 15 2.1.2 Funcia compensatoare n timp .................. pag. 16 2.1.3. Funcia de creaie monetar .......................... pag. 17 2.1.4. Funcia de creaie economic........................................................................

pag. 17

2.2. Reforma legislativ a pieei bancare .... pag. 18 2.2.1. Bncile n perioada de tranziie la economia de pia....... pag. 18 2.2.2. Rolul bncii centrale i al independenei acesteia n procesul de tranziie la economia de pia..................................................................................................... CAPITOLUL III: PREZENTAREA BNCII COMERCIALE A ROMNIEI SCURT ISTORIC - Banca Comercial Romn Slatina .............. Structura acionarilor ................... CAPITOLUL IV: OFERTA DE PRODUSE I SERVICII BANCARE A B.C.R. 4.1. Mijloace i operaiuni de plat ............................................. 4.1.1. Consideraii generale asupra mijloacelor de plat......................................... 4.1.2. Numerarul instrument de plat................................................................... 4.2. Oferta de servicii bancare ............. 4.2.1. Consideraii generale..................................................................................... 4.2.2. Produse de finanare i servicii oferite de Banca Comercial Romn......... 4.3. Operaiuni cu valuta .......................... 4.4. Tendine macroeconomice ............................ CONCLUZII . BIBLIOGRAFIE .. pag. 22 pag. 24 pag. 27 pag. 29 pag. 29 pag. 30 pag. 31 pag. 31 pag. 33 pag. 41 pag. 42 pag. 48 pag. 50

CAPITOLUL I
CONDIIILE DE FOND ALE SOCIETII COMERCIALE BANCARE
1.1. Forma juridic Bncile se constituie sub forma juridic de societate pe aciuni fie simultan, fie prin subscripie public. Constituirea simultan sau concomitent a societii bancare are loc atunci cnd acionarii acoper, prin aporturile lor, ntregul capital social i efectueaz vrsmintele integral, n numerar, pn la momentul constituirii. n acest caz, acionarii pot iniia direct procedura de constituire a societii, prin nchiderea actelor constitutive i ndeplinirea formalitilor prevzute de lege. Constituirea continuat (prin subscripie public) a societii bancare este procedura urmat n cazul n care acionarii care iniiaz nfiinarea bncii nu dispun de resursele financiare necesare pentru a subscrie i a vrsa ntregul capital social. n aceast situaie, constituirea societii presupune o etap premergtoare, necesar formrii capitalului social pe calea subscripiei publice. Totui, i n acest caz fondatorii trebuie s dein o participaie de cel puin 30% din capitalul social al bncii. 1.2. Capitalul social Capitalul social minim al unei bnci este cel stabilit de Banca Naional a Romniei. Acesta este stabilit prin Normele nr. 9/20001 privind capitalul minim al bncilor i al sucursalelor bncilor strine n art.4 la 250 miliarde lei. La constituirea bncii, capitalul social trebuie s fie vrsat integral, n form bneasc, deodat cu subscrierea, ntr-un cont deschis la o banc, persoan juridic romn, sau la o sucursal a unei bnci strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. Dup ce au fost autorizate de B.N.R. s funcioneze, bncile trebuie s menin, n permanen, acelai nivel minim al capitalului social prevzut de normele B.N.R., n form bneasc. Aceeai obligaie revine i sucursalelor bncilor strine.

Normele nr.9/2000 au fost publicate n Monitorul Oficial nr.474 din 29 septembrie 2000. Acestea au fost modificate prin Normele nr. 16/2002 privind capitalul minim al bncilor (stabilesc capitalul minim al bncilor la 370 miliarde lei); publicate n Monitorul Oficial nr.683 din 16 septembrie 2002.

Capitalul social al bncilor poate fi majorat permanent, cu aprobarea B.N.R.2. Sursele majorrii capitalului social sunt prevzute de art. 41 al Legii bancare: a) Noile aporturi, n form bneasc, integral vrsate la banca respectiv sau ntr-un cont deschis la o alt banc, persoan juridic romn, ori la o sucursal a unei bnci strine, autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei; b) Dividendele din profitul net cuvenit acionarilor, dup plata impozitului pe dividende potrivit legii; c) Rezervele din influenele de curs valutar aferente aprecierii disponibilitilor n valut reprezentnd capital social n valut; d) Rezervele constituite din profitul net, existente n sold potrivit ultimului bilan contabil; e) Diferenele favorabile din reevaluarea patrimoniului, incluse n rezerve. Se stabilesc dou importante derogri de la regimul general al societilor pe aciuni: n primul rnd, aporturile la capitalul social al unei bnci nu pot fi dect aporturi n numerar, cu excluderea aporturilor n creane i a celor n natur; n al doilea rnd, valoarea aciunilor subscrise trebuie vrsat integral pn la momentul constituirii societii; spre deosebire de societile ordinare pe aciuni, la care valoarea vrsmintelor la momentul nfiinrii trebuie s fie de 30% din capitalul subscris n cazul constituirii simultane, respectiv 50% n cazul constituirii continuate. Orice persoan care intenioneaz s achiziioneze o participaie de cel puin 5% din capitalul social al bncii este obligat, potrivit art. 51 din Legea nr. 58/1998, s obin aprobarea prealabil a Bncii Naionale a Romniei. 1.3. Aciunile i acionarii bncilor Prin derogare de la dreptul comun n materia societilor pe aciuni (care consacr principiul c aciunile pot fi nominative sau la purttor), aciunile emise de bnci vor putea fi, potrivit art. 38 din Legea Bancar, numai nominative. Societile bancare nu vor putea emite aciuni la purttor, care s nu cuprind elementele de identificare ale titularului. Consecina este c drepturile aferente aciunilor societilor bancare pot fi exercitate numai de ctre titularul acestora, identificat n cuprinsul titlului, iar nu de ctre persoana care posed titlul. Raiunea acestei norme rezid din necesitatea cunoaterii identitii tuturor proprietarilor aciunilor bncii, n vederea exercitrii de ctre Banca Naional a Romniei a
2

De exemplu, Banca iriac ce a devenit operaional n anul 1991 avea un capital iniial de 3 miliarde lei. Acest capital a fost majorat succesiv, atingnd n prezent 1.097.443.896.000 lei

supravegherii prudeniale bancare, cu deosebire asupra situaiei acionarilor semnificativi care, pentru a dobndi aceast calitate sau, n anumite cazuri pentru a i-o consolida, trebuie s obin aprobarea prealabil a bncii centrale. Aciunile societilor bancare se caracterizeaz prin faptul c sunt titluri reprezentative ale contribuiilor la capitalul social, contribuii constnd n aporturi n numerar aduse de acionari a cror identitate este nscris n titlu. Regula de drept comun n materia societilor de capital potrivit creia acestea se constituie intuitu pecuniae, iar nu intuitu personae, cunoate o aplicaiune cu caracter special n cazul bncilor3. Societatea bancar se constituie n considerarea aporturilor acionarilor la capitalul social, dar nu orice persoan care dispune de capitalul necesar efecturii aportului poate deveni acionar al bncii, ci doar acele persoane care au calitatea cerut de lege. Analiza condiiilor de fond privind acionarii semnificativi i structura acionariatului societii bancare necesit cteva precizri de ordin terminologic. Astfel, potrivit art. 3 lit. i) din Legea nr. 58/1998, acionarul semnificativ4 este persoana fizic sau juridic ori grupul de persoane fizice sau juridice care acioneaz mpreun i care dein direct sau indirect o participaie de cel puin 5% din capitalul social al bncii sau din drepturile de vot ori o participaie care permite exercitarea unei influene semnificative asupra gestiunii i politicii de afaceri a acesteia. Sintagma grup de persoane care acioneaz mpreun cuprinde, conform Legii bancare, dou sau mai multe persoane fizice sau juridice care nfptuiesc o politic comun fa de banc. Legea prezum c un grup de persoane acioneaz mpreun cnd acesta este format din: a) soi, rude i afini pn la gradul al doilea inclusiv; b) aceste persoane i societile aflate sub controlul lor efectiv; c) o societate, administratorii i persoanele fizice sau juridice care exercit controlul efectiv asupra acesteia; d) societi aflate sub controlul efectiv al aceleiai sau acelorai persoane fizice sau juridice5. Acionarii semnificativi trebuie s ndeplineasc cel puin condiiile prevzute de art.
3 4

Revista de Drept Comercial, nr.7-8-2003, Anul XIII, p.358 n legislaiile europene aceast categorie de acionari este desemnat prin sintagme ca acionari de referin(n Frana) sau acionari care dein participaii calificate(n Anglia) 5 O societate se afl sub controlul efectiv al unei persoane, potrivit legii n situaiile n care o persoan fizic sau juridic: deine cel puin 50% din drepturile de vot; are dreptul de a numi sau de a nlocui majoritatea membrilor consiliului de administraie; poate decide sau influena asupra gestiunii i politicii de afaceri

52 din Legea bancar: a) s dispun de o situaie financiar stabil, care s justifice n mod satisfctor proveniena fondurilor destinate obinerii participaiei la capitalul social al bncii i care s creeze premise pentru o eventual susinere financiar a bncii; b) s furnizeze suficiente informaii care s asigure transparena necesar pentru identificarea structurii grupului din care fac parte; c) persoanele juridice s funcioneze de minimum 3 ani, cu excepia celor rezultate din fuziunea sau divizarea unei persoane juridice aflate n funciune de minimum 3 ani; d) s fie supravegheate n mod adecvat de ctre autoritatea competent din ara de origine. O aciune d dreptul la un singur vot, bncile nu vor putea, n statutele lor, s stabileasc excepii de la acest principiu. nclcarea prevederilor legale privind obinerea, n prealabil, a aprobrii bncii centrale pentru dobndirea calitii de acionar semnificativ nu are ca efect nulitatea contractelor de vnzare-cumprare a aciunilor respective, ci atrage consecina prevzut n art. 73 din Legea bancar: exerciiul dreptului de vot este suspendat. Principalul efect urmrit de legiuitor este repunerea n situaia anterioar a persoanei care a dobndit n mod nelegal particiaia. Conform dispoziiilor art. 73 din Legea bancar, exerciiul dreptului de vot al acionarilor semnificativi care nu au obinut n prealabil aprobarea B.N.R., este suspendat iar acetia sunt obligai s-i vnd, n termen de 3 luni, aciunile sub sanciunea anulrii aciunilor respective. Pe lng dreptul la vot, calitatea de acionar confer i alte drepturi cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, cum sunt: dreptul de a participa la adunarea general a acionarilor; dreptul de informare; dreptul la dividende; dreptul asupra prii cuvenite din lichidarea societii. Legea nr. 31/1990 interzice societilor pe aciuni ncheierea anumitor acte juridice care vizeaz aciunile proprii. Societatea nu poate face avansuri sau mprumuturi i nici s constituie garanie n vederea subscrierii sau dobndirii propriilor sale aciuni de ctre un ter. Adunarea general a acionarilor este organul de deliberare i decizie care cuprinde toi acionarii, exprimnd voina social i decide asupra problemelor date de lege n competena sa. Adunrile generale ale acionarilor pot fi ordinare (nsrcinate s decid asupra problemelor 7

curente ale societii), respectiv extraordinare (nsrcinate s hotrasc asupra modificrilor n situaia societii). Adunarea general ordinar prezint caracter obligatoriu, n sensul c ea trebuie s se ntruneasc cel puin o dat pe an, ntr-un termen de maximum 3 luni de la momentul n care s-a ncheiat exerciiul financiar pentru anul precedent 6. Adunarea general este legal constituit n msura n care n cadrul ei particip acionari care s reprezinte cel puin jumtate din capitalul social. Dac nu se obine o asemenea majoritate se va recurge la o a doua convocare, adunarea general fiind valabil constituit indiferent de prezena acionarilor. Adunarea general extraordinar se consider legal constituit dac la prima convocare sunt prezeni acionari reprezentnd minimum din capitalul social. Dac acest consum nu este ntrunit n urma convocrii ulterioare, adunarea general extraordinar este legal constituit dac sunt prezeni acionarii reprezentnd minimum jumtate din capitalul social7. 1.4. Organizarea, conducerea i administrarea societilor bancare Organizarea i conducerea societilor bancare se stabilesc prin actele lor constitutive, n conformitate cu legislaia comercial i cu legea bancar. n toate actele oficiale, banca trebuie s o identifice printr-un minim de date prevzute de art. 22: firma sub care este nmatriculat n registrul comerului, capitalul social, adresa sediului8 principal, numrul i data nmatriculrii n Registrul comerului, numrul i data nmatriculrii n Registrul bancar. Fiecare banc posed un regulament propriu de funcionare, aprobat de organele statutare i cuprinde cel puin: structura organizatoric; atribuiile fiecrui compartiment i relaiile dintre acestea; atribuiile sucursalelor i a altor sedii secundare; atribuiile comitetului de risc, comitetului de administrare a activelor i pasivelor, comitetului de credite; competenele i rspunderile conductorilor, directorilor executivi, efilor sucursalelor i altor sedii secundare i ale altor salariai care se angajeaz n operaiuni financiar-bancare n numele i n contul bncii. Conductorii bncii sunt definii n art. 3 litera h) din Legea bancar ca fiind persoanele, cel puin dou, care, potrivit actelor constitutive i/sau hotrrii organelor statutare ale bncii, sunt mputernicite s conduc i s coordoneze activitatea zilnic a acesteia i sunt nvestite cu competena
6 7 8

de

angaja

rspunderea

bncii.

