GS Cameroun Infos

Lettre dinformation N 3 Novembre 2004

Site web : http://www.grassavoyecameroun.com
Editorial
Chers Clients, Un constat : lassurance pertes dexploitation est mconnue et pas suffisamment rpandue dans les entreprises. Et pourtant il sagit de lune des protections dassurance prioritaire voire indispensable pour la bonne gestion des risques dentreprises. Il est dans lesprit de tout le monde de sassurer contre les risques directs dincendie, explosion et autres risques annexes, mais pas de leurs consquences financires. Un certain nombre de nos Clients estiment cette assurance trop chre. Bien sr lassurance pertes dexploitation constitue un surcot. Il demeure raisonnable compar aux risques potentiels encourus. Une prime dassurance pertes dexploitation ne reprsente jamais quun taux exprim en pour mille appliqu au montant de la marge brute de lentreprise ! Savez-vous que bien souvent le montant de lindemnit verse par lassureur pour un sinistre pertes dexploitation est suprieur celui vers pour la rparation du dommage direct (rparation, reconstruction, perte de marchandise etc.) ? Savez-vous galement que les risques pertes dexploitation ne sappliquent pas uniquement aux entreprises industrielles mais galement aux entreprises commerciales et de services ? Une garantie pertes dexploitation doit sadapter aux risques de lentreprise. Selon les activits, elle pourra tre adapte en fonction des risques encourus. Ne ngligez pas cette assurance et nhsitez pas contacter nos quipes. La finalit est de procder avec vous lanalyse de vos risques, de dfinir vos besoins et de vous proposer une solution assurance pertes dexploitation rpondant vos attentes. Cordialement, Philippe Fallet Directeur Gnral
philippe.fallet@grassavoyecameroun.com

La Perte dexploitation Pourquoi ?

Un mme vnement, entranant des dommages des biens peut gnrer, outre laltration ou la destruction de ces biens, des frais de tous ordres, des responsabilits et des pertes dexploitation. Les contrats dassurances dommages directs garantissent les immobilisations (btiments, mobiliers, matriels), les stocks, certaines pertes conscutives (frais de dplacement-relogement, honoraires dexpert, perte dusage etc.) et les responsabilits corollaires. On peut donc considrer que, dans la mesure o les lments de garantie ont t correctement souscrits, lentreprise, la suite dun sinistre, conservera son patrimoine. Toutefois, le laps de temps ncessaire la reconstruction des stocks, dans le cas de sinistre important, se compte souvent en semaines, voire en mois. Pendant cette priode, le ralentissement de lactivit risque de se traduire au mieux par une baisse de chiffre daffaires. Si certaines charges (par exemple les achats ou les transports sur achats ou sur vente) souvent qualifies de variables vont baisser proportionnellement au chiffre daffaires, les frais gnraux permanents (salaires, amortissements) vont continuer peser. Par ailleurs le maintien dune activit, et surtout dune prsence sur le march naura souvent t possible que par lengagement de frais exceptionnels (locations temporaires, sous-traitance, transports spciaux, ). Enfin le bnfice net aura partiellement ou totalement disparu, obligeant lentreprise, si elle veut conserver le capital investi, prlever sur ses ressources propres. A une poque o le cycle distribution / production est de plus en plus court, la baisse de performance ou labsence, mme temporaire, sur le march, se traduit par des consquences graves.

Le concept
Lassurance des pertes dexploitation a pour but de replacer lentreprise dans la situation quelle aurait connue, si le sinistre ne stait pas produit. Cette affirmation rsume bien les lments essentiels autour desquels sarticule la couverture. A la suite de la ralisation dun vnement garanti : - Lassureur va aider lentreprise pendant une priode dtermine, cest--dire la priode dindemnisation, retrouver les conditions normales dactivit, ainsi que son positionnement sur le march, - La perte de financement de la marge brute, entrane par la baisse de chiffre daffaires, ainsi que les frais supplmentaires engags pour limiter les consquences du sinistre constitueront lindemnit due au titre de la garantie pertes dexploitation. Les lments voqus ci-dessus constituent donc les pivots autour desquels sarticule la garantie : - Un vnement - Une priode dindemnisation - Une perte de marge brute : la marge brute est dfinie comme la somme des charges fixes et du bnfice net, ou comme la diffrence ente le chiffre daffaires et les charges variables, - Les frais supplmentaires. Il sagit donc dune garantie o le sort de lassureur est li celui de lassur. En dautres termes, plus vite lentreprise surmontera les consquences du sinistre, moins lindemnit verse par lassureur sera importante. Cette remarque, anodine en apparence, souligne lintrt fondamental dune couverture dommages directs bien adapte et de la bonne coordination de cette couverture avec la garantie pertes dexploitation , que ce soit au niveau des vnements ou au niveau des biens. En effet toute carence de couverture dommages directs aura une rpercussion sur la couverture pertes dexploitation . Par exemple, une difficult de financement dun matriel sinistr retardera la reprise dactivit et aggravera autant la baisse du chiffre daffaires. Cest pourquoi quel que soit lvnement couvert, la garantie pertes dexploitation ne trouvera application, que dans la mesure o cet vnement fait lobjet dune couverture des dommages matriels. Si cette garantie se rvle insuffisante et gnratrice dune