Acetia

sunt

preedintele

Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica-Drept comercial, Ed.Oscar Prin, Bucureti, 2002, p.237 Id.8,p.241

Sediul social al unei bnci nu poate fi amplasat la subsolurile cldirilor sau la etajele ansamblurilor de locuine i trebuie s corespund, ca suprafa, condiiilor de securitate i dotrii activitilor propuse. Denumirea bncii trebuie astfel stabilite, nct s nu fie de natur s produc confuzie cu denumirea altor bnci autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei, i trebuie s fie n limba romn, cu excepia cazului n care banca este o filial a unei persoane juridice strine

vicepreedintele/vicepreedinii consiliului de administraie, n cazul bncilor, persoane juridice romne, i directorii mputernicii s angajeze legal n Romnia banca strin autorizat s funcioneze pe teritoriul Romniei, printr-o sucursal. Conductorii bncii trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii minimale prevzute de art.25 din Legea bancar: s fie rezideni n Romnia, cel puin unul din ei s fie cetean romn; s exercite exclusiv funcia n care au fost numii; s fie liceniai; s fi lucrat cel puin 5 ani n activitatea financiar-bancar; s nu fi cauzat, prin activitatea lor, falimentul unei societi comerciale; s posede aprobarea B.N.R. pentru desemnarea n aceast funcie. Banca Naional a Romniei poate stabili i alte norme etice i profesionale pentru calitatea i activitatea conductorilor bncii i a personalului bancar. n situaia n care consiliul de administraie al bncii a delegat o parte din atribuiile sale unui comitet de direcie, toi conductorii vor fi membri ai comitetului de direcie. Membrii consiliului de administraie al bncii trebuie s ndeplineasc condiiile prevzute de art. 27 din Legea bancar. Administratorii sunt desemnai la constituirea societii sau ulterior, de ctre adunarea general a acionarilor. Durata funciei unui administrator al unei bnci este de 4 ani, cu posibilitatea de a fi reales. Se poate spune c administratorii pot fi temporari i revocabili. Dac durata funciei nu a fost stabilit prin actele constitutive, aceasta va fi de 2 ani. Numrul administratorilor este de 11 i pot fi numai persoane fizice. O persoan nu poate fi aleas n consiliul de administraie al unei bnci, iar dac a fost aleas, decade din mandatul su, dac: este salariat al bncii n cauz, cu excepia conductorilor acesteia; este salariat sau administrator la o alt banc; n ultimii 5 ani i s-a retras aprobarea de ctre B.N.R., cu titlu de sanciune (art. 69), sau a fost nlocuit (art. 70) din Legea nr. 58/1998 ca urmare a unei msuri de remediere luate de banc. Persoanele care, potrivit Legii nr. 31/1990, nu pot fi fondatori, nu pot fi nici administratori, directori sau reprezentani ai societii, iar dac au fost alese, sunt deczute din drepturi (art. 135). Potrivit art. 6 din Legea nr. 31/1990, republicat, Nu pot fi fondatori persoanele care, potrivit legii sunt incapabile sau care au fost condamnate pentru gestiune frauduloas, abuz de ncredere, fals, uz de fals, nelciune, delapidare, mrturie mincinoas, dare sau luare de mit, precum i pentru alte infraciuni prevzute de lege9. 1.5. Conflictul de interese
9

Potrivii art.12 din Normele nr.2/1999, nu pot avea calitatea de fondator ori de acionar persoanele nominalizate n anexa la Ordonana de Urgen a Guvernului nr.159/2001 pentru prevenirea i combaterea utilizrii sistemului financiar-bancar n scopul finanrii de acte de terorism.

Potrivit art. 145 din Legea nr. 31/1990, administratorul care are ntr-o anumit operaie, direct sau indirect, interese contrare intereselor societii trebuie s ntiineze despre acestea pe ceilali administratori i pe cenzori i s nu ia parte la nici o deliberare privitoare la aceast operaie. nclcarea interdiciei are drept consecin suportarea de ctre administrator a daunelor suferite de societate. ntruct necesitatea respectrii acestor reguli este cu att mai justificat n cazul societilor bancare, ce desfoar activiti economice de interes public, Legea nr. 58/1998 consacr un capitol special acestei materii - Capitolul 7 - Conflictul de interese. Pentru a evita ca un astfel de conflict s prejudicieze interesele bncii, orice administrator are o tripl obligaie: de notificare, de declarare i de abinere de la vot10. Obligaia de notificare prevzut de art. 29 i art. 30 incumb administratorului atunci cnd cunoate sau trebuie s cunoasc faptul c a fost ncheiat sau este n curs de a fi ncheiat un contract: ntre el i banc, sau ntre banc i o alt persoan juridic al crei administrator este el nsui, sau ntre banc i o persoan cu care administratorul are un interes material sau o relaie material. Interes material, conform prevederilor art. 33, este acela care se refer la averea, afacerea sau interesele familiei (soului/soiei, rudelor i afinilor pn la gradul al doilea inclusiv). Obligaia de declarare a administratorului privete numele i adresa asociailor si i datele referitoare la interesele materiale i de natura financiar, comercial, agricol, industrial sau de alt natur ale sale sau ale familiei sale. Administratorul unei bnci este obligat la aceast declaraie ori de cte ori este necesar, dar nu mai puin de o dat pe an. Obligaia de abinere de la deliberare i vot se refer, conform dispoziiilor art. 32, la dezbaterile asupra contractului n care administratorul are un interes material propriu. Totui, n scopul realizrii cvorumului necesar lurii unei decizii asupra contractului n cauz, administratorul va fi considerat prezent. Dac administratorul nu declar un conflict de interese, conform art. 34: a) banca, un acionar al acesteia sau Banca Naional a Romniei pot cere instanei judectoreti anularea oricrui contract n care acesta are un interes material nedeclarat; b) Banca Naional a Romniei, potrivit art.70, poate cere bncii suspendarea administratorului pe o perioad care s nu depeasc un an de la nlocuirea acestuia.
10

Ion Turcu, p.274

10

Potrivit dreptului comun, administratorul poate nceta din funcie n urmtoarele cazuri: revocare, renunare, incapacitate sau deces. 1.6. Noiuni privind cenzorii i auditorul independent al bncii. Asigurarea unui control al activitii desfurate de ctre societate are n vedere att interesul acionarilor, ct i al terilor, care numai astfel se pot angaja, n cunotin de cauz, n eventualele relaii contractuale. Ceea ce caracterizeaz activitatea desfurat de cenzori este att competena lor n ceea ce privete asigurarea controlului din punct de vedere contabil, financiar i juridic, ct i independena acestora11. Art. 154 alin. 4 din Legea nr. 31/1990, republicat, impune ca cel puin unul dintre cenzori s aib calitatea de contabil autorizat n condiiile legii sau de expert contabil. Prin derogare de la aceast dispoziie, art. 28 din Legea nr. 58/1998 prevede c pot fi cenzori ai unei bnci numai persoanele fizice care au calitatea de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, n condiiile legii, i au experien de cel puin cinci ani n domeniul financiar-bancar, precum i societile de expertiz contabil autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. Nu pot fi cenzori ai unei bnci persoanele care, potrivit art. 70 din Legea nr. 58/1998 au fost n ultimii 5 ani nlocuite ca urmare a unei msuri de remediere luate de banc. Numrul de cenzori i identificarea acestora se realizeaz prin actul constitutiv, ntr-o societate pe aciuni, i implicit, ntr-o societate bancar, pot fi numii minimum trei cenzori; durata mandatului acestora este, potrivit art. 154 alin. 2 din Legea nr. 31/1990, de 3 ani, neexistnd nici o limitare cu privire la realegerea lor dup expirarea mandatului. Realegerea cenzorilor este posibil n cadrul adunrii generale ordinare. Potrivit art. 155 alin. 2 din Legea nr. 31/1990, numirea sau alegerea unui cenzor independent este obligatorie n cazurile prevzute de lege. n cazul societilor bancare, aceast obligaie este prevzut n art. 61 din Legea nr. 58/1998: fiecare banc poate numi un auditor independent. Nu poate fi numit auditor al unei bnci dect o societate cu expertiz contabil, autorizat n condiiile legii s desfoare aceast activitate n Romnia. Potrivit legii, nu pot dobndi calitatea de cenzori: rudele sau afinii pn la gradul al patrulea inclusiv sau soii administratorilor; persoanele care primesc sub orice form, pentru alte

11

Smaranda Angheni, Magda Volonciu, Camelia Stoica, Drept comercial, Ed.Oscar Prin, Bucureti 2002, p.263

11

funcii dect aceea de cenzor, un salariu sau remuneraii de la administrator sau societate; persoanele crora le este interzis funcia de administrator sau care nu pot fi fondatori. n caz de deces, mpiedicare fizic sau legal, ncetare sau renunare la mandat a unui cenzor, acesta va fi nlocuit de membrul supleant cel mai n vrst. Dac nici n aceast situaie numrul cenzorilor nu este complet, pn la ntrunirea celei mai apropiate adunri generale, cenzorii existeni sunt n drept s numeasc alte persoane pe posturile vacante. n situaia n care nu mai rmne n funcie nici un cenzor, administratorii au obligaia s convoace de urgen adunarea general, singura n msur s procedeze la numirea unor noi cenzori.

ncetarea mandatului poate interveni n cazul expirrii duratei pentru care a fost
stabilit; n cazul revocrii; n cazul renunrii la mandat; n cazul ncetrii de drept a mandatului. Cenzorii au obligaia de a supraveghea gestiunea societii, de a verifica bilanul contabil i contul de profit i pierderi, de a verifica dac registrele sunt regulat inute i dac evaluarea patrimoniului s-a fcut potrivit legii, de a convoca adunarea general, atunci cnd nu a fost convocat de administrator, de a aduce la cunotin administratorilor sau adunrii generale neregulile din activitatea societii, de a participa la adunrile generale ale acionarilor, fr a avea drept de vot, de a veghea ca dispoziiile legii s fie respectate. Datorit existenei, pe de o parte a cenzorilor iar pe de alta parte a auditorului independent, se poate vorbi de misiunea de audit bancar 12. Astfel, se pot distinge dou tipuri de audit: un audit extern si unul intern. Auditul bancar extern este activitatea de audit organizat de auditorul independent-o firm specializat n activitatea de audit, ca urmare a solicitrii bncii i contra unui comision pltit de banca comercial respectiv. Auditul bancar intern este activitatea de audit organizat n interiorul unei bnci comerciale de ctre un departament specializat al bncii la un nivel care s permit independena activitii de audit i a opiniei formulate i transmise conducerii bncii n urma auditului efectuat13. Auditorul independent va acorda asisten bncii n inerea evidenei contabile n conformitate cu legislaia contabil din Romnia i cu reglementrile bncii centrale; va ntocmi un raport anual, mpreun cu opinia sa, din care s rezulte dac situaiile financiare prezint o
12

Auditul bancar repreyinta ansamblul de aciuni de evaluare,verificare,si control al activitii bncii,implicit al documentelor financiarcontabile finale elaborate de aceasta,pentru a stabili daca aceasta ofer o imagine fidela a activitii pe o anumit perioad(de obicei un an financiar). 13 Ion Niu, p.ll2.

12

imagine fidel a condiiei bncii; va analiza practicile i procedurile controlului intern i ale cenzorilor i, dac consider c acestea nu sunt corespunztoare va face recomandri bncii pentru remedierea acestora; va informa Banca Naionala a Romniei cu privire la orice act fraudulos al unui administrator sau angajat, care ar putea avea drept consecin o pierdere de importan semnificativ pentru banc.

13

CAPITOLUL II
ROLUL BNCILOR N DEZVOLTAREA ECONOMIEI NAIONALE
2.1. Funciile bncii. Funciile bncilor au evoluat n timp datorit activitii pe care acestea au desfurato. Se observ o tendin permanent de lrgire a activitii acestora. Din perspectiva funciilor evidente, bncile s-au transformat din agent de schimb n agent bancher care acord credite, apoi n finanator, asumndu-si un rol esenial n iniierea i finanarea activitii economice. Funciile implicite ale bncilor au evoluat, la rndul lor, n doua etape: din organizator care se situeaz la intersecia circuitelor monetare, fiind un punct de trecere obligatorie pentru toate plile efectuate ntre ageni economici, i bncile au devenit entitile compensatoare n spaiu ale activelor monetare i compensatoare n timp ale ofertei i cererii de fonduri; ulterior, din compensaii, banca s-a transformat n creator al monedei adiionale, oferind cu titlu de credit, solicitanilor, mai mult dect ar putea s-i fie cerut de ctre deponenii cu titlu de restituire a depozitelor, precum i n creaii ale afacerilor, stimulnd direct iniiativ economic. 2.1.1. Funciile compensatoare n spaiu Funcia compensatoare n spaiu este un timp al funciei de tehnic bancar i se manifest prin cunoaterea i aprecierea mai multor elemente. Un prim element este acela ca circuitului economic i corespunde circuitului bnesc. Organizarea decontrilor ntre agenii economici (ntre productori i consumatori); efectuarea viramentelor n conturile acestora deschise la bnci; transferul de fonduri dintr-un loc n altul reprezint compensarea plilor, a creanelor, a altor drepturi i obligaii ntre clienii bncii pe de o parte i ntre acetia i banca pe de alta parte, care se produc ca urmare a relaiilor economice dintre acetia att n interiorul granielor rii (interne) ct i n afara graniei (internaionaleexterne). n calitate de casier al clientelei sale, banca efectueaz colectarea resurselor n depozite bancare i execut ordinele acestora de ncasri i plti (la vedere i la termen) i execut ordinele acestora de ncasri i pli, din contul curent sau din depozitele la vedere, utiliznd instrumente tradiionale (cecul, viramentul, cambia i biletul la ordin) sau tehnicile moderne de plat (avizele de prelevare, cardurile bancare i transferurile electronice de fonduri). 14

n cazul pltii imediate ,,agentul economic care import sau export mrfuri cu plata n depozite trebuie s cumpere, respectiv s vnd depozitele cerute sau oferite de clientul su. Aceste operaiuni genereaz piaa valutar. De fapt, bncile compenseaz ordinele de cumprare i de vnzare de devize ale clientului i nu cumpr sau vinde pe piaa valutar dect solalul fiecrui crit de devize. Aceast cumprare sau vnzare presupune o negociere care la rndul ei necesit o cotaie adic un pre al valutei respective. Viramentele se efectueaz la bncile compensatoare numite bnci de clearing. Fiecare banc i alege pentru fiecare valut o banc corespondent cu rol de clearing14. 2.1.2. Funcia compensatoare n timp. Finannd att pe productori ct i pe distribuitori, dar i pe consumatori, bncile se implic pe ntreg circuitul economic. Este cunoscut faptul c, unii ageni economici produc mai mult dect consum, degajnd un surplus de resurse care corespunde n expresie bneasca unei capaciti de autofinanare, iar alii consum mai mult dect produc genernd o cerere de finanare .
Manifestarea

acestor fenomene determin tocmai vocaia compensatoare n timp a bncii.

Decalajele existente n mod normal ntre efectuarea cheltuielilor i ncasarea veniturilor, conduc la acoperirea perioadei respective cu resursele necesare prin intermediul bncii. Decalajele ntre cheltuieli i venituri pot s acopere doua nivele: a) la nivelul casieriei agentului economic ntre ncasrile zilnice i plile lunare care se exprima fie ntr-un excedent de numerar, bncii revenindu-i rolul de colector de numerar i trezorier fie, ntr-un definit de numerar, bncii i revine rolul de a compensa decalajele n timp pentru creditele spot; b) la nivelul circuitului economic pot aprea decalaje n timp ntre venituri i cheltuieli n anumite segmente ale circuitului economic, unii ageni economici sunt generatori de capaciti de finanare, iar ali deficitari de capaciti de finanare care vor cere bncii finanare. Pe plan internaional, rile sunt ntr-o situaie asemntoare. Aceast realitate genereaz un flux constant al capacitilor de economisire ale unor ri spre nevoile de finanare ale altor ri. Prin finanarea exporturilor de tehnologie, bncile nlesnesc expansiunea extern a economiei naionale sub forma exportului sau importului de capital. Totodat, finannd exportul de bunuri i servicii, bncile rilor dezvoltate susin consumul rilor mai puin dezvoltate.
14

Luminia Ristea,Managementul societatilor bancare si institutiilor financiare, Ed. Muntenia&Leda, Constana, 2002, p.73,74

15

Astfel, la nivel internaional, locul agenilor economici i al consumatorilor este luat de naiuni. 2.1.3. Funcia de creaie monetar. Fiecrei economii i corespund la un moment dat un anumit stoc monetar alctuit, n principal din moned scriptural, creat de bnci, i nu din moned fiduciar (bancnote i monede aflate n circulaie n momentul respectiv). Concretizarea potenialului de creaie monetar depinde de cererea de finanare din partea agenilor economici i de interesul bncilor de a acorda credite. n perioadele de cretere economic coeficientul de multiplicare crete, iar n cele de recesiune scade. Funcia creatoare a bncii este limitat. Limitelor fizice ale posibilitii de creditare li se adaug limitele determinate de operaiunile de retragere de fonduri. n cazul n care banca apeleaz la facilitile de refinanare ale Bncii Naionale a Romniei, banca central va crea ea nsi moneda. De asemenea, capacitatea de creditare a bncii este limitat i de obligaia acesteia de a deine permanent un sold creditor n contul pe care trebuie s-l deschid la banca central. Limitele artificiale ale creaiei de moned scriptural decurg din politica monetar exercitat de Banca Naionala a Romniei, prin intermediul urmtoarelor instrumente: taxa rescontului15, selecia titlurilor admise la rescont, stabilirea plafonului de rescontare i rezervele minime impuse bncilor. 2.1.4. Funcia de creaie economic. Funcia de creaie economic se manifest att n domeniul strict financiar, ct i n cel bancar. n domeniul financiar aceast funcie se manifest sub mai multe forme. n primul rnd, bncile particip la formarea, consolidarea capitalului social al agenilor economici, societilor comerciale, regiilor autonome. n al doilea rnd, acord credite bancare societilor comerciale i persoanelor fizice, cu respectarea cerinelor prudeniale prevzute de legea bancar. Aceasta funcie se manifest i n acordarea de mprumuturi participative societilor comerciale la care are calitatea de acionar sau asociat. n domeniul tehnic bancar, funcia de creaie economic a bncilor, se manifest sub urmtoarele forme: a) bncile au rol de consilier financiar al unitilor economice n cutarea
15

Rescontul este modalitatea tradiional de refinanare a bncilor si const n vnzarea, la cererea bncii, a unor titluri de creana pe termen scurt sau mediu, ctre banca central, n schimbul unei sume de bani reprezentnd valoarea nominal a creanei, diminuat cu o tax de rescont stabilit anticipat.

16

resurselor necesare, sau de mijloace de investire a resurselor disponibile aflate n gestiunea economiei la un moment dat; b) bncile acord asisten de specialitate la solicitarea agenilor economici, n domenii ca: majorare de capital, contractarea de credite, decontri bneti, punnd la dispoziie reeaua lor de ghiee specializate n astfel de operaiuni bancare16. Pe lng aceste funcii principale ale bncilor, acestea mai ndeplinesc un rol important n economie care const n: retragerea de capitaluri bneti disponibile i acordarea de mprumuturi capitalului financiar; imobilizarea unei pri nsemnate din veniturile bneti ale diferitelor clase i categorii sociale (populaie, organizaii non-guvernamentale, sindicate), precum i transformarea acestora n capital de mprumut; emiterea titlurilor de valoare a aciunilor i obligaiunilor, a titlurilor de credit. n economia contemporan rolul bncilor este unic sau special, comparaia cu ali ageni economici din sectorul real sau financiar, dezvoltarea bancar asigurnd, n ultim instan, structura necesar funcionrii economiei de pia17. 2.2. Reforma legislativ a pieei bancare. 2.2.1. Bncile n perioada de tranziie la economia de pia. Termenul tranziie, ca i cel de reform a fost folosit deseori n ultimii ani, fr a se ncerca o clarificare din punct de vedere conceptual. Ceea ce numim tranziie reprezint trecerea de la o organizare economico-social de un anumit tip, la alta sau trecerea de la o etap la alta n cadrul aceluiai tip de organizare economico-social18. Ca n majoritatea statelor aflate n sfera de influena rus, pn n 1990, sistemul bancar romnesc a fost construit cu respectarea n mare manier a unor idealuri sovietice: o banc central avnd i atribuiuni de principal banc comercial, aflat n strict subordonare a Ministerului Finanelor; trei bnci specializate (Banca Romn de Comer Exterior, Banca de Investiii pentru Agricultur i Industrie Alimentar) o cas de economii (Casa de Economii i Consemnaiuni) care avea funciunea de a atrage disponibilitile bneti ale populaiei, folosindu-le n economie, precum i un foarte puin dezvoltat sistem de cooperare de credit.
n

1990, prin adaptarea Legii Bncii Naionale a Romniei i a legii bancare, s- au pus bazele

sistemului bancar pe dou trepte, avnd n vrful piramidei banca central fr funcii comerciale, ci numai de reglementare, supraveghere, control i emisiune monetar, iar n ealonul doi, bncile comerciale ca ageni economici independeni, constituii n societti pe
16 17

Luminia Ristea, Managementul societilor bancare i instituiilor financiare, Ed. Muntenia&Leda, Constana, 2002, p. 76. Aurel Octavian Berea, Octavian Antonio Berea, Orientri in activitatea bancar contemporan, Ed. Expert, Bucureti, 1999, p. 14. 18 Varujan Vosganian,Reforma pieelor financiare n Romnia,Ed. Polirom, 1999, p.18.

17

aciuni n baza legislaiei societilor comerciale. Fostele bnci specializate au fost transformate n societi comerciale i au promis dreptul de a efectua toate operaiunile bancare, fr a mai ine cont de specializarea sectorial pe care au avut-o anterior. Monopolul operaiunilor cu exteriorul, deinut anterior de B.R.C.E i de cteva sucursale ale bncilor strine Manufactureres Hanover Trust, Societe Generale), a fost desfiinat. Din Banca Naional s-a desprins funcia comercial, care a fost preluat de o nou entitate, Banca Comercial. n martie 1991, sistemul bancar a devenit un sistem bancar de tip occidental, bazat pe principiul universalitii bncilor19. Dei fostele bnci specializate i-au pstrat o perioad un rol predominant n finanarea unor domenii specifice de activitate, att politica bncilor n cauz, ct i apariia unor noi entiti bancare au dus treptat, pe de o parte, la materializarea practic a caracterului universal al fiecrei bnci, i,pe de alt parte, la pierderea poziiei de monopol deinut anterior. Una din laturile de baz ale reconstruciei sistemului bancar privete modalitatea de creare a noilor structuri bancare, respectiv prin transformarea vechilor bnci sau prin crearea de noi instituii bancare. Majoritatea prerilor exprimate la Conferina pentru reforma bancar din estul Europei, inut la Londra n octombrie 2002, a fost aceea c este necesar o abordare pragmatic, mixt. n acest sens, s-a admis necesitatea ca, pe lng preluarea i restructurarea unor uniti bancare specializate, care s se transforme n societi comerciale i s fie apoi treptat privatizate, s se creeze noi bnci private sau cooperatiste, cat mai eficiente20. Sistemul bancar a evoluat n principiu n acelai sens cu cel nregistrat n celelalte ri din Europa Centrala i de Rsrit. Se remarc, totui, o cretere mai puin exploziv a numrului de bnci comerciale, ca urmare a unei politici prudente de autorizare din partea bncii centrale. Evoluiile economice ale tranziiei la economia de pia au fcut ca sistemul bancar romanesc s fie confruntat cu problema portofoliului de credite neperformante. ntrzierea procesului de restructurare a fcut ca fluxul creditelor neperformante s depeasc rapid portofoliile de credite motenite. Problematica creditelor neperformante din sistemul bancar, dei recunoscut ca atare, nu a putut fi cuantificat cu acuratee n bilanurile bncilor pn n 1994.