Comment faire ?
Pour que la garantie puisse remplir son rle, les paramtres de couvertures doivent tre fixs bien sr, avec prudence, mais aussi en prenant en considration lvolution prvisible de lentreprise. La mthode la plus rationnelle consiste : - Oprer une simulation de sinistre grave sur un point vulnrable de lentreprise, - Estimer lincidence sur lactivit en intgrant, bien entendu, les lments prvisionnels du chiffre daffaires, - Estimer la dure de la rpercussion sur le chiffre daffaires, cest-dire le temps ncessaire retrouver son positionnement sur lensemble des marchs. Ainsi pourra ton dterminer les bases de couverture : - La marge brute en intgrant les prvisions dvolution, - La priode dindemnisation.

Exemple de calcul dune indemnit pertes dexploitation

Prenons lexemple dune entreprise, dont le compte de rsultat se prsente schmatiquement de la manire suivante : - Chiffres daffaires 1.000.000.000 - Charges fixes 500.000.000 - Charges variables 400.000.000 - Rsultat dexploitation 100.000.000 La marge brute assurer se calcule comme suit: - Produits dexploitation Charges variables = 1.000.000.000 400.000.000 = 600.000.000 - Le taux de marge brute compare au chiffre daffaires est donc de 60% Si lon considre, de manire l aussi schmatique et dexemple, que ce taux est une constante, on peut dire que toute diminution du chiffre daffaires entranera systmatiquement une perte de marge brute correspondante. Envisageons lhypothse dun sinistre entranant une diminution du chiffre daffaires de 50% suite un arrt dactivit de 6 mois d un incendie:

Chiffre dAffaires

B A

Sinistres
Exercices

2004
Situation avant sinistre : Selon le schma ci-dessus.

2005

2006

Vos contacts chez Gras Savoye Cameroun Situation aprs sinistre avant le rglement de lindemnit : - Chiffre daffaires 500.000.000 - Charges fixes 500.000.000 - Charges variables 200.000.000 - Rsultat dexploitation : - 200.000.000 La marge brute assure stablit 300.000.000 soit 60% du chiffre daffaires) Situation financire de lentreprise aprs rglement de lindemnit pertes dexploitation : - Chiffre daffaires 500.000.000 - Charges fixes 500.000.000 - Charges variables 200.000.000 - Indemnit assurance 300.000.000 - Rsultat dexploitation 100.000.000 Le contrat aura donc bien rempli son rle en remettant lentreprise dans la situation quelle aurait connue en labsence de sinistre. Ajoutons que si des frais supplmentaires ont t engags pour rduire la perte de chiffre daffaires ou hter la reprise de lactivit, ils seront pris en charge par lassureur. Direction gnrale philippe.fallet@grassavoyecameroun.com thierry.labbe@grassavoyecameroun.com Chargs de clientle Douala michel.toguem@grassavoyecameroun.com esther.tabet@grassavoyecameroun.com aurelie.chepda@grassavoyecameroun.com liliane.bekemen@grassavoyecameroun.com Yaound gregoire.koum.besson@grassavoyecameroun.com charles.ngoube@grassavoyecameroun.com Dpartement IARD Directeur : robert.eyike@grassavoyecameroun.com

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Pour mieux vous servir et mieux vous accueillir Gras Savoye Cameroun dmnage. Au 13 dcembre 2004 nouvelle adresse : Rue Tobie Kuoh Bonanjo Les numros de tlphones, fax, et adresses emails demeurent inchangs NUMERO SPECIAL EN JANVIER 2005