19
20

Emanuel Odobescu, Marketing-ul bancar naional i internaional, Ed. Sigma Primex, Bucureti, 1999, p. 58 Aurel Octavian Berea, Octavian Antonio Berea, Orientri in activitatea contemporana bancara, Ed. Expert, 1999, p. 17.

18

Abia n 2005 Banca Naional a Romniei a emis norme de clasificare a creditelor conform recomandrilor Comitetului de supraveghere de la Basel21. Reorganizarea declanat n 1991 a fost necesar nu numai ca urmare a schimbrilor fundamentale n teoria i practica economic, ci i pentru faptul c trebuia valorificat un potenial mare al activitii bancare, mai ales sub urmtoarele aspecte: pregtirea foarte bun a specialitilor existeni; reele teritoriale relativ dezvoltate; nevoia de continuitate mai ales n creditarea economiei naionale, dar i n efectuarea plilor, nlturarea blocajului financiar, diversificarea produselor i serviciilor bancare. Modernizarea sistemului bancar nu se putea face n Romnia datorit vechiului legislativ. De aceea, printre primele msuri luate a fost i aprobarea unei legi cu specific bancar. n economia de pia, sectorul bancar are un rol major, el acionnd n promovarea reformei i manifestarea concret a mecanismului autoreglrii economice. n manifestarea lui permanent, sectorul bancar este o parte component de baz a sistemului economico-financiar. i n perioada de tranziie, bncile sunt de mai multe tipuri i organizate pe mai multe niveluri. Activitatea bancar este mult mai complex fa de perioada dinainte de 199022. Activitatea bancar este un sector mai deosebit al economiei, de aceea, se poate aprecia c toate operaiunile bancare au un caracter tehnic. Tehnicile bancare influeneaz foarte mult dezvoltarea i modernizarea sectorului bancar romnesc. Activitatea bancar este extrem de complex, cuprinznd concepte, principii, reguli, decizii, dar mai ales o intens activitate practic. Trecerea la economia de pia face ca i sectorul bancar s nu mai poat funciona ca nainte. Marile schimbri intervenite n sistemul de produse i servicii bancare, n structura partenerilor de afaceri, n legislaia i reglementrile cu privire la ntreaga activitate n economie, impun ca bncile s-i adapteze strategiile la provocrile noului mediu. Sistemul bancar prezint cteva caracteristici care s-au evideniat n ultimii ani. n primul rnd, un grad mare de concentrare. Factorul de risc l reprezint faptul c aceast concentrare se suprapune peste raportul dintre sectorul de stat i cel privat. Bncile prezint caracteristica de segmentare, la care se adaug segmentarea, care s-a suprapus peste natura sau proveniena capitalului social bancar. Astfel, bncile cu capital majoritar de stat au fost implicate, n special, n finanarea sectorului de stat. Finanarea, mai ales

21
22

Emanuel Odobescu, Marketing-ul bancar naional si internaional, ED. Sbucuresti, 1999, p. 60. Dumitru Tudorache, Toader prjol, George Papari, Moneda. Banei. Credit., Ed.. Fundaiei Andrei Saguna, 1999, p. 86.

19

n perioada 1991-1993, cnd rata dobnzii a fost puternic negativ, a nsemnat o subvenionare implicit a economiei naionale. Bncile strine s-au implicat n principal n finanarea unor companii strine, de preferin de aceeai proveniena ca i banca mam. Ponderea acestor bnci este nc marginal23. Datorita faptului c bncile strine continu s deschid reprezentane i sucursale pe teritoriul Romniei, tendina va fi de sporire a ponderii capitalului strin n sistemul bancar. Privatizarea societilor comerciale bancare cu capital majoritar de stat va duce la o accelerare a tendinei de sporire a rolului capitalului strin n sistemul bancar romanesc. Rolul bncilor de principali finanatori este dat de faptul ca fondurile proprii si/sau atrase ale firmelor sunt foarte mici n aceast perioad de tranziie. Se dovedete valabil afirmaia c bncile lucreaz cu banii altora i i fructific (aa afirma marele finanist tefan Dumitrescu)24. Economia romneasc cunoate dou faze ale tranziiei. Prima faz a tranziiei a coninut msuri similare celor ce au avut loc n alte foste ri socialiste. Pot fi date ca exemple urmtoarele acte normative: Legea nr. 15/1990 privind transformarea unitilor socialiste n societi comerciale i regii autonome, Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, Legea nr. 35/1990 privind regimul investiiilor strine, Legea nr. 33/1991 privind Statutul B.N.R., Legea nr. 34/1991 privind sistemul bancar. Prima faz a tranziiei n Romnia s-a ncheiat n 1993. nceputul celei de-a doua perioade a tranziiei a fost marcat de adoptarea Memorandumului de politic economic dintre Guvernul Romniei i Fondul Monetar Internaional pentru anii 1994-1995. Acesta cuprindea aspecte de construcie internaional - mai ales n ceea ce privete sistemul bancar i piaa de capital. n procesul de restructurare bancar, corelarea politicii bancare cu politica financiar are un impact deosebit pentru soluionarea a numeroase probleme complexe i adesea controversate. n privina adoptrii n Romnia a unora dintre metodele de restructurare bancar interne i externe propuse, o nsemntate primordial trebuie acordat recapitalizrii bncilor, ceea ce le-ar permite acestora s prezinte un grad de bonitate superior i le-ar crete posibilitatea de a face mprumuturi noi, dintre care unele ar stimula dezvoltarea sectorului privat25.

23 24

Varujan Vosganian, Reforma pitelor financiare din Romania, Ed. Polirom, Bucureti, 1999, p. 88. Dumitru Tudorache, Toader Pirjol, George Papari, Moneda. Banei. Credit., Ed. Fundaiei Andrei Saguna, 1999, p. 98. 25 Aurel Octavian Berea, Octavian Antonio Berea, Orientri in activitatea bancara contemporana, Ed. Expert, 1999, p. 28.

20

Calitatea de finanator de baz al economiei naionale conferit sistemului bancar de ctre autorii reformei, impune consolidarea i restructurarea permanent i cu un pas nainte fa de sectorul real, a sectorului bancar. Un prim aspect al consolidrii i restructurrii este cel financiar. n acest sens, asigurarea calitii activelor bancare este o condiie de baz n asigurarea echilibrului financiar al bncilor26. 2.2.2. Rolul bncii centrale i al independenei acesteia n procesul de tranziie la economia de pia. Renunarea la principiul planificrii centralizate cu caracter imperativ n favoarea principiilor economiei de pia a presupus reorientri i n modalitile de intervenie a statului pentru asigurarea echilibrelor macroeconomice. Statul trece de la utilizarea msurilor directe de influenare a economiei, la msuri indirecte concretizate n politici fiscale, bugetare, monetare27. Banca Naional este garantul stabilitii monedei naionale. Ea are atribuii aproape exclusive n emisiunea bneasc, n punerea i retragerea banilor din circulaie. Banca Naional a constituit un sprijin substanial n activitatea de organizare a bncilor. De asemenea, pe parcursul ntregii lor activiti, bncile sunt susinute cu credite i alte fonduri de ctre banca central28. Suportul financiar al statului pentru bnci trebuie s fie bazat pe o prealabil analiz minuioas a costurilor i avantajelor. De obicei, bncile n dificultate pot beneficia de dou tipuri de finanare public: un ajutor de la banca central sau un sprijin financiar excepional din partea statului. Prin definiie, ajutorul bncii centrale, ca mprumuttor de ultim instan, este disponibil numai pentru bncile solvabile, ale cror active au o valoare superioar cuantumului nominal global al datoriilor lor29. Banca Naional are rolul de pivot n ceea ce privete sistemele de pli i, n general, n cadrul sistemelor bancare. Avnd n vedere faptul c depozitele bncii centrale sunt general acceptate n transferul interbancar de fonduri i dat fiind poziia sa de monopol n cadrul sistemului bancar, banca central poate fi abilitat s determine condiiile n care pun aceste rezerve la dispoziia sistemului bancar30.

26 27

Vasile Lazarescu, Bncile comerciale in economia de piaa, Eg. Agora, 1998, p. 110. Idem, p.80 28 Dumitru Tudorache, Toader Prjol, George Papari, Moneda. Banei. Credit., Ed. Fundaiei Andrei Saguna, 1999, p. 89. 29 Revista de Drept Comercial, Anul XIII, Nr. 10/2003. 30 Mariana Diaconescu, Banei. Sisteme de plai, Ed. Economica, 1999, p. 136.

21

ncepnd cu luna iunie 1997, Banca Naional a ncercat prin operaiuni de pia interbancar, s absoarb excesul de mas monetar. Banca Naional a fost autorizat s accepte depuneri ale bncilor comerciale pe diferite termene; a devenit depozitar a bncilor comerciale. Aceast aciune a fost iniiat datorit existenei unei mase monetare n exces relativ n sistemul bancar. Circuitul a continuat pe ntreaga perioad a anului 1997 i apoi n anul 199831. Unul dintre obiectivele prioritare ale reformei l-a constituit sporirea rolului Bncii Naionale, mai ales n ceea ce privete activitatea de supraveghere a bunei funcionaliti a sistemului. Aceasta reprezint o cale important de reducere a fragilitii sistemului bancar. Principalele probleme aprute n acest domeniu au fost destul de numeroase. n primul rnd se consider c activitatea prudenial a bncilor a fost, n unele situaii, ineficient. Cazurile bncilor aflate n incapacitate de plat (Banca Dacia Felix, Credit Bank, Banca Columna) sunt elocvente. Banca Naional a demarat cu mare ntrziere procedura de supraveghere special. n al doilea rnd capacitatea profesional a personalului Bncii Naionale, nsrcinat cu activitatea de supraveghere special, nu a fost ntotdeauna la nivelul cerinelor. Banca Naional nu a dispus de suficiente instrumente pentru a declana situaia de incapacitate de plat. Pn n 1995 nu a existat practic nici o procedur de incapacitate de plat. Pe de alt parte, reforma instituional a pieelor financiare nu a fost susinut de guvernele care s-au succedat. Foarte important este mecanismul de refinanare a bncilor comerciale de ctre Banca Naional a Romniei. n cazul n care bncile au nevoie de lichiditi, B.N.R. le asigur refinanarea prin intermediul a trei categorii de operaiuni: rescontul, operaiunile pe pia monetar i creditele n cont. Banca central nu poate acorda bncilor credite pe termene ce depesc 90 de zile. n prezent, se ncearc stabilirea unui dialog ntre Banca Naional i bncile comerciale. Nu mai este vorba de a accepta un monopol accentuat al bncii centrale asupra celorlalte bnci. Conlucrarea dintre cele dou sectoare distincte ale sectorului bancar presupune luare n consideraie a specificului fiecrei bnci, a propunerilor fcute de bnci. Prin Asociaia Romn a Bncilor, se caut gsirea unor soluii ct mai adecvate n rezolvarea programelor strategice i de modernizare a ntregului sistem bancar.

31

Varujan Vosganian, Reforma pieelor financiare in Romania, Ed. Polirom, 1999, p. 136.

22

CAPITOLUL III
PREZENTAREA BNCII COMERCIALE A ROMNIEI
SCURT ISTORIC - Banca Comercial Romn Slatina

Banca Comercial Romn Slatina, nfiinat n 1992 n prezent cu un efectiv de 49 de salariaii, fiind situata pe str.: Basarabilor, nr 1, tel/fax 0249.439.748 - n vecintate cu un mare complex comercial i vis--vis de Banca Transilvania.

n municipiul Slatina exist 2 agenii i o sucursala BCR. n ultimii ani, numeroase schimbri s-au fcut n ntreaga ar dar i n sistemul bancar care au generat modificrii nedorite n planul rezultatelor i adaptrii economice. Zona n care se afl sediul BCR Slatina este una dintre cele mai aglomerate din municipiul nostru. Muli dintre oamenii de afaceri, au conturi la aceast banc. nceputul a fost foarte dificil. n afara unui act de identitate, unei bnci i mai sunt necesare un sediu central, o reea de uniti, personal suficient, capital, clieni i o gam adecvat i tentant de produse i servicii utile pentru aceti clieni. BCR a nceput s funcioneze prin preluarea portofoliului de credite pentru industrie, gestionat anterior de BNR continund astfel o tradiie de peste 50 de ani de activitate comercial. n acest interval, reeaua de uniti s-a dublat i n Slatina, n paralel cu creterea numeric a personalului. Astfel, reeaua bncii are, n prezent, 40 sucursale i agenii la nivelul ntregului jude, gestionnd active de peste 10 miliarde de EUR. Banca are n prezent 439 sucursale i agenii n ntreaga ar, avnd uniti n majoritatea oraelor cu peste 10.000 de locuitori. Banca pune la dispoziia clienilor servicii de Internet banking i e-commerce, emite 19 tipuri de carduri de credit i de debit i are instalat cea mai mare reea naionala de ATM - peste 1.200 i aproape 23

7.000 de POS. Numrul clienilor a crescut constant ajungnd n prezent la peste 4 milioane, din care 90% sunt clieni persoane fizice. BCR se prezint astzi drept cel mai important Grup Financiar din Romnia, cu activiti n ar i strintate, prin subsidiare i sucursale bancare, cu o prezen marcat prin societile sale de profil, pe piaa de capital, pe piaa leasingului, pe cea a asigurrilor i n domeniul management. Conducerea Bncii Comerciale Romne a reuit s aduc banca la parametrii deja cunoscui i confirmai pe plan intern i internaional. n pofida greutilor ntmpinate, B.C.R. bine condus, a devenit astzi una din cele mai puternice i prestigioase bnci romneti. n 1992, B.C.R. pleac la drum cu un colectiv de 20 de angajai cu o singura sucursal ceea prezent i astzi n Slatina. Evoluia capitalului este poate cel mai important criteriu de apreciere a forei financiare a bncii.. La un capital social subscris de 5 miliarde lei n 1992, ncep s se adauge fondurile constituite, adic, capitalul total crete n primii 5 ani de activitate la 60 miliarde lei. La experiena acumulat se adaug o alta, nou, urmare a extinderii operaiunilor specifice tranziiei i economiei de pia. Astfel, n acest interval de timp, banca s-a dezvoltat att prin creterea gamei de produse i servicii bancare pe care le-a oferit pn acum clientelei sale, ct i prin asimilarea rapid a unora noi, din care sunt de menionat: - extinderea la creditrii pe termen mediu i lung pentru investiii; - acordarea de credite n valut; - deschiderea de conturi n valut pentru persoane fizice i juridice i efectuarea de operaiuni de schimb valutar; - derularea operaiunilor de decontare, n numele clienilor, a activitilor de comer exterior. Interesul clienilor de toate categoriile pentru colaborarea cu B.C.R., evoluia acestei clientele contribuie n final la completarea imaginii despre banc. Unul din elementele calitative, de marc, adugat de banc l constituie activitatea internaional. Interdependena dintre pieele interne i externe a fcut necesar adaptarea sistemului de lucru al bncii la practicile bancare internaionale. n prezent foarte multe societi comerciale i deruleaz afacerile proprii de comer exterior prin reeaua B.C.R, i apeleaz la ntreaga gama de servicii specifice acestor operaiuni. 24

Scurta i bogata istorie a Bncii Comerciale Romane recunoate ca realizare deosebit paii fcui n domeniul informatizrii. n 1992, toate lucrrile bncii erau executate fr o tehnic de calcul adecvat, iar astzi banca utilizeaz cele mai modeme echipamente din domeniul tehnicii de calcul, care permite o mare flexibilitate i dinamica a operaiunilor efectuate. Prin aceasta s-a obinut extinderea funcionalitii aplicaiilor informatice destinate operaiunilor valutare, banca dispunnd n prezent de un sistem modem de realizare n timp real a tranzaciilor internaionale care ofer faciliti de generare, transmitere i reconciliere a mesajelor SWIFT. Calitatea resurselor a reprezentat condiia eseniala a tuturor succeselor obinute pn n prezent i, din acest punct de vedere, lucrtorul de banc se va plasa mereu naintea oricrui alt factor important care poate condiiona viitorul B.C.R.. Un aspect fundamental al oricrei economii de piaa este c diferite firme opereaz i concureaz pe aceeai piaa pentru aceiai consumatori. n cazul bncilor, acest lucru asigura clienilor posibilitatea alegerii bncii cu care vor face afaceri. n cele din urm, supravieuiesc bncile care servesc cel mai bine necesitile pieei i ale clienilor. ntr-o economie de pia i bncile, ca orice societate comercial, i realizeaz venitul n "arena pieei,,. Este foarte greu de prezentat activitatea unei bnci cum este B.C.R., chiar dac este vorba de mai muli ani de funcionare. Pentru Banca Comercial Romn, aceti ani sunt foarte inteni i reflect o ascensiune i dezvoltare rapid, un proces combinat cu acumulri cantitative i calitative, o curs contra cronometru pentru un loc ct mai bun pe podium.

n primii 8 ani de activitate, capitalurile proprii nregistreaz o cretere de 362 ori. Chiar dac evoluia nu este pe msura dorit, nivelul atins n prezent a permis bncii sa se situeze, dup clasamentul efectuat de revista "The Banker", pe primul loc ntre bncile romneti i pe un loc apreciabil ntre primele 1000 de bnci din lume. Banca Comercial Romn s-a prezentat mereu ca o banc disponibil pentru finanarea economiei reale, pentru sprijinirea proceselor de restructurare i retehnologizare. 25

STRUCTURA ACIONARILOR n 2007 BCR a continuat eforturile de ntrire a guvernantei corporative, respective de integrare complet a principiilor sale n fiecare zon de afaceri. Structura de management pe dou nivele create n 2005 rmne temelia tuturor activitilor sale, oferind sprijin, consiliere, o coordonare potrivit i decizii rapide pentru a aduga n mod continuu valoare pentru acionari, clieni i acionari. Adunarea General a Acionarilor este organul de conducere a bncii, reprezentnd toi acionarii acesteia - fiind compui din 7 membri care sunt numii pe o perioad de trei ani. n data de 4 august - Adunarea General Extraordinar a Acionarilor BCR aprob modificarea Actului Constitutiv al BCR pentru a pregti finalizarea vnzrii a 61,8826% din aciunile bncii ctre Erste Bank. 2007 a fost un an foarte important pentru BCR, marcnd ncheierea unei iniiative remarcabile, Planul de Structur a Instituiei. Principala realizare a cestui program cu o durat de doi ani a fost transformarea BCR n prima banc romneasc ce a implementat principii de guvernant. GRADUL DE INTERMEDIERE BANCARA (credite neguvemamentale/PIB) este estimat la 21% din PIB la sfritul anului 2008, din care peste 6pp este ponderea persoanelor fizice. n rile care au aderat la UE n 2005 (Cehia, Ungaria, Polonia), media gradului de intermediere bancar a fost de 39%; la nivelul UE, valoarea medie a intermedierii bancare a fost de 96% (2007).

Figura 1. Evoluia intermedierii bancare

26

Economia a crescut rapid pentru anul 2008 a fost foarte bun pentru Romnia att din punct de vedere al creterii economice nregistrate, ct i al accelerrii procesului de dezinflaie. Procesul dezinflaie s-a accelerat semnificativ. Indicele preurilor de consum i-a ncetinit substanial creterea n 2008, rata anuala a inflaiei cobornd n luna decembrie la 4.87% (an).

27

CAPITOLUL IV
OFERTA DE PRODUSE I SERVICII BANCARE A B.C.R.
4.1. Mijloace i operaiuni de plat. 4.1.1. Consideraii generale asupra mijloacelor de plat. Operaiunile de plat, n cadrul economiei actuale reprezint elementul primordial al tuturor pieelor, liantul mecanismului concurenial general. Aceste operaiuni de pli se pot desfura prin mai multe modaliti. Ansamblul modalitilor tehnice de efectuare a plilor n cadrul unei economii naionale (sau al unei economii mondiale) formeaz mecanismul de pli. Se poate spune ca plile se pot efectua sub dou forme, n funcie de natura instrumentelor utilizate n acest scop: - plile cu numerar - efectuate imediat i la care se ntrebuineaz moneda efectiv, respectiv bancnote i moned metalic; - plile fr numerar - stingerea obligaiilor are loc prin transferul de fonduri ntre dou sau mai multe pri prin dispoziii, ordine n care se folosete unitatea monetar, dar nu se manipuleaz moneda n mod concret. Problema care se pune este c se dorete ca plile s fie achitate la termene optime pentru a asigura o lichiditate maxim cu costuri minime. Cu ct termenele de plat sunt mai ndeprtate de data livrrii, cu att costurile furnizorului sunt mai mari. Ca metod promovat n vederea reducerii termenelor de plat se remarc stimularea clienilor. Astfel n Germania se practic scontarea cu 3% pentru plile efectuate pn la 8 zile i de 2% pentru plile derulate pn n 15 zile. Urmrirea debitorilor se face n mod diferit; de exemplu n Germania exist legi eficiente din punct de vedere al termenelor de plat, n timp ce n Anglia normele existente permit doar solicitarea dobnzilor de ntrziere. n rile dezvoltate, marea majoritate a firmelor i persoanelor au conturi deschise la bnci, ceea ce permite efectuarea plilor prin bnci (procesul de bancarizare). n aceste mprejurri, prin combinarea metodelor de telecomunicaii rapide i moderne cu informatic s-a ajuns la: - reconstituirea instrumentelor tradiionale de plat, cecul i cambia; - micorarea numrului de documente suport hrtie i creterea numrului dispoziiilor de plat exprimate prin mesaje electronice; 28

- rapiditatea transmiterii mesajelor de pli, ajungndu-se la decontarea n timp real care reprezint intrarea sumei n contul beneficiarului simultan cu ordonarea plii de ctre pltitor; - progresul sistemelor de compensare interbancar, care conduce la optimizarea duratei relaiilor de pli ntre bnci. Se poate spune c instrumentele de plat eficiente i circuitele de pli accelerate reprezint cerine ale modernizrii ntregului sistem de pli. 4.1.2. Numerarul instrument de plat. Numerarul sub form de bancnote i de moned metalic reprezint instrumentul de plat iniial, cu rol important i azi n economia tuturor rilor. Circulaia numerarului cuprinde micarea permanent de numerar de la Banca Naional, prin unitile sale operative, la unitile bancare, societile comerciale, regiile autonome i instituii bugetare, de la acestea la populaie i invers ct i micarea numerarului ntre diferitele categorii ale populaiei. Numerarul este utilizat n mare msur n calitatea sa de mijloc de plat, datorita unor trsturi care i confer superioritate n comparaie cu alte instrumente de plat, respectiv: - este mijloc de plat general valabil i acceptabil pentru oricare dintre membrii comunitii de pli; - este un mijloc de plat cu efect imediat, obligaia se stinge odat cu transferul numerarului; - este un mijloc de plat prin care efectuarea plii nu este condiionat de nimic. Chiar dac este foarte comod de ntrebuinat i este foarte folosit n cazul unui numr mare de tranzacii de valori mici, vehicularea numerarului este costisitoare i ridica probleme de securitate pentru bnci ct i pentru populaie. Aa se explic faptul c azi n economie, se petrece un eveniment la fel de important ca i dispariia trocului de alt dat: restrngerea plilor n numerar la cteva operaiuni necomerciale. n lumea civilizat orice persoan folosete astzi cecurile sau cardurile. Creditele acordate de BCR persoanelor fizice sunt: - creditele de consum - creditele imobiliare - leasing - promoii Creditele de consum acordate persoanelor fizice sunt acele credite care sunt utilizate pentru achiziionarea unor bunuri mobile i servicii destinate consumului individual sau familial. 29

Creditele imobiliare acordate persoanelor fizice sunt acele credite care sunt utilizate pentru construirea, cumprarea, consolidarea, extinderea, amenajarea imobilelor cu destinaie locative i anexelor gospodreti i cumprarea de terenuri intravilane. 4.2. Oferta de servicii bancare 4.2.1. Consideraii generale. Banca Comercial Romn a fost i rmne disponibil s ofere clienilor si toat gama de servicii cu specific bancar ce se practic pe piaa intern. Paleta larg a activitilor bncii, structura clienilor si i acoperirea tuturor zonelor geografice cu uniti proprii i dau acesteia caracterul de banc universal. Oferta de produse i servicii devine pentru banc principalul mijloc de meninere a cotei de pia cucerite i a interesului unui numr ct mai mare de clieni. Banca are pachete adecvate de produse, care trebuie s in seama de caracteristicile i categoria clientelei sale. Banca are n vedere companiile mari i clienii strategici, agenii economici cu activitate de export, ntreprinderile mici i mijlocii, activitatea de retail. Banca are n vedere ca partenerii si s beneficieze, n primul rnd, de produsele i serviciile de baz (depozite, credite i garanii, decontri, consultan) asigurnd astfel principalele grupe de cerine ale clienilor pe termen scurt, termen mijlociu i lung. Toate produsele i serviciile bancare i au importana lor, dar creditul rmne principalul produs oferit de banc. Banca Comercial Romn pune un accent deosebit pe finanarea economiei reale i pe sprijinirea procesului de restructurare prin abordarea de credite att pentru importul, de echipamente, tehnologie, materii prime i materiale, ct i pentru exportul de produse manufacturate. Banca este acceptat de un numr important de ageni de garantare a creditelor pentru export i lucreaz n condiii normale cu organismele internaionale: BIRD, BERD, BEI. B.C.R. a contribuit la finanarea activitii de producie n mai multe sectoare economice, i ndeosebi n industrie, a crei creditare este msurat n proporie de 2/3 prin unitile teritoriale ale bncii. Experiena ctigat i reacia pozitiv a clienilor la serviciile oferite de banc sunt condiii pentru o evoluie pozitiv n viitor. Deschiderea i dezvoltarea pieei financiare din Romnia i intrarea n circuit a noilor instrumente financiare cum sunt cambia, biletul la ordin i cecul, sunt un bun prilej pentru banc 30

de a-si extinde activitatea n mod corespunztor i pentru a contracta noi relaii cu partenerii si de afaceri. Tipul de servicii oferite de banc este foarte important. n general, bncile ofer dou tipuri diferite de servicii: - serviciul "o singur dat" este o tranzacie asigurat (de exemplu, procurarea de valut strin). Persoana va veni la sucursala va procura valut, apoi va pleca; acesta este sfritul tranzaciei; - serviciul "de relaie" - la care clientul va utiliza serviciul respectiv n mod repetat (de exemplu, Contul curent: clientul va deschide contul i-1 va folosi pentru a depune i a retrage bani). Cu ocazia folosirii unui serviciu se pot indica i altele care ar putea fi utile clientului. Acest tip de serviciu asigur perpetuarea relaiilor cu banca. Serviciile de relaie pot conduce adeseori clientul ctre achiziionarea mai multor servicii. Ambele tipuri de servicii sunt importante pentru consolidarea relaiilor cu clienii. Cu ct clientul are mai multe contracte cu banca i cu personalul acesteia , cu att va fi mai uor s-i evalueze necesitile i s construiasc relaia. Cunoaterea clientului de ctre banc nseamn, adesea, c se pot anticipa unele din cerinele acestuia, oferindu-i-se servicii adecvate nainte ca el sa contientizeze unele necesiti financiare . ntr-un sector bancar profesional i competitiv, tendina Bncii Comerciale Romne rmne de cretere continu a performanei financiare, lucru ce impune cu necesitate dezvoltarea ofertei de produse i servicii bancare, precum i mbuntirea celor existente. Consiliul de Administraie al Bncii Comerciale Romne, n edina sa din 31 martie 2008, a hotrt i aprobat nfiinarea Direciei de Produse i Servicii Bancare pentru Persoane Fizice, avnd n vedere i faptul c persoanele fizice cu cont la B.C.R. au un aport mare n resursele bncii, dar beneficiaz de o oferta restrns de produse i servicii bancare. Noua direcie nfiinat i propune s abordeze acest segment de clieni - persoane fizice - ntr-o concepie noua printr-o structurare a acestei categorii de clieni n funcie de venituri, pregtire, vrst i necesiti i printr-o politica de diversificare a ofertei de produse i servicii specifice. n prezent, B.C.R. este disponibil s ofere clienilor si (persoane fizice) toate produsele i serviciile bancare ce se practic pe piaa intern, iar prin dezvoltarea sistemului informatic, i a unora din cele existente n bncile din strintate .

31

Cu toate c, prin Instruciunile de Lucru nr. 2/2007 privind creditarea persoanelor fizice au fost prevzute mai multe categorii de credite ce se pot acorda, nu au fost lansate pe piaa dect cteva, rmnnd nefolosite o serie de credite foarte solicitate pe piaa intern de ctre persoane fizice (credite pentru amenajri i reparaii locuine, pentru cumprturi de autoturisme din import, cumprri terenuri, reparaii locuine, credite de trezorerie, etc.). Noile produse i servicii solicitate de persoanele fizice, spre exemplu: - eliberarea de scrisori de garanie bancar; - plata abonamente telefon; - energie electric etc., credite nenominalizate pe termen scurt (pn la 30 de zile) pentru plata unor cheltuieli ocazionate de diverse evenimente din viata unei familii etc. Unul din produsele solicitate l reprezint creditele n valut. Sunt solicitri de la persoane fizice, n principal, pentru achiziionarea de mici utilaje productive pentru lansarea unei afaceri sau pentru efectuarea de concedii n strintate. Concomitent, este lansat serviciul cunoscute sub denumirea de "private banking", respectiv informaii bancare despre conturile clienilor, tipurile de operaiuni i produse bancare, pli electronice etc. Realizarea acestor obiective au sporit simitor numrul clienilor care apeleaz la serviciile bncii. 4.2.2. Produse de finanare i servicii oferite de Banca Comercial Romn. CASETA DE VALORI - "Cheia siguranei dvs.!" B.C.R. pune la dispoziia clienilor si, un serviciu bancar modern - caseta de valori prin intermediul creia se pot pstra n condiii de siguran deplin: - titluri i hrtii de valoare (aciuni, obligaiuni, certificate de depozit, bilete de ordin etc.); - bilete de banc i valut cash; - obiecte de art, colecii numismatice etc.; - bijuterii; - documente de valoare i nscrisuri oficiale (testamente, manuscrise, certificate de proprietate); - obiecte fr valoare determinat; - alte valori.

32

Avantaje: - Casetele sunt amplasate n spaii special amenajate, asigurate cu sisteme de paz, supraveghere video i alarm. - Deschiderea/nchiderea casetelor de valori se face cu ajutorul a doua chei: prima, unicat, deinut de client, iar cea de-a doua deinut de funcionarul bancar, accesul la caseta se efectueaz numai folosind ambele chei. - B.C.R. presteaz serviciul de pstrare a valorilor n casete pe baza unui contract ncheiat cu clienii i n care vor fi nscrise: * durata depozitrii; * valoarea declarat de client pentru obiectul/obiectele depozitate; * comisionul perceput de banc. - Pe toat durata depozitrii valorilor, clientul i pstreaz calitatea de proprietar al acestora. MULI CASH - "Accesibil, comod, eficient, sigur!" Prin serviciul MULI CASH, B.C.R. ofer clienilor si, persoane juridice, confort i flexibilitate n relaia cu Banca. Avantajele folosirii acestui serviciu: * Pltii un abonament difereniat corespunztor serviciului de care avei nevoie. * Confortul i economisirea timpului beneficiind de legtur electronic cu Banca la orice ora i din orice col al rii. * Accesarea unor informaii financiar-bancare vitale pentru succesul afacerilor clienilor. * Sigurana i confidenialitatea operaiunilor. * Operativitatea, prin executarea n aceeai zi a ordinelor de plat primite. * Gratuitate la instalarea soft-ului, asigurarea service-ului i instruirea utilizatorului. Obs : Documentele de decontare in original se pot ridica oricnd de la Banc. Produse - carduri B.C.R. pune la dispoziia clienilor si o ofert larg de carduri, cu diferite destinaii, pentru care clienii pot opta n funcie de nevoile i necesitile lor. Crdul de dedit - Produse: CARD BCR MAESTRO (RON) CARD BCR VISA CLASIC (RON) CARD BCR VISA ELECTRON (RON) 33

 CARD BCR VISA CLASIC INTERNATIONAL (USD) CARD BCR VISA CLASIC INTERNATIONAL (EUR) CARD BCR VISA VIRTUON (USD) B.C.R. ofer cardul VISA n 3 variante: A. B.C.R. VISA CLASIC (RON) Crdul de debit, embosat, emis n lei pentru persoane fizice, ce poate fi utilizat oriunde pe teritoriul Romniei. Crdul este destinat: - pentru pli de bunuri sau servicii oriunde este afiat sigla VISA (hoteluri, magazine, benzinrii, etc.); - pentru obinerea de numerar de la automatele bancare i de la ghieele bncii. Valabilitatea cardului este de 2 ani cu renoire automat. Dobnda la vedere bonificat pentru disponibilitile din contul de card. B. B.C.R. VISA INTERNATIONAL (USD) Card de debit, embosat, emis n valut (USD) pentru persoane fizice, ce poate fi utilizat oriunde n ar i n lume. Cardul este destinat pentru: - pli de bunuri sau servicii oriunde este afiat sigla VISA (hoteluri, magazine, benzinrii, etc.) - obinerea de numerar de la automatele bancare. Alte crduri puse la dispoziia clienilor si de ctre B.C.R.: CRDUL B.C.R. MAESTRO Banca ne pune la dispoziie un instrument de plat modem, sigur, rapid, comod i flexibil. Cardul este emis sub mrcile ec/Cirrus i edc/Maestro, care aparin organizaiei Europay International - una dintre cele mai mari organizaii internaionale pe piaa cardurilor. B.C.R. Maestro este un card de debit, electronic, emis n lei pentru persoane fizice. Este utilizat pentru plata salariilor angajailor societarilor comerciale. Este destinat obinerii de cash de la ATM-urile sau gieele bancare sau pentru plata bunurilor i serviciilor la comercianii acceptatori de carduri, care dein POS-uri, pe teritoriul Romniei.

34

CARDUL B.C.R. EUROCARD BUSINESS Este card de debit, embosat, emis n lei, sub sigla Eurocard/Mastercard, destinat angajailor societilor comerciale care efectueaz deplasri n interes de serviciu pe teritoriul Romniei. Crdul este destinat pentru: - pli de bunuri i servicii oriunde este afiat sigla Eurocard/Mastercard (hotel, magazin, benzinrii, etc.); - obinerea de numerar de la automatele i ghieele bancare. C) CARDUL DE DEBIT BCR VISA ELECTRON JUNIOR Este destinat persoanelor care nu au mplinit 18 ani i ajut la urmtoarele avantaje: - dezvoltarea minorului de a dispune i gestiona sume de bani - elimin riscurile deinerii numeralului - comisioane zero pentru: emitere iniial card, rennoire card, retragere numerar i interogare sold la ATM BCR, pli facturi prin ATM, plata de produse i servicii la comercianii acceptai din ar sau strintate. Dobnda la vedere bonificat pentru disponibilitile din contul de card. Documente necesare obinerii acestui card sunt: documentul de identitate (original i copie), documente care atest calitatea de reprezentani legali ai minorului. Card de debit co-brand. BCR VISA Electron EURO <26 Cu acest card ai parte nu numai de carte ci i de reduceri n magazinele partenere i de asigurare medical gratuit, atunci cnd pleci n cltorie n afara rii. Avantaje: reduceri de pre la achiziionarea de bunuri/servicii n baza contractelor ncheiate cu magazinele partenere. Asigurare medical de cltorie n strintate inclus n card, fr alte costuri suplimentare. Cardul de debit este destinat persoanelor fizice rezidente, cu vrsta cuprins ntre 1830 de ani nemplinii studeni la curs de zi n cadrul unei instituii de nvmnt superior. SERVICII CARE OFER ECONOMIE DE TIMP SI ASIGURA CONFORT CARDURI DE CREDIT PRODUSE: CARD BCR MASTERCARD (RON) CARD BCR MASTERCARD ALTEX (RON) 35

 CARD BCR VISA DEPOZITUL DE CALCULATOARE (RON) CARD BCR VISA ULTRAPRO (RON) CARD BCR MASTERCARD PRAKTIKER (RON) CARD BCR MASTERCARD MEDIA GALAXY (RON) CARD BCR MASTER CARD ZASS ELECTROCENTER (RON) AVANTAJELE: Perioada de graie pentru dobnda de maxim 50 de zile pentru tranzaciile efectuate la orice comerciant acceptat. Suma minim de plat lunar este format numai din dobnd i comisioane, restul creditului urmnd a fi rambursat n funcie de posibiliti. Perioada de utilizare a liniei de credit poate fi nelimitat. BCR MASTERCARD

Plafon maxim: 5.000 EUR, echivalent RON, fr garanii sau peste 5.000 EUR, echivalent RON cu garanii reale mobiliare. Dobnda se modific n funcie de indicii monetari interni i tendinele de pe pia bancar, monetar. CARDURI DE CREDIT co-brand Plafon maxim: 5.000 EUR, echivalent RON la cursul BNR din data acordrii condiionate. Din linia de credit, banca debiteaz automat: valoarea finanat a bunurilor/serviciilor achiziionate de la partener i comisionul cuvenit partenerilor. Perioada de acordare: 5 ani, cu posibilitatea prelungirii automate. Dobnda se modific n funcie de monetari interni i tendinele de pe pia bancar intern. CARD DE CREDIT GOLD Acest card de credit este folosit n special pentru cltoriile n strintate. Se asigur: asistena pe timpul cltoriei, asigurare de accidente i alte servicii diverse. Perioada de graie pentru dobnd de maxim 50 de zile pentru tranzaciile efectuate la orice comerciant acceptat. Se poate acorda fr garanii pentru plafon pn la 25.000 EUR. 36

CARD DE CREDIT N EURO destinat persoanelor fizice rezidente, majore, cu venituri de minim 1.000 EUR sau clienilor care dein depozite/certificate de depozite cu valoare de peste 20.000 EUR. Plafon: minim 25.000 EUR - maxim 100.000 EUR se poate emite card suplimentar pentru utilizator autorizat. PERIOADA DE ACORDARE: 5 ani, cu posibilitatea prelungirii automate. Dobnda se modific n funcie de indicii monetari interni i tendinele de pe piaa bancar intern. SERVICII CONEXE CARDURILOR - Rencrcarea electronic a cartelelor telefonice Vodafone. INTERNET BANKING se adreseaz n special persoanelor care au cel puin un cont curent n lei deschis la una din unitile teritoriale BCR. CONT CURENT - prin serviciul Cont curent poi efectua toate plile cu caracter de regularitate direct din contul n care i primeti salariu. Avantajele sunt: economiseti timp, nu te mai deplasezi la banc, ai acces la serviciul e-BCR/e- BCR+. Moneda: lei sau valuta; se pot deschide conturi n valut cotate de ctre BNR. - Suma minima de deschidere: zero - mputerniciri: titularul de cont poate desemna unul sau mai muli mputernicii care s poat efectua operaiuni n cont, pe baza actului de identitate prezentat n original, limita sumelor aferente depozitelor la termen. TRANSFERURI DE FONDURI: SERVICII: Transfer de sume n EUR prin: MoneyGram, Coinstar, La Caixa, ESPRO BCR, SC GOManey SRL, TRABEX,CECA. Transfer de sume n USD prin Merchants Bank. Transfer de sume n USD i EUR prin Smith&Smith, SC Speed Transfer SRL. SERVICIUL MONEYGRAM Serviciul MoneyGram reprezint cea mai rapid, sigur i comod cale de a trimite i primi bani de pe tot globul n doar cteva minute. Mii de oameni din ntreaga lume folosesc deja acest serviciu. O reea extinsa de ageni serioi, conectai prin calculatoare, vor transmite banii, avnd garania c vor fi nmnai n siguran i fr nici o ntrziere.

37

MoneyGram este pus la dispoziie n mai mult de 135 de ri i ne d posibilitatea de a primi sau a trimite bani n numerar, oriunde n lume n doar 10 minute. Pentru a face trimiterea mai personal, putem aduga gratuit un mesaj de 10 cuvinte. n Romnia, B.C.R. este singurul agent MoneyGram. CECUL BANCAR N VALUT Cecul bancar n valut se poate emite de B.C.R. pentru plata mrfurilor i serviciilor importate, iar cecul emis n strintate poate fi utilizat pentru onorarea exporturilor de mrfuri i servicii. Cecul bancar n valut se poate plti ntr-o gam larg de valute n principiu, la plat se ncaseaz valoarea integral, plata se efectueaz cu respectarea regulilor i uzanelor internaionale valabilitatea unui cec bancar n valut este de maxim 6 luni de la data emiterii. CECUL DE CLTORIE AMERICAN EXPRES Cecul de cltorie American Expres este o modalitate dintre cele mai sigure de a avea la dispoziie bani n strintate. Acest cec poate fi preschimbat n numerar la cele mai multe bnci din lume, la un curs general al monedelor. n SUA i n alte ri cecul poate fi folosit direct ca mijloc de plat, dar poate fi preschimbat uor oriunde n lume n monede. Cecurile pot fi schimbate i n bani lichizi la una din cele 1700 de reprezentane i birouri de turism ale firmei American Expres, n bnci, agenii de schimb valutar, plus mii de alte locuri unde nu se percepe nici o alt tax. Cecurile de cltorie American Expres sunt la fel de uor de folosit ca banii lichizi i sunt disponibile n 12 monede de mare circulaie. Pentru cltoriile n Europa, putem beneficia de noile cecuri de cltorie EURO, ele reprezentnd paaportul pentru Europa. Avantajele cecurilor: * Confortul si sigurana operaiunilor. DIRECT DEBIT+ STANDING ORDER Modalitate de plat prin care banca achit, pe baza autorizrii prealabile date de client, plile cu caracter de regularitate, a cror sum nu este dinainte cunoscut (ntreinere, telefon, chirie). Serviciul implic existena unui acord ntre: - pltitor i beneficiar; - pltitor i banc; 38

- beneficiar i banc. Avantajele: * Economisirea timpului i a costurilor pe care le implic deplasarea la banc. * Evitarea riscului neplii la timp a furnizorilor i a implicaiilor acestor ntrzieri. PRODUSE DE ECONOMISIRE I INVESTIII Pentru a veni n ntmpinarea dorinelor clienilor de a economisi surplusul de lichiditi de care dispun, lei sau valut, B.C.R. ofer o gama variata de depozite. DEPOZITE LA TERMEN - n lei, pe termen de 1, 3, 6, 9 i 12 luni i n valut, pe termen de 3, 6, 9 i 12 luni. CERTIFICATELE DE DEPOZIT n lei, pe termen de 3 i 6 luni, cu dobnd fix pe ntreaga perioad a depozitului, bonificat la scadena depozitului. Avantaje: * Confidenialitatea i sigurana economiilor clienilor. * Pstrarea certificatelor de depozit poate fi asigurat n casetele de valori ale bncii pe ntreaga perioad pn la scaden. Conturi de economii - n lei sau valut. - flexibilitate prin accesul rapid la sumele economisite; - dobnd atractiv, apropiat de cea a depozitelor la termen; - dobnda aferent acestui cont nu se impoziteaz; - retragere oricnd, orice sum, cu condiia pstrrii soldului minim. CERTIFICATE DE DEPOZIT Produse: - certificat de depozit cu discount, n lei/valut: ACTIV BCR - certificat de depozit la purttor, n lei: CONFIDENTIAL BCR ACTIV BCR: - poate fii cumprat/rscumprat oricnd de la orice unitate BCR, la valoarea cotaiei din ziua respectiv. - banca nu percepe comisioane la vnzarea/rscumprarea certificatelor. CONFIDENIAL BCR: - siguran i confidenialitatea oferite de parol; - se poate rscumpra i nainte de scaden, dobnda bonificndu-se difereniat: pn la 30 de zile de la data cumprrii banca nu bonific dobnda, iar peste 30 de zile dobnda primit 39

este jumtate din dobnda stabilit i nscris pe certificat, calculat la durata efectuat pe care a fost deinut. DOBNDA: Dobnda fix ntre momentul cumprrii i cel al scadenei; n plus, pentru ACTIV BCR aceasta este bonificat n avans i pltit la scaden. CERTIFICATE DE TREZORERIE Ofer venituri mai substaniale dect depozitele la termen plasamentul minim fiind de 100 milioane, cu o scaden variabil n general de 3 luni. SERVICII DE CUSTODIE Ofer posibilitatea investirii surplusului de fonduri ale clienilor, n pachete de aciuni, pe baza ofertelor publice, intermediate de societile de valori mobiliare. 4.3. Operaiuni cu valuta Cursul valutar pentru operaiile cu clieni persoane juridice se stabilete zilnic n cadrul centralei bncii. Acest curs este transmis prin cele mai rapide mijloace de informare tuturor unitilor teritoriale ale bncii. La ghieele de lucru se afieaz lista cursurilor de vnzare i cumprare valut. Operaiunile de vnzare i cumprare de valut pentru clieni persoane juridice se efectueaz de unitile operative ale bncii comerciale din ordinul i n contul clienilor, la depunerea de ctre acetia a formularelor: Ordin de vnzare valut i/sau Ordin de cumprare valut, dup caz. Persoane juridice care depun Ordin de cumprare valut sunt obligate s probeze natura operaiunii valutare cu urmtoarele documente justificative, dup caz: - Factur extern i Declaraia Vamal de Import dac suma n valut se utilizeaz pentru plata import de mrfuri. - Factur proform n cazul unor pli n avans. - Factur i scrisoarea de transport (CMR) pentru plata serviciilor de transport. La primire Ordinului de cumprare valut, lucrtorul bancar verific: - documentele justificate sub aspectul formei i legalitii operaiei. - existena disponibilitilor n lei i valut ale clientului. Suma solicitat nu trebuie s depeasc suma probat prin documente justificative.

40

Cele mai rentabile operaiuni de schimb valutar * Servicii pe pia de capital prin INTERMOB SVM * Intermedierea tranzaciilor de cumprare/vnzare de aciuni. * Operaiuni privind finanarea societarilor comerciale prin instrumente specifice pieei de capital (oferte publice pentru majorri de capital i misiuni de obligaiuni). * Intermedierea ofertelor publice de cumprare pentru preluarea pachetelor mari de aciuni n vederea stabilirii unei poziii de control. * Listarea la Bursa de Valori Bucureti i pe piaa Rasdaq. * Acordarea de asisten i evaluare economic a societilor comerciale n vederea stabilirii politicii de investiii. Calitatea serviciilor i continuitatea n oferta de produse i servicii care ajut la creterea fidelitii clienilor, acetia fiind astfel mai puin tentai s evalueze alternativa utilizrii serviciilor concurenilor. Cota de pia deinut de B.C.R. n cadrul sistemului bancar romnesc Tabelul 2. Indicatori Activ total (%) Credite neguvemamentale (%) Credite acordate persoanelor fizice (%) Credite acordate agenilor economici privai Fonduri proprii (%) Depozite ale clienilor nebancari (%) 31.12.2009 69,3 48,3 44,3 31,9 39,9 29,9 31.12.2010 50,9 28,1 50,8 48,8 46,4 33,3 31.12.2011 31,7 38,6 60,8 49,6 49,3 35,9

4.4. Tendine macroeconomice Portofoliu de titluri de valori al BCR este structurat pe pieele interne i externe. Portofoliu pe piaa intern de capital cuprinde aciuni emise de cele cinci societii de investiii financiare listate la Bursa de Valori Bucureti. De asemenea, 2011 reprezint un pas important n demersul privind consolidarea relaiilor BCR att cu banca mam, ERSTE Bank Viena, ct i cu subsidiarele Grupului ERSTE Bank. Prin linia financiar BCR rmne cel mai important partener al BEFRD, IFC, al Uniunii Europene i al altor instituii naionale sau internaionale, banca fiind

41

implicat n 88 de proiecte de finanare structural precum PHARE, SAPARD, ANOFM sau RICOP, n valoare de 5.4 milioane USD. Prin PHARE 2009 Coeziunea Economic i Social: - Linie de credit pentru IMM-uri, un parteneriat ntre Comisia European i Guvernul Romniei, BCR a primit o sum revolving de 11.3,8 milioane USD pentru finanarea micronteprinderilor i a IMM-urilor din 25 de judee, grupate n 4 categorii. n cadrul programului au fost identificate 279 de proiecte n valoare total de 39.4 milioane EUR, dintre care 22 de proiecte n valoare de 3.8 milioane EUR doar n anul 2010. FONDUL MARR - n cadrul programului au fost identificate 89 de proiecte eligibile, care ajung la 12.24 milioane EUR. n 2007, Banca a identificat 9 proiecte n valoare de 0.65 milioane EUR. Programul FIDA (Fondul Internaional pentru Dezvoltarea Agriculturii) este un acord de mprumut n valoare de 16.4 milioane USD iniiat n 1999 pentru dezvoltare rural a Munilor Apuseni. n cadrul acestui program au fost identificate 1.198 proiecte legibile, n valoare de 17.98 milioane USD, dintre care 822 proiecte au fost aprobate, n valoare total de 13,36 milioane USD. Programul FIDA - Credite cu dobnd avantajoasa din Bugetul Asigurrilor pentru omaj. n 2009, BCR a ctigat licitaia organizat de Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc, fiind autorizat pentru cel de-al aselea an consecutiv s acorde credite cu dobnd avantajoas din Bugetul Asigurrilor pentru omaj pentru finanarea investiiilor i a capitalului circulant pentru industrie, servicii, construcii, turism, transporturi i agricultur, cu excepia comerului. n 2010 a identificat 128 de proiecte n valoare de 26 milioane lei, dintre care 98 de proiecte n valoare de 19.50 milioane RON au fost aprobate. Programul ANOFM - credite cu dobnd avantajoas din Bugetul Asigurrilor pentru omaj. n 2009, BCR a ctigat licitaia organizat de Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc (ANOFM), fiind acordat pentru cel de-al aselea an consecutiv s acorde credite cu dobnd avantajoasa din Bugetul Asigurrilor pentru omaj pentru finanarea investiiilor i a capitalului circulant pentru industrie, servicii, construcii, turism, transporturi i agricultur, cu excepia comerului. n 2010, Banca a identificat 128 de proiecte n valoare de 26 milioane de lei, dintre care 98 proiecte n valoare de 19.50 milioane RON au fost aprobate. n perioada 2001-2007, BCR a identificat 4.972 proiecte n valoare total de 575.7 milioane lei, dintre care 3.904 proiecte nsumnd 403.3 milioane lei au fost aprobate. 42

Instrumente de finanare - Fonduri UE pre-aderare 1 2 3 PHARE ISPA SAP ARD 2005-2006 2005-2007 2005-2007 EUR 260 MIL/AN EUR 240MIL/AN EUR 150 MIL/AN

Portofoliul de investiii ------------------------ 2.8 miliarde EUR 16 proiecte active ------------------------------ 1.7 miliarde EUR 50 acorduri mprumut ------------------------- 3.1 miliarde EUR INSTRUMENTE DE FINANARE BNCILE - FACILITI DE CREDIT, CO-FINANRI. CREDITE I ANGAJAMENTE ASUMATE FA DE ADMINISTRAII PUBLICE LA 31 DECEMBRIE 2006: PESTE 1 MILIARD EUR (+77% FA DE 2005)

ROL DEOSEBIT DE IMPORTANT N MANAGEMENTUL PROGRAMELEOR CU FINANARE EXTERN Obligaiunile municipale: Alternativ avantajoasa de finanare Randament atractiv pentru investitori Vizibilitate pe pia datorit listrii la burs Localiti din 26 judee au obinut fonduri prin emisiuni de obligaiuni. n perioada 2001-2006 au fost lansate 37 emisiuni municipale n valoare total de 135 milioane lei (RON). BCR Securities a intermediat n perioada 2001-2006, 20 emisiuni obligaiuni n sum de 81 milioane lei (RON).

43

PRIORITI MIL. EUR Dezvoltare rural Infrastructur transport Dezvoltare regional Resurse umane Mediu Competitivitate TOTAL PLANUL NATIONAL DE DEZVOLTARE 2008-2013 Fonduri structurale europene 43% Fonduri publice +IFI 48%
BANCI+PLA.TA DE CAPITAL+ALTI INVESTITORI PRIVAI VOR CONTRIBUI

15.237 14.654 9.340 7.609 6.598 5.234 58.672

Surse private 9% CU CEL PUIN 5.3 MILIARDE EURO

BCR - lider n managementul programelor cu finanare extern Din 1992, BCR a primit n calitate de manager de fond peste 4.35 miliarde USD. Dezvoltare infrastructur, agricultur, domeniul social. Dezvoltare IMM, credite ipotecare, sntate. Principalii furnizori de fonduri - EBRD, IBRD, EIB, Japonia, DBEC, US EXIMBANK Partener al viitorilor beneficiari de fonduri europene De ce BCR? - BCR are capacitatea tehnic, expertiza necesar pentru a juca un rol major n absorbia fondurilor structurale; - aplic tehnici de evaluare a riscurilor, adaptate cerinelor europene; - BCR are proceduri de evaluare, contractare, plat, achiziie n cadrul proiectelor, proceduri elaborate conform cerinelor europene; - BCR are proceduri de monitorizare a proiectelor, de evaluare a riscurilor, de control i audit intern; - BCR are echipe instruite, att la nivel central ct i local, dedicate implementrii acestor proiecte. 44

Figura 2. Sursele de finanare pentru comunitile locale

BNCI
UNIUNEA EUROPEAN BUGETUL DE STAT I CELE LOCALE

CAPACITATEA DE NDATORARE REGLEMENTAT IFI

NECESAR DE FINANARE

ECHILIBRU

AVANTAJELE PARTENERIATULUI CU BCR - Experiena bncii din derularea unor scheme de finanare similare cu fondurile structurale; - Acces mai facil la finanare prin consultana oferit de banc; - Risc minim de neplat a finanrii nerambursabile; - Risc minim de solicitare de rambursare a unor fonduri considerate ca fiind utilizate necorespunztor. IMPORTANA FINANRII IMM Un numr mare de IMM-uri dau mpreun mai mult stabilitate economiei zonale dect o firma internaional de mari dimensiuni. Sprijinirea IMM cale de schimbare a structurii industriale i de consolidare a economiei de pia. 45

- IMM - locomotivele creterii economice; - Segment economic flexibil; - Capabile de o cretere durabil; - Pot absorbi fora de munc disponibilizat; - Creterea PIB. n Romnia potenialul de dezvoltare a sectorului IMM-urilor este ridicat: 18 IMM/1000 locuitori. n anul 2001 sectorul IMM-urilor a contribuit cu cca 67% la formarea PIB-ului n Romnia. Ponderea personalului din IMM-uri n totalul populaiei ocupate n economie: peste

50%.
Prezentarea algoritmului de analiz a situaiei unei ntreprinderi de ctre banc i ncadrarea creditului ntr-o clas de performan Aceast analiz se realizeaz prin acordarea unor punctaje pe domenii, privind performanele financiare ale ntreprinderii, poziia sa pe pia, caracteristicile creditului i ale garaniilor, stabilitatea relaiei dintre banc i ntreprindere, aa cum este prezentat n urmtoarea figur.

Figura 3.AIgoritmul de analiza a situatiei unei intreprinderi 46

Concluzii
Bncile comerciale i-au desfurat activitatea n trei sfere principale: atragerea de depozite, acordarea de credite i operarea transferurilor monetare. n a doua jumtatea a secolului XX, serviciile bancare s-au diversificat pe de o parte, prin angajarea n unele operaiuni altdat aflate n sarcina unor bnci specializate i prin prestarea unor noi servicii aflate n zone de grani cu ali operatori financiari. Aceast extindere a serviciilor bancare au urmrit evident i profitul, dar pe alt parte au urmrit s sprijine clientul, uurndu-i accesul la servicii utile i dorite. ntr-o etap mai apropiat, bncile au dezvoltat programe de dezvoltare a afacerilor, au promovat pe scar larg marketingul bancar, asigurndu-se pe toate laturile sale componente: - evaluarea necesitilor prezente i viitoare ale clienilor; - stabilirea i organizarea oferirii produselor i serviciilor s satisfac aceste necesiti; - promovarea i orientarea produselor i serviciilor pentru a rspunde cerinelor considerate ale afacerilor. Aceste orientri au prefigurat desfurarea eforturilor de dezvoltare a reelei de servicii. Creditul l-am neles ca fiind operaiunea prin care se ia n stpnire imediat resurse, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nsoite de plata unei dobnzi ce remunereaz pe mprumuttor. n urma acestor rapoarte concluzionez faptul ca BCR este cea mai eficace Banc Comercial din Romnia deoarece tie exact ce vrem, ofer consultan pentru ca noi s tim sigur c am fcut o alegere bun. Creditele acordate de aceast banc ne d posibilitatea de a ne mplini visul pentru c toi vrem o via mai bun pentru noi i pentru familia noastr. Dei, cteodat aceste eluri par greu de atins, ntr-o lume n continu micare viteza este totul, exist mereu o soluie; la fel de rapid se pot obine i credite cu destinaie multipl pentru persoanelor fizice. n general nevoia de creditare apare din lipsa fondurilor proprii pentru a face fa n ntregime cheltuielilor ocazionate de desfurare normal a activitii complexe a fiecrui cetean (producie, investiii, comercial). Aceste credite sunt foarte eficiente deoarece se acord ntr-un timp scurt, rapid, pe termene mai marii de 25 ani, acordarea se face fr garanii sau ipotec depinde de tipul de credit sau se acumuleaz suma provenita din mai multe venituri obinerea de credit fr carte de munc sau adeverin de salariat, ofer o suma de pana la 65%

47

din venitul tu net i al copltitorilor i ofer asigurare de via gratuit. Aceast retehnologizare a investiiilor ofer posibilitatea s fim mai aproape de ceea ce ne dorim.

48

BIBLIOGRAFIE
1) Hamzescu, I. Cardul - instrumentul mondial de plat, Ed. Tribuna economic, Bucureti 1998 2) Istrate, L. Referine interne - Banca Agricol i Bancpost 3) Juran, J. La qualite dans Ies services, AFNOR Gestion, 1994 4) Mooiu, R. Ingineria calitii, Ed. Chiminform Data SA., Bucureti 1994 5) Noye, D. Pour satisfer nos clients, 12 lecons sur la qualite des services , INGSP Editions, 1990 6) Odobescu, E. Marketing bancar naional i internaional, Ed. Bucureti, 1998 7) Popa S., Groza L. Crile de plat n Romnia, Bucureti 1997 8) Potie, C. Diagnostique qualite - Methodes dexpertise et dinvestigation AFNOR Gestion, 1991 9) Turcu, I. Operaiuni i contracte bancare, Ed. Luminalex, 2003

10) Merchandise versus Comodities or: chalenge to comodity science ,

symposium, Budapest, august 2006

11) Instruciuni privind utilizarea crilor de plat - Referine interne Banca Naional a
Romniei

12) Finane, bnci, asigurri, revista, nr. din: februarie-martie, aprilie,

iulie-august, septembrie, octombrie, 2008, Ed. Tribuna economic 13) ***** - Referine interne Banca Comercial a Romniei

